8. activos fijos.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS
Setiembre 2007
BANCO FALABELLA DEL PERU S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE SETIEMBRE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE 2006
(Montos expresados en miles de nuevos soles)
1.
PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
En el presente estado, la empresa ha seguido las mismas políticas contables y métodos de cálculo
respecto a los últimos estados financieros anuales. Cabe informar que las cuentas por pagar
comerciales de las empresas relacionadas, han sido reclasificadas del rubro Obligaciones a la
Vista a Cuentas por Pagar, las que se presentan comparativamente con las cifras de diciembre
2006 .
2.-
DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC OFICIALIZADAS EN EL PERU
Las entidades del Sistema Financiero bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca y
Seguros, están obligadas a aplicar las disposiciones contenidas en el Manual de Contabilidad
para el registro contable de sus operaciones, así como
para la preparación
de los estados
financieros. Supletoriamente se aplicará lo dispuesto en las NICS, NIF oficializadas por la
Contaduría Pública de la Nación y en casos no contemplados se aplicarán
los principios de
contabilidad de los EEUU de Norteamérica.
3.
NATURALEZA ESTACIONAL DE OPERACIONES INTERMEDIAS
Las colocaciones del Banco Falabella presentan una tendencia cíclica de mayores ventas en el
mes de diciembre, que va en relación directa a la mayor utilización de crédito en las fechas de
Navidad.
4.
FONDOS DISPONIBLES
El saldo del Disponible al 30 de Setiembre del 2007 muestra una disminución de 45.02% con
respecto al 31 de diciembre 2006 que va en relación a la disminución de pasivos con bancos, así
como disminución sustancial de lo depósitos restringidos.
5. CARTERA DE CREDITOS
CUADRO 1
ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CREDITOS
(En miles de Nuevos Soles)
Setiembre
2007
%
Diciembre
2006
%
Cartera Bruta :
Vigentes
Refinanciadas
Créditos Vencidos
Cobranza Judicial
799,003
28,708
32,249
3,340
92.55%
3.33%
3.74%
0.39%
781,791
24,400
23,495
2,294
93.97%
2.93%
2.82%
0.28%
Total Cartera Bruta
863,300
100.00%
831,980
100.00%
Rendimientos de Creditos Vigentes
Pro Riesgo de Incobrabilidad
15,994
-58,455
13,358
-49,271
Cartera de Créditos Neta
820,839
-35,913
Cartas Fianzas
Prov. Carta Fianza
1,583
-16
1,904
-19
Total Créditos Contingentes
1,567
1,885
Créditos Contingentes
La Cartera Bruta al 30 de Setiembre 2007 asciende a S/.863,30 millones (Cuadro Nº1), muestran
un aumento del 3.76% respecto a Diciembre 2006. Las provisiones por
incobrabilidad se
incrementan en 18.64%.
A continuación se muestra un gráfico con la estructura porcentual de las colocaciones brutas al 30
de Setiembre 2007
Grafico Nº 1
ESTRUCTURA DE LA CARTERA AL 30 DE SETIEMBRE
2007
3.33%
3.74%
0.39%
92.55%
Vigentes
6.
Refinanciadas
Créditos Vencidos
Cobranza Judicial
CUENTAS POR COBRAR
El rubro de cuentas por cobrar diversas registra una disminución de 1.13% respecto a
diciembre del año anterior, por los saldos de pagos de clientes en nuestros principales
establecimientos afiliados Saga Falabella, Super Mercados Tottus y Sódimac
.
7. INVERSIONES PERMANENTES.
Corresponde a las acciones adquiridas de UNIBANCA que representan el 20.19% del capital de la
empresa las que se presentan a su valor patrimonial
Así mismo incluye la inversión en Servicios Informáticos Falabella SIFSA, de la que se tiene el
99.99% del capital.
8. ACTIVOS FIJOS.
Los activos fijos se registran al valor del costo de adquisición, incluyendo los impuestos y demás
costos para dejarlos operativos. Incluye
activos adquiridos bajo contratos de arrendamiento
financiero. Cuando se venden se elimina su costo y depreciación acumulada y la ganancia o
pérdida que resulte, se incluye en el estado de resultados
La depreciación se calcula con el método de línea recta en base a la vida útil estimada.
Años de vida útil
Inmuebles
33
Equipos Diversos
10
Equipos Cómputo
4
Maquinaria y Equipo
10
Vehículos
5
Instalaciones
10
Muebles y Enseres
10
No se ha determinado desvalorización en los activos fijos que pudiera reducir su valor contable.
En el periodo se han registrado bajas en activos fijos y depreciación por el efecto de los activos
totalmente depreciados
Respecto al año anterior, los activos fijos han aumentado en 12.14% por nuevas adquisiciones
aplicación de las depreciaciones del periodo.
9. OTROS ACTIVOS.
El rubro de otros activos se incrementa en 397.39%, por el registro de los pagos a cuenta del
impuesto a la renta correspondientes al ejercicio 2007.
10. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO.
Respecto a diciembre 2006, las Obligaciones a la Vista se incrementan en 23.20% por las
mayores ventas de Otros establecimientos afiliados. De esta cuenta se ha reclasificado a cuentas
por pagar S/.78.93 millones por el 2007 y S/.120.24 millones a diciembre 2006.
El rubro de Obligaciones por Cuentas a Plazo muestra un aumento de 20.53%, producto del
incremento de depósitos a plazo recibidos de personas naturales, así como por los depósitos de
ahorros.
EL rubro de Otras obligaciones tiene aumento de 5.41%. Cabe mencionar que respecto a los
Adeudos Previsionales y de Seguridad Social estos se vienen pagando puntualmente, en
cumplimiento de las normas tributarias correspondientes.
Se presenta un detalle de los saldos por pagar de Adeudos Previsionales:
Adeudos Previsionales:
Setiembre
2,007
Diciembre
2,006
Cuenta Propia:
Impuesto a la Renta
IGV
Essalud
127
189
219
256
Retenciones de Terceros
AFP
SNP
Renta 4TA. , 5TA
ITF
Retenciones IGV y Renta No Domiciliados
251
5
236
109
123
425
11
275
127
211
1,040
1,524
11. FONDOS INTERBANCARIOS.-
Corresponde a financiamiento por un periodo de muy corto
plazo para cubrir transitoriamente niveles de liquidez requeridos; respecto al trimestre anterior se
aprecia una disminución del 60%.
12.
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS.
Respecto a Diciembre 2006 se puede apreciar un aumento de 116.06%
13. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Respecto a diciembre 2006 este rubro a Corto Plazo muestra una disminución de 20.17% y una
disminución a largo plazo del 69.51% debido a requerimientos operativos y a nuestras políticas de
calce. En cifras absolutas los adeudos con Bancos han disminuido en 47.61%.
14.
CUENTAS POR PAGAR
De Obligaciones a la Vista se ha reclasificado a este rubro S/.78.93 millones por el 2007 y
S/.120.24 millones a diciembre 2006, correspondientes a cuentas por pagar comerciales con
nuestros establecimientos vinculados. Se puede apreciar una disminución de 33.21% debido a
las liquidaciones efectuadas a Saga Falabella, Super Mercados Tottus y Sodimac, así como por
los movimientos de aportes y participaciones de la Asociación en Participación de las mismas.
15. PROVISIONES.
El rubro provisiones respecto a diciembre 2006 presenta un aumento de 959.28% principalmente por
provisión del Impuesto a la Renta por Pagar y Participación de Trabajadores corriente del año en
curso.
16. PATRIMONIO NETO
El patrimonio se incrementa en el rubro de Resultados Acumulados por la incorporación del
resultado del año 2006. Mediante junta del 15 de Marzo 2007 se dispuso la siguiente aplicación de
Utilidades del año 2006
Resultado acumulado al 31.12.06
82.83
Menos:
Asignación a Reservas
-6.95
Capitalización de Utilidades
-4.5
Dividendos
-18.06
Resultado acumulado al 30.09.07
53.32
17 . INFORME SOBRE UTILIDAD POR ACCIÓN (NIC: 33)
Utilidad Básica y Diluida por Acción:
Uilidad Neta
No. Acciones en Base al Capital Histórico
Jul. 07 / Set. 07
20,881
77,396
= 0.269794
Rafael Rizo Patrón Basurco
Gerente General
Jul. 06 / Set. 06
17,396
77,396
=
0.224766
Ene. 07 / Set. 07
56,143
77,396
=
0.725399
César Pacheco Nuñez
Contador General
Mat.
05288
Ene. 06 / Set. 06
55,083
77,396
=
0.711703