Definicion Flujo de Efectivo

DEFINICION DE FLUJO DE EFECTIVO EN EL CONTASYS 2004
Con esta ayuda usted podrá comenzar a trabajar con el modelo del flujo de efectivo de la nueva
resolución fiscal 173/04. Esta guía le indicará los pasos principales correspondientes para la correcta
definición de las cuentas del flujo de efectivo, su posterior ejecución y la parametrizacion
correspondiente.
Paso 1 – Definición de empresas en Ejercicios Fiscales
Figura Nº 1
Esta opción se encuentra
en UTILES/
MULTIEMPRESA
/EJERCICIOS FISCALES.
En
este
formulario
definimos la agrupación de
las diferentes empresas
creadas anteriormente en la
ventana de creación de
empresas, se recomienda
nombrar a las empresas
bajo denominaciones de
ejercicios, por ejemplo
EMPRESA
ADECUACION FISCAL
2004 (esta empresa tendrá
todos
los
datos
correspondientes
al
ejercicio fiscal 2004),
EMPRESA
ADECUACION FISCAL 2003 (con los datos correspondientes al ejercicio fiscal 2003), luego se
agruparían estas empresas bajo una denominación común, EMPRESA ADECUACIONES FISCALES
S.R.L. que sería la empresa madre de ambas recién definidas.
Ejemplo:
Empresa ADECUACIONES FISCALES S.R.L (MADRE)
Empresa ADECUACION FISCAL 2004
(HIJA)
Empresa ADECUACION FISCAL 2003
(HIJA)
Figura Nº 2
Como vemos en la figura
Nº 2 tenemos definidos la
empresa madre y las
empresas hijas agrupadas
en
la
misma,
estas
empresas hijas son las
mismas
creadas
en
UTILES/
MULTIEMPRESA/
SELECCIÓNCREACION, esto nos
ayudará a separar las
empresas en ejercicios
fiscales
para
la
comparación
de
los
ejercicios en la emisión del
flujo de efectivo.
Paso 2 – Definición de cuentas del flujo de efectivo
Figura Nº 3
En
este
formulario
comenzamos a definir las
cuentas del FLUJO DE
EFECTIVO, esta ventana
se encuentra en el menú,
OPERACIONES
/FLUJO DE EFECTIVO/
CUENTAS DE FLUJO
DE
EFECTIVO.
La
característica principal de
las cuentas de flujo de
efectivo es la agrupación
de las cuentas en madres e
hijas, similares a los
ejercicios fiscales. Las
cuentas
madres
corresponden a las cuentas
principales del flujo, por
ejemplo:
VENTAS NETAS, COSTO DE VENTAS / PAGO NETO / PAGO A PROVEEDORES etc.
Las cuentas hijas pertenecen a las cuentas fiscales definidas en el plan de cuentas y se seleccionan de
acuerdo a la inclusión o no en las cuentas madres, por ejemplo, para el cálculo de la cuenta madre
VENTAS NETAS, las cuentas hijas fiscales que agruparemos para el resultado del mismo serán
VENTAS DE MERCADERIAS, VENTAS P/SERVICIO DE CONSTRUCCION etc. con los siguientes
datos que son expuestos a continuación.
Figura Nº 4
Como vemos en la
figura
Nº
4,
tenemos
los
siguientes campos
para la definición de
las cuentas del flujo
de efectivo.
Código:
campo
correspondiente al
código de la cuenta
madre del flujo de
efectivo, la mascara
de este código lo
definimos
en
UTILES/
CONFIGURACION/
PARAMETROS
GENERALES, en
el campo formatos
de códigos – Flujo
de efectivo. El nivel o estructura de la misma es definida de acuerdo a cada usuario. Esta estructura es
totalmente independiente de la estructura definida para el plan de cuentas.
Nombre: campo para colocar el nombre correspondiente a la cuenta madre por Ejemplo: VENTAS
NETAS.
Nota: campo para anotar alguna observación especial sobre la cuenta madre.
Cuenta: campo donde colocamos el código de la cuenta hija, del plan de cuenta fiscal, definida en la
ventana del plan de cuentas. Con la tecla ‘*’ se llama a la ventana de consulta del plan de cuentas.
Nombre Cuenta: nombre de la cuenta hija perteneciente a al cuenta fiscal.
Actividad: existen 4 tipos de actividades para las cuentas de flujo de efectivo que son: Operativas,
Inversión, Financiamiento, Efectivo.
Inc.: Inciso correspondiente a cada actividad fiscal.
Operación: Tipo de operación que afectara a la cuenta, por ejemplo SUMA (sumara en el calculo del
mismo), RESTA (restara en el calculo del mismo).
Ejercicio: Ejercicio al que pertenece la cuenta fiscal, por ejemplo 2003 o 2004. Esto se debe a que el
cálculo de las cuentas afectan a diferentes ejercicios.
Paso 3– Afectar a flujo de efectivo
Figura Nº 5
Esta ventana se
encuentra
en
OPERACIONES/
FLUJO
DE
EFECTIVO/AFE
CTAR A FLUJO
DE EFECTIVO.
En
este
formulario vemos
la información del
asiento
diario
correspondiente a
la empresa, con
este
formulario
seleccionaremos
los asientos con
movimientos de
efectivo o sea
todos
aquellos
movimientos que
formaran
parte
para el calculo del
flujo de efectivo. Para seleccionar el asiento que formara parte del flujo de efectivo, seleccionamos el
registro y damos doble clic sobre el mismo, con esto la columna afectar cambiara a ‘SI’ o ‘NO’
respectivamente según sea el caso de elección por parte del usuario.
Paso 4 – Emisión del reporte de Flujo de Efectivo
Figura Nº 6
Este es el último paso y
corresponde a la emisión del
reporte del flujo de efectivo,
esta ventana la encontramos
en el menú en la opción
OPERACIONES/FLUJO DE
EFECTIVO/DEFINICION
DE FLUJO DE EFECTIVO.
Dependiendo de la buena
configuración de los pasos
anteriores lograremos el
resultado esperado en el
reporte del flujo de efectivo.
Con este formulario
seleccionamos el rango de
fecha para el reporte,
también el rango de cuentas
para el reporte.