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Resultados Financieros del Sistema
Isapre a diciembre de 2012
Dra. Liliana Escobar
Superintendenta de Salud (s)
13 de marzo del 2013
Nota Informativa respecto de los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2012
•
A partir del 1 de enero de 2012, los Estados Financieros presentados por las Isapres
se rigen por los estándares internacionales contables (IFRS), instruidos por esta
Superintendencia en la Circular IF/N°140 del 12 de enero de 2011.
•
Los cambios más relevantes que surgen de la aplicación de estas normas se
relacionan con:
• El reconocimiento de ingresos que antes no se registraban (cotizaciones no
declaradas y no pagadas);
• El ajuste del cálculo de la provisión de prestaciones ocurridas y no liquidadas y
• La constitución de una provisión por prestaciones en litigio, entre otros.
•
Por la implantación de los nuevos criterios contables, no es posible comparar las
cifras de 2012 con las publicadas de años anteriores. Esto sólo se conseguirá
cuando se obtengan los resultados del mismo período del año 2013.
•
Las cifras comparativas que se presentan más adelante, fueron preparadas y
remitidas por las propias Isapres, conforme a una solicitud de esta
Superintendencia, las que se presentan en moneda local y sin someterlas a un
proceso de corrección monetaria (cifras nominales), conforme a lo establecido por
las normas IFRS.
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Resultados Financieros Comparados (*)
Enero-Diciembre
Variables seleccionadas
2011
Estructura
Valores
porcentual
2012
Estructura
Valores
porcentual
Variación anual
Valores
%
Estado de resultados por función (en mill. de $)
Ingresos de actividades ordinarias
1.534.168
100,0% 1.684.851
100,0%
150.683
9,8%
Costos de ventas (-)
-1.292.254
-84,2% -1.430.511
-84,9%
-138.258
10,7%
Ganancia bruta
241.914
15,8%
254.339
15,1%
12.425
5,1%
Otros Items de ingresos y gastos (1)
-147.217
-9,6% -150.770
-8,9%
-3.553
2,4%
Ganancia (pérdida) antes de impuestos
94.697
6,2%
103.569
6,1%
8.873
9,4%
Gasto por impuestos a las ganancias (-)
-18.285
-1,2%
-22.186
-1,3%
-3.902
21,3%
Ganancia (pérdida)
76.412
5,0%
81.383
4,8%
4.971
6,5%
Fuente: Superintendencia de Salud
Cifras en moneda de cada año
(1) Incluye: Gastos de Administración y ventas, Ingresos y Costos Financieros, Otros Ingresos y Gastos, Otras Ganancias
(*) Comparación a valores nominales en base a información
del año 2011 entregada por las propias Isapres
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ingresos de Actividades Ordinarias Comparados (*)
Enero-Diciembre
Variables seleccionadas
Estructura del ingreso actividades ordinarias (en mill. de $)
Cotización legal 7%
Cotización adicional voluntaria
Aporte adicional
Ingresos por Fondo Compensación
Otros Ingresos
Total ingreso actividades ordinarias
Indicadores promedio mensual (en pesos)
Cotización total por cotizante
Cotización adicional voluntaria por cotizante
Cotización total por beneficiario
Renta imponible promedio por cotizante
Fuente: Superintendencia de Salud
Cifras en moneda de cada año
2011
Estructura
Valores
porcentual
2012
Estructura
Valores
porcentual
1.089.347
404.361
39.704
756
0
1.534.168
71,0% 1.204.389
26,4%
438.316
2,6%
41.538
0,0%
820
0,0%
-214
100,0% 1.684.851
85.885
22.637
44.419
871.189
89.216
23.210
46.946
911.070
71,5%
26,0%
2,5%
0,0%
0,0%
100,0%
Variación anual
Valores
115.042
33.955
1.834
65
-214
150.683
10,6%
8,4%
4,6%
8,6%
3.331
573
2.527
39.881
3,9%
2,5%
5,7%
4,6%
(*) Comparación a valores nominales en base a información del
año 2011 entregada por las propias Isapres
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
%
9,8%
Ingreso Actividades Ordinarias Promedio Mensual
por Cotizante
$ 100.000
Variación anual
Cotización legal:
4,6%
Cotización adicional:
2,5%
Otros ingresos:
-1,5%
Ingreso activ. ordinarias: 3,9%
$ 2.232
$ 2.265
$ 80.000
$ 23.210
$ 22.637
(26,0%)
$ Nominales
(26,4%)
$ 60.000
$ 40.000
$ 63.775
$ 60.983
$ 20.000
Ingreso
actividades
ordinarias
$89.216
Ingreso
actividades
ordinarias
$85.885
(71,5%)
(71,0%)
$0
2011
Otros Ingresos
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Cotización adicional
2012
Cotización legal
Costos de Ventas Comparados (*)
Enero-Diciembre
Variables seleccionadas
Estructura del costo de ventas (en mill. de $)
Prestaciones de salud
Subsidios incapacidad laboral
Otros Costos
Total costo de ventas
Indicadores promedio mensual (en pesos)
Costo de Ventas por beneficiario
Costo en prestaciones por beneficiario
Costo en subsidios por cotizante
Fuente: Superintendencia de Salud
Cifras en moneda de cada año
2011
Estructura
Valores
porcentual
2012
Estructura
Valores
porcentual
-1.060.476
-227.124
-4.654
-1.292.254
-69,1% -1.168.798
-14,8% -256.617
-0,3%
-5.097
-84,2% -1.430.511
-37.415
-30.704
-12.715
-39.859
-32.567
-13.588
-69,4%
-15,2%
-0,3%
-84,9%
Variación anual
Valores
%
-108.321
-29.492
-444
-138.258
10,2%
13,0%
9,5%
10,7%
-2.444
-1.863
-874
6,5%
6,1%
6,9%
(*) Comparación a valores nominales en base a información
del año 2011 entregada por las propias Isapres
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Costo de Ventas Promedio Mensual por Cotizante
Enero-Diciembre
$ 80.000
Variación anual
Costo prestaciones:
Costo SIL:
Otros costos:
Costo de ventas:
4,2%
6,9%
8,2%
4,7%
$ 13.588
$ 12.715
$ Nominales
$ 60.000
(17,9%)
(17,6%)
Costo de
ventas
$72.342
$ 40.000
$ 59.367
Costo de
ventas
$75.749
$ 61.890
(81,7%)
(82,1%)
$ 20.000
$0
2011
Otros Costos
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
2012
SIL
Prestaciones de salud
Principales Indicadores por Isapre
al 31 de diciembre de 2012
Isapres
Ganancia o pérdida
(millones $) (*)
Rentabilidad del
Ingreso de
actividades
ordinarias
Colmena G.C.
23.808
7,5%
Banmédica
16.420
4,9%
Cruz Blanca
15.150
4,4%
Consalud
10.640
3,9%
Vida Tres
8.193
7,5%
Masvida
6.224
3,0%
Ferrosalud
716
16,5%
Cruz del Norte
126
5,8%
San Lorenzo
99
1,5%
Chuquicamata
78
0,4%
Río Blanco
37
0,4%
Fundación
-17
-0,1%
Fusat
-97
-0,3%
Total
81.383
4,8%
Máximo
23.808
16,5%
Mínimo
-97
-0,3%
Fuente: Superintendencia de Salud, FEFI al 31 de diciembre de 2012.
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Siniestralidad
83,0%
85,3%
84,9%
82,8%
85,5%
86,2%
66,2%
84,3%
95,1%
95,9%
92,7%
90,6%
93,8%
84,9%
95,9%
66,2%
Siniestralidad al 31 de diciembre
Costo de Ventas / Ingreso Actividades Ordinarias
84,9%
Total
sistema
2012
2011
84,2%
93,4%
Total
cerradas
92,9%
84,4%
Total
abiertas
83,7%
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancias (Pérdida)
al 31 de diciembre
$ 81.383
Total
sistema
$ 76.412
$ 227
Total
cerradas
$ 155
Variación Nominal
Isapres Abiertas 6,4%
Total Sistema
6,5%
2012
2011
Variación Real (Según IPC)
Isapres Abiertas 5,1%
Total Sistema
4,9%
$ 81.156
Total
abiertas
$ 76.256
Millones de $ nominales
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancias (Pérdida) Isapres Abiertas
al 31 de diciembre
Ferrosalud
Másvida
Vida Tres
$ 716
2012
$ 528
2011
$ 6.224
$ 7.290
$ 8.193
$ 5.228
Consalud
Cruz
Blanca
Banmédica
$ 10.640
$ 12.831
$ 15.150
$ 15.900
$ 16.420
$ 13.213
$ 23.808
Colmena
$ 21.263
Millones de $ nominales
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancias (Pérdida) Isapres Cerradas
al 31 de diciembre
-$ 17
Fundación
2012
$ 266
2011
$ 37
Río Blanco
$ 26
$ 78
Chuquicamata
-$ 17
$ 99
San Lorenzo
-$ 256
$ 126
Cruz del Norte
-$ 1
Millones de $ nominales
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Rentabilidad del Ingreso al 31 de diciembre
Ganancia Final / Ingreso de Actividades Ordinarias
4,8%
Total
sistema
5,0%
0,2%
2012
2011
Total
cerradas
0,2%
5,1%
Total
abiertas
5,3%
% del Ingreso de actividades ordinarias
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Evolución Resultados Financieros (*)
$ 90.000
Enero-Diciembre
$ 80.000
$0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Normas PCGA
Ganancia (Pérdida)
2010
2011
$ 81.383
$ 51.682
$ 26.861
2001
$ 23.931
$ 13.984
$ 10.000
$ 17.402
$ 20.000
$ 37.284
$ 30.000
$ 52.788
$ 40.000
$ 29.544
$ 43.972
$ 53.191
$ 50.000
$ 76.412
$ 60.000
$ 63.204
Millones de $
$ 70.000
2012
Normas IFRS
Resultado promedio
(*) Las cifras del período 2001-2010 se presenta en moneda de
diciembre del 2011 y los del período 2011-2012 a valores nominales
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Resultados Financieros al 31 de diciembre de 2012
Resumen
•
El Sistema alcanza un resultado positivo final ascendente a $81.383 millones, lo
que significa un aumento nominal de 6,5%, respecto a las generadas a la misma
fecha del año anterior (variación real 4,9%) y representa un 4,8% del Ingreso
de actividades ordinarias (5,0% en 2011).
•
El aumento del resultado se origina en:
• Un incremento nominal de un 9,8% del Ingreso de actividades ordinarias
(8,2% real) situación que estaría explicado en un 71,5% por la mayor
recaudación por efecto de alzas de precios y mejores rentas (efecto precio) y
en un 28,5% por el aumento de la cartera de beneficiarios (efecto cantidad).
• Por otra parte, el Costo de ventas registra un aumento nominal de un 10,7%
(9,1% real) provocada en un 65,8% por el incremento de los costos por
prestaciones curativas (No AUGE), en un 19,6% por el alza de los costos en
subsidios de incapacidad laboral y en un 14,5% por aumentos en los costos
por prestaciones AUGE.
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Gracias