Ir a Presentación Superintendente: Resultados Financieros de Isapres período enero- septiembre de 2012

Resultados Financieros del Sistema
Isapre a septiembre del 2012
Luis Romero Strooy
Superintendente de Salud
Noviembre del 2012
Nota Informativa respecto de los Estados Financieros
al 30 de septiembre de 2012
•
A partir del 1 de enero de 2012, los Estados Financieros presentados por las Isapres
se rigen por los estándares internacionales contables (IFRS), instruidos por esta
Superintendencia en la Circular IF/N° 140 del 12 de enero de 2011.
•
Por la implantación de los nuevos criterios contables, no es posible comparar las cifras
de 2012 con las publicadas de años anteriores. Esto sólo se conseguirá cuando se
obtengan los resultados del mismo período pero del año 2013.
•
No obstante lo anterior, las cifras comparativas que se presentan más adelante,
fueron preparadas y presentadas por las propias Isapres, conforme a una solicitud de
esta Superintendencia.
•
Los cambios más relevantes que surgen de la aplicación de estas normas se
relacionan con el reconocimiento de ingresos que antes no se registraban
(cotizaciones no declaradas y no pagadas); de un activo por los costos relacionados
con la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud, ajuste del
cálculo de la provisión de prestaciones ocurridas y no liquidadas (tasa promedio móvil
en vez de una fija) y constitución de una provisión por prestaciones en litigio, entre
otras.
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Resultados Financieros Comparados (*)
Enero-Septiembre
Variables seleccionadas
2011
Estructura
Valores
porcentual
2012
Estructura
Valores
porcentual
Variación anual
Valores
Estado de resultados por función (en mill. de $)
Ingresos de actividades ordinarias
1.129.621
100,0% 1.247.788
100,0%
118.167
Costos de ventas
955.709
84,6% 1.051.571
84,3%
95.862
Ganancia bruta
173.912
15,4%
196.217
15,7%
22.306
Otros Items de ingresos y gastos (1)
-112.029
-9,9% -110.792
-8,9%
1.237
Ganancia (pérdida) antes de impuestos
61.883
5,5%
85.425
6,8%
23.543
Gasto por impuestos a las ganancias
13.124
1,2%
19.074
1,5%
5.950
Ganancia (pérdida)
48.759
4,3%
66.352
5,3%
17.593
Fuente: Superintendencia de Salud
Cifras expresadas en moneda de septiembre de 2012
(1) Incluye: Gastos de Administración y ventas, Ingresos y Costos Financieros, Otros Ingresos y Gastos, Otras Ganancias
(*) Comparación referencial en base a
información entregada por las propias Isapres
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
%
10,5%
10,0%
12,8%
-1,1%
38,0%
45,3%
36,1%
Evolución Resultados Financieros
Enero - septiembre
$ 70.000
$ 60.000
$ 48.759
$ 32.268
$ 19.790
2003
$ 29.422
2002
$ 26.740
$ 16.685
$ 10.000
$ 15.464
$ 20.000
$ 43.806
$ 40.357
$ 30.000
$ 51.591
$ 34.154
$ 66.352
$ 40.000
$ 18.619
Millones de $ de septiembre 2012
$ 50.000
$0
2001
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Normas PCGA
Resultado ejercicio
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
2010
2011
2012
Normas IFRS
Resultado promedio
Evolución Rentabilidad del Ingreso
Enero - septiembre
7,0%
6,4%
6,0%
Porcentaje del Ingreso de actividades ordinarias
5,3%
5,1%
5,1%
5,0%
4,3%
4,0%
3,7%
3,0%
3,0%
3,1%
3,0%
2,5%
2,1%
2,2%
2002
2003
2,0%
2,0%
1,0%
0,0%
2001
2004
2005
2007
2008
2009
Normas PCGA
Resultado ejercicio
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
2006
2010
2011
2012
Normas IFRS
Rentabilidad promedio
Ganancias Brutas por Isapre
al 30 de septiembre de 2012
Isapres Abiertas
Ganancia Bruta =
(Ingreso Actividades Ordinarias –
Costo de Ventas)
Ferrosalud
$ 1.367
Vida Tres
$ 11.573
Masvida
Isapres Cerradas
Cruz del Norte
$ 22.281
Consalud
$ 37.201
Banmédica
$ 172
$ 38.290
Colmena G.C.
San Lorenzo
$ 39.446
$ 295
Cruz Blanca
Chuquicamata
$ 532
$ 40.951
$0
$ 5.000
$ 10.000
$ 15.000
$ 20.000
$ 25.000
$ 30.000
Millones de $ de septiembre 2012
Río Blanco
$ 724
Fundación
$ 1.498
Fusat
$ 1.888
$0
$ 200
$ 400
$ 600
$ 800
$ 1.000
$ 1.200
$ 1.400
Millones de $ de septiembre 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
$ 1.600
$ 1.800
$ 2.000
$ 35.000
$ 40.000
$ 45.000
Ganancias (Pérdida) del período por Isapre
al 30 de septiembre de 2012
Isapres Abiertas
Ganancia (Pérdida) =
(Ganancia Bruta + Otros ingresos –
Gastos de administración – Otros costos
– Otros gastos +- Otras ganancias o
pérdidas)
Ferrosalud
$ 526
Masvida
$ 5.453
Vida Tres
Isapres Cerradas
Cruz del Norte
$ 6.140
Consalud
$ 9.028
Cruz Blanca
$6
$ 12.953
Banmédica
Fundación
$ 14.647
$ 41
Colmena G.C.
San Lorenzo
$ 46
$ 17.103
$0
$ 2.000
$ 4.000
$ 6.000
$ 8.000
$ 10.000
$ 12.000
Millones de $ de septiembre 2012
Fusat
$ 80
Chuquicamata
$ 109
Río Blanco
$ 216
$0
$ 50
$ 100
$ 150
Millones de $ de septiembre 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
$ 200
$ 250
$ 14.000
$ 16.000
$ 18.000
Rentabilidad del Ingreso por Isapre
al 30 de septiembre de 2012
Isapres Abiertas
Ganancia Final / Ingreso de
Actividades Ordinarias
Masvida
3,6%
Consalud
4,4%
Cruz Blanca
5,1%
Isapres abiertas
Isapres Cerradas
5,6%
Banmédica
Fusat
0,3%
Fundación
0,3%
Cruz del Norte
Colmena G.C.
7,6%
Ferrosalud
0,4%
15,0%
0%
0,7%
Chuquicamata
0,8%
0,9%
Río Blanco
0,0%
7,2%
Vida Tres
Isapres
cerradas
San Lorenzo
5,9%
2,9%
0,5%
1,0%
1,5%
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
2,0%
2,5%
3,0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Rentabilidad del Capital y Reservas por Isapre
al 30 de septiembre de 2012
Isapres Abiertas
Ganancia Final / Capital emitido +
Ganancias (pérdidas) acumuladas +
Otras reservas
Masvida
11,6%
Ferrosalud
20,0%
Colmena G.C.
27,6%
Isapres abiertas
Isapres Cerradas
36,4%
Banmédica
Fundación
52,9%
0,4%
Vida Tres
Cruz del Norte
2,9%
Isapres
cerradas
Consalud
3,3%
Fusat
72,6%
0%
5,7%
San Lorenzo
15,4%
Río Blanco
19,0%
0%
66,1%
Cruz Blanca
5,1%
Chuquicamata
62,1%
5%
10%
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
15%
20%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Siniestralidad por Isapre
al 30 de septiembre de 2012
Isapres Abiertas
Costo de Ventas /
Ingreso
Actividades
Ordinarias
Isapres Cerradas
Chuquicamata
Vida Tres
85,7%
Masvida
85,5%
Banmédica
84,5%
Cruz Blanca
83,9%
Isapres abiertas
83,8%
Colmena G.C.
83,4%
96,3%
San Lorenzo
94,2%
Fusat
92,9%
Isapres
cerradas
92,5%
Río Blanco
90,4%
Fundación
88,8%
Cruz del Norte
88,5%
0%
20%
40%
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Consalud
81,7%
Ferrosalud
61,1%
0%
60%
80%
100%
20%
40%
60%
80%
100%
Distribución de Cotizantes Vigentes en agosto 2012
según Mes de Anualidad
120,0%
100,0%
100,0%
90,4%
80,8%
80,0%
71,6%
62,2%
60,0%
55,8%
48,4%
41,8%
40,0%
33,3%
24,5%
17,3%
20,0%
8,5%
8,7%
Jul
Ago
7,2%
8,8%
8,5%
Oct
Nov
6,7%
7,4%
6,4%
Dic
Ene
Feb
9,4%
9,2%
Mar
Abr
9,6%
9,6%
0,0%
Sep
% mensual
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
% acumulado
May
Jun
Resultados Financieros al 30 de septiembre de 2012
Resumen
•
El Sistema alcanza un resultado positivo final ascendente a $66.352 millones, un
36,1% más que a la misma fecha del año anterior y representa un 5,3% del
Ingreso de actividades ordinarias (4,3% en 2011).
•
El aumento del resultado estaría explicado por:
 Un incremento real de un 10,5% del Ingreso de actividades ordinarias,
situación que obedecería a la mayor recaudación por efecto de alzas de
precios aplicadas por las Isapres a partir de julio 2012 (2,4% promedio) y al
alza proveniente del año anterior que afecta al primer semestre del presente
año (6% promedio) y a un aumento de un 5,5% de la cartera de cotizantes
promedio.
 Un aumento menor del Costo de ventas (10%) que provoca una disminución
de 0,3 puntos porcentuales de la siniestralidad (Costo de ventas / Ingreso de
actividades ordinarias) la que se sitúa en 84,3%, originada principalmente
por la siniestralidad de las prestaciones, la que cae 0,7 puntos porcentuales
alcanzando un 69%.
 Una disminución de un 1,1% en el monto neto de los saldos provenientes de
otros ingresos, otros egresos y otras ganancias o pérdidas, las que se
reducen de -$112.029 a -$110.792.
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