31-03-2014 NP Directrices 2014 Presentación

1. Obtención de información
2. Explotación y cesión de información
info mación
aciones de control
3. Act
Actuaciones
9Procedente de otras Administraciones Públicas, en especial,
cuando existen registros administrativos relativos al ejercicio de
actividades económicas.
9 Captación de la información disponible en Internet que permita
descubrir actividades ocultas.
9 Actuaciones en el ámbito internacional como las diseñadas en
el Foro Global sobre Transparencia y en el marco del Acuerdo de
Intercambio Automático de Información Financiera (FATCA)
EXPLOTACIÓN DE INFORMACIÓN
9Unidad de Selección Centralizada del Departamento de Gestión
Tributaria.
9 Tratamiento de la información de bienes y derechos situados en
el extranjero procedente del modelo 720.
CESIÓN DE INFORMACIÓN
9 Intercambio de información con las Comunidades Autónomas
sobre los bienes y derechos situados en el extranjero.
1. Potenciación
Poten i i
de
d las actuacio
actuaciones de
e ccontrol
r en la aplicación
ó
de la Ley 7/2012
7/ 012
2. Economía sumergida
3. Fiscalidad
Fisc idad inter
internacional
a
a
4. Economía digital
er r
5. Comercio e
exterior.
Impuesto Especiales y Medioambientales
6. Impuestos
udatoria
7. Control del fraude en fase re
recaudatoria
¾ Actuaciones presenciales dirigidas a verificar el efectivo cumplimiento
de la limitación de los pagos en efectivo.
¾ Verificación del cumplimiento de la obligación de presentación de
autoliquidaciones o declaraciones informativas por medios telemáticos.
¾ Control del cumplimiento de los nuevos límites de exclusión aplicables
al régimen de estimación objetiva.
¾ Comprobación e investigación mediante personación, con el
apoyo de personal especializado en técnicas de auditoría
informática.
¾ Actuaciones presenciales.
¾ Investigación de tramas
infradeclarados en aduana.
de
importación
de
productos
¾ Desarrollo de la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional.
¾ Fijación de medidas tendentes a evitar el problema de la doble no
imposición (o doble “desimposición”) y de la desviación artificial de
beneficios a terceros estados.
¾ Control de operaciones realizadas con paraísos fiscales
¾ Precios de transferencia, especialmente, servicios intragrupo
¾ Otras actuaciones
- Detección de establecimientos permanentes.
- Control de artistas o deportistas no residentes
- Actuaciones preventivas: APAs
¾Actuaciones de control sobre las personas físicas o entidades
titulares de páginas web receptoras de publicidad.
¾ Actuaciones de control sobre aquellos fabricantes o prestadores
de servicios que comercialicen sus bienes o servicios a través de
Internet.
¾ Planificación fiscal agresiva
¾ Fraude organizado.
¾ Prestación de servicios de alto valor.
¾ Control de obligaciones periódicas.
Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2014
Actuaciones más relevantes del Plan de Control 2014
¾ Actuaciones de comprobación e investigación.
Profesionales
Sociedades y socios
¾ Control de devoluciones.
¾ Actuaciones presenciales para el control de obligaciones
formales y detección de indicios de riesgo fiscal.
¾ Lucha contra los paraísos fiscales
¾ Control aduanero: aplicación de la normativa tributaria y no
tributaria en operaciones de comercio exterior (importación y
exportación).
¾ Controles posteriores a la importación.
¾ Prevención y represión del contrabando,
blanqueo de capitales. Contrabando de tabaco.
narcotráfico
y
¾ Control de los obligados tributarios beneficiarios de la exención
parcial del Impuesto sobre la Electricidad.
¾ Especial seguimiento de las sociedades de nueva creación
titulares de establecimientos autorizados a efectos de los
Impuestos Especiales de Fabricación.
¾ Control del nuevo Impuesto sobre los Gases Fluorados de
efecto invernadero, en vigor a partir del 2014.
¾ Puesta en marcha de nuevos mecanismos de gestión, control y
tramitación de devoluciones de los recién creados impuestos
medioambientales.
¾ Inadmisión de solicitudes de aplazamiento de deudas (retenciones e
ingresos a cuenta o deudores en proceso concursal).
¾ Intensificación de las derivaciones de responsabilidad y medidas
cautelares.
¾ Investigación de movimientos financieros.
¾ Actuaciones de colaboración con otros países.
¾Utilización de la prohibición de disponer sobre bienes inmuebles titularidad
de sociedades cuyas acciones o participaciones estén embargadas.
¾ Actuaciones de gestión recaudatoria.
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