MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE MANUAL DE USUARIO MODELO ECONOMICO FINANCIERO PARA LA GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS. El presente instructivo pretende guiar la utilización del modelo económico financiero para la gestión integral de residuos sólidos. El actual modelo esta desarrollado en ambiente Microsoft Excel, el cual, bajo la utilización de macros e hipervínculos le permitirá hacer los cálculos aproximados de los posibles, costos e ingresos de las diversas actividades que se deben implementar para una GIRS exitosa, mediante la presentación de un esquema básico que incluye los parámetros fundamentales y su desarrollo conceptual que igualmente permitirá la definición del respectivo análisis. Es importante resaltar que el presente modelo es dinámico, por lo cual el usuario tendrá que tener mínimos conocimientos sobre la GIRS y así se podrá maximizar la utilización del modelo y por ende optimizar la toma de decisiones al respecto. Este documento esta dividido en dos partes, la primera hace referencia a algunos conceptos básicos que el operador debe tener en cuenta y la segunda es realiza una descripción detallada de la forma de operación del modelo y sus posibles resultados. CONTENIDO DEL ESQUEMA El Esquema Económico y Financiero está conformado por los pasos subsecuentes que van permitiendo la determinación de los conceptos que culminan finalmente con los Indicadores Económicos y el posterior análisis financiero. Es importante advertir que el análisis económico se deriva de las alternativas técnicas y ambientales propuestas en torno de un determinado proyecto ó de la operación y administración de una Empresa en pleno funcionamiento, como es el caso de las ESP’s. Se debe considerar, igualmente que, la Ley 142 de 1994, contempla todos los procesos incluyendo los de Reciclaje y Valorización, situación que incide en el análisis económico y financiero. A partir de estos conceptos, el Esquema está conformado por las siguientes partes: 1. 2. 3. 4. DATOS OPERATIVOS COSTOS COSTOS UNITARIOS INGRESOS DE RECICLAJE Y VALORIZACIÓN (RAV) INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. 5. 6. 7. 8. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS TARIFAS INGRESOS DE TARIFAS INDICADORES ECONOMICOS ANÁLISIS FINANCIERO METODOLOGÍA GENERAL Se deben distinguir dos tipos de situaciones: a. Aquella en la cual mediante una sola Entidad se desarrollan todos los procesos: Separación en la fuente, recolección domiciliaria y transporte, barrido y limpieza de áreas públicas; reciclaje, aprovechamiento y valorización; y tratamiento y disposición final. Esta situación generalmente se presenta en Municipios menores, en consideración a que su baja escala económica así lo aconseja, y b. En Municipios Mayores ó Regionales que, igualmente por su tamaño así conviene, en los cuales, una Entidad, ESP’s, operan todos los procesos, excepto los de reciclaje, aprovechamiento y valorización (RAV), los cuales por lo general son operados por una o más Empresas independientes que manejan desde el reciclaje hasta la valorización. La metodología utilizada en el esquema consignado ha integrado todos los procesos, incluidos los de RAV, pero cada uno en forma independiente, conformados por los respectivos conceptos económicos. El eje que une los conceptos del Costo es el denominado Índice de Costo - Efectividad, tal como se presenta en el esquema. Sin embargo, a lo largo del análisis del esquema debe observarse que no necesariamente se trata de asumir una sola Empresa, sino la integración de todos los procesos a fin de obtener el resultado final, como es el de la Tarifa Final que debe pagar una población determinada, la cual se verá beneficiada, si el negocio del RAV es lucrativo en el sentido que arroja utilidades o se verá perjudicada si arroja pérdidas, porque la primera situación disminuye el nivel tarifario, mientras que la segunda lo incrementa. De otra parte, se advierte que el análisis no incluye valores netamente ambientales, sino que se parte de que los proyectos técnicos han resuelto esta situación. EXPLICACIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL ESQUEMA Datos Operativos Se refieren a datos físicos que definen uno de los parámetros básicos en el análisis económico, como son las cantidades de Residuos Sólidos (RS) que se mueven en los distintos procesos correlacionados con la población y la cantidad de usuarios. 2 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS Costos El otro parámetro lo constituyen los Costos para cada proceso y en cada uno los diferentes conceptos del Costo: Separación, recolección y transporte, reciclaje ó comercialización y la valorización y el tratamiento y disposición final. Cada proceso debe ser objeto de la determinación de las diferentes clases del Costo: Inversiones, generalmente, en terrenos, obras civiles, maquinaria y equipos; y funcionamiento compuesto por los Costos Operativos o de Producción, de mantenimiento y administrativos. El análisis de estos Costos se basa en el Valor Presente (VP), tras un análisis de proyecciones de 15 a 20 años con la utilización de una Tasa de Descuento que para el caso de las ESP’s, está entre el 9 y el 14% según normas de la CRA, y que para las Empresas de RAV deben consultar las Tasas del mercado (Ej. 17 a 20% en el caso de la economía actual). Uno de los problemas con que se encuentra el analista es la carencia del registro contable por procesos, a pesar de que así lo ordena la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, SSPD, lo que obliga con frecuencia a un análisis global. Costos Unitarios Uno de los resultados que se buscan en el análisis es el de los costos unitarios como una expresión de la situación económica, para lo cual, en igual forma se busca que su cálculo corresponda a cada proceso, en términos de $/Suscriptor - Mes ($/ S/ M) y en $/ Tonelada. Ingresos del Reciclaje o Comercialización y la Valorización (RAV) Este concepto se aparta de la Tarifa que se cobra a los usuarios y corresponde a los ingresos obtenidos por la venta del material reciclado o valorizado, para lo cual se utilizan los parámetros de: Cantidad vendida para cada clase de material, sus precios de venta y los ingresos causados de la correlación de los dos (2) anteriores. Tarifas Se mencionó anteriormente, bajo el enfoque de Costo - Efectividad, que el costo que conceptualmente se debe aplicar en una población determinada, es el costo total causado por todos los procesos y que determina en consecuencia, el nivel tarifario, menos los beneficios derivados del negocio del RAV. Ingresos de Tarifas Los ingresos de las Tarifas parten de la Tarifa Neta, esto es del Nivel Tarifario al que se ha restado el beneficio del RAV afectado por el número de usuarios. Indicadores Económicos Los Indicadores Económicos generalmente determinados en los estudios de Factibilidad de Proyectos son: La Tasa de Rentabilidad que se determina económicamente de la correlación entre los Ingresos (beneficios) y los Costos en un horizonte proyectado. Debe 3 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS tenerse en cuenta que se puede también calcular la Tasa de Rentabilidad y en efecto las Empresas, así lo hacen, con un enfoque financiero tal como se muestra en los respectivos indicadores, en una fecha puntual. Igualmente de la comparación de los Costos y los beneficios se generan otros indicadores: La relación Costo - Beneficio, el período de recuperación de la Inversión, sin dejar de lado al que se ha denominado el eje del nivel tarifario, como es el Costo Efectividad. Análisis Financiero Del análisis económico se desprende el financiero, cuyos componentes principales son: Flujo de Caja, Balance General, Estado de Resultados e Indicadores Financieros. Los principales insumos provenientes del análisis económico son: Los Ingresos ó Ventas, los Costos y la Financiación de la Inversión. Flujo de Caja El Flujo de Caja (FC) permite la determinación del Balance General y del Estado de Resultados. El FC parte de los valores en Caja a principio del ejercicio y está constituido por los Ingresos, incluyendo los operacionales, no operacionales, aportes (Ej. del FNR), créditos (Ej. de FINDETER), los Egresos por los Costos de Inversión, funcionamiento y servicio de deuda si procede, el cual debe ser objeto de un cálculo anexo de acuerdo con las condiciones que correspondan. Balance General El Balance General es el resultado, a una fecha determinada, de los registros contables, que deben basarse en la aplicación de un Plan de Cuentas y que debe corresponder al adoptado por la SSPD. Estado de Resultados Corresponde al llamado de Pérdidas y Ganancias, donde con base en el Flujo de Caja se representan los Ingresos y Egresos en un ejercicio contable determinado y cuyo resultado final es el Déficit ó Superávit. Indicadores Financieros Algunos de los más utilizados, tal como se muestran son: Liquidez, nivel de endeudamiento, apalancamiento, rendimiento y rentabilidad. 4 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS MANUAL OPERATIVO INICIO Para instalar el software debe tener como mínimo: Windows 95 versión beta. Pentium MMX 166 Mhz 32 Mg RAM 60 Mg Disco Duro libres. Microsoft Excel 97 y/o 2000. La acción de instalación consiste en copiar el archivo a su maquina personal o colocarlo en una carpeta de acceso público en un servidor con las características propias de este. Luego haga doble clic sobre el archivo copiado y vera una pantalla como esta Haga clic en INICIO, y aparecerá la hoja BASES 5 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS Ingreso de datos En la hoja base se tienen tres grandes campos que se deben alimentar con los datos que se solicitan; los datos a ingresar se deben registrar únicamente en las casillas de color amarillo, con base en esos datos, el programa comenzará a realizar los cálculos pertinentes. En esta hoja se encontrara: Información Básica Características de los Residuos sólidos. Valores máximos de Subsidios y Sobreprecios. Producción de Residuos sólidos proyectada para un escenario de 20 años. Tasa de crecimiento autorizada por la CRA, para realizar cálculos y proyecciones. Luego de diligenciar esta hoja se encontrará la hoja “Ingresos Recolección y Transporte”, 6 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En dicha hoja se podrá consultar: El cálculo de los costos por recolección y transporte – CRT (Resolución 15/1997), autorizada por la CRA. La estructura tarifaría ($/Usuario) en pesos corrientes del componente. Estructura de ingresos del operador proyectada a un horizonte de 20 años. Luego se encontrará la hoja “Ingresos por Barrido” 7 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de los ingresos por barrido de Calles y Zonas Publicas (Resolución 15/1997, 151/2001), autorizada por la CRA. La estructura tarifaría ($/Usuario) en pesos corrientes del componente. Estructura de ingresos del operador proyectada a un horizonte de 20 años. Tasa de Barrido. A su vez se encontrará la hoja “Ingresos disposición”, 8 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de los ingresos por disposición final, (Resolución 15/1997, 151/2001), autorizada por la CRA. Los tipos de disposición final, en este rubro se pueden seleccionar varias alternativas, según la situación encontrada en el municipio. En éste ejercicio no se contemplaron todos los escenarios, para un escenario diferente, se deben ingresar los datos correspondientes. La estructura tarifaría ($/Usuario) en pesos corrientes del componente. El flujo de caja del servicio de disposición. Luego de esta hoja se encuentra la hoja “Ingresos por Biotratamiento”, la cual aglutina todos los ingresos por concepto de compostaje, lombricultura, humos, bioabono y lombrices. 9 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades a tratar por proceso con su respectivo rendimiento. La estructura de precios de mercado de cada uno de los procesos. La proyección de los ingresos a 20 años por procesos. Luego de esta hoja, se encuentra la hoja “Ingresos Reciclaje”, el cual reúne todos los ingresos por concepto de venta del vidrio, cartón papel, plástico y metal. 10 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades a tratar por proceso. La estructura de precios de mercado de cada uno de los procesos con o sin valor agregado. La proyección de los ingresos a 20 años por procesos. A continuación se encuentra la hoja “Estructura tarifaría” 11 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de la estructura tarifaría discriminada por componente y estrato. El cálculo de los ingresos por tarifas y por subsidios. El cálculo de los incrementos poblacionales por estrato y por usuario proyectado a 20 años El cálculo de los incrementos tarifarios proyectados a 20 años La proyección de ingresos por concepto de tarifas La proyección de ingresos por concepto de subsidios Enseguida podrá encontrar la hoja “Egresos- educación amb”, en esta hoja se aglutinan los posibles rubros a invertir en educación ambiental. 12 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de los costos de inversión, operación y generales por desarrollar dicha actividad, a su vez podrá encontrar la relación inversión total vs. Costos totales en educación ambiental, la cual nos ayuda a determinar los porcentajes de separación en la fuente que se presentan. En dicha hoja encontrará columnas de color amarillo y color verde, en las cuales, se podrá ingresar tanto las cantidades deseadas como los costos unitarios que se presenten en la época de calculo o en la ciudad de origen de los mismos. Luego encontrará la hoja “Egresos- barrido” 13 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá encontrar, los costos de inversión y operativos generados por la prestación del servicio de barrido de calles y zonas publicas, proyectados a 20 años. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules los precios unitarios por componente, intensidad y cantidad. Con esos datos el programa automáticamente arrojará los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. A continuación se encuentra la hoja “Egresos recolección y trata” 14 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá encontrar, los costos de inversión y operativos generados por la prestación del servicio de recolección y transporte, proyectados a 20 años. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, la intensidad y cantidad. Con esos datos el programa automáticamente arrojará los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. Enseguida la hoja”Egresos de Lombricultura”, en dicha hoja se reúnen todos los costos de inversión y operación inherentes a este proceso. 15 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades generadas y a tratar por el proceso. El cálculo de los presupuestos detallados de infraestructura necesaria para desarrollar dicho proyecto. El cálculo de los costos operativos. Una tabla de consolidados en la cual se determinan los costos por tonelada tratada. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, la intensidad y cantidad. Con esos datos el programa automáticamente arrojará los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. Enseguida se encuentra la hoja”Egresos de Incineración”, en dicha hoja se condensan todos los costos de inversión y operación inherentes a este proceso, a su vez al operador se le ofrecen dos alternativas de combustible para usar en la incineración la cual, debe ser seleccionada por proyectista u operador. 16 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades generadas y a tratar por el proceso. El cálculo de los presupuestos detallados de infraestructura necesaria para desarrollar dicho proyecto. El cálculo de los costos operativos. Una tabla de consolidados en la cual se determinan los costos por tonelada tratada. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, la intensidad y cantidad. Con esos datos el programa automáticamente le arrojara los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. A continuación se encuentra la hoja”Egresos de Compostaje”, en dicha hoja se reúnen todos los costos de inversión y operación inherentes a este proceso. 17 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades generadas y a tratar por el proceso. El cálculo de los presupuestos detallados de infraestructura necesaria para desarrollar dicho proyecto. El cálculo de los costos operativos. Una tabla de consolidados en la cual se determinan los costos por tonelada tratada. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, la intensidad y cantidad, con esos datos el programa automáticamente arrojará los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. Enseguida la hoja ”Egresos de Concentrado”, en dicha hoja se reúnen todos los costos de inversión y operación propios a este proceso. 18 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades generadas y a tratar por el proceso. El cálculo de los presupuestos detallados de infraestructura necesaria para desarrollar dicho proyecto. El cálculo de los costos operativos. Una tabla de consolidados en la cual se determinan los costos por tonelada tratada. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, la intensidad y cantidad. Con esos datos el programa automáticamente arrojará los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. A continuación la hoja”Egresos Relleno Sanitario”, en dicha hoja se aglutinan todos los costos de inversión y operación propios a este proceso. 19 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades generadas y a tratar por el proceso. El cálculo de los presupuestos detallados de infraestructura necesaria para desarrollar dicho proyecto. El cálculo de los costos operativos. Una tabla de consolidados en la cual se determinan los costos por tonelada tratada. En dicha hoja se deben ingresar según su criterio y las necesidades del municipio en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, intensidad y cantidad, con esos datos el programa automáticamente le arrojara los resultados deseados como son la proyección de egresos consolidados a 20 años. A continuación la hoja”Egresos Reciclaje”, en dicha hoja se reúnen todos los costos de inversión y operación propios a este proceso. 20 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS En esta hoja se podrá consultar El cálculo de las cantidades generadas y a tratar por el proceso. El cálculo de los presupuestos detallados de infraestructura necesaria para desarrollar dicho proyecto. El cálculo de los costos operativos. Una tabla de consolidados en la cual se determinan los costos por tonelada tratada. En dicha hoja se deben ingresar, según el criterio del proyectista y las necesidades del municipio, en las casillas azules y amarillas, los precios unitarios por componente, la intensidad y cantidad. Con esos datos el programa automáticamente arrojará los resultados deseados, es decir, la proyección de egresos consolidados a 20 años. Finalmente encontrará las dos últimas hojas que son las del consolidado y auxiliar de seguimiento. En la primera encontrará los resultados del modelo económico y financiero El cálculo de los ingresos por cada actividad. 21 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS El cálculo de los egresos por inversión y operación por cada actividad. El cálculo de las utilidades por cada actividad. El cálculo de las utilidades a distribuir para los usuarios Una tabla de indicadores del proyecto. Y en la segunda encontrará una guía que contienen algunos indicadores financieros, económicos y operativos, los cuales servirán para realizar una evaluación y seguimiento al proyecto. 22 INFORME FINAL Seguimiento y evaluación de Proyectos Piloto. DISEÑO Y PROPUESTA DE INSTRUMENTOS DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS A PARTIR DE EJECUCIÓN DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN Y, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS PILOTO Manual del Modelo Económico-Financiero para la GIRS RECOMENDACIONES FINALES Solo ingrese los datos que se le solicitan. No altere ninguna de las casillas que no se hayan indicado. Ingrese los datos sin comillas ni puntos de separación. Siempre haga una copia de seguridad del software. Las tres últimas hojas de cálculo del modelo no se deben manipular. Cualquier consulta o inquietud adicional podrá resolverse a través del e-mail [email protected] 23