ANEXO LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DE GESTIÓN Y SOPORTE INSTITUCIONAL DEL BANCO DE PROYECTOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA-BPUN ASPECTOS GENERALES INVERSIÓN La Universidad Nacional de Colombia mediante la Resolución de Rectoría No.309 de marzo 9 de 2009, definió como Inversión: “Toda erogación que la Universidad efectúa para crear, incrementar, desarrollar, modernizar, reconstruir el capital humano, social y estructural y mejorar la capacidad institucional. Comprende los recursos destinados al soporte, desarrollo y fortalecimiento de las funciones misionales”. PROGRAMA DE INVERSIÓN Conjunto organizado, coherente e integrado de proyectos afines, relacionados entre sí, que se estructuran para alcanzar las metas y objetivos institucionales. El programa es un concepto de planificación más pequeño que un plan pero más amplio que un proyecto, que implica una visión más global para la solución de un determinado problema o el aprovechamiento de oportunidades. PROYECTO DE INVERSIÓN La citada Resolución de Rectoría No.309 de 2009, lo define: “como un conjunto de actividades planificadas, concretas y relacionadas entre sí, que vinculan tiempo y recursos específicos para lograr un objetivo y unas metas definidas. Se caracteriza por su intencionalidad de cambio fundamental, porque busca pasar de un estado inicial o base a un estado ideal u objetivo, en el cual un problema se resuelve total o parcialmente ó se aprovecha una oportunidad.” CLASIFICACIÓN PRESUPESTO DE INVERSIÓN BANCO DEPROYECTOS BPUN La clasificación general del presupuesto de inversión de la Universidad Nacional de Colombia, se basa en el fundamento y estructura de la clasificación presupuestal para las entidades públicas que tiene fuerza de ley. En virtud de la autonomía la Universidad ha adaptado está clasificación a la lógica y dinámica institucional incorporando los ajustes necesarios que le permitan desarrollar en óptimas condiciones sus funciones misionales. Adicionalmente a la consistencia y precisión en la clasificación presupuestal que se debe cumplir, se debe tener en cuenta que las actividades a clasificar correspondan a las incorporadas en el proceso de formulación detallada de los proyectos y por tanto se espera que solo se lleven a cabo las acciones estrictamente necesarias para el cumplimiento de los objetivos y metas de los proyectos de inversión de Gestión y Soporte Institucional, a través de los cuales se materializa el Plan de Acción Institucional. 1 Anexo lineamientos para la formulación de proyectos – BPUN. Por tratarse del presupuesto de inversión tal como lo indica el Estatuto Orgánico de Presupuesto y en particular lo consignado en la Resolución No.000165 de marzo 15 de 2005 “es prohibido asumir gastos propios del normal funcionamiento de las unidades de gestión y /o académico administrativas con cargo a proyectos de inversión”. DEFINICIÓN DE LOS RUBROS PRESUPUESTALES DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DE GESTIÓN Y SOPORTE INSTITUCIONAL 1. GASTOS DE PERSONAL Corresponde a los gastos que debe hacer la Universidad como contraprestación de los servicios que recibe por la contratación de servicios técnicos, evaluadores y estimulo a estudiantes auxiliares que se requieran en la ejecución de los proyectos. 1.1 1.1.1 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA Sueldos Personal de Nómina Es un referente del porcentaje de la remuneración de los empleados docentes y, no docentes que participan en el desarrollo del proyecto con el fin de establecer el costo real de la inversión que efectúa la Universidad. Este cálculo no afecta la apropiación de los recursos de inversión destinados al proyecto. 1.2 1.2.1 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS Remuneración Servicios Técnicos Servicios calificados prestados por personas naturales o jurídicas para ejecutar asuntos propios del proyecto, los cuales no pueden ser atendidos con personal de planta, o cuando se requieran conocimientos especializados. La vinculación de este personal está sujeta al régimen contractual vigente de la Universidad. 1.2.2 Estimulo a estudiantes auxiliares Comprende los incentivos académicos para los estudiantes de pregrado que apoyen el desarrollo de los proyectos. Incluye tanto los contemplados en el Acuerdo 012 de 2004 expedido por el Consejo Superior Universitario, como los estudiantes pasantes o practicantes, figura establecida en la Resolución de Rectoría No. 1142 de 2008. 2 Anexo lineamientos para la formulación de proyectos – BPUN. 1.2.3 Evaluadores Externos Hace referencia a los gastos de los evaluadores externos que se requieran contratar en el marco de los proyectos de inversión de Gestión y Soporte Institucional entre otros los pares académicos que no sean docentes activos de la Universidad Nacional de Colombia y que sean designados como evaluadores de proyectos de investigación y de publicaciones. 1.2.4. Honorarios Estipendio que se asume con cargo al proyecto para atender servicios prestados en forma transitoria y esporádica para desarrollar actividades que no sean ordinarias de la Universidad, tales como: afiliación a organismos nacionales e internacionales para procesos de acreditación, 2 GASTOS GENERALES Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para la ejecución del proyecto. 2.1 ADQUISICIÓN DE BIENES Corresponde a la compra de bienes muebles e inmuebles e intangibles destinados a apoyar el cumplimiento de los objetivos y metas del proyecto. 2.1.1 Compra de Equipo Adquisición de bienes tangibles esenciales para el desarrollo del proyecto que deben inventariarse. En esta categoría se incluyen bienes como muebles y enseres, equipos de oficina, de laboratorio, de comunicaciones y telemáticos, software, hardware y los gastos de nacionalización e impuestos derivados de la compra. Las afectaciones al presupuesto se harán teniendo en cuenta la prestación principal originada en los compromisos que se adquieran y con cargo a este rubro se cubrirán los demás costos inherentes o accesorios. 2.1.2 Materiales y Suministros Adquisición de bienes tangibles e intangibles de consumo final que no se deben inventariar necesarios para el desarrollo del proyecto tales como papel, útiles de escritorio, CDS, insumos de laboratorio, USB y los apoyos logísticos. 3 Anexo lineamientos para la formulación de proyectos – BPUN. 2.1.3 Operaciones internas por adquisición de bienes Corresponde a la adquisición interna de un producto (entre unidades de gestión de la Universidad) 2.1.4 Compra de inmuebles Corresponde a los gastos que se incurren por la adquisición de un bien inmueble en desarrollo de un proyecto de Gestión y Soporte Institucional. 2.1.5 Construcción y /o adecuación de inmuebles Comprende los gastos asociados con la construcción, ampliación, y/o adecuación de la infraestructura física y de los bienes inmuebles de la Universidad, con el fin de apoyar el desarrollo de las funciones misionales. 2.2 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Corresponde a los gastos que incurre la Universidad por la prestación de servicios destinados a apoyar el cumplimiento de los objetivos y metas de los proyectos. 2.2.1 Mantenimiento Los gastos tendientes a la conservación, restauración y reparación de bienes muebles e inmuebles. Incluye los demás costos inherentes o accesorios. 2.2.2 Servicios Públicos Erogaciones por concepto de servicios públicos domiciliarios provisionales que se requieran para garantizar el desarrollo del proyecto. 2.2.3 Arrendamientos Alquiler de bienes muebles e inmuebles estrictamente necesarios para el cumplimiento de las actividades del proyecto. 4 Anexo lineamientos para la formulación de proyectos – BPUN. 2.2.4 Viáticos y Gastos de Viaje Se relaciona con los gastos de alojamiento, alimentación y transporte, cuando se deba desempeñar actividades de un proyecto de Gestión y Soporte Institucional en un sitio diferente al lugar habitual de trabajo. En el caso de los contratistas es requisito indispensable que se incluya la realización de los viajes en el contrato y/o orden de prestación de servicios. En todos los casos se podrá pagar viáticos solo si están estipulados en la formulación detallada del proyecto. . 2.2.5 Otros Gastos Generales En este rubro se registraran exclusivamente los recursos previstos en los proyectos de inversión destinados a financiar o cofinanciar las convocatorias. 2.2.6 Impresos y publicaciones Por este rubro se pueden ordenar y pagar los gastos que se requieran en desarrollo de un proyecto para la edición de formas, escritos, publicaciones, revistas y libros, trabajos tipográficos, sellos, autenticaciones, suscripciones, adquisiciones de revistas y libros, pago de avisos, videos de televisión, suscripciones a bases de datos, páginas web y publicaciones digitales. 2.2.7 Comunicaciones y transporte Se cubre por este rubro aquellos gastos como mensajería, correo electrónico, alquiler de líneas, embalaje y acarreo de elementos y pagos de peajes. 2.2.8 Seguros Se cubre por este rubro las pólizas para amparar la compra de equipos que se adquieran en desarrollo de los proyectos. 2.2.9 Capacitación Cuando en la formulación detallada del proyecto se contemple mejorar o fortalecer las competencias de la población objetivo. Por este concepto se incluirán los gastos inherentes o accesorios al compromiso principal. 5 Anexo lineamientos para la formulación de proyectos – BPUN. 2.2.10 Operaciones internas por adquisición de servicios Es la adquisición interna Universidad). de servicios (entre unidades de gestión de la 2.2.11 Impuestos Por este concepto se pagaran los tributos que se originen en desarrollo de los proyectos. 3 TRANSFERENCIAS 3.1 Operaciones internas – aportes sin contraprestación Corresponde al traslado de recursos sin contraprestación directa, entre las unidades de gestión, para el desarrollo de actividades relacionadas con los proyectos. 3.2 Becas para estudiantes Corresponde al estímulo económico creado para los estudiantes. Incluye los estímulos establecidos en el Acuerdo 014 de 2003 del Consejo Superior Universitario y otros incentivos de esta naturaleza se decreten, con cargo a los proyectos. 3.3 Bienestar Corresponde aquellos gastos del proyecto Gestión y Soporte Institucional que permiten atender los gastos por concepto de afiliaciones o cuotas de membrecía a organismos nacionales e internacionales, participación en representación de la Universidad en eventos académicos, culturales y deportivos. 3.4 Transferencias a entidades externas Corresponde aquellos aportes con los cuales la Universidad deba concurrir para el desarrollo de proyectos de Gestión y Soporte Institucional. 6