Cuentas anuales Ejercicio 2006 PLAN DE ACTUACIÓN EJERCICIO 2007 PLAN DE ACTUACIÓN EJERCICIO 2007 Balance, Cuenta de Resultados y Memoria - - - - - - - - - - - Memoria Económica (Ley 49/2002 y RD 1270/2003) CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 INDICE I. Estados Financieros 1 - Balance de Situación Abreviado a 31/12/2006 2 - Cuenta de Resultados Abreviada a 31/12/2006 3 II. Memoria Abreviada III. Inventario 4 38 IV. Memoria Económica (Ley 49/2002 de 23 de diciembre y RD 1270/2003 de 10 de octubre) - Plan de Actuación-Identificación de actividades V. Anexos - Nota informativa negativa s/ operaciones en inversiones financieras temporales 42 50 51 52 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 I. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] ESTADOS FINANCIEROS [1] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA I.I. BALANCE ABREVIADO EJERCICIO 2006 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 ACTIVO B) INMOVILIZADO II.- Inmovilizaciones Inmateriales III.- Inmovilizaciones Materiales V.- Inmovilizaciones Financieras C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS D) ACTIVO CIRCULANTE III.- Usuarios y otros Deudores de la Actividad Propia IV.- Otros Deudores VI.- Tesorería VII.-Ajustes por periodificación TOTAL GENERAL (B+C+D) PASIVO 2006 2005 103.912,01 113.504,63 5.433,79 25.837,16 72.641,06 8.549,74 33.204,99 71.749,90 98,14 180,20 2.075.518,37 1.486.317,53 259.503,63 105.575,31 1.636.770,56 73.668,87 102.286,27 132.966,48 1.186.020,81 65.043,97 2.179.528,52 1.600.002,36 2006 2005 362.609,23 152.983,15 15.025,30 15.025,30 IV.- Excedente de ejer. anteriores (resto de rvas) 137.957,85 29.693,11 V.- Excedente del Ejercicio (Ahorro o Desahorro) 209.626,08 108.264,74 724,37 11.489,20 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.352,29 2.928,83 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.814.842,63 1.432.601,18 70.910,26 56.865,92 1.324.494,35 419.438,02 986.995,06 388.740,20 A) FONDOS PROPIOS I.- Dotación Fundacional B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS I.- Administraciones Públicas Acreedoras II.- Otros Acreedores III.- Ajustes por periodificación TOTAL GENERAL (A+B+D+E) [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [2] 2.179.528,52 1.600.002,36 FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA I.II. CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA EJERCICIO 2006 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 DEBE 2006 A) GASTOS 1. Ayudas Monetarias y otros 2005 3.096.910,28 2.655.161,22 126.647,96 135.051,37 a) Ayudas monetarias 126.647,96 134.730,93 0,00 320,44 135.994,62 583.323,43 106.864,01 653.309,05 a) Sueldos, salarios y asimilados 466.012,44 514.285,81 b) Cargas sociales 112.049,79 133.891,42 b) Gastos por colab. y del órgano de gobierno 2. Consumos de explotación 3. Gastos de personal c) Otros gastos sociales 4. Dotaciones amortizaciones de inmovilizado 5. Otros gastos 6. Variación de las provisiones de la actividad A. I RESULTADOS POSITIVOS DE EXPLOTACION 7. Gastos financieros y gastos asimilados 8. Variación provisiones de inv. financieras 9. Diferencias de cambio negativas A. II RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS A.III RESULTADO POSITIVO ACTIVIDADES ORDINARIAS 11. Pérdidas proced. inmov. y cartera de control 14. Gastos y pérdidas de otro ejercicios A. IV RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 5.261,20 5.131,82 12.123,35 1.573.019,88 663.637,73 14.577,94 1.399.912,57 325.885,83 195.927,32 70.211,28 1.003,47 695,84 0,00 525,59 451,16 1.154,78 11.862,26 5.444,50 207.789,58 75.655,78 464,00 0,00 0,00 17.429,12 1.836,50 32.608,96 A. V RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 209.626,08 108.264,74 A. VI EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO (AHORRO) 209.626,08 108.264,74 HABER 2006 B) INGRESOS 1. Ingresos de la entidad por la activ. propia 2005 3.306.536,36 2.763.425,96 2.555.079,93 2.079.326,13 a) Cuotas de usuarios y afiliados 1.051.584,94 564.565,73 b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colabora. 1.237.471,40 1.328.440,18 266.023,59 186.320,22 232.351,41 503.242,95 220.819,14 405.666,78 0,00 0,00 13.360,95 200,62 7.504,72 71,11 0,00 0,00 0,00 2.300,50 1,06 50.037,02 c) Subvenciones, donaciones y legados imputados a rdo ej 2. Ventas y otros ingresos de activ. mercantil 3. Otros ingresos. B .I RESULTADOS NEGATIVOS DE EXPLOTACION 4. Ingresos financieros 5. Diferencias positivas de cambio B.III RESULTADOS NEGATIVOS ACTIV. ORDINARIAS 9. Ingresos extraordinarios 10. Ingresos y beneficios de otros ejercicios [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [3] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 II. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] MEMORIA ABREVIADA [4] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA MEMORIA ABREVIADA CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO CERRADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2006 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD 1.1. IDENTIFICACIÓN DE LA FUNDACIÓN La FUNDACIÓN GENERAL DE LA UNIVERSIDAD DE CASTILLA-LA MANCHA, domiciliada en Ciudad Real, Cl. Altagracia, nº 50, código postal 13003, se constituyó el 21 de abril de 1999, reconocida por el actual Ministerio de Educación y Ciencia como Fundación Privada de carácter docente, de investigación, e interés general e inscrita en el Registro de Fundaciones correspondiente con el número 452, mediante Orden de fecha 29 de junio de 1.999 (BOE nº 173 de fecha 21 de julio) y CIF G13289806. 1.2. FINES DE LA FUNDACIÓN La Fundación tiene como objeto fundacional principal el de cooperar al cumplimiento de los fines de la Universidad de Castilla-La Mancha colaborando especialmente en el desarrollo y gestión de aquellas actividades que contribuyan, entre otros, a los siguientes objetivos: • la promoción y mejora de la docencia y de la investigación, • el fomento y difusión del estudio, de la ciencia, de la cultura y del deporte, • la asistencia a la Comunidad Universitaria, • la inserción de los estudiantes graduados en la actividad laboral y profesional, • la interrelación entre la Universidad y la sociedad, en todo lo que procure la formación cultural y profesional, el desarrollo y mejora de las condiciones de vida, y la salvaguarda de la salud, del medioambiente y del patrimonio cultural. Se consideran objetivos cualificados de la Fundación todos los que afecten al progresivo aumento de la calidad de enseñanza, de la investigación y de la gestión universitaria, al estímulo de los profesores, de los alumnos y del personal de administración y servicios, a la consecución de los mejores resultados universitarios y al prestigio de la Universidad.” 1.3. ACTIVIDADES FUNDACIONALES REALIZADAS De acuerdo con lo que establece el artículo 30 del R.D.1337/2005 de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de fundaciones de competencia estatal, sobre la descripción de las actividades fundacionales, a continuación reflejamos la información correspondiente a la identificación de cada una de las actividades desarrolladas en el ejercicio, ubicación física, recursos económicos empleados en su realización. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [5] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA a) Descripción de las actividades y ubicación CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 ACTIVIDADES ECONÓMICAS ENCOMIENDA DE GESTIÓN DE LA FINCA GALIANA Un año más se mantiene la encomienda de gestión para la explotación de la “Finca Dehesa Galiana”, finca experimental de 626 Has de superficie situada en el kilómetro 13,2 de la Carretea de Piedrabuena a 10 minutos de Ciudad Real y destinada a cultivos extensivos y de ganadería ovina y bovina, con el objetivo de desarrollar en ella actividades científicas y académicas. Desde esta perspectiva se potencian e incrementan año tras año los proyectos de investigación que seleccionan la Finca Dehesa de Galiana para su desarrollo experimental. COLEGIO MAYOR GREGORIO MARAÑÓN El Colegio Mayor “Gregorio Marañón”, está situado en el Casco histórico de Toledo como centro universitario, no solo proporciona residencia a los estudiantes sino que promueve la formación integral de los residentes durante su estancia. Presta servicio a las actividades programadas o vinculadas por la Universidad de Castilla La Mancha y se atiene a los fines de la educación integral establecidos en la normativa general universitaria. El Colegio Mayor “Gregorio Marañón” dirige sus servicios y prestaciones especialmente a las actividades universitarias no regulares que se realizan en Toledo de forma complementaria al calendario académico de la Universidad. Por ello, cursos de postgrado, congresos, seminarios, etc serán los beneficiarios principales de este Colegio. ACTIVIDADES DE FORMACIÓN A) AREA DE EMPLEO E INSERCCIÓN LABORAL II FORO UCLM-EMPLEO UCLMempleo, está consolidándose progresivamente, ya que, se ha conseguido una participación regular de empresas, y un esquema de coordinación interno entre los Vicerrectorados de Alumnos, Desarrollo Empresarial e Infraestructuras, CIPE y Fundación General. Su objetivo, orientar y aproximar a los estudiantes de los últimos cursos y titulados de la Universidad de Castilla La Mancha al mercado laboral. UCLMempleo II, re ha realizado en el campus de Ciudad Real, los días 22 y 23 de noviembre y ha sido un espacio de contacto y encuentro directo entre universitarios y empresas, en el que se realizaron entrevistas de trabajo, se recogieron curricula, procesos de selección “in situ”. Se ha contado con la presencia de stands de empresas e instituciones de gran influencia en Castilla La Mancha, y se han desarrollado talleres, así como mesas redondas y charlas técnicas. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [6] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 III Y IV MASTER EN PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES El objetivo del Master sigue siendo el profundizar en el conocimiento de los riesgos y en el concepto de la prevención en el marco global de la empresa, así como estudiar y desarrollar los aspectos técnicos de la prevención de riesgos laborales y su integración en la estructura operativa de la empresa. Una vez finalizado el Master, los participantes obtendrán la capacidad para desarrollar las funciones de nivel superior de acuerdo con los contenidos recogidos en el Anexo VI del RD 31/1997 de 17 de enero por el que se aprueba el reglamento de los “Servicios de Prevención” en servicios de prevención de riesgos laborales propios de las empresas. La tercera edición se celebró del 18/10/2005 a 13/07/2006 en el campus de Toledo y de Albacete contando con la participación de 25 y 29 alumnos respectivamente. La cuarta edición comenzó el 22/09/2006 en el Campus de Albacete con la inscripción de 27 alumnos y el 29/09/2006 en Toledo con 28 matriculados, se tiene previsto que finalice el 30/09/07. I y II CURSO DE ESPECIALISTA EN COORDINACIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN OBRAS DE CONSTRUCCIÓN El objetivo de esta segunda edición continúa siendo el formar especialistas para desarrollar las funciones de coordinador en materia de seguridad y salud contempladas en el RD 1627/97, proporcionando la formación específica en el campo de la Prevención de Riesgos Laborales aplicable a las obras de construcción, de acuerdo al contenido formativo aprobado en la Comisión Nacional de Seguridad y Salud en el Trabajo y recomendado por el Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo. La primera edición se celebró en la E.U. Politécnica de Cuenca de noviembre de 2005 a junio de 2006, la segunda edición comenzó en noviembre de 2006 en el campus de Cuenca de la UCLM y finalizará en junio de 2007. El curso ofertado es un título propio de especialista de la Universidad de Castilla- La Mancha, acreditado por la Autoridad Laboral competente de la Junta de Comunidades de Castilla- La Mancha. II CURSO SEMIPRESENCIAL EN PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES II Edición Fórmate en Prevención de Riesgos Laborales. Es una formación semipresencial para el desempeño del nivel básico de prevención de riesgos laborales. Dirigido a todos los alumnos universitarios en los campus de Albacete, Cuenca, Ciudad Real, Talavera y Toledo. Este año se contó con la participación de 3200 alumnos de la UCLM. Los alumnos universitarios que lo realizaron adquirieron la capacitación para el desempeño de funciones de nivel básico necesarias para la evaluación de los riesgos y el desarrollo de la actividad preventiva tal y como regula la normativa en prevención de riesgos laborales [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [7] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA PROGRAMA DE ANTIGUOS ALUMNOS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 Se continúa con la realización y actualización del estudio sobre inserción laboral de titulados que tiene como objetivo general el análisis de la situación laboral de las personas en la Universidad de Castilla La Mancha, así como el análisis de las competencias, habilidades y perfiles profesionales más demandados por las empresas. Como fin último pretende establecer las bases empíricas de ulteriores políticas de empleo universitario y su posible mejora, a través de reformas oportunas en la formación o de acciones específicas para favorecer el ingreso en el mercado de trabajo. PROGRAMA ATHENEA A través del Convenio de Colaboración firmado el 11 de junio de 2004 con el Banco Santander Central Hispano, gracias a Universia, y con el apoyo de la CRUE (Conferencia de Rectores de Universidades Españolas) se promueve el Programa Athenea, por medio del cual los estudiantes, profesores y PAS podrán beneficiarse de las más avanzadas tecnologías en ordenadores portátiles a unos precios muy por debajo del mercado. Se incluye la subvención para 500 ordenadores, 100 euros por ordenador. La Universidad participa en el Programa Athenea para seguir acercándote las nuevas tecnologías en línea con los proyectos que ya viene realizando (tecnologías wi-fi; aulas informáticas y multimedia; terminales de consulta; cursos on-line; tutorías en red...). B) FORMACIÓN DE EMPRENDEDORES Y COLABORACIÓN CON EMPRESAS CURSO DE CREACIÓN DE EMPRESAS DE BASE TECNOLÓGICA La actividad de la Fundación es este ámbito, tiene por objetivo el potenciar la iniciativa emprendedora de los estudiantes, profesores y recién titulados de la UCLM, sirviendo asimismo como plataforma para la creación de empresas de base tecnológica poner dicha empresa en red y gestionarla con éxito. PROGRAMA UCLM-EMPRENDE DE CREACIÓN DE EMPRESAS Este programa de creación de empresas financiado mediante un Convenio de Colaboración con el Banco Santander Central Hispano tiene por objetivo motivar la iniciativa emprendedora de los estudiantes, profesores y recién titulados de la UCLM, sirviendo asimismo como plataforma para la creación de empresas tradicionales y de base tecnológica. CURSO DE FORMACIÓN DE EMPRENDEDORES La finalidad de esta iniciativa no es otra que transmitir a los universitarios los valores de la cultura emprendedora y propiciar que adquieran la formación necesaria que les permita que su idea o proyecto se materialice en una empresa de éxito. Este curso de 50 horas y gratuito, fue dirigido a alumnos y titulados de la UCLM, interesados en conocer los valores de la cultura emprendedora y recibir formación y capacitación para la identificación de una idea emprendedora, su transformación en proyecto empresarial viable y su posible puesta en marcha. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [8] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Impartido en los meses de octubre y noviembre de 2006 en los Campus de Albacete, Ciudad Real, CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 Cuenca y Toledo, el interés despertado en los alumnos (147 alumnos inscritos) hizo que en dos de los campus (Albacete y Ciudad Real), tuviese que desdoblarse la docencia en dos grupos. CURSO DE ESPECIALISTA EN GESTIÓN DE BODEGAS Y COMERCIALIZACIÓN DEL VINO IV Edición del curso celebrado del 17/02/2006 a 30/06/2006 en el Campus de Albacete. Una vez más el objetivo principal de este Curso es adquirir los conocimientos y habilidades necesarias en la gestión comercial de bodegas y de empresas vitivinícolas, partiendo, en primer lugar, de una puesta al día de las tendencias y técnicas más avanzadas en el manejo del viñedo y en la elaboración de vinos de calidad. En segundo lugar, y dado el entorno altamente competitivo y con la amenaza de los países vitivinícolas emergentes, capacitar a los profesionales de bodegas en el uso de la planificación estratégica del marketing de vinos, en el diseño de estrategias de marketing y en la toma de decisiones sobre: productos y marcas, distribución física y comercial (en especial el comercio electrónico), precios y comunicación. Y en tercer lugar, capacitar a los profesionales de bodegas en el dominio de los mercados de exportación y en el manejo de las técnicas de comercio exterior de los vinos de calidad. El fin último de este Curso no es otro que poner a disposición del Sector Vitivinícola de Castilla-La Mancha (empresas vitícolas, bodegas y bodegas cooperativas) y de las instituciones una cartera de profesionales altamente cualificados, en un sector estratégico para la economía regional. PLAN DE DINAMIZACIÓN TURÍSTICO CAMINOS DEL VINO El 19 de junio de 2006 se firmó un convenio con el Ayuntamiento de Alcázar de San Juan para la realización de actividades científicas en las diversas áreas de conocimiento y programas de desarrollo local para estudiantes universitarios. La finalidad de este proyecto es la investigación y divulgación del Patrimonio Cultural de Alcázar de San Juan, para ello el Centro de Estudios de Castilla La Mancha está realizando estudios, informes y la planificación para la puesta en marcha del Centro de interpretación sobre molinos (Polvorín). CONVENIO CONSEJO DE CÁMARAS OFICIALES DE COMERCIO Un año más se ha firmado un convenio de colaboración entre el Consejo de Cámaras Oficiales de Comercio de Industria de Castilla La Mancha y la Fundación General de la UCLM, para la realización de un análisis estratégico de las empresas del sector de cuchillería e industria auxiliar de Castilla La Mancha. La orientación general del estudio se plasma en una serie de objetivos básicos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del presente proyecto: 1. Determinar los principales factores de éxito de las empresas del sector y establecer recomendaciones sobre las orientaciones estratégicas más adecuadas en el ámbito corporativo, competitivo y tecnológico, vinculadas a los recursos y capacidades disponibles por la empresa y a las condiciones de la demanda y la competencia en el sector. 2. Establecer, a partir de los resultados del diagnóstico del sector, una serie de puntos de reflexión y propuestas de actuación para las distintas administraciones públicas que se orienten a favorecer la competitividad de las empresas del sector de la cuchillería. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [9] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA C) RELACIONES INTERNACIONALES Y COOPERACIÓN AL DESARROLLO CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 CURSO DE POSTGRADO EN DERECHO PARA IBEROAMERICANOS Los Cursos de Postgrado en Derecho son títulos propios de la UCLM, con la categoría de cursos de especialización, que dan lugar a la obtención de título de especialista. En Enero de 2006 el Campus de Toledo de la Universidad de Castilla-La Mancha -UCLM- acogió la VI Edición de los Cursos de Postgrado en Derecho para iberoamericanos. Un año más, las diferentes áreas de Derecho de nuestra Institución han conseguido articular un atractivo programa de Cursos que centran su temática en aquellos aspectos que son del interés común de los juristas europeos y americanos. Se desarrollan en sesiones de cinco horas lectivas de lunes a viernes, en turnos de mañana o tarde, y se acompañan de varias conferencias, abiertas a todos los matriculados en los Cursos e impartidas por profesores de universidad y profesionales de reconocido prestigio. CURSO DE ESPAÑOL PARA EXTRANJEROS (ESTO) Como en años anteriores, el Programa Español para Extranjeros (ESTO) sigue trabajando para consolidar una oferta interesante desde la UCLM dentro del complejo mercado de la enseñanza del español. Asimismo, el programa colabora activamente en la internacionalización de la Universidad y estimula la adquisición de valores añadidos en los alumnos de la UCLM para mejorar sus expectativas de inserción laboral. Se ofrecen Cursos de Lengua y Cultura Española destinados a extranjeros, de cualquier edad, nación y condición, dispuestos a comunicarse en español en una de las ciudades más representativas del arte y la historia de España, la ciudad de Toledo. TAMU-INGENIEROS El curso denominado “Hormigón Armado y Proyecto de Estructuras”, forma parte de la enseñanza de ingeniería de la School of Civil Engineering de la Universidad de Texas y tiene por objeto preparar a los estudiantes al análisis y el diseño de elementos y sistemas estructurales de acuerdo a materiales específicos en el ámbito de la construcción. El programa de prácticas, dirigido desde la Escuela de Caminos, Canales y Puertos de Ciudad Real, ha quedado organizado mediante visitas guiadas a obras de ingeniería en construcción. A través de su implantación los estudiantes han podido visitar el puente en construcción sobre el pantano en Alcántara, las obras de la variante de Guadalajara y de la M-30, y las obras de la estación del AVE en Albacete. Existen tres grandes objetivos; el primero es proporcionar a los estudiantes y profesorado de TAMU de una profunda experiencia con el idioma español (cultura e historia), el segundo, enseñar dos cursos: “Structural Concrete Design” (CVEN 444) y “Analysis and Design of Structures” (CVEN 483); y por último realizar prácticas mediante viajes a obras en construcción y la realización de trabajos sobre estas experiencias. II JORNADAS DE COOPERACIÓN INTERUNIVERSITARIAS Los días 17 y 18 de octubre, se realizaron las II Jornadas Interuniversitarias de Cooperación al Desarrollo en el Paraninfo del Rectorado de la UCLM en Ciudad Real. Siguiendo con la especialización temática de estas Jornadas, el tema planteado fue “Paz, Democracia y Desarrollo”. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [10] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Dentro del contenido de las Jornadas, se trataron temas relacionados con, los conflictos bélicos, el CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 derecho humanitario internacional, la participación de España en operaciones de paz, la situación actual de los Derechos Humanos, la Interculturalidad, o los nuevos conceptos y tendencias sobre Educación y Cultura de Paz. PRÁCTICAS DE ESTUDIANTES Y PROYECTOS FIN DE CARRERA La Cooperación al Desarrollo representa hoy día uno de los temas sobre los que la sociedad se siente más cercana y demanda una acción más eficaz y eficiente. El objetivo de este programa es establecer un itinerario lógico desde los aspectos formativos, hasta las prácticas profesionales, los proyectos fin de carrera o los trabajos de investigación de postgrado, dotando de una formación especializada que permita desplegar proyectos de cooperación mejor adaptados a las necesidades de contrapartes y países en desarrollo, y a la vez, asegura la sostenibilidad de las acciones, una vez finalizadas las mismas. Se han realizado 12 proyectos en cooperación al Desarrollo de temática muy diversa (violencia de género; experiencias con enfermos de SIDA/VIH; programas de salud comunitaria; sostenibilidad medioambiental; campañas contra la mutilación genital femenina.) ESCUELA DE TRADUCTORES DE TOLEDO La Escuela de Traductores de Toledo es un centro de investigación de la Universidad de Castilla-La Mancha, que centra su actividad en la preparación de traductores del árabe y del hebreo, imparte docencia de postgrado a través del Curso de Especialista en Traducción Árabe-Español, así como a través de los Seminarios de Traducción Hebreo-Español y, desde 1999, ofrece cursos de Introducción a la Lengua Árabe. En el ámbito investigador, organiza y promueve distintas publicaciones y programas de traducción e investigación, en cuyo desarrollo colaboran otras instituciones y profesionales vinculados a la Universidad de Castilla-La Mancha. Movida por una firme voluntad de convertirse en espacio de encuentro y diálogo, ha acogido y organizado numerosos coloquios y conferencias nacionales e internacionales en torno a la traducción y las relaciones culturales entre Europa y el Mediterráneo. D) ÁREA DE RECURSOS CINEGÉTICOS MASTER EN CONSERVACIÓN Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS CINEGÉTICOS El objetivo general de este master es acreditar académicamente la formación de profesionales del sector cinegético, sector que, hasta el momento, no dispone de formación específica de postgrado en el ámbito universitario salvo la ofertada por la UCLM. Entre los objetivos académicos específicos del master destacan los siguientes: Aportar a los alumnos información relevante y actualizada sobre las diferentes especies, herramientas y técnicas existentes, como base fundamental para la construcción de una gestión eficiente. Aproximar a los alumnos al conocimiento de las bases ecológicas, la sanidad animal y la aplicación de nuevas tecnologías. Profundizar en los procesos de gestión y conservación, fomentando la incorporación de los resultados científicos. Fomentar el sentido crítico de los alumnos ayudándoles a interpretar la gestión cinegética desde un contexto amplio y multidisciplinar. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [11] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 El master completo está formado por 4 módulos. Los tres primeros pueden ser cursados independientemente como Cursos de Especialista, mientras que el cuarto módulo completa la maestría. El programa lectivo incluyó aspectos teóricos y prácticos, los cuáles se desarrollaron tanto en laboratorio como en campo). Las clases se impartieron viernes y sábados con periodicidad quincenal en el Instituto de Investigación en Recursos Cinegéticos en Ciudad Real. E) ACCIÓN SOCIAL FORO SOCIAL Realización de la I Guía de Voluntariado Universitario. Esta guía elaborada en conjunto por las Escuelas de Trabajo Social de Cuenca y Talavera de la Reina, integrará información general sobre el perfil del voluntariado, análisis de sectores de actuación, y banco de recursos de organizaciones sociales acreditadas en Castilla la Mancha. Se trata de que se aun instrumento útil para la comunidad universitaria, y que permita, a la vez, desarrollar modelos formativos en este ámbito. El denominado Programa “UCLM Social “ se ha iniciado durante este año 2006, pero pretende consolidarse el próximo año como una nueva línea de actuación de la Fundación dentro del esquema de acciones estratégicas. F) OTRAS CONGRESO DE INGENIERÍA DEL TRANSPORTE Congreso celebrado en el Paraninfo Luis Arroyo de la UCLM en el Campus de Ciudad Real los días 14 a 16 de junio. Congreso internacional, se celebraron 46 sesiones temáticas en la que se expusieron 272 ponencias, relacionadas con las diferentes disciplinas que son objeto de investigación dentro del área de transportes. UNIDAD DE FORMACIÓN EDUCATIVA Consiste en un “Servicio de Asesoría y Formación en Educación Superior”, cuyo objetivo fundamental es la promoción de la excelencia y la innovación en la Educación Superior. Los diferentes servicios que se ofertan, están encaminados al: Desarrollo y Gestión de Programas de Estudios Superiores, adaptación de los sistemas de formación actuales al contexto de la convergencia europea, desarrollo de competencias profesionales y desarrollo de los sistemas de evaluación y el liderazgo en el campo de la educación universitaria. SIMPOSIO INTERNACIONAL EN GESTIÓN TRANSFRONTERIZA DEL AGUA Simposio celebrado en Ciudad Real, del 30 de mayo al 2 de junio, con el lema “Defendiendo los Límites hacia una Mejor Gestión del Agua”. El simposio contó con la participación de más de 150 ponentes, provenientes de 40 países, quienes abordaron las principales cuestiones para mejorar la Gestión del Agua en el Mundo. Así mismo, se recogió una panorámica de la Gestión del Agua en España. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [12] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA CONFERENCIA INTERNACIONAL DE MATEMÁTICAS Y MODELOS ESTADÍSTICOS EN CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 HONOR DE ENRIQUE CASTILLO” (ICMSM 2006) Celebrado del 28-30 de junio de 2006 en el Campus de Ciudad Real, conferencia internacional en honor de Enrique Castillo, Catedrático de Matemática Aplicada de la Universidad de Cantabria, Medalla de Oro de la Universidad de Castilla-La Mancha, Doctor Honoris Causa por la Universidad de Oviedo y miembro fundador de la Academia de la Ingeniería Española) Se inscribieron 92 participantes, se presentaron 74 ponencias y hubo 4 conferencias plenarias impartidas por los reconocidos investigadores a nivel internacional, Barry C. Arnold ( University of California, Riverside, USA); N. Balakrishnan (McMaster University, Canada); Chris Jones (The Open University, UK) y Enrico Zio (Politecnico di Milano, Italy). VII CONGRESO INTERNACIONAL DE INTERACCIÓN PERSONA - ORDENADOR (INTERACCIÓN'2006) El Grupo CHICO (Computer-Human Interaction and Collaboration) de la Escuela Superior de Informática de la Universidad de Castilla - La Mancha celebró del 13 al 17 de noviembre en Puertollano (Ciudad Real) el VII Congreso Internacional de Interacción Persona - Ordenador (Interacción'2006), promovido por AIPO (Asociación para la Interacción Persona-Ordenador). Este evento supone un punto de encuentro para todos aquellos investigadores y profesionales que trabajan en el área de la Interacción Persona-Ordenador (IPO), disciplina conocida internacionalmente con CHI (Computer-Human Interaction). Además del propio objetivo intrínseco a un evento científico, como es divulgar la ciencia y promover el debate crítico, como objetivos de Interacción'2006 se propuso, el poner en contacto a grupos de investigación de todo el mundo, principalmente hispano parlantes, para establecer vínculos de colaboración, potenciando la participación, el conocimiento y la difusión de AIPO en el ámbito internacional, especialmente consolidando su despliegue en países hispanoamericanos. ACTIVIDADES DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN SERVICIOS PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN √ QUIMIOLISIS DE ESPUMAS DE POLIURETANO: El objetivo general, consiste en el asesoramiento técnico sobre “Desarrollo de oxido de propileno, polioles y quimiolisis de espumas de poliuretano para la obtención de estos”. √ ASESORAMIENTO, ASISTENCIA Y ACTUALIZACIÓN DEL MODELO PROMES PARA LA PREDICCIÓN EÓLICA: Predicciones diarias operativas, con plazo de hasta 7 días, de la velocidad del viento en diversos parques eólicos para prever con antelación la producción de energía eléctrica en ellos. CONTROL DE LA TUBERCULOSIS EN CAZA MAYOR La Unidad de Sanidad Animal del Instituto de Investigación en Recursos Cinegéticos (IREC) con sede en Ciudad Real sigue con el Proyecto de Investigación sobre “Control de la Tuberculosis en Caza Mayor”, con el que se pretende contribuir al control de dicho problema sanitario, que afecta a los animales silvestres y domésticos, así como al hombre. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [13] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA CÁTEDRA MIGUEL DE CERVANTES CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 La Universidad de Castilla La Mancha junto con Texas A&M University persiguen el desarrollo y creación de bibliotecas digitales, y archivos hipertextuales sobre las obras y vida de Cervantes en el ámbito de la investigación filológica, humanística e informática. Publicaciones de ediciones, bibliografía y estudios sobre la obra de Cervantes. ACCIONES EN LATINOAMÉRICA Cuyo objetivo es fortalecer los grupos de investigación de la UCLM, revitalizar la proyección internacional y los lazos académicos con universidades iberoamericanos a través de la incorporación temporal de investigadores iberoamericanos en grupos de investigación de la Universidad de Castilla la Mancha. PROGRAMA DE APOYO A LAS ACTIVIDADES Y DESARROLLO DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN EN RECURSOS CINEGÉTICOS (IREC). El IREC es un centro científico ubicado en el campus de Ciudad Real y dedicado a la investigación de diversos aspectos relativos a las especies cinegéticas y a su medio, entendiendo la caza como un recurso natural renovable, y que tiene por objetivos garantizar su sostenibilidad, contribuir al mantenimiento de la biodiversidad, y promover su rendimiento socioeconómico. El DOTACIONES DEL PARQUE CIENTÍFICO Y TECNOLÓGICO DE ALBACETE (PC Y TA). Parque Científico y Tecnológico de Castilla-La Mancha en Albacete propone un modelo de Parque capaz de convertirse en impulsor de los procesos e iniciativas de innovación, en el que empresas, centros de investigación y de desarrollo tecnológico, junto a la Universidad de Castilla-La Mancha, den lugar a un nuevo tipo de espacio económico, cuyos efectos incidan eficazmente en la modernización del tejido productivo de Castilla-La Mancha y le permitan afrontar con éxito los nuevos retos que la Sociedad del Conocimiento plantea. El objetivo del PC y TA es ser un instrumento de interfaz dentro del sistema Universidad – Empresa y convertirse en un dinamizador del crecimiento y modernización de la economía regional COLABORACIÓN EN ESTUDIOS DE ORDENACIÓN DEL TERRITORIO. El objeto del presente Estudio es doble. Por un lado, sintetizar los retos y los efectos que se conocen del ferrocarril de Alta Velocidad en la Ordenación del Territorio Español. Por otro lado, establecer hipótesis sobre los retos y los efectos que no se conocen todavía, fundamentalmente por referirse a territorios sobre los que no opera ninguna línea de Alta Velocidad y/o porque todavía no se han llevado a cabo estudios experimentales. PROGRAMA DE PACIENTES ESTANDARIZADOS Tiene por objeto fijar las condiciones en que se desarrollará la gestión del Programa de Pacientes Estandarizados (PPE) dentro del contexto de la metodología de aprendizaje utilizada en la Facultad de Medicina de Albacete, los métodos e instrumentos necesarios para llevar a cabo la capacitación y posterior valoración de las competencias clínicas de los futuros médicos de la UCLM. El Programa de Pacientes Estandarizados tiene como objetivo apoyar y colaborar con el profesorado de la Facultad de Medicina en la planificación, implementación y evaluación de su programa educacional. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [14] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA OTRAS ACTIVIDADES CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 AULAS UNIVERSIA. El objeto de este convenio es definir el marco de colaboración entre la Fundación y Universia, para promover la creación e instalación de “AULAS UNIVERSIA” de navegación y acceso a Internet, en los campus universitarios de Toledo, Albacete, Cuenca y Ciudad Real, para la comunidad universitaria. En estas Aulas se desarrollarán actividades relacionadas con la promoción del uso de Internet y el conocimiento del Portal Universia entre los miembros de la comunidad universitaria, así como, el de actividades formativas que la Fundación considere conveniente emprender. CONVENIO DE COLABORACIÓN ENTRE LA UCLM Y LA FUNDACIÓN GENERAL DE LA UCLM. Con fecha 3 de mayo de 2006 se firmó un convenio de prestación de servicios entre la UCLM y la Fundación cuyo objeto fue completar y actualizar la Base de Datos de los Convenios suscritos por la Universidad de Castilla La Mancha. El desarrollo de estos trabajos de actualización de base de datos incluyen y se completarán con el desarrollo de las siguientes tareas: Escaneo de la documentación Actualización web Incorporación a nueva aplicación LA TEORIA FISCAL DEL NIVEL DE PRECIOS El objetivo de esta actividad es la realización de un trabajo de investigación para el Instituto de Estudios Fiscales que lleva por título “la teoría fiscal del nivel de precios: alguna evidencia empírica”. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [15] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 28.000,00 12.020,00 50.000,00 II Curso Esp. Coordinación de Seguridad II Curso Semipresencial Prev. RR. Laborales Antiguos Alumnos Programa Athenea 54.400,00 81.000,00 Curso de Formación de emprendedores Curso Gestión de bodegas y comercial.vino [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] Foro Social E) Acción Social Master en conservac y gestion cinegetica 2.222,22 2.222,22 55.253,71 55.253,71 42.000,00 Escuela de Traductores de Toledo D) Área de Recursos Cinegéticos 30.000,00 0,00 Prácticas estudiantes II Jornadas de Cooperacion Interunivers. 46.940,00 353.146,02 Tamu-Ingenieros 208.979,45 Curso de Español para extranjeros (ESTO) 681.065,47 19.879,31 VI Curso Postgrado derecho Iberoamericano C) Relaciones Internacionales y coop.al desarrollo Convenio Consej.Cª. Cº. Sector Cuchilleria 3.793,10 35.000,00 UCLM-Emprende creación de empresas Plan De Dinamización Turístico 16.828,00 Curso de Creacion y Desarrollo Tecnolog EOI 210.900,41 11.469,41 Curso Esp. Coordinación de Seguridad B) Formación emprende/ colab.empresa 41.197,08 15.000,00 IV Master en Prev. Riesgos Laborales 151.091,52 88.000,00 396.778,01 1.770.644,37 2.727.100,81 91.111,10 284.312,43 375.423,53 INGRESOS ORDINARIOS III Master en Prev. Riesgos Laborales II Foro de empleo A) Área de empleo e inserción laboral 1. Actividades de Formación 2 ACTIVIDADES PROPIAS Colegio Mayor Gregorio Marañón-Toledo Finca Galiana 1 ACTIVIDADES ECONÓMICAS ACTIVIDADES DENOMINACION 2.222,22 2.222,22 55.253,71 55.253,71 42.000,00 33.689,24 5.298,03 46.940,00 353.146,02 208.979,45 690.052,74 19.879,31 3.793,10 81.000,00 54.400,00 35.000,00 23.857,87 217.930,28 50.000,00 12.020,00 28.000,00 11.469,41 15.000,00 41.197,08 164.381,52 88.000,00 410.068,01 1.799.951,52 2.614.528,10 90.652,06 284.312,43 0,00 0,00 655,91 655,91 0,00 0,00 655,91 7.227,25 537,25 515,96 1.053,21 DOTAC. A LA AMORT 0,00 29.377,09 29.377,09 7.966,35 12.519,07 48.303,81 18.942,19 87.731,42 2.072,84 24.975,30 1.843,17 27.430,50 56.321,81 12.020,00 50.016,38 62.036,38 400.547,35 663.637,73 0,00 DOTACION PROVISION 0,00 0,00 27.311,84 21.490,92 48.802,76 0,00 0,00 109.821,74 402.740,66 43.868,90 64.380,52 108.249,42 PERSONAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.229.185,65 1.411.072,46 46.036,05 61.959,35 107.995,40 SERV. EXTERIOR 222,22 222,22 25.876,62 25.876,62 31.176,52 5.766,47 5.298,03 33.298,48 276.231,35 167.816,75 519.587,60 19.355,70 189,66 51.541,70 49.577,95 7.569,50 23.857,87 152.092,38 50.000,00 28.000,00 10.857,17 15.000,00 41.197,08 160.723,76 37.983,62 343.761,63 [16] 0,00 0,00 177,00 135.817,62 135.994,62 CONSUMO DE EXPLOTAC 0,00 0,00 52,50 52,50 523,61 523,61 0,00 576,11 825,04 32,86 32,86 FROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.638,98 21.638,98 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2.000,00 2.000,00 0,00 2.857,13 27.922,77 1.122,45 590,61 729,59 33.222,55 1.530,60 2.400,00 2.978,88 6.909,48 612,24 3.363,76 3.976,00 56.787,76 126.647,96 0,00 AYUDAS MONET. DISTRIBUCION RECURSOS EMPLEADOS POR ORIGEN DEL GASTO CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2006 374.964,49 RECURSOS EMPLEADOS (GASTOS) RECURSOS ECONOMICOS 0,00 0,00 0,00 2.083,00 2.083,00 294,00 294,00 2.377,00 2.377,00 0,00 ADQUISIC DE INMOVI 0 0 2 1 3 0 0 6 16 1 3 4 0 0 3.150 1.981 5.131 0 0 10.162 28.750 1.826 5.831 7.657 Dedcion horaria 2 2 99 99 15 10 6 44 135 210 10 1 33 22 3 2 71 8 9 30 81 11 139 537 651 3 3 NÚMERO PERSONAS 200 200 600 600 750 13 125 1980 600 3.468 30 120 200 200 15 360 925 67 80 60 300 360 867 6.170 8.860 380 380 Dedcion horaria CONTRATO MERCANTIL 1 1 24 24 96 12 130 13 356 224 831 1 1 48 85 25 160 108 1 3200 29 35 55 J 0 F 0 F F F F F F 0 J J F F F 0 F J F F F F 0 F J F 4000 68 54 0 0 7.550 9.158 9.462 0 F J F 2015 1 5129 F/J 5.129 NÚM. BENEFICIARIOS Y/O USUARIOS FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA NÚMERO PERSONAS CONTRATO LABORAL RECURSOS HUMANOS EMPLEADOS DETALLE DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL EJERCICIO 2006 60.000,00 Cátedra Miguel de Cervantes 12.000,00 18.153,36 Estudios de Ordenación del Territorio Programa Pacientes Estandarizados 27.597,48 Aulas Universia 204.012,02 204.012,02 3.306.536,36 Generales y/o comunes y de Administración TOTAL VALORACIÓN PLAN DE ACTUACIÓN 348.866,07 ESTRUCTURA Recursos empleados conjunto de actividades 55.217,62 3.096.910,28 106.922,63 106.922,63 204.501,96 204.006,90 55.217,62 2.979,31 27.597,48 65.737,38 12.391,32 174.181,73 18.153,36 12.000,00 40.000,00 50.000,00 104.954,90 60.000,00 92.340,00 58.939,69 436.387,95 37.504,29 22.701,64 51.682,57 111.159,27 201.376,79 10.258,62 348.866,07 0,00 DOTAC. A LA AMORT 165.080,65 DOTACION PROVISION 61.018,98 PERSONAL 0,00 CONSUMO DE EXPLOTAC 12.123,35 3.842,89 3.842,89 6.571,34 6.571,34 0,00 0,00 0,00 664.797,57 1.159,84 1.159,84 0,00 47.252,59 47.252,59 12.000,00 40.000,00 50.000,00 84.228,70 8.906,46 20.702,63 215.837,79 17.283,53 13.070,92 43.192,49 583.323,44 72.333,36 72.333,36 145.996,02 145.996,02 0,00 8.722,83 2.574,00 9.519,66 20.816,49 9.711,61 59.495,11 56.899,69 126.106,41 2.813,39 58.205,59 [17] 135.994,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.549.003,89 29.440,97 29.440,97 51.685,67 51.685,67 1.531,03 1.535,79 2979,31 27.597,48 62.503,38 2.871,66 99.018,65 8.441,75 11.093,54 12.142,26 31.677,55 20.220,76 18.867,85 31.646,17 9.761,19 107.149,23 187.645,20 SERV. EXTERIOR 0,00 0,00 0,00 1.003,47 145,57 145,57 248,93 248,93 0,00 FROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.638,98 0,00 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 126.647,96 0,00 0,00 6.434,00 660,00 7.094,00 20.726,20 40.000,00 2.040,00 62.766,20 1.020,40 6.965,48 2.693,85 10.679,73 AYUDAS MONET. DISTRIBUCION RECURSOS EMPLEADOS POR ORIGEN DEL GASTO CUENTAS ANUALES 91.533,71 EJERCICIO 2006 424.424,56 RECURSOS EMPLEADOS (GASTOS) 10.258,62 4. Soporte de actividades Actividades Diversas Convenio Secretaría General 0,00 65.737,38 Programa Erasmus Aula abierta UCLM 12.391,32 Lectora aleman 171.202,42 40.000,00 Parque Científico y Tecnológico de Albacete 3. Otras actividades 50.000,00 Apoyo al Instituto de Recursos Cinegéticos 104.954,90 92.340,00 Control de la tuberculosis caza mayor Acciones en Latinoamérica 58.939,69 Servicios proyectos de investigación [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 3 Congreso Interacción - 2006 436.387,95 22.701,63 37.504,29 Conferencia Matemáticas 2. Actividades de apoyo a la Investigación 51.682,57 111.159,27 Unidad de Formación Educativa Symposio Hidraúlica 201.376,79 424.424,55 INGRESOS ORDINARIOS Congreso de Ingenieria del Transporte F) Otras ACTIVIDADES DENOMINACION RECURSOS ECONOMICOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.377,00 0,00 ADQUISIC DE INMOVI 22 2 2 3 3 0 1 0 1 2 3 2 5 0 3 3 40.059 3.652 3.652 6.245 6.245 0 1.059 183 1.516 2.757 5.935 3.652 9.587 310 4.720 5.031 Dedcion horaria 654 0 0 4 35 39 75 75 3 7 6 16 NÚMERO PERSONAS 9.240 0 0 800 1740 2.540 150 150 20 30 30 30 110 Dedcion horaria CONTRATO MERCANTIL 14.591 0 0 2 1 1 1 1 1 7 290 1 1 1 1 1 ∞ 2 297 156 72 140 1 223 592 NÚM. 0 0 0 J J J J J J 0 F J J J J J F/J J 0 F F F J F 0 F/J BENEFICIARIOS Y/O USUARIOS FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA NÚMERO PERSONAS CONTRATO LABORAL RECURSOS HUMANOS EMPLEADOS DETALLE DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL EJERCICIO 2006 b) Identificación Convenios de Colaboración con otras entidades DESCRIPCION ORIGEN Análisis Empresas del Sector de la Cuchillería INGRESOS GASTOS C. Cª Cº CLM 19.879,31 19.879,31 III Master Universitario de Técnico en Prevención de Riesgos Laborales JCCM 40.000,00 40.000,00 Curso de Especialista en Seguridad y Salud en obras de Construcción JCMM 15.000,00 15.000,00 II Curso de Especialista en Seguridad y Salud en obras de Construcción JCMM 11.469,41 11.469,41 SCH/JCCM 85.000,00 85.000,00 JCCM 30.000,00 30.000,00 SCH 12.020,00 12.020,00 SCH 35.000,00 35.000,00 Escuela de Traductores de Toledo SCH 30.000,00 30.000,00 Creación de la Unidad de Formación Educativa SCH 90.000,00 90.000,00 Programa Athenea SCH 50.000,00 50.000,00 Control de la Tuberculosis en Caza Mayor SCH 92.340,00 92.340,00 Cátedra Miguel de Cervantes SCH 60.000,00 60.000,00 Acciones en Latinoamérica SCH 90.000,00 90.000,00 Programa de apoyo a las actividades del IREC SCH 50.000,00 50.000,00 Dotaciones del PC y TA SCH 40.000,00 40.000,00 SCH 12.000,00 12.000,00 Aulas Universia SCH 27.597,48 27.597,48 Actividades Diversas SCH 35.000,00 35.000,00 II Foro UCLM Empleo Prácticas de estudiantes y Proyectos Fin de Carrera Programa de antiguos alumnos de la UCLM Programa Empresas UCLM-Emprende Colaboración Territorio en Estudios de de Creación Ordenación de del c) Recursos Totales obtenidos en el ejercicio IMPORTE - Rentas y otros ingresos del patrimonio - Prestaciones de servicios - Subvenciones público del sector - Aportaciones privadas - Otros PROCEDENCIA % Rendimiento de cuentas con entidades de crédito y ahorro 0,40 513.021,67 Gestión actividades desarrolladas ejercicio 15,52 456.138,45 Junta Comunidades Castilla-La Mancha, Ministerio de Cultura, Economía y Hacienda y el de Asuntos Exteriores y otros organismos, para la realización de actividades propias y mercantiles. 13,80 Donaciones, Patrocinios y otras aportaciones 61,45 Ingreso procedentes de la actividad mercantil, recuperación gastos e ingresos de ejercicios anteriores 8,83 13.360,95 2.032.004,94 292.010,35 TOTAL [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 3.306.536,36 100,00 [18] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA d) Deudas contraídas durante el ejercicio IMPORTE DESCRIPCION SALDO INICIAL AUMENTOS/ DISMINUCIONES SALDO FINAL OBJETO O FIN SIN OPERACIONES e) Recursos totales empleados (gastos) * En actividades propias * En actividades mercantiles * Otros TOTAL IMPORTE 2.615.023,16 374.964,49 106.922,63 3.096.910,28 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen fiel Las cuentas anuales del ejercicio 2006 se han elaborado aplicando las disposiciones legales vigentes en materia contable, y utilizando como apoyo fundamental las Normas de Adaptación del Plan General de Contabilidad para las Entidades sin Fines Lucrativos con el fin de reflejar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. b) Principios contables Las cuentas anuales adjuntas se han preparado a partir de los registros contables de la Fundación, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable y los principios de contabilidad generalmente aceptados. c) Comparación de la información El balance de situación, la cuenta de resultados y el cuadro de financiación del ejercicio 2006 recogen, a efectos comparativos, las cifras correspondientes al ejercicio precedente, que formaban parte de las cuentas anuales de 2005 y que fueron aprobadas por el Pleno del Patronato. Se ha observado el principio de uniformidad no variándose los criterios de contabilización respecto del ejercicio anterior, por lo que no ha sido necesaria la adaptación de los importes del ejercicio de 2005 para su comparación con los del actual. d) Cuentas anuales abreviadas Al concurrir las condiciones establecidas en las normas de adaptación al Plan General de Contabilidad para las Entidades sin fines lucrativos, la Fundación presenta sus cuentas anuales de forma abreviada, y sus datos expresados en euros. e) Elementos recogidos en varias partidas No existe ningún elemento Patrimonial que haya quedado incluido en dos o más partidas del Balance o de la Cuenta de Resultados a la vez. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [19] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 3. APLICACIÓN DEL EXCEDENTE Sobre la base de los recursos obtenidos a través de las aportaciones de usuarios y patrocinadores, la Fundación elabora el Plan de Actuación de las actividades a desarrollar en el ejercicio, consecuencia de la realización de éstas se producen excedentes, que en el ejercicio que nos ocupa ha representado un ahorro de 209.626,08 euros. Siguiendo lo establecido en el artículo 27 de la Ley 50/2002 de 26 de diciembre de Fundaciones, de que sea destinado a la realización de los fines fundacionales al menos el 70 por 100 de los resultados de las explotaciones económicas que se desarrollen y de los ingresos que se obtengan por cualquier otro concepto, deducidos los gastos realizados para la obtención de tales resultados e ingresos, debiendo destinar el resto a incrementar bien la dotación o bien las reservas, según acuerde el Patronato. El plazo para el cumplimiento de esta obligación será el comprendido entre el inicio del ejercicio en que se obtengan los respectivos resultados e ingresos y los cuatro años siguientes al del cierre de dicho ejercicio. El Consejo Ejecutivo de la Fundación propone al Patronato de la misma la aprobación de la aplicación del excedente positivo, conforme al citado articulo 27 de la Ley 50/2002 de Fundaciones al siguiente destino: IMPORTE Base de reparto: Excedente positivo del ejercicio (Ahorro) Remanente ejercicios anteriores 209.626,08 137.957,85 TOTAL 347.583,93 Distribución: A remanente para el cumplimiento fundacional de actividades 347.583,93 4. NORMAS DE VALORACIÓN Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas del balance, son las siguientes: a) Inmovilizaciones inmateriales Los bienes comprendidos en el inmovilizado inmaterial se encuentran valorados por su precio de coste de mercado y se corresponde con el asignado a las aplicaciones informáticas y a las operaciones de arrendamiento financiero con opción de compra formalizadas por la Fundación, así como el representado por el coste de los derechos de utilización de la marca y patente del logo de la Fundación. No se incluyen en su valoración los gastos de mantenimiento. Para la amortización de las operaciones de arrendamiento financiero se ha aplicado el valor de amortización del principal establecido en los contratos correspondientes. b) Inmovilizaciones materiales Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, no se incluyen gastos financieros en su caso. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste, siguiendo el método lineal, durante los siguientes años de vida útil estimados: [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [20] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA ELEMENTOS DEL INMOVILIZADO AÑOS DE VIDA ÚTIL Instalaciones de seguridad e incendios Mobiliario, máquinas y equipos de oficina Elementos de decoración Equipos para proceso de información, Audiovisuales y Multimedia 8-9 10 6-7 4 Las reparaciones y gastos de mantenimiento que no representan una ampliación de la vida útil de los elementos, son cargados directamente a la cuenta presupuestaria de gastos; los costes de ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien, son capitalizados. c) Inmovilizaciones financieras Las inversiones en sociedades participadas no se consolidan, estando valoradas en estas cuentas anuales al coste de adquisición o suscripción. La Fundación no está obligada a la preparación de cuentas anuales consolidadas. Se dotan las oportunas provisiones por depreciación de los valores mobiliarios cuando el coste de adquisición o suscripción excede del valor teórico contable de las participaciones o cuando se aprecian circunstancias de suficiente entidad y clara constancia. d) Medio ambiente Los gastos derivados, en su caso, de las actuaciones encaminadas a la protección y mejora del medioambiente se contabilizan como gasto presupuestario del ejercicio y de la actividad correspondiente en que se incurren. Cuando dichos gastos puedan suponer incorporaciones al inmovilizado material, cuyo fin sea la minimización del impacto ambiental y la protección y mejora del medioambiente, se contabilizarían como mayor valor del inmovilizado. e) Ingresos de la actividad e.1. Usuarios y otros deudores de la actividad La Fundación ha mantenido el criterio del devengo para reconocer los ingresos del ejercicio correspondiente a este tipo de recursos y que se corresponden con los importes satisfechos por los usuarios de las actividades incluidas en este capítulo de ingresos. e.2. Patrocinadores, afiliados y colaboraciones Se corresponden con las cantidades aportadas por otras entidades o instituciones de derecho público y privado destinadas a la realización de actividades específicas. e.3. Subvenciones, donaciones y legados Recoge las contribuciones dinerarias que no precisan contraprestación alguna por parte de la Fundación. En todo caso, los ingresos de actividad mencionados en los párrafos anteriores, se reconocen en el momento del devengo, considerando como tal en el caso de las subvenciones, la fecha en la que se comunica su concesión y para las donaciones, patrocinios o convenios, en el momento en que nace el compromiso contractual de las mismas f) Deudas Todas las deudas que figuran en el pasivo del Balance de Situación se derivan de la actividad propia de la Fundación y se registran por su valor nominal. Su clasificación se ajusta en función de los vencimientos al cierre del ejercicio, es decir, se consideran deudas a corto plazo aquellas con [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [21] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA vencimiento igual o inferior a doce meses y como deudas a largo plazo las de vencimiento superior al periodo de doce meses. g) Impuesto sobre beneficios El título I artículo 1 de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre regula el régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos. Por otro lado el artículo 2, a) del título II de la misma considera como tales a las Fundaciones inscritas en el registro correspondiente que cumplan los requisitos que se indican en el artículo 3 de la propia Ley. Las fundaciones que cumplan los requisitos de referencia estarán exentas del Impuesto sobre Sociedades por las rentas a que se refiere el artículo 6 así como las derivadas de las explotaciones económicas relacionadas en el artículo 7 de la citada Ley 49/2002. Los requisitos exigidos para la exención en la Ley 49/2002 de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo son los siguientes: • Perseguir fines de interés general, como pueden ser, entre otros, los de defensa de los derechos humanos, de carácter social, cívico, cultural, deportivo, de promoción del voluntariado social, etc. • Destinar a fines de carácter fundacional, en el plazo de cuatro años a partir del de su obtención, el 70 por 100 de las rentas derivadas de la transmisión de bienes o derechos de su titularidad, así como los ingresos que se obtengan por cualquier concepto deducidos, en su caso, los gastos necesarios para la obtención de dichos ingresos, debiendo destinar el resto de las rentas o ingresos a incrementar la dotación fundacional o las reservas. • • Que la actividad realizada no consista en el desarrollo de explotaciones económicas ajenas a su objeto o finalidad estatutaria. Que los fundadores, asociados, patronos, representantes estatutarios, miembros de los órganos de gobierno y los cónyuges o parientes hasta el cuarto grado no sean los destinatarios principales de las actividades que se realicen por la entidad. • Que los cargos de Patronos, representantes estatutarios y miembros del órgano de gobierno sean gratuitos, pudiendo ser reembolsados de los gastos debidamente justificados incurridos en el desempeño de su función, así como, en su caso, percibir retribuciones por las prestación de servicios incluidos los de carácter laboral dependiente, distintos de los que implica el desempeño de las funciones como patrono u órgano de representación. • Que, caso de disolución, su patrimonio se destine en su totalidad a alguna de las entidades consideradas como beneficiarias del mecenazgo a efecto de lo previsto en los artículos 16 a 25 ambos inclusive, de la repetida Ley 49/2002. • Que esté inscrita en el registro correspondiente, cumplan las obligaciones contables previstas en las normas por las que se rigen o en su defecto, por el Código de Comercio. • Que cumplan las obligaciones de rendición de cuentas que establezca su legislación especifica. • Que elaboren anualmente una memoria económica en la que se especifiquen los ingresos y gastos del ejercicio, de tal forma que puedan identificarse por categorías y proyectos, así como informar del porcentaje de participación en entidades mercantiles. La Fundación presentó en tiempo y ante la Administración Tributaria correspondiente, la opción al régimen fiscal establecido en la Ley 49/2002 a través de la declaración censal prevista. El cálculo del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al ejercicio a que se refiere esta memoria, se ha realizado de conformidad con lo establecido por la citada Ley 49/2002 y el R.D. 1270/2003 de 10 de octubre que la desarrolla. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [22] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA h) Ingresos y gastos En la Cuenta de Resultados se incorporan los gastos e ingresos devengados en el periodo, con independencia del momento de cobro o pago de los mismos. Asimismo se ha tenido en cuenta la necesaria correlación entre ingresos y gastos, con el objetivo de reflejar una imagen fiel. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Fundación únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del periodo considerado, en tanto los riesgos previsibles y las pérdidas, aún las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidas. Por otra parte, de acuerdo con lo establecido por la Ley 50/2002 de 27 de diciembre, de Fundaciones y demás normas contables y de información presupuestaria aplicables a estas instituciones, las rentas netas a efectos de la aplicación del artículo 27 de la citada Ley, se computan bajo el criterio de devengo. 5. ACTIVO INMOVILIZADO Los movimientos de las cuentas que componen este epígrafe durante el ejercicio han sido los siguientes: a) Inmovilizaciones inmateriales VALOR COSTE Saldo al 01/01/2006 AMORTIZACIÓN ACUMULADA VALOR NETO CONTABLE 23.231,41 (14.681,67) Entradas o dotaciones 0,00 0,00 0,00 Salidas, bajas o reducciones 0,00 0,00 0,00 Amortización del ejercicio Saldo al 31/12/2006 23.231,41 8.549,74 (3.115,95) (3.115,95) (17.797,62) 5.433,79 b) Inmovilizaciones materiales VALOR COSTE Saldo al 01/01/2006 Entradas o dotaciones Salidas, bajas o reducciones VALOR NETO CONTABLE 81.086,70 (47.881,71) 33.204,99 4.016,57 0,00 4.016,57 (2.377,00) 0,00 (2.377,00) (9.007,40) (9.007,40) (56.889,11) 25.837,16 Amortización del ejercicio Saldo al 31/12/2006 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 82.726,27 Las entradas que aparecen en el cuadro precedente se corresponden con adquisiciones de nuevos activos fijos necesarios para el desarrollo de la actividad fundacional. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [23] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA c) Inmovilizaciones Financieras PARTICIPACIONES SIN COTIZACION OFICIAL Saldo inicial al 01/01/2006 Entradas o dotaciones Salidas o bajas Provisiones participac. en capital Saldo final a 31/12/2006 FIANZAS Y DEPOSITOS CONSTITUIDOS 12.000,00 0,00 59.749,90 2.051,00 (464,00) (695,84) 0,00 60.641,06 12.000,00 Las participaciones en capital corresponden a los porcentajes en las acciones sin cotización oficial de las sociedades que seguidamente detallamos, con indicación de la composición de su cuenta de fondos propios al 31 de diciembre de 2005 (último balance aprobado). Sociedad: C R Aeropuertos, S. L. Participación: 0,058% CIF B13334784 Capital Reservas Resultado ejercicios anteriores 100.582.969,00 0,00 (1.378.604,00) Sociedad: Unimedia Desarrollos Multimedia, S.L. Participación: 100% Resultado Capital Reservas ejercicios anteriores 6.010,12 28.072,04 Resultado ejercicio Total fondos propios (2.737.990,00) 96.466.375 Valor Teórico a 31/12/05 95,9073% CIF B02315679 Resultado ejercicio Total fondos propios 5.110,58 48.332,57 9.139,83 Valor Teórico a 31/12/05 804,1864% Con fecha 29 de diciembre del ejercicio que aquí analizamos se procedió a la adquisición por parte de la Fundación de participaciones en poder de terceros equivalentes al 50% del Capital social para, según acuerdo de la Junta de Partícipes, proceder a su amortización y posterior reducción del capital social de la sociedad. Como consecuencia de estas operaciones el capital social de la compañía queda establecido en 3.005,06 € y adquiere la condición de “Sociedad Unipersonal” al quedar como socio único de la misma la Fundación General de la Universidad de Castilla. Por otro lado, con fecha 17 de julio de 2006 se han adquirido 2.051 participaciones de un euro cada una, de la sociedad “Compañía de Castilla La Mancha de Hidrógeno, Biocombustible y Pilas de Combustible, S.L.” con CIF B97766240, sociedad constituida en fecha 22 de junio de 2006. Estas participaciones representan el 10,26% del capital social de la entidad (20.000,00 €). 6. FONDOS PROPIOS La evolución de este epígrafe del Balance, ha sido la siguiente: DOTACIÓN FUNDACIONAL Saldo a 01/01/2006 15.025,30 Aplicación resultado Ejercicio 2005 RESERVAS Y REMANENTES 29.693,11 108.264,74 108.264,74 -108.264,74 Resultado ejercicio de 2006 (Ahorro) Saldo a 31/12/2006 [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] RESULTADOS 209.626,08 15.025,30 [24] 137.957,85 209.626,08 FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA a) Dotación Fundacional Al cierre del ejercicio de 2006, la dotación fundacional estaba representada por una aportación dineraria de 15.025,30 euros totalmente desembolsados por los patronos fundadores y cofundadores de la Fundación. 7. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD El desglose de la partida D), III del Activo del Balance de Situación y los movimientos habidos durante el ejercicio son los siguientes: D)III SALDO INICIAL Usuarios y otros deudores de la actividad 102.286,27 AUMENTOS DISMINUCIONES 2.146.111,65 1.988.894,29 SALDO FINAL 259.503,63 El desglose del apartado a) del epígrafe B.1 de la cuenta de resultados es el siguiente: IMPORTES Cuotas de Usuarios: Cursos de Español en Toledo (ESTO) 339.370,40 Cursos de Postgrado de Derecho Iberoamericano 198.979,45 III Master en Conservación y Gestión de los Recursos Cinegéticos 55.253,71 Cursos de Biotecnología del Vino y la Vid 72.000,00 III/IV Master en Prevención de Riesgos Laborales Simposio Hidráulica 152.288,60 24.113,00 Congreso Ingeniería del Transporte 114.289,99 Conferencia Matemáticas 22.701,63 Tamu Ingenieros 46.940,00 Congreso Interacción-2006 17.254,29 Otros usuarios no especificos 8.393,87 TOTAL USUARIOS 1.051.584,94 Los créditos a favor de la Fundación figuran al cierre del ejercicio por su valor nominal y todos ellos tienen su vencimiento a corto plazo. 8. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Tanto las subvenciones como las donaciones y cuotas de usuarios recibidas y/o devengadas por la Fundación están vinculadas exclusivamente a su actividad fundacional. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [25] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA El desglose del epígrafe B.1 apartados b) y c) de la Cuenta de Resultados es el siguiente: DESCRIPCION DEL INGRESO SECTOR PRIVADO Y ENTE CEDENTE Donaciones, patrocinios y actividad: promociones, otros de la * Caja de Castilla – La Mancha *Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha (Admón Autonómica) *BSCH * Caja Madrid * Ministerio de Trabajo (Admón Estatal) Actividad Propia 965.743,21 VINCULACION Actividad Actividad Mercantil Propia Actividad Mercantil 10.764,83 460.050,41 66.936,54 60.100,00 66.936,54 66.000,00 60.000,00 10.764,83 2.222,22 * Sepecam (Admón Autonómica) * Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha (IPEX) (Adm. Autonómica) * Banco Santander Central Hispano * Eurogest21 y Asociados, S. L. * Airbus * Universidad de Castilla-La Mancha * Consejo de Cámaras Oficiales de Comercio e Industria de C- La Mancha * Ministerio de Cultura (Admón Estatal) * Excmo. Ayuntamiento de Puertollano (Administración Local) * Excmo. Ayuntamiento de Alcázar de San Juan (Administración Local) * Fundacion EOI * Patronato Promoción Económica. Excmo. Ayuntamiento de Cuenca (Administración Local) * Consorcio Regional de Transportes de Madrid * AENA. Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea * Organismo Público Puertos del Estado * ALSTOM * Aglomancha * Rayet Construcción S.A. * Construcciones Sarrion * Acciona infraestructura * Construcciones León Triviño * Siemens * INECO * DRAGADOS * Congreso Ingeniería del Transporte * UNESCO * Bamk- Inter American * Pridesa Proyectos y Servicios SA * Cadagua S.A * Aqualia Gestión Integral del Agua * Aguas Cuenca del Mediterráneo * Aportaciones Simposio Hidráulica * Otros patrocinadores SECTOR PUBLICO 35.000,00 12.975,00 673.957,48 3.000,00 3.584,70 109.590,68 19.879,31 12.000,00 18.000,00 3.793,10 16.828,00 4.400,00 6.000,00 8.500,00 5.000,00 4.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 3.000,00 3.000,00 3.600,00 1.500,00 20.486,80 10.000,00 4.069,57 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 1.500,00 12.249,31 8.000,00 En todo momento se han cumplido las condiciones establecidas y/o asociadas al tipo de subvención o donación recibida. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [26] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 9. DEUDAS 1) De duración superior a cinco años o gravadas con garantía real La Fundación General de la Universidad de Castilla-La Mancha no presenta deudas en el balance con valor residual superior a cinco años ni gravadas con garantía real. 2) Acreedores a corto plazo 2.1 Con Administraciones Públicas El saldo con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de 2006 es el siguiente: CONCEPTO IMPORTES * H.P. Acreedora por conceptos fiscales 59.196,30 * Organismos de la Seguridad Social acreedores 11.713,96 TOTAL 70.910,26 2.2 Otros acreedores Su detalle es el siguiente: CONCEPTO IMPORTES * Acreedores Comerciales: 110.629,51 Por compras o prestación de servicios 110.629,51 * Otras deudas no comerciales: 1.633.302,86 - Beneficiarios, acreedores 154.023,16 - Fianzas y depósitos recibidos 19.835,30 - Acreedores fras. Pendiente recibir (gastos actividades) 868.946,08 - Acreedores por contratos investigación 110.975,31 - Otros acreedores 24.141,58 - Remuneraciones pendientes de pago 35.943,41 - Ajustes por periodificación 419.438,02 TOTAL OTROS ACREEDORES 1.743.932,27 10. SITUACION FISCAL La Fundación, optó por acogerse a la aplicación del régimen fiscal especial que establece la Ley 49/2002 de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, desarrollado por el RD 1270/2003 de 10 de octubre que aprueba el reglamento para la aplicación del citado régimen fiscal. Sobre la base de la normativa aplicable para esta situación, seguidamente reflejamos las operaciones de ajuste-conciliación afectas a la liquidación del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio que nos ocupa. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [27] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Conciliación del s/sociedades resultado con la base imponible del impuesto Resultado contable del ejercicio (Ahorro) 209.626,08 Aumentos Impuesto sobre sociedades 0,00 Disminuciones 0,00 0,00 Diferencias permanentes: Rentas derivadas de ingresos de la actividad exentos (Art.6 Ley 49/2002 de 23 de diciembre) Explotaciones económicas exentas (art. 7. apartados 7º y 8º Ley 49/2002 de 23 de diciembre) Explotaciones económicas auxiliares (art. 7 apartado 11º de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre) Total ajustes y base imponible previa (Resultado fiscal) 1.678.754,72 1.887.921,76 -209.167,04 1.133.843,13 1.134.302,17 284.312,43 284.312,43 3.096.910,28 3.306.536,36 -459,04 0,00 Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse liquidados de forma definitiva hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por la Administración Estatal, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. La Fundación al 31 de diciembre de 2006 tiene abiertos a inspección por la Administración Tributaria todos los impuestos principales que le son aplicables de los ejercicios no prescritos, es decir, desde 2002. No obstante el Consejo Ejecutivo de la Fundación, estima no surjan pasivos contingentes de importancia, caso de producirse alguna inspección. 11. GASTOS E INGRESOS 11.1 Ayudas monetarias La partida A1) de la Cuenta de Resultados recoge los importes satisfechos a terceros por prestaciones realizadas en cumplimiento de los fines propios de la Fundación y que para el ejercicio que nos ocupa se han situado en 126.647,96 euros cuyo desglose por tipo de actividad detallamos seguidamente y sobre las que no se han producido ningún tipo de reintegro. Ayudas monetarias, desglose: ACTIVIDADES FUNDACIONALES IMPORTES * Becas y ayudas Acciones en Latinoamérica 40.000,00 * Becas y ayudas para actividades de formación 86.647,96 126.647,96 TOTAL 11.2 Gastos de personal Su detalle es el siguiente: CONCEPTO IMPORTES * Sueldos, salarios y asimilados 466.012,44 * Cuotas de la Seguridad Social a cargo de la Fundación 112.049,79 * Otros gastos sociales 5.261,20 TOTAL [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 583.323,43 [28] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 11.3 Gastos necesarios de estructura y administración CONCEPTO DE LA CUENTA DE RESULTADOS AFECTA IMPORTES * Gastos de personal 72.333,36 * Otros gastos 30.746,38 * Dotación para amortización del inmovilizado 3.842,89 106.922,63 TOTAL 11.4 Variación de las provisiones de la actividad CONCEPTO IMPORTES * Dotación a la provisión para gastos de otras operaciones de la actividad 663.637,73 TOTAL 663.637,73 11.5 Ingresos de usuarios y afiliados y Subvenciones Como se reconoce en el punto 8 de esta memoria, los ingresos recibidos en concepto de Cuotas de Usuarios, Patrocinios y Subvenciones han sido aplicados a las actividades fundacionales. 12. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS Los bienes y derechos que figuran en el balance de la Fundación afectos a la Dotación Fundacional y al cumplimiento de sus fines propios son los que de forma detallada figuran en el inventario al 31 de diciembre de 2006 y que de forma agrupada reproducimos seguidamente: DOTACION FUNDACIONAL GRUPO DEL BALANCE TESORERIA AFECTOS A LOS FINES PROPIOS 15.025,30 1.621.745,26 INMOVILIZADO INMATERIAL Y MATERIAL 0,00 31.270,95 INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 0,00 72.641,06 Igualmente la Fundación, de acuerdo con lo establecido en las normas contables y de información presupuestaria aplicables a las fundaciones de competencia Estatal, cuantifica y aplica sus ingresos netos sobre la base que a continuación se detalla: • Base de cálculo del destino de rentas e ingresos - Ingresos y rentas brutas computables – Gastos necesarios= Renta sujeta La obtención de los “Gastos Necesarios o Comunes” se ha realizado mediante la aplicación porcentual obtenida de los cálculos basados en la composición de la plantilla de estructura y en función del centro de coste al que cada uno este afecto para el desempeño de la actividad propia y mercantil. Conforme a lo establecido por la Ley 50/2002 de Fundaciones, hemos ajustado la estructura de la información a incluir en estos apartados de la Memoria Anual, aplicando el criterio de imputación proporcional de gastos necesarios al que se refiere la normativa actual. Por otro lado y de acuerdo con lo recomendado por el Protectorado de Fundaciones dependiente del Ministerio de Educación y Ciencia al que la Fundación está acogido, y hasta tanto se desarrolle reglamentariamente el contenido de la Ley 50/2002 de fundaciones, en cuanto a las normas de contabilidad y de elaboración de cuentas se refiere, hemos procedido a estructurar la presentación de la información relativa al destino de rentas a que se refiere el artículo 27.1 de la actual Ley de [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [29] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA fundaciones y artículo 32. del R.D. 1337/2005 del Reglamento, acorde con los modelos de aplicación que a título orientativo, facilita el Protectorado. Tabla 1. Determinación de la base de cálculo y de los recursos a destinar a cumplimiento de los fines fundacionales (art. 27 Ley 50/2002) Ajustes (-) del resultado contable Ajustes (+) del resultado contable EJERCICIO Resultado contable Dotaciones a la amortización y a las provisiones (inmovilizado) afectas a actividades en cumplimiento de fines Ingresos no computables (Beneficio en venta inmuebles activ. propia y de bienes y derechos afectos a la dotación fundacional) Recursos mínimos a destinar a cumplimiento de fines en el ejercicio Diferencia: BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento R.D. 1337/2005) TOTAL Gastos de la actividad propia (comunes + específicos) TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 0,00 3.001.345,64 3.001.345,64 0,00 2.856.742,30 2.856.742,30 100,00 Importe % 2002 -144.603,34 2003 -284.482,86 0,00 3.168.679,94 3.168.679,94 0,00 2.884.197,08 2.884.197,08 100,00 2004 -135.718,35 11.844,85 2.850.863,07 2.862.707,92 0,00 2.726.989,57 2.726.989,57 100,00 2005 2006 TOTAL 108.264,74 209.626,08 -246.913,73 14.577,94 2.520.959,61 2.535.537,55 12.123,35 2.957.864,30 2.989.987,65 38.546,14 14.519.712,56 14.558.258,70 0,00 2.643.802,29 2.643.802,29 100,00 0,00 3.199.613,73 3.199.613,73 100,00 0,00 14.311.344,97 14.311.344,97 100,00 Tabla 1.1. Detalle de las amortizaciones y provisiones que aumentan el resultado contable A). DOTACIONES PARA AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO A FECTO A LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE FINES (Art. 32.4.a del Reglamento R.D. 1337/2005) Nº DE CUENTA 281.1 281.2 282.0 282.1 282.2 282.4 282.10 282.9 PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES Dotación del ejerc. a la amortización del elemento patrimonial (importe) Importe total amortizado del elemento patrimonial A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. Inmovilizaciones arrendamiento fro 2.463,90 6.849,77 Patentes y marcas 652,05 3.575,23 Mobiliario y equipos de oficina 2.189,92 14.520,60 Instalaciones de seguridad 126,07 378,21 Equipos audiovisuales 0,00 3.836,92 Elementos de decoración 3.606,07 14.424,28 Equipos para el proceso información 2.934,76 22.949,37 Otro inmovilizado material 150,58 779,74 SUBTOTAL 12.123,35 67.314,12 B). VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INMOVILIZADO AFECTO A LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS PARA CUMPLIMIENTO DE LOS FINES FUNDACIONALES (Artículo 32.4.a del Reglamento R. D. 1337/2005) Importe de la variación imputada al ejercicio de la provisión de inmovilizado correspondiente al elemento patrimonial Importe total de la provisión por depreciación del inmovilizado correspondiente al elemento patrimonial SUBTOTAL 0,00 0,00 TOTAL AJUSTES QUE AUMENTAN EL RESULTADO CONTABLE 12.123,35 Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES SIN MOVIMIENTOS [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [30] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Tabla 1.2. Detalle de las partidas que suponen ajustes negativos del resultado contable (artículo 32.1 del Reglamento R. D. 1337/2005) INGRESOS DEVENGADOS POR LA ENAJENACION O GRAVAMEN DE : A). BIENES Y DERECHOS APORTADOS EN CONCEPTO DE DOTACIÓN O AFECTADOS POR EL PATRONATO CON CARÁCTER PERMANENTE A LOS FINES FUNDACIONALES (Art. 32.2.a. del Reglamento R.D. 1337/2005) PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS Nº DE CUENTA DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SIN MOVIMIENTOS SUBTOTAL 0,00 B). BIENES INMUEBLES EN LOS QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES CON LA CONDICIÓN DE REINVERSIÓN (Art. 32.2.b. del Reglamento R.D. 1337/2005) PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS Nº DE CUENTA DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SIN MOVIMIENTOS SUBTOTAL TOTAL AJUSTES QUE DISMINUYEN EL RESULTADO CONTABLE 0,00 0,00 Tabla 2. Destino y aplicación de rentas e ingresos RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES EJERCICIO BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento R.D. 1337/2005) Recursos mínimos a destinar en el ejercicio (artículo 27 Ley 50/2002) Gastos actividad propia devengados en el ejercicio (incluye gastos comunes a la actividad propia) Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO % Recursos destinados s/Base del artículo 27 2002 2003 2004 2005 2006 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 3.199.613,73 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 3.199.613,73 3.001.345,64 3.168.679,94 2.850.863,07 2.520.959,61 2.977.864,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.001.345,64 3.168.679,94 2.850.863,07 2.520.959,61 2.977.864,30 105,06 109,86 104,54 95,35 93,07 TOTAL 14.311.344,97 14.311.344,97 14.519.712,56 0,00 14.519.712,56 101,46 RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES HECHOS EFECTIVOS EN EL EJERCICIO EJERCICIO 2002 2003 2004 2005 2002 2.406.847,96 2003 449.894,34 2.718.785,60 2004 0,00 165.411,48 2.685.451,59 3.168.679,94 2.850.863,07 2005 2.406.847,96 [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [31] Recursos destinados en exceso (+) o defecto (-) s/70% mínimo. (a compensar en 4 ejercicios) 449.894,34 165.411,48 41.537,98 164.380,66 386.130,09 % (Art. 27 Ley 50/2002) 0,00 0,00 41.537,98 2.479.421,63 0,00 0,00 0,00 164.380,66 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 100,00 100,00 100,00 2.520.959,61 2.813.483,64 2.977.864,30 2.813.483,64 13.925.214,88 87,93 97,30 2006 TOTAL 2006 Total recursos hechos efectivos DIFERENCIA: FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Tabla 2.1. Detalle de las partidas significativas contenidas en la tabla 2, afectadas al cumplimiento de fines. GASTOS DEVENGADOS EN CUMPLIMIENTO FINES Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMIENTO DE FINES DETALLE DEL GASTO 650./652 A) 1.a BECAS Y MONETARIAS 600. A) 2. OTRAS AYUDAS IMPORTE Gasto directo devengado por la propia actividad 126.647,96 ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS Y SERVICIOS PARA LA EXPLOTACIÓN AGRICOLA Y GANADERA F.GALIANA Gastos directo devengado por la propia actividad 135.994,62 410.922,48 640. A) 3.a SUELDOS SALARIOS Y ASIMILADOS Retribuciones al personal afecto a centros de coste por actividades en general procediendo a su imputación en proporción al número de personas de la plantilla de la Fundación ocupadas de su realización. 642. A) 3.b SEGUROS SOCIALES A CARGO DE LA FUNDACION Igual criterio de imputación al indicado para el apartado precedente 649. A) 3.c CURSOS FORMACION, SEGUROS, Y OTROS GASTOS SOCIALES 621./622 A) 5. ARRENDAMIENTOS, CANONES Y GASTOS DE CONSERVACION, REPARACION Y MANTENIMIENTO Igual criterio de imputación al indicado para el apartado precedente Gasto directo devengado por la propia actividad más imputación de otros gastos comunes de naturaleza análoga, conforme criterio de imputación ya citado. 623. A) 5. SERVICIOS PROFESIONALES Y COLABORACIONES 625. A) 5. POLIZAS DE SEGUROS 19.879,66 6294. A) 5. GASTOS DE COMUNICACIÓN (Teléfono, fax, mensajería y correspondencia postal) 32.762,56 627. A) 5. GASTOS DE DIFUSIÓN ( Publicidad, propaganda, relaciones públicas y de representación) 51.134,52 6292/6293 A) 5. GASTOS DE VIAJE, DIETAS, ESTANCIAS Y DE LOCOMOCIÓN 6290. A) 5. CONSUMIBLES (Material didáctico, de oficina y otros consumibles) 6295. A) 5. OTROS GASTOS DE ACTIVIDADES (Ajustes IVA, Gestión, Canon Universidad y otros) 258.527,73 626/628 A) 5, 7c., 9 SERVICIOS BANCARIOS, SUMINISTROS, GASTOS FINANCIEROS Y OTROS 8.803,32 675. A) 5. MATERIAL INVENTARIABLE 695. A) 6. VARIACION DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 95.611,21 4.456,38 149.302,11 558.395,77 Gasto directo devengado por la propia actividad, más imputación de otros gastos comunes de naturaleza análoga, conforme criterio de imputación ya citado. 354.330,08 108.924,06 Gasto directo devengado por la propia actividad y se corresponde con inmovilizaciones materiales adquiridas con cargo a la actividad y posteriormente donadas por la Fundación. Dotación para gastos directos devengados por las actividades propias pendientes de facturas por terceros TOTAL 2.377,00 663.637,73 2.981.707,19 INVERSIONES EFECTIVAMENTE REALIZADAS EN LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMIENTO DE FINES Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DEL BALANCE DETALLE DE LA INVERSION CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMIENTO DE FINES IMPORTE SIN MOVIMIENTO TOTAL [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [32] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 0,00 Tabla 3. Gastos de Administración (art. 27 Ley 50/2002 y art. 33 del Reglamento) Ejercicio 2002 2003 2004 2005 2006 Limite 20 % BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32.1 Reglamento R.D. 1337/2005) 571.348,46 576.839,42 545.397,91 528.760,46 639.922,75 Gastos comunes asignados a la administración del patrimonio Total gastos administración devengados en el ejercicio Gastos resarcibles a los patronos 199.309,19 97.414,47 130.570,81 119.623,67 106.922,63 Supera (+). No supera (-) el límite máximo elegido 199.309,19 97.414,47 130.778,45 119.944,11 106.922,63 0,00 0,00 207,64 320,44 0 -372.039,27 -479.424,95 -414.619,46 -408.816,35 -533.000,12 Tabla 3.1. Detalle de los “Gastos de Administración” (art. 33 del Reglamento) Nº DE CUENTA. PARTIDA DE LA CTA. DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACION A LA FUNCION DE ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO IMPORTE SIN MOVIMIENTO TOTAL 0,00 Tabla 4. Rentas destinadas a capitalización EJERCICIO BASE DEL ART. 27 LEY 50/2002 (Art. 32 Reglamento R.D. 1337/2005 Dotación Fundacional Reservas Total 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 3.199.613,73 2002 2003 2004 2005 2006 TOTAL Recursos a destinar a dotación fundacional y reservas hechos efectivos en el ejercicio RECURSOS A DESTINAR A: 14.311.344,97 0,00 0,00 % Que represen ta s/base del art. 27 Ley 50/2002 386.130,09 386.130,09 0,00 0,00 0,00 12,07 2,70 2003 0,00 2004 0,00 2005 0,00 2006 Total aplicaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13. OTRA INFORMACIÓN • El órgano de gobierno, dirección y representación de la Fundación no ha experimentado cambio alguno en su composición con respecto al del ejercicio precedente. • No se han producido actuaciones que hayan precisado de la autorización del Protectorado. • No existen créditos ni anticipos respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno, ni obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida. 14. NUMERO MEDIO DE TRABAJADORES El número medio de empleados, distribuido por categorías, durante 2006 ha sido el siguiente: • • • • Licenciados Diplomados Administrativos Otro personal TOTAL [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 9,15 1,63 6,44 4,25 21,46 [33] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 15. CUADRO DE FINANCIACIÓN EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005 APLICACIONES Recursos aplicados en las operaciones Inmovilizado financiero Adquisición del inmovilizado 1.587,00 4.016,57 0,00 15.631,00 43.720,52 Cancelación o traspaso a corto deudas l/p. 1.576,54 16.949,24 TOTAL APLICACIONES 7.180,11 76.300,76 206.959,39 82.176,96 211.762,50 2.377,00 119.458,25 39.019,47 214.139,50 158.477,72 EXCESO ORIGENES S/ APLICACION (Aumento del capital circulante) ORÍGENES Recursos procedentes de las operaciones Bajas de inmovilizado material (donaciones) TOTAL ORIGENES EXCESO APLICACION S/ORIGENES (Disminución del Capital Circulante) VARIACION DEL CAPITALCIRCULANTE EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005 Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones Deudores 129.826,19 Acreedores Tesorería 450.749,75 Ajustes por periodificación TOTAL 70.478,83 382.241,45 125.854,14 154.845,08 8.624,90 589.200,84 VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 128.043,43 382.241,45 280.699,22 198.522,26 82.176,96 206.959,39 Al igual que en los ejercicios precedentes, este cuadro ha sido elaborado de acuerdo con el principio contable del devengo y se han efectuado las correcciones al excedente de ambos ejercicios que seguidamente detallamos: CORRECCIONES AL EXCEDENTE CONTABLE EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005 209.626,08 108.264,74 12.819,19 17.300,23 82,06 113,50 (10.764,83) (6.220,22) 211.762,50 119.458,25 * Resultado contable (Ahorro/Desahorro) Correcciones: * Dotac. Amortización Y Prov. de Inmovilizado * Dotac. Provisión Riesgos y Gastos * Subvenc. Capital a resultados del ejercicio RECURSOS DE LAS OPERACIONES (Procedentes o Aplicados) 16. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACTUACIÓN Los recursos y demás ingresos recibidos para el desarrollo de las actividades previstas en el Plan de Actuación se reflejan en el momento del devengo con independencia del momento del cobro o pago de éstos. La Fundación optó en su momento por la elaboración del Plan de Actuación clasificado por fines o áreas de actuación funcional, desglosadas a su vez por tipos de actividad específicas. Los criterios utilizados para la distribución de los recursos empleados y recibidos por la Fundación, y los cálculos realizados a tal fin se han ajustado a lo siguiente: [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [34] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA - Los directos; recursos recibidos y empleados de forma directa para el desarrollo de actividades específicas. - Por Imputación; son los recibidos y/o aplicados de carácter general o comunes a la estructura organizativa y operativa de la Fundación y que por su origen no es factible su aplicación de forma directa, por lo que se ha considerado el clasificar e imputar éstos en orden a los centros de coste de la entidad en proporción al número de personas de la plantilla ocupadas en la realización de las distintas áreas de actividad. No existen otros datos de carácter significativo que reflejar en este apartado. 17. INFORMACION SOBRE LA LIQUIDACION DEL PLAN DE ACTUACION La evolución de las actividades desarrolladas durante el ejercicio que aquí analizamos, en términos absolutos, y respecto de los objetivos marcados para las distintas áreas, arroja un mayor volumen económico en los recursos empleados del orden de 239,5 mil euros y de 449,1 mil euros con respecto a los ingresos y otros recursos inicialmente previstos, conforme a lo que detallamos a continuación: OBJETIVOS PREVISTOS Y SU REALIZACION EN LAS DISTINTAS AREAS DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD ECONÓMICA Explotación Agrícola y Ganadera (Encomienda de Gestión Finca Galiana) Residencia Gregorio Marañón (Toledo) Recursos Económicos % Grado de ejecución Previsión Realización Obtenidos 340.000,00 284.312,43 Empleados 340.000,00 284.312,43 Obtenidos 91.000,00 91.111,10 Empleados 91.000,00 90.652,06 =(Ingresos: Realizados/Previstos) 83,62 100,12 La diferencia a la baja con respecto del Plan de Actuación previsto inicialmente, se debe, en cuanto a la explotación por encomienda de gestión de la Finca Galiana, a la pérdida habida en la recolección de cereales y otros productos agrícolas consecuencia de las condiciones climatológicas adversas que ha padecido nuestra comunidad. Por lo que respecta a la ación de la Residencia, el volumen económico final coincide con el inicialmente previsto. ACTIVIDAD PROPIA Recursos Económicos % Grado de ejecución Previsión Realización =(Ingresos: Realizados/Previstos) De Formación (Cursos, Master, seminarios, etc.) Obtenidos 1.436.384,00 1.770.644,37 Empleados 1.439.970,00 1.799.951,52 De Apoyo a la Investigación (Gestión de contratos) Obtenidos 419.340,34 436.387,95 Empleados 419.340,34 436.387,95 Obtenidos 158.911,27 171.202,42 Empleados 182.692,02 175.341,57 Obtenidos 263.543,88 348.866,07 Empleados 246.029,16 204.501,96 Otras actividades Soporte de actividades TOTAL DE ACTIVIDADES (Mercantiles y Propias) ESTRUCTURA (Grales necesarios y de admón.) TOTAL PLAN DE ACTUACION [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] explot Obtenidos 2.709.179,49 3.102.524,34 Empleados 2.719.031,52 2.989.987,66 Obtenidos 148.243,43 204.012,02 Empleados 138.391,40 106.922,63 Obtenidos 2.857.422,92 3.306.536,36 Empleados 2.857.422,92 3.096.910,29 [35] 123,27 104,07 107,73 132,37 114,52 137,62 115,72 FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Notas explicativas de las variaciones habidas en la ejecución del Plan de Actuación correspondiente a las Actividades Propias de la Fundación: ACTIVIDADES DE FORMACIÓN 1. Área de empleo e inserción laboral.- Incremento de 89,8 miles de euros sobre ingresos previstos para el conjunto de actividades englobadas en este área, producida básicamente por la actividad de Foro UCLMempleo cuya realización ha superado la previsión inicial, tanto en el aspecto económico (aumento de 38 mil euros) como en el nivel de participación empresarial y de usuarios. En cuanto a la ejecución de los cursos y master previsto en el ámbito de la Prevención sobre los Riesgos Laborales, ésta ha experimentado un alza a nivel económico del orden de los 40 mil euros, junto con los 11,5 mil euros del II Curso de Especialista en Coordinación inicialmente no previsto. 2. Formación de emprendedores y colaboración empresarial.- Aumento del orden de 33 mil euros consecuencia del incremento en las matrículas previstas inicialmente para el curso de Gestión de Bodegas (49,5 miles de euros) más la incorporación de nuevas actividades por un importe de 23,7 miles de euros, minorado en 48,6 miles de euros por un menor volumen económico del curso de Formación de Emprendedores y la no realización de las Jornadas de RSC. 3. Relaciones internacionales y de cooperación al desarrollo.- Disminución de 40,4 miles de euros producida por la no realización de actividades previstas (110 miles de euros), baja paliada en parte por el aumento experimentado en los Cursos de Postgrado y ESTO (20,6 miles euros), Escuela de Traductores de Toledo (12,0 miles euros) y la incorporación del curso “Tamu-Ingenieros” con un volumen de 46,9 miles euros. 4. Área de recursos cinegéticos.- Mayor volumen económico (30,2 miles de euros) en el Master de Conservación y gestión cinegética. 5. Actividades de acción social.- No realización de la actividad prevista. 6. Otros programas de formación.- Incremento (234,4 miles de euros) en el volumen económico previsto para las actividades incluidas en esta agrupación, consecuencia de la realización de Jornadas y Congresos no previstos. ACTIVIDADES DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN El incremento experimentado en el conjunto de proyectos que recoge este capítulo del plan de actuación, se debe principalmente a la incorporación del programa de pacientes estandarizados junto con un mayor volumen económico de actividades en Latinoamérica minorado por un menor volumen en el epígrafe de servicios. OTRAS ACTIVIDADES Desviación al alza sobre los objetivos previstos para el conjunto de las actividades agrupadas en este capítulo por importe de 12,3 mil euros. SOPORTE DE ACTIVIDADES Y ESTRUCTURA La evolución en los componentes económicos de este capítulo de la actividad de la Fundación ha cumplido de forma positiva las perspectivas previstas para el ejercicio de 2006, pues se ha producido un incremento en el capítulo de ingresos del 34,25% en términos porcentuales, mientras que los recursos empleados han experimentado una reducción del 19%. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [36] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 18. OTRA INFORMACION a) Medioambiente No existen, al día de la fecha, contingencias abiertas relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente, así como tampoco existen compromisos de inversiones futuras ni responsabilidades de naturaleza medioambiental, no existiendo por tanto gastos incurridos en este sentido ni recibido, subvenciones o ingresos destinados a actividades relacionadas con el medio ambiente. b) Código de Conducta La Fundación, a raíz de la publicación del RD 1337/2005 de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de fundaciones de competencia estatal, y más concretamente en cumplimiento de lo que se establece en su artículo 25 sobre Códigos de conducta para la realización de inversiones temporales, elaboró y se dotó del citado Código de Conducta, el cual fue aprobado por el Patronato en su reunión de fecha 19 de diciembre de 2005. Bajo anexo 1 de esta memoria, adjuntamos nota informativa negativa, al no haber realizado transacción alguna de este tipo de operaciones durante el ejercicio a que esta información se refiere. c) Memoria económica De acuerdo con lo establecido por la Ley 49/2002 de Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo y el artículo 3 del Real Decreto 1270/2003 por el que se aprueba el Reglamento de la citada Ley, adjuntamos anexo a esta memoria de cuentas anuales, la memoria económica conteniendo la información a que se refiere el citado artículo tres del Reglamento. d) Hechos posteriores al cierre Desde el cierre del ejercicio 2006 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales, no se ha producido ningún hecho o acontecimiento que pudiera afectar de forma significativa los valores e información contenidos en las mismas. FORMULACION DE LAS CUENTAS ANUALES ABREVIADAS DEL EJERCICIO 2006 El Consejo Ejecutivo de la Fundación designado validamente para ello, con fecha 31 de marzo de 2007 y en cumplimiento de lo previsto por la Ley de Fundaciones y sus normas de adaptación en materia de elaboración y presentación de la información económico financiera y presupuestaría, procede a formular las Cuentas Anuales abreviadas del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006, los cuales vienen constituidos por la información contenida en esta Memoria y los documentos anexos que preceden a ésta. Ciudad Real, 31 de marzo de 2007 VºB EL PRESIDENTE [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] EL SECRETARIO [37] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA IV. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] INVENTARIO A 31/12/2006 [38] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA ADQUISICION ELEMENTO 31/10/2001 Tasa registro 09/04/2001 Programa conta-logic win 14/05/2004 Copiadora DI350 30/10/2003 13/03/2004 18/10/2004 02/03/2005 31/05/2005 Destructora documentos Carlin Fotocopiadora Canon GP 220 2 Buck arcivos Fª14086 Bonales Ecolux-VIDEO-DVD Fax Olivetti y Copiadora Olivetti (RGM) 578,65 2.035,59 231,06 459,86 5.159,62 131,53 14.036,68 31/01/2001 04/06/2001 04/06/2001 04/06/2001 04/06/2001 04/06/2001 06/06/2001 16/07/2001 16/07/2001 16/07/2001 16/07/2001 16/07/2001 16/07/2001 F46 Promedia Albacete ordenador Pentium Ordenador VSI PIII monitor 15"(postgrado) Ordenador VSI PIII monitor 15"(postgrado) Impresora HP Laserjet 1100 Scaner HP- Scanjet 5370 C (postgrado) Fax OFX 580 (postgrado) Impresora HP Deskjet 1125C (CEPLI) Ordenador A.I.T PIII y monitor 17"(Cuenca) Fax OKI Office-84 (Cuenca) Impresora HP-1220 (Cuenca) Impresora HP-970 (Cuenca) Regrabadora HP-9350i plus (Cuenca) Scaner HP- Scanjet 5300 C (Cuenca) [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 06/07/2000 Ordenador VSI PIII y monitor 15" EQUIPOS INFORMATICOS 215,78 183,01 300,48 444,75 489,83 1.108,51 405,68 306,52 294,49 414,70 1.111,87 1.111,87 1.190,00 1.165,96 32.181,89 24.040,48 30/03/2001 Mobiliario oficina diverso (Decorance) 31/12/2002 19/03/2001 Mobiliario oficina diverso (Decorance) 383,45 120,06 Cuadro Principe Felipe 27/12/2000 1 Encuadernadora ibimaster - 300 24.040,48 27/12/2000 1 Guillotina metálica palanca 798,26 23.934,76 1.050,59 1.050,59 2.705,00 4.723,30 1.910,00 9.338,30 4.896,45 2.476,17 7.372,62 3.374,32 3.146,17 6.520,49 CONTABLE VALOR ELEMENTOS DE DECORACION 24/11/2000 5 Mesas ordenador.metálica- M800C MOBILIARIO Y EQUIPOS OFICINA Detectores humo (RGM) 11/12/2003 18/03/2004 HP Compaq, regrabadora, raton optico INSTAL.SEGURIDAD/INCENDIOS 10/11/2003 Cafetera Saeco (RGM) DERECHOS SOBRE BIENES LEASING 25/09/2000 Programa conta-logic win APLICACIONES INFORMATICAS 06/03/2001 Patente "Fundación Gral UCLM" PROP. INDUSTRIAL E INTELECTUAL FECHA DE DESCRIPCION DEL [39] - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Donaciones) ENAJENACIONES 215,78 183,01 300,48 444,75 489,83 1.108,51 405,68 306,52 294,49 414,70 1.111,87 1.111,87 1.190,00 1.165,96 26.786,29 14.424,28 14.424,28 2.035,59 42,41 101,42 3.095,79 41,69 8.079,74 334,83 230,17 72,08 487,05 14.520,77 378,21 378,21 1.373,23 4.323,75 1.152,79 6.849,77 4.896,45 2.476,17 7.372,62 1.743,55 1.831,68 3.575,23 AMORTIZACIONES PROVISIONES O INVENTARIO A 31/12/2006 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.395,60 9.616,20 9.616,20 0,00 188,65 358,44 2.063,83 89,84 5.956,94 243,82 153,28 47,98 311,21 9.413,99 672,38 672,38 1.331,77 399,55 757,21 2.488,53 0,00 0,00 0,00 1.630,77 1.314,49 2.945,26 FINES PROPIOS AFECTACION A - - - - - - - - - - - - - - FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA GRAVÁMENES 25/02/2002 03/05/2002 12/11/2002 24/04/2003 03/05/2003 04/03/2004 27/07/2004 04/08/2004 04/03/2005 31/08/2005 27/09/2005 27/02/2006 29/12/2006 Impresora Laser HP 1200 Scaner HP Scanjet 5400C Portatil Airis Vulcano P4 Fax.Scaner Cámara digital Esto-Toledo Ordenador ESTO Portatil Toshiba Fundacion Impresora Epson Laser Ordenador Postgrado-Toledo-Fª1316 Inforcopy Ordenador Acer-Fª 508/536 Urende Ordenador Dell -Fª266619/634 DELL, S.A. Ordenador portatil (esto) fra. a/137 Remarketing 21 Impresora HP color laserjet 2605-fra.inforein 883 - 597,25 784,56 2.847,84 672,97 892,04 616,88 1.514,16 1.293,93 530,77 462,84 2.053,63 250,00 439,22 488,01 19/07/2001 31/03/2003 29/09/2004 27/09/2005 31/12/2005 17/07/2006 CR Aeropuestos S.l Ampliac. CR Aeropuertos S.L Ampliac. CR Aeropuertos S.L Ampliac. CR Aeropuertos S.L Reducción CR Aeropuertos S.L Compañía de Castilla la Mancha de Hidrógeno, Biocombustible y Pilas de Combustible, S.L [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 3.005,06 31/12/2006 Unimedia, S.L. 2.051,00 464,00 15.631,00 14.031,00 20.285,00 8.474,00 63.013,06 105.957,68 ACCS. SIN COTIZACION OFICIAL TOTAL INMOVILIZADO INMATERIAL Y MATERIAL 257,76 115,43 346,78 18/01/2006 12/02/2002 Monitor 17" Mitsubushi 2.014,81 Lavadora-fra.250Eroski-Toledo (RGM) 12/02/2002 Ordenador P4/1,5 GH 217,87 299,78 08/09/2003 12/02/2002 Impresora HP Deskjet 960 C 05/04/2001 11/12/2001 Video Sony SLV SE 180 836,61 481,05 Microondas RGM 11/12/2001 Cámara Panasonic NV DS 27 Bonales Ecolux-congelador 11/12/2001 Video Philips VR 1100/1200 453,16 798,54 11/12/2001 Televisor SONY 21 FX30 166,62 20/06/2000 18/10/2001 Ratón apple pro USB 2.362,21 Fra, Alibar, mobiliario accesorio 04/10/2001 Ordenador portatil grabadora y DVD 1.749,72 1.412,47 1.518,51 10/09/2001 CONTABLE VALOR OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 16/07/2001 Ordenador portatil -grabadora ADQUISICION ELEMENTO Cámara Digital Coolpix 995 (Cuenca) FECHA DE DESCRIPCION DEL [40] - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Donaciones) ENAJENACIONES - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 695,44 451,56 761,00 464,00 - 2.372,00 74.686,73 24,50 34,62 199,04 521,57 779,73 3,67 164,97 897,26 224,48 407,53 371,82 919,90 914,61 486,42 427,02 2.053,63 250,00 439,22 488,01 2.014,81 217,87 299,78 836,61 481,05 453,16 166,62 2.362,21 1.749,72 1.412,47 AMORTIZACIONES PROVISIONES O INVENTARIO A 31/12/2006 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.051,00 464,00 14.935,56 13.579,44 19.524,00 8.010,00 3.005,06 60.641,06 31.270,95 233,26 80,81 147,74 276,97 738,78 593,58 619,59 1.950,58 448,49 484,51 245,06 594,26 379,32 44,35 35,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FINES PROPIOS AFECTACION A - - - - FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA GRAVÁMENES 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 BANCAJA C.C.M. CAJA MADRID CAJA RURAL Caja, pesetas Caja, moneda extranjera 31/12/2006 Ajustes por periodificación 31/12/2006 Beneficiarios, acreedores Otros acreedores y provisiones [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 31/12/2006 31/12/2006 Acreedores por prestación servicios 31/12/2006 Administraciones Públicas Acreedoras OBLIGACIONES Y DEUDAS 31/12/2006 Usuarios y otros deudores actividad DERECHOS 31/12/2006 BSCH TESORERIA 1.479.279,70 154.023,16 110.629,51 70.910,26 1.814.842,63 73.668,87 259.503,63 333.172,50 4,64 4.555,45 30,87 122.656,51 207.657,57 203,79 1.301.661,73 1.636.770,56 75.013,06 6.000,00 09/10/2003 Fianza Garantia RGM TOTAL INMOVILIZADO FINANCIERO 12.000,00 6.000,00 06/08/2003 CONTABLE Fianza Garantia RGM ADQUISICION ELEMENTO VALOR FIANZAS Y DEPOSITOS CONSTIT FECHA DE DESCRIPCION DEL [41] - - - - - - - (Donaciones) ENAJENACIONES - - - - - - - - - - 2.372,00 - AMORTIZACIONES PROVISIONES O INVENTARIO A 31/12/2006 - - - - - - - - - - 1.479.279,70 154.023,16 110.629,51 70.910,26 1.814.842,63 73.668,87 259.503,63 333.172,50 4,64 4.555,45 30,87 122.656,51 207.657,57 203,79 1.286.636,43 1.621.745,26 72.641,06 6.000,00 6.000,00 12.000,00 FINES PROPIOS AFECTACION A - - - - - - - - - - - 15.025,30 - - 15.025,30 - FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA - GRAVÁMENES V. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] MEMORIA ECONÓMICA [42] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA MEMORIA ECONÓMICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2006 (Real Decreto 1270/2003 de 10 de octubre) Que a los efectos del cumplimiento de lo establecido por la Ley 49/2002 de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, desarrollada por el R.D. 1270/2003 por el que se aprueba el Reglamento para la aplicación del citado régimen, presenta la Fundación General de la Universidad de Castilla La Mancha, ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria de Ciudad Real Que sobre la base de lo regulado a través del artículo 3 del citado Real Decreto, la Fundación facilita la información y documentación siguiente: Apartado 1.a) Adjuntamos cuadro en el que se reflejan e identifican las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades, con indicación de número y letra que ampara la exención, detalle de ingresos y gastos de cada una de ellas así como nota explicativa de los cálculos y criterios utilizados para la determinar la distribución, en su caso, de los gastos. Apartado 1.b) Desglose por proyectos y/o actividades de los ingresos y gastos producidos y aplicados en el ejercicio de la actividad fundacional. La clasificación de los gastos de cada proyecto o actividad lo han sido de acuerdo con el criterio aportado en este apartado. Acompañamos igualmente como anexo a esta memoria cuadro comprensivo de los datos establecidos a través del repetido artículo 3. Apartado 1.c) La Fundación en cumplimiento de lo establecido en el artículo 3.2º de la Ley 49/2002 y en las normas contables y de información presupuestaria aplicable a las fundaciones, cuantifica y aplica sus ingresos y rentas netas sobre la base de lo siguiente: Se considera base de calculo para la aplicación del destino de ingresos y rentas a que se refiere este artículo de la Ley, las obtenidas por, en nuestro caso, aportaciones, donaciones, patrocinios convenios y otros ingresos afectos a las actividades fundacionales, así como las cuotas de usuarios por aquellas actividades económicas exentas desarrolladas por la entidad y que son tratadas de acuerdo con el siguiente criterio: • Base de cálculo del destino de rentas e ingresos - Ingresos y rentas brutas computables – Gastos necesarios= Renta sujeta La obtención de los “Gastos Necesarios o Comunes” se ha realizado mediante la aplicación porcentual obtenida de los cálculos basados en la composición de la plantilla de estructura y en función del centro de coste al que cada uno este afecto para el desempeño de la actividad propia y mercantil. Conforme a lo establecido por la Ley 50/2002 de Fundaciones, hemos ajustado la estructura de la información a incluir en estos apartados de la Memoria Anual, aplicando el criterio de imputación proporcional de gastos necesarios al que se refiere la normativa actual. Por otro lado y de acuerdo con lo recomendado por el Protectorado de Fundaciones dependiente del Ministerio de Educación y Ciencia al que la Fundación está acogido, y hasta tanto se desarrolle reglamentariamente el contenido de la Ley 50/2002 de fundaciones, en cuanto a las normas de contabilidad y de elaboración de cuentas se refiere, hemos procedido a estructurar la presentación de la información relativa al destino de rentas a que se refiere el artículo 27.1 de la actual Ley de fundaciones y artículo 32. del R.D. 1337/2005 del Reglamento, acorde con los modelos de aplicación [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [43] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA que a título orientativo, facilita el Protectorado para las rentas obtenidas durante los periodos afectos a la extinta Ley 30/1994 y los comprendidos dentro de la actualmente en vigor. Tabla 1. Determinación de la base de cálculo y de los recursos a destinar a cumplimiento de los fines fundacionales (art. 27 Ley 50/2002) Ajustes (+) del resultado contable EJERCICIO Resultado contable Dotaciones a la amortización y a las provisiones (inmovilizado) afectas a actividades en cumplimiento de fines Gastos de la actividad propia (comunes + específicos) TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES Ajustes (-) del resultado contable Ingresos no computables (Beneficio en venta inmuebles activ. propia y de bienes y derechos afectos a la dotación fundacional) Recursos mínimos a destinar a cumplimiento de fines en el ejercicio Diferencia: BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento R.D. 1337/2005) TOTAL Importe % 2002 -144.603,34 0,00 3.001.345,64 3.001.345,64 0,00 2.856.742,30 2.856.742,30 100,00 2003 -284.482,86 0,00 3.168.679,94 3.168.679,94 0,00 2.884.197,08 2.884.197,08 100,00 2004 -135.718,35 11.844,85 2.850.863,07 2.862.707,92 0,00 2.726.989,57 2.726.989,57 100,00 2005 2006 TOTAL 108.264,74 209.626,08 -246.913,73 14.577,94 2.520.959,61 2.535.537,55 12.123,35 2.957.864,30 2.989.987,65 38.546,14 14.519.712,56 14.558.258,70 0,00 2.643.802,29 2.643.802,29 100,00 0,00 3.199.613,73 3.199.613,73 100,00 0,00 14.311.344,97 14.311.344,97 100,00 Tabla 1.1. Detalle de las amortizaciones y provisiones que aumentan el resultado contable A). DOTACIONES PARA AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO A FECTO A LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE FINES (Art. 32.4.a del Reglamento R.D. 1337/2005) Nº DE CUENTA 281.1 281.2 282.0 282.1 282.2 282.4 282.10 282.9 PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES Dotación del ejerc. a la amortización del elemento patrimonial (importe) Importe total amortizado del elemento patrimonial A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. A) 4. Inmovilizaciones arrendamiento fro 2.463,90 6.849,77 Patentes y marcas 652,05 3.575,23 Mobiliario y equipos de oficina 2.189,92 14.520,60 Instalaciones de seguridad 126,07 378,21 Equipos audiovisuales 0,00 3.836,92 Elementos de decoración 3.606,07 14.424,28 Equipos para el proceso información 2.934,76 22.949,37 Otro inmovilizado material 150,58 779,74 SUBTOTAL 12.123,35 67.314,12 B). VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INMOVILIZADO AFECTO A LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS PARA CUMPLIMIENTO DE LOS FINES FUNDACIONALES (Artículo 32.4.a del Reglamento R. D. 1337/2005) Importe de la variación imputada al ejercicio de la provisión de inmovilizado correspondiente al elemento patrimonial Importe total de la provisión por depreciación del inmovilizado correspondiente al elemento patrimonial SUBTOTAL 0,00 0,00 TOTAL AJUSTES QUE AUMENTAN EL RESULTADO CONTABLE 12.123,35 Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES SIN MOVIMIENTOS [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [44] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Tabla 1.2. Detalle de las partidas que suponen ajustes negativos del resultado contable (artículo 32.1 del Reglamento R. D. 1337/2005) INGRESOS DEVENGADOS POR LA ENAJENACION O GRAVAMEN DE : A). BIENES Y DERECHOS APORTADOS EN CONCEPTO DE DOTACIÓN O AFECTADOS POR EL PATRONATO CON CARÁCTER PERMANENTE A LOS FINES FUNDACIONALES (Art. 32.2.a. del Reglamento R.D. 1337/2005) PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS Nº DE CUENTA DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SIN MOVIMIENTOS SUBTOTAL 0,00 B). BIENES INMUEBLES EN LOS QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES CON LA CONDICIÓN DE REINVERSIÓN (Art. 32.2.b. del Reglamento R.D. 1337/2005) PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS Nº DE CUENTA DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SIN MOVIMIENTOS SUBTOTAL TOTAL AJUSTES QUE DISMINUYEN EL RESULTADO CONTABLE 0,00 0,00 Tabla 2. Destino y aplicación de rentas e ingresos RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES EJERCICIO BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento R.D. 1337/2005) Recursos mínimos a destinar en el ejercicio (artículo 27 Ley 50/2002) Gastos actividad propia devengados en el ejercicio (incluye gastos comunes a la actividad propia) Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO % Recursos destinados s/Base del artículo 27 2002 2003 2004 2005 2006 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 3.199.613,73 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 3.199.613,73 3.001.345,64 3.168.679,94 2.850.863,07 2.520.959,61 2.977.864,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.001.345,64 3.168.679,94 2.850.863,07 2.520.959,61 2.977.864,30 105,06 109,86 104,54 95,35 93,07 TOTAL 14.311.344,97 14.311.344,97 14.519.712,56 0,00 14.519.712,56 101,46 RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES HECHOS EFECTIVOS EN EL EJERCICIO EJERCICIO 2002 2003 2004 2005 2006 TOTAL 2002 2.406.847,96 2.406.847,96 [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] 2003 449.894,34 2.718.785,60 2004 0,00 165.411,48 2.685.451,59 3.168.679,94 2.850.863,07 [45] 2005 0,00 0,00 41.537,98 2.479.421,63 2.520.959,61 2006 0,00 0,00 0,00 164.380,66 2.813.483,64 2.977.864,30 Total recursos hechos efectivos DIFERENCIA: Recursos destinados en exceso (+) o defecto (-) s/70% mínimo. (a compensar en 4 ejercicios) 449.894,34 165.411,48 41.537,98 164.380,66 386.130,09 % (Art. 27 Ley 50/2002) 2.856.742,30 2.884.197,08 2.726.989,57 2.643.802,29 2.813.483,64 13.925.214,88 FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 100,00 100,00 100,00 87,93 97,30 Tabla 2.1. Detalle de las partidas significativas contenidas en la tabla 2, afectadas al cumplimiento de fines. GASTOS DEVENGADOS EN CUMPLIMIENTO FINES Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMIENTO DE FINES DETALLE DEL GASTO 650./652 A) 1.a BECAS Y MONETARIAS 600. A) 2. OTRAS AYUDAS IMPORTE Gasto directo devengado por la propia actividad 126.647,96 ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS Y SERVICIOS PARA LA EXPLOTACIÓN AGRICOLA Y GANADERA F.GALIANA Gastos directo devengado por la propia actividad 135.994,62 410.922,48 640. A) 3.a SUELDOS SALARIOS Y ASIMILADOS Retribuciones al personal afecto a centros de coste por actividades en general procediendo a su imputación en proporción al número de personas de la plantilla de la Fundación ocupadas de su realización. 642. A) 3.b SEGUROS SOCIALES A CARGO DE LA FUNDACION Igual criterio de imputación al indicado para el apartado precedente 649. A) 3.c CURSOS FORMACION, SEGUROS, Y OTROS GASTOS SOCIALES 621./622 A) 5. ARRENDAMIENTOS, CANONES Y GASTOS DE CONSERVACION, REPARACION Y MANTENIMIENTO Igual criterio de imputación al indicado para el apartado precedente Gasto directo devengado por la propia actividad más imputación de otros gastos comunes de naturaleza análoga, conforme criterio de imputación ya citado. 623. A) 5. SERVICIOS PROFESIONALES Y COLABORACIONES 625. A) 5. POLIZAS DE SEGUROS 19.879,66 6294. A) 5. GASTOS DE COMUNICACIÓN (Teléfono, fax, mensajería y correspondencia postal) 32.762,56 627. A) 5. GASTOS DE DIFUSIÓN ( Publicidad, propaganda, relaciones públicas y de representación) 51.134,52 6292/6293 A) 5. GASTOS DE VIAJE, DIETAS, ESTANCIAS Y DE LOCOMOCIÓN 6290. A) 5. CONSUMIBLES (Material didáctico, de oficina y otros consumibles) 6295. A) 5. OTROS GASTOS DE ACTIVIDADES (Ajustes IVA, Gestión, Canon Universidad y otros) 258.527,73 626/628 A) 5, 7c., 9 SERVICIOS BANCARIOS, SUMINISTROS, GASTOS FINANCIEROS Y OTROS 8.803,32 675. A) 5. MATERIAL INVENTARIABLE 695. A) 6. VARIACION DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 95.611,21 4.456,38 149.302,11 558.395,77 Gasto directo devengado por la propia actividad, más imputación de otros gastos comunes de naturaleza análoga, conforme criterio de imputación ya citado. 354.330,08 108.924,06 Gasto directo devengado por la propia actividad y se corresponde con inmovilizaciones materiales adquiridas con cargo a la actividad y posteriormente donadas por la Fundación. Dotación para gastos directos devengados por las actividades propias pendientes de facturas por terceros TOTAL 2.377,00 663.637,73 2.981.707,19 INVERSIONES EFECTIVAMENTE REALIZADAS EN LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMIENTO DE FINES Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DEL BALANCE DETALLE DE LA INVERSION CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMIENTO DE FINES IMPORTE SIN MOVIMIENTO TOTAL [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [46] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 0,00 Tabla 3. Gastos de Administración (art. 27 Ley 50/2002 y art. 33 del Reglamento) Limite Ejercicio 20 % BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32.1 Reglamento R.D. 1337/2005) Gastos comunes asignados a la administración del patrimonio Total gastos administración devengados en el ejercicio Gastos resarcibles a los patronos 2002 571.348,46 2003 576.839,42 97.414,47 2004 545.397,91 130.570,81 2005 528.760,46 119.623,67 2006 639.922,75 106.922,63 199.309,19 Supera (+). No supera (-) el límite máximo elegido 199.309,19 -372.039,27 0,00 97.414,47 -479.424,95 207,64 130.778,45 -414.619,46 320,44 119.944,11 -408.816,35 0 106.922,63 -533.000,12 0,00 Tabla 3.1. Detalle de los “Gastos de Administración” (art. 33 del Reglamento) Nº DE CUENTA. PARTIDA DE LA CTA. DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACION A LA FUNCION DE ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO IMPORTE SIN MOVIMIENTO TOTAL 0,00 Tabla 4. Rentas destinadas a capitalización EJERCICIO BASE DEL ART. 27 LEY 50/2002 (Art. 32 Reglamento R.D. 1337/2005 Recursos a destinar a dotación fundacional y reservas hechos efectivos en el ejercicio RECURSOS A DESTINAR A: Dotación Fundacional Reservas Total % Que represen ta s/base del art. 27 Ley 50/2002 2003 2004 2005 2006 Total aplicaciones 2002 2.856.742,30 2003 2.884.197,08 0,00 2004 2.726.989,57 0,00 0,00 2005 2.643.802,29 0,00 0,00 2006 3.199.613,73 386.130,09 12,07 0,00 TOTAL 14.311.344,97 386.130,09 2,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Apartado 1.d) La Fundación no ha satisfecho retribución alguna en concepto de remuneración, en metálico o especie, a los patronos, representantes o miembros del órgano de gobierno por el desempeño de sus funciones. Apartado 1.e) Esta entidad posee participaciones en las sociedades mercantiles que seguidamente relacionamos, indicamos importe de la misma y porcentaje que ésta representa sobre su capital social, sobre datos referidos al balance cerrado en 31 de diciembre de 2005 (último aprobado). [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [47] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 0,00 Sociedad: C R Aeropuertos, S. L. Participación: 0,058% CIF B13334784 Capital Reservas Resultado ejercicios anteriores 100.582.969,00 0,00 (1.378.604,00) Sociedad: Unimedia Desarrollos Multimedia, S.L. Participación: 100% Resultado Capital Reservas ejercicios anteriores 6.010,12 28.072,04 9.139,83 Resultado ejercicio Total fondos propios (2.737.990,00) 96.466.375 Valor Teórico a 31/12/05 95,9073% CIF B02315679 Resultado ejercicio Total fondos propios 5.110,58 48.332,57 Valor Teórico a 31/12/05 804,1864% Con fecha 29 de diciembre del ejercicio que aquí analizamos se procedió a la adquisición por parte de la Fundación de participaciones en poder de terceros equivalentes al 50% del Capital social para, según acuerdo de la Junta de Partícipes, proceder a su amortización y posterior reducción del capital social de la sociedad. Como consecuencia de estas operaciones el capital social de la compañía queda establecido en 3.005,06 € y adquiere la condición de “Sociedad Unipersonal” al quedar como socio único de la misma la Fundación General de la Universidad de Castilla. Por otro lado y con fecha 17 de julio de 2006 se han adquirido 2.051 participaciones de un euro cada una, de la sociedad “Compañía de Castilla La Mancha de Hidrógeno, Biocombustible y Pilas de Combustible, S.L.” con CIF B97766240, sociedad constituida en fecha 22 de junio de 2006. Estas participaciones representan el 10,26% del capital social de la entidad (20.000,00 €). Apartado 1.f) Los representantes en nombre de la Fundación, en el Consejo de Administración de las sociedades participadas, no han percibido retribución alguna en el desempeño de su representación. Apartado 1.g) En el presente ejercicio de 2006 la Fundación ha suscrito convenios de colaboración empresarial en actividades de interés general con las siguientes entidades y por los importes que también se indican: ENTIDAD CEDENTE Fundación EOI Santander Central Hispano IMPORTE 16.828,00 733.957,48 Apartado 1.h) La Fundación no ha desarrollado ni participado en actividad prioritaria de mecenazgo [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [48] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Apartado 1.i) La previsión estatutaria relativa al destino del patrimonio de la Fundación en el supuesto de disolución es el que contempla el artículo 35 de los actuales estatutos cuyo texto transcribimos literalmente: Artículo 35º.-Extinción de la Fundación 1. La Fundación se extinguirá: a) Por decisión de Patronato, adoptada por la mayoría de los miembros que lo componen, cuando sea imposible la realización de sus fines fundacionales y la modificación de los Estatutos no baste para adaptarlos a las nuevas circunstancias. b) Cuando el Patronato acuerde, por mayoría absoluta de sus miembros, la fusión e integración en otra Fundación, con arreglo a lo previsto en el artículo 31 de la Ley de Fundaciones. c) En los demás supuestos previstos en la legislación vigente. 2. La extinción de la Fundación se llevará a cabo con sujeción a lo establecido en los artículos 31 y 32 de la Ley 50/2002 de Fundaciones. 3. Los bienes y derechos fundacionales resultantes de la liquidación se destinarán a la Universidad de Castilla La Mancha para el cumplimiento de fines análogos a los de la Fundación extinguida Ciudad Real, 31 de marzo de 2007 Consejo Ejecutivo [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [49] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA 51.066,41 73.894,59 2.979,31 33.100,14 78.263,50 14.161,57 239.303,96 200,62 5.151,59 8.809,36 448.471,00 curso, master, Organización de Artículo 7 - 8º explotaciones de carácter Ingresos procedentes Artículo 7 - 11º 90.652,06 90.652,06 91.111,10 a ESFL 1.043.191,07 1.043.191,07 1.043.191,07 y seminarios 284.312,43 284.312,43 284.312,43 de las actividades propias por centros pertenecientes congresos, jornadas auxiliar o complementario de alojamiento realizadas Explotaciones económicas Artículo 7 - 7º [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [50] Plantilla Media Total Distribución: - De administración: - Personal afecto a la organización y desarrollo de actividades: 2,00 3,42 5,42 36,90% 63,10% FUNDACIÓN GENERAL UNVIERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA Ciudad Real a 31 de marzo de 2007 Consejo Ejecutivo Los criterios utilizados para la distribución de los gastos entre las rentas e ingresos obtenidos por la Fundación, así como los cálculos realizados a tal fin, se han ajustado a lo siguiente; Gastos Directos: Los producidos de forma directa por y para el desarrollo de actividades específicas. Por imputación: Son los de carácter general o comunes a la estructura organizativa y operativa de la Fundación y que por su origen no es factible su aplicación de forma directa, por lo que se ha considerado el clasificar e imputar éstos en orden a los centros de coste de la entidad y en proporción al número de personal ocupadas en la realización de las distintas áreas de actividad. Así pues y para el ejercicio que aquí presentamos se has efectuado los cálculos que reflejamos a continuación: 1.425.289,19 705.493,41 362.493,36 171.202,42 Directos actividades: * Actividades Económicas - Encomienda de gestión F.G. - Centro de alojamiento RGM * Actividades Propias: - Formación - Apoyo a la Investigación - Otras actividades TOTAL GASTOS APLICADOS 68.670,90 117.429,10 14.161,57 como tales e intereses 1.425.289,19 imputadas financieros patrocinios publicitarios atribuidas o rendimientos Conv. de colaboración y Otras rentas Alquileres, Artículo 6 - 2º Artículo 6 - 5º Donativos, donaciones, Por imputación: * Estructura * Soporte de actividades ASIGNACION DE GASTOS RENTAS E INGRESOS IDENTIFICACIÓN DE RENTAS Y GASTOS Artículo 6 - 1º a) DESGLOSE DE INGRESOS Y GASTOS Y SU IDENTIFICACIÓN a efectos de lo establecido en el art.3. b) del RD 1270/2003 por el que se aprueba del Reglamento del Régimen Fiscal de ESFL y de los incentivos fiscales al mecenazgo V. [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [51] ANEXOS FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA ANEXO 1 NOTA INFORMATIVA SOBRE LA REALIZACION DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES DURANTE EL EJERCICIO DE 2006 Durante el ejercicio de 2006 LA FUNDACION GENERAL DE LA UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA, ha continuado con su política de inversiones financieras, no desviándose en ningún momento de lo que establece el acuerdo de 20 de noviembre de 2003, del Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por el que se aprueba el Código de Conducta para la Entidades sin ánimo de lucro para la realización de inversiones financieras temporales. En la contratación de este tipo de inversiones priman la seguridad y la liquidez como factor básico para su realización. Al igual que para los ejercicios precedentes, durante el ejercicio de 2006 la Fundación no ha realizado inversión financiera temporal alguna. La contratación de los productos financieros a que se refiere la resolución de 19 de diciembre de 2003, del Banco de España y el Acuerdo que reseñamos en el párrafo precedente, será realizada, en su caso, a través y por mediación de las Entidades de Crédito y Ahorro con las que en cualquier momento podamos mantener relaciones, las cuales necesariamente reunirán las condiciones y requisitos contemplados por la normativa en cuanto a garantías de competencia, profesionalidad e independencia. Tal y como prevé el Código de Conducta de nuestra Fundación, la autorización para la realización de las inversiones citadas serán dadas por el Consejo Ejecutivo por delegación del Patronato. En cada contratación o renovación de una inversión financiera, ésta será propuesta y autorizada por el Director y por la persona responsable del área económica y financiera de la Fundación. Ciudad Real, 31 de Marzo de 2007 [CUENTAS ANUALES AÑO 2006] [52] FUNDACIÓN GENERAL UNIVERSIDAD DE CASTILLA LA MANCHA