documento guía para la definición de estrategias y metas

DOCUMENTO GUÍA PARA LA DEFINICIÓN DE ESTRATEGIAS Y
METAS EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL CÓDIGO DE BUEN
GOBIERNO CORPORATIVO (BGC) DE UNA EMPRESA DEL
ESTADO (EPE)
FEBRERO 2008
Índice
1. Objetivo
2. Antecedentes relevantes
3. Criterios a aplicar
a. Cuestiones generales
b. Definiciones relativas a cada campo del formato
Anexo 1: Descripción de mecanismos y metas para implementar Código BGC
de la EPE
Anexo 2: Resumen de mecanismos a implementar durante el año 2006
Anexo 3: Ejemplos de desarrollo de los mecanismos y metas para implementar
el Código de BGC de la EPE.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
2
2
2
2
2
5
23
25
1
Guía para la elaboración del Documento de estrategias y metas en la
implementación del Código de BGC de una EPE
1.
Objetivo
Presentar la pauta que cada EPE debe observar a fin de elaborar su documento de
estrategias y metas (ESMEs) en la implementación del Código de Buen Gobierno
Corporativo que haya aprobado previamente (Código de BGC de la EPE).
Con este propósito la guía ayuda a la EPE a identificar los mecanismos a adoptar, tanto
en el presente periodo como en los siguientes, a efectos de alcanzar el estándar de
prácticas de GC que haya definido para sí la EPE de acuerdo a lo estipulado en su
propio Código de BGC.
2.
Antecedentes relevantes
La preparación de los documentos de estrategias y metas para la implementación de
Códigos de BGC de las EPEs se efectúa con el objetivo mejorar el Gobierno
Corporativo de dichas empresas. Para este efecto se busca propiciar la implementación
adecuada de los referidos Códigos.
En este contexto es importante remarcar que el proceso de preparación se realiza en
concordancia con documentos aprobados y difundidos previamente por FONAFE. Estos
documentos, que representan referencia obligada para la preparación de las ESMEs, son
los siguientes:
a. Lineamientos del desempeño del Estado como propietario.
b. Exposición de Motivos del Código Marco de Buen Gobierno Corporativo de
Empresas del Estado.
c. Código Marco de Gobierno Corporativo de Empresas del Estado (Código
Marco).
d. Cartilla Guía de Aprobación del Código de BGC de la EPE (Cartilla Guía).
3.
Criterios a aplicar
a. Cuestiones generales
Los siguientes aspectos deben ser aplicados por la EPE a fin de presentar a
FONAFE su documento de estrategias y metas en la implementación del Código de
BGC:
 Se utilizará el formato que se incluye como Anexo 1
 Todos los principios deben ser debidamente llenados, con independencia de sí
en algunos no hubiesen mecanismos pendientes de implementación.
 Los mecanismos a implementar durante el año 2008 se sintetizan en un
calendario de acuerdo al formato incluido en el Anexo 2.
 El ESME se desarrolla guardando concordancia con la “Cartilla Guía para la
aprobación del Código de BGC de una EPE”, así como con el Código de BGC
aprobado por la propia EPE.
 El documento de estrategias y metas en la implementación del Código de BGC
es aprobado por el directorio de la EPE.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
2
b. Definiciones relativas a cada campo del formato
Los campos incluidos en el Anexo 1 se definen del siguiente modo:
 Enunciado del Principio: se muestra el texto exacto del principio tal cual ha
sido aprobado en el propio Código de BGC de la EPE.
 Mecanismos necesarios para la aplicación del principio: se enuncian todos
los mecanismos requeridos para aplicar el principio, con independencia de si
están vigentes o pendientes de implementarse.1
 Condición de vigencia o pendiente de los mecanismos necesarios: Para cada
mecanismo identificado se explicita si este está ya vigente o aun pendiente de
implementación.
 Mecanismos a implementarse el 2008: Se registran aquellos mecanismos
pendientes de implementación que la EPE decida o estime ponerlos en
funcionamiento durante el año 2008.
o Mes estimado de implementación: mes en el cual se estima esté
operativo o concluido el mecanismo. Únicamente cuando tal fecha no
puede precisarse por razones o cuestiones ajenas a la EPE indicar “Fecha
por determinarse según las circunstancias lo permitan”.
o Instancia responsable: el área dentro de la EPE a la cual se le ha asignado
la responsabilidad de poner en práctica el mecanismo. De tratarse de
fecha por determinarse, según lo indicado en el párrafo anterior, indicar
“A ser definido por el directorio”.
 Mecanismos a implementarse del 2009 en adelante: se registran aquellos
mecanismos que la EPE decida o estime recién serán puestos en
funcionamiento a partir del año 2009.
o Año estimado de implementación: se indica el año en que se proyecta
ocurra la implementación. Únicamente sí tal fecha no puede precisarse
por razones o cuestiones ajenas a la EPE indicar “Fecha por determinarse
según las circunstancias lo permitan”.
o Instancia responsable: el área dentro de la EPE a la cual se le ha asignado
la responsabilidad de poner en práctica el mecanismo. De tratarse de
fecha por determinarse, según lo indicado en el párrafo anterior, indicar
“A ser definido por el directorio”.
 Objetivo estratégico con el que se relaciona el principio: mencionar el
objetivo estratégico, incluido en el Plan estratégico institucional de la EPE, al
cual se relaciona el principio del Código de BGC enunciado. Debe
determinarse sí no se relaciona con ningún objetivo estratégico; o sí se
considera necesario modificar un objetivo estratégico o definir un nuevo
objetivo estratégico, el cual será necesariamente incluido en la próxima
modificación del Plan estratégico. De esta forma los campos pertinentes del
formato se completan bajo las siguientes pautas:
1
Tales mecanismos son los medios o elementos que mas directamente se relacionan a la puesta en
marcha del principio que se trate. Básicamente son aquellos referidos en la columna “Mecanismos
e instancias de aplicación del principio” de la Cartilla Guía. En este ámbito se incluye aspectos como
aprobación de políticas, reglamentos internos, procedimientos; incorporación de información en
memorias o páginas web; asignación de responsabilidades a la gerencia general u otra gerencia, etc.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
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o Texto actual: reproducir el texto exacto del objetivo estratégico. De no
existir relación con alguno de ellos señalar “No se relaciona con ningún
objetivo estratégico vigente”.
o Texto modificado: mostrar el texto exacto del objetivo estratégico
incorporando los cambios que se estimen. De ser un nuevo objetivo
estratégico se muestra el texto correspondiente.
o Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya
modificación: señalar mes y año
Con respecto al cuadro resumen del Anexo 2 debe considerarse lo siguiente:
 Deben incluirse todos los principios del Código de BGC de la EPE aún cuando
no hubiesen mecanismos a implementar durante el año 2008.
 Por cada principio puede existir más de un mecanismo por implementar en el
2008.
 Cuando no existan mecanismos por implementar el año 2008 respecto de un
principio particular indicar “Ninguno”.
 El mes de ejecución corresponde al mes en el cual el mecanismo estará
plenamente operativo o implementado.
Como elemento adicional de ayuda para la EPE se incluye en el Anexo 3 un grupo
de ejemplos ilustrando la manera de completar el formato de mecanismos y metas
para implementar el Código de BGC.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
4
ANEXO 1
FORMATO DE DESCRIPCIÓN DE MECANISMOS Y METAS PARA
IMPLEMENTAR CÓDIGO DE BGC
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
5
Nombre de la empresa:
Principio 1:
Objetivos de la EPE
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes/ año)
Principio 2:
Junta general y otras
formas de participación de
los accionistas
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes/ año)
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
6
Nombre de la empresa:
Principio 3:
Registro de titularidad de
las acciones
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes / año)
Principio 4:
Políticas sobre aplicación
de utilidades
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
7
Nombre de la empresa:
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación:
Principio 5:
Tipos de acciones y
derechos de voto
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes / año)
Principio 6:
Tratamiento equitativo de
accionistas minoritarios
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
8
Nombre de la empresa:
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 7:
Solución de conflictos
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes/ año)
Principio 8:
Endeudamiento de la EPE
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
9
Nombre de la empresa:
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes/ año)
Principio 9:
Cumplimiento de
obligaciones y
compromisos
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 10:
Sistema efectivo de
análisis de riesgo
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
10
Nombre de la empresa:
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 11:
Código de ética
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 12:
Transferencia de la
propiedad
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
11
Nombre de la empresa:
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 13:
Cesación de la presencia
del Estado y cambios de
control
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 14:
Mecanismos de
designación de directores
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
12
Nombre de la empresa:
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 15:
Políticas relativas a la
independencia de los
directores
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 16:
Funciones y
responsabilidades del
directorio y de los
directores
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
Mecanismos a implementarse el 2008
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
13
Nombre de la empresa:
mecanismos
necesarios
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Año estimado de
implementación
Instancia
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 17:
Conformación de comités
especiales
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 18:
Mecanismos de
designación de gerentes
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
14
Nombre de la empresa:
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 19:
Funciones y
responsabilidades de la
gerencia
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 20:
Canales de comunicación
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15
Nombre de la empresa:
e interacción entre el
directorio y la gerencia
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 21:
Mecanismos de evaluación
del directorio y de la
gerencia
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
16
Nombre de la empresa:
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 22:
Plan de sucesión
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 23:
Reportes del directorio
sobre Gobierno
Corporativo
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
17
Nombre de la empresa:
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 24:
Políticas de remuneración
y compensación al
directorio y a la gerencia.
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 25:
Administración de
conflictos de interés
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
18
Nombre de la empresa:
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 26:
Política de información
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 27:
Mecanismos de
información
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
19
Nombre de la empresa:
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 28:
Políticas de manejo de
información no pública
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Principio 29:
Estándares contables de la
información financiera
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
20
Nombre de la empresa:
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 30:
Políticas sobre auditorias
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 31:
Estructura de propiedad y
de administración de la
empresa
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
21
Nombre de la empresa:
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Principio 32:
Participación de agentes
externos de información.
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Condición de vigencia o
pendiente de los
mecanismos
necesarios
Mecanismos a implementarse el 2008
Mes estimado de
implementación
Instancia
responsable
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia
implementación
responsable
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: (mes /año)
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
22
ANEXO 2
FORMATO DE RESUMEN DE MECANISMOS A IMPLEMENTAR EL
AÑO 2008
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
23
Nombre de la empresa:
Principio
Resumen de mecanismos a implementar durante el año 2008
Mecanismo
Mes de ejecución (marcar con X)
Marzo
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiem
bre
Octubre
Noviem
bre
Diciemb
re
24
ANEXO 3
EJEMPLOS DE DESARROLLO DE DESCRIPCIÓN DE MECANISMOS
Y METAS PARA IMPLEMENTAR CÓDIGO DE BGC
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
25
Ejemplo Nº 1
Principio 1.- Objetivos de la
EPE
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Replanteamiento de los objetivos
de modo claro, explícito y
ordenado
Consentimiento de los nuevos
objetivos por parte de la Junta
Consignación de los objetivos en
un convenio entre el Estado y la
EPE
Descripción de mecanismo y metas para implementar Código de BGC
(Enunciado)
Los objetivos de la empresa XYW son los aprobados y difundidos por el Estado. La empresa procura un alto estándar
de eficiencia que contribuye a su sostenibilidad financiera; e igualmente ejecuta los objetivos denominados sociales
orientándose hacia el mayor alcance de usuarios beneficiarios. Los objetivos de la empresa están explícita y
ordenadamente enunciados en su memoria anual, que aprueba la Junta, así como en su página web. En las
situaciones que lo justifiquen el directorio interpreta los objetivos para asegurar su mejor aplicación. Tales objetivos
son logrados gradualmente a través de la ejecución de planes estratégicos dados a conocer por escrito a los órganos
supervisores, en los cuales se consignan las metas medibles como no medibles que se traza la empresa.
Condición de vigencia o
Mecanismos a implementarse el 2008
Mecanismos a implementarse del
pendiente de los mecanismos
2009 en adelante
necesarios
Mes estimado
Instancia
Año
Instancia responsable
de
responsable
estimado de
implementación
implementac
ión
Pendiente
2009
Junta General de
Accionistas
Pendiente
2009
Pendiente
Junta General de
Accionistas
Directorio
Establecimiento
de
metas
medibles en el plan estratégico y
plan operativo
Enunciado de los objetivos en la
Memoria Anual
Pendiente
Fecha por
determinarse
según las
circunstancia
s lo permitan
2009
Pendiente
2009
Junta General de
Accionistas
Enunciado de los objetivos en la
página web
Pendiente
2009
Gerencia General
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Gerencia General
26
Descripción de mecanismo y metas para implementar Código de BGC
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
Orientar sus recursos a alcanzar la mayor cobertura al costo más bajo posible en el público objetivo
Orientar sus recursos a alcanzar la mayor cobertura en el público objetivo siempre que se asegure la
sostenibilidad financiera de la empresa.
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: Diciembre 2008
Nombre de la empresa: XYW
Principio
Principio 1 : Objetivos de
la EPE
Resumen de mecanismos a implementar durante el año 2008
Mecanismo
Mes de ejecución (marcar con X)
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiem
bre
Octubre
Noviem
bre
Diciemb
re
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
27
Ejemplo Nº 2
Principio 3.- Registro
Titularidad de Acciones
Descripción de mecanismo y metas para implementar Código de BGC
La empresa CBA adopta los métodos y las medidas de seguridad adecuadas para mantener actualizado el registro
de acciones.
El órgano encargado de su administración es responsable frente al directorio sobre la integridad e intangibilidad de
la información así como de la elaboración de los procedimientos correspondientes.
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Matrícula de acciones.
Acuerdo de directorio encargando
la responsabilidad a la gerencia de
asesoría
Jurídica
(órgano
responsable) de administrar la
matricula de acciones.
Procedimiento
para
la
intangibilidad de la información
Auditoria externa
La administración del registro de acciones es auditado externamente con una periodicidad por lo menos anual.
Condición de vigencia
Mecanismos a implementarse el 2008
Mecanismos a implementarse del 2009
o pendiente de los
en adelante
mecanismos
Mes estimado de
Instancia
Año estimado de
Instancia
necesarios
implementación
responsable
implementación
responsable
Vigente
Vigente
Pendiente
Agosto
Gerencia de
Asesoría Jurídica
Vigente
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Optimizar la organización y funcionamiento de CBA.
Optimizar la organización y funcionamiento de CBA con observancia de los principios de buen gobierno
corporativo.
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: Diciembre 2008
Texto actual
Texto modificado
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
28
Nombre de la empresa: CBA
Principio
Resumen de mecanismos a implementar durante el año 2008
Mecanismo
Mes de ejecución (marcar con X)
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiem
bre
Octubre
Noviem
bre
Diciemb
re
Principio 3.:
Registro Titularidad de
Acciones
Procedimiento para la intangibilidad de la
información.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
X
29
Ejemplo Nº 3
Principio 17: Conformación de
comités especiales
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
Aprobación de perfiles de
directores acordes con los comités
especiales.
Comité de auditoría.
Comité de remuneración.
Aprobación de Reglamento de
directorio y comités especiales
aprobado por junta.
Descripción de mecanismo y metas para implementar Código de BGC
De acuerdo con las necesidades de la empresa, el directorio de la empresa ZYX, determina los comités especiales
que se constituirán, sus respectivas funciones y el perfil de sus integrantes. Los Comités actúan de acuerdo con la
regulación elaborada para ello y responden por sus actos frente al directorio y la junta cuando corresponda.
Condición de vigencia
o pendiente de los
mecanismos
necesarios
Pendiente
Mes estimado de
implementación
Mayo
Instancia
responsable
Directorio
Vigente
Pendiente
Pendiente
Junio
Junio
Directorio
Junta de
Accionistas
Mecanismos a implementarse el 2008
Mecanismos a implementarse del 2009 en
adelante
Año estimado de
Instancia responsable
implementación
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Optimizar el funcionamiento del directorio de ZYX.
Texto modificado
Optimizar el funcionamiento del directorio de ZYX de acuerdo a los estándares de buen gobierno corporativo.
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: Diciembre 2008
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
30
Nombre de la empresa: ZYX
Resumen de mecanismos a implementar durante el año 2008
Mecanismo
Mes de ejecución (marcar con X)
Principio
Marzo
Principio 17:
Conformación
comités especiales
.
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
mbre
Octubr
e
Novie
mbre
Diciem
bre
de
Aprobación de perfiles de directores
acordes con los comités especiales
Comité de remuneración.
Aprobación de Reglamento de
directorio y comités especiales
aprobado por junta de accionistas.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
X
X
X
31
Ejemplo Nº 4
Principio 26.- Política de
información
Mecanismos necesarios para la
aplicación del principio
La aprobación de la política de
información
La difusión de la política de
información a través de
mecanismos que aseguren su
divulgación en todas sus
instancias.

Internet

Intranet
La revisión periódica de la eficacia
de la política de información.
La asignación de la
responsabilidad al directorio para
hacer cumplir la política.
La incorporación de las consultas
públicas previas a la aprobación
de ciertos documentos.
El establecimiento de criterios para
considerar
determinada
información como confidencial, así
como
de mecanismos para
Descripción de mecanismo y metas para implementar Código de BGC
(Enunciado)
La política de información es aprobada por la junta general de la EPE JKL buscando aplicar el mejor estándar
aplicable a su realidad. La supervisión de su cumplimiento está a cargo del directorio quien a su vez regula los
aspectos referidos al manejo de información confidencial. Asimismo, dicha política discierne entre la información a
ser revelada ex –ante y ex –post.
Condición de vigencia
Mecanismos a implementarse el 2008
Mecanismos a implementarse del 2009
o pendiente de los
en adelante
mecanismos
Mes estimado de
Instancia
Año estimado de
Instancia
necesarios
implementación
responsable
implementación
responsable
Pendiente.
Julio
Junta General de
Accionistas
2009
Gerencia General
Vigente
Pendiente
Pendiente
Septiembre
Pendiente
Septiembre
Gerencia General
2009
Gerencia General
Pendiente
2009
Gerencia General
Pendiente
2009
Directorio
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
Junta general de
accionistas asigna
al directorio la
responsabilidad
32
Descripción de mecanismo y metas para implementar Código de BGC
resolver dudas acerca del carácter
confidencial de cierta información.
Objetivo estratégico con el que se relaciona el Principio
Texto actual
Texto modificado
No se relaciona con ningún objetivo estratégico vigente.
La organización de la empresa mantiene una estructura moderna y eficiente, siguiendo un estándar de
transparencia de acuerdo con el estándar de información aplicable a las empresas con valores inscritas en el
RPMV.
Fecha estimada de aprobación de Plan estratégico que incluya modificación: Diciembre 2008
Nombre de la empresa: JKL
Principio
Resumen de mecanismos a implementar durante el año 2008
Mecanismo
Mes de ejecución (marcar con X)
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
mbre
Octubr
e
Novie
mbre
Diciem
bre
Principio 26 :
Política de Información
.
Aprobación de la política de información
La difusión de la política de información
a través de mecanismos que aseguren
su divulgación en todas sus instancias:
Intranet
Asignación de la responsabilidad al
directorio para hacer cumplir la política.
Documento guía para implementación del Código de BGC de una EPE
X
X
X
33