PROFORMA INTERNA E-PI-DDS-002 PUBLICACIÓN PARA COMENTARIOS Versión 1 Se publica para comentarios del público el siguiente: PROYECTO DE CIRCULAR EXTERNA: Por medio de la cual se “Crea el Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia, relacionado con la proveeduría de precios para valoración de las inversiones de las entidades vigiladas. “. PROPÓSITO: Impartir las instrucciones necesarias para el funcionamiento de los proveedores de precios para valoración de inversiones. PLAZO PARA COMENTARIOS: Hasta las 5:30 PM del 29 de julio de 2011. RECIBIMOS SU COMENTARIOS: VIA E- MAIL: [email protected] [email protected] POR ESCRITO A: Gabriel Hernán Aguilar Leal Subdirector de Coordinación Normativa Superintendencia Financiera de Colombia Calle 7 No. 4 – 49 Of. 507 Zona B. Bogotá, D.C. * Consulte en este archivo el texto del proyecto de Circular Externa SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA ( DE 2011 ) SEÑORES REPRESENTANTES LEGALES DE LAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Y PÚBLICO EN GENERAL Referencia: Creación del Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia, relacionado con la proveeduría de precios para valoración de las inversiones de las entidades vigiladas. Apreciados señores: Este Despacho, en uso de sus facultades legales y en particular las establecidas en el numeral 9 de artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, así como en los artículos 2.16.1.1.3, 2.16.1.2.3, 2.16.1.2.7, en el numeral 3 del artículo 2.16.1.2.8, en el numeral 14 del artículo 2.16.1.2.12 y en el artículo 2.16.1.2.13 del mismo decreto, se permite impartir las siguientes instrucciones: Primera: Crear el Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica de esta Superintendencia mediante el cual se imparten instrucciones relacionadas con la proveeduría de precios para la valoración de las inversiones de las entidades vigiladas. Segunda: Las utilidades y/o pérdidas percibidas por las entidades sometidas a inspección y vigilancia de esta Superintendencia como consecuencia de la utilización de la información suministrada por el proveedor de precios para valoración oficial, respecto del portafolio de inversiones, sea este propio o de terceros, al momento de entrada en funcionamiento de dichos agentes, se podrán diferir con sujeción a las siguientes disposiciones: 2 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 2.1 El diferimiento de las utilidades y/o las pérdidas, debe realizarse individualmente por cada una de las inversiones y no podrán compensarse o establecerse un neto entre éstas. 2.2 La decisión de diferir las utilidades y/o las pérdidas es irrevocable y debe ser adoptada por la junta directiva de la entidad o por el órgano que haga sus veces, quien deberá señalar el plazo durante el cual se realizará el diferimiento, el cual, en todo caso, no podrá ser superior a un (1) año. Durante el plazo respectivo, el diferimiento se realizará en alícuotas diarias. 2.3 El diferimiento de las utilidades y/o pérdidas deberá contabilizarse en las cuentas correspondientes del Plan Único de Cuentas aplicable según el tipo de entidad. 2.4 La decisión de diferir utilidades y/o pérdidas, así como el valor a diferir, y el plazo para tal efecto deberán ser informados a la asamblea de accionistas de la entidad, o al órgano que haga sus veces, en la primera reunión, ordinaria o extraordinaria, que se realice con posterioridad a su adopción. Esta información también deberá ser remitida a la Superintendencia Financiera de Colombia dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la reunión de la junta directiva en la que se haya adoptado la decisión respectiva. 2.5 Tratándose de las inversiones de fondos de pensiones y cesantías, carteras colectivas, patrimonios autónomos y portafolios de terceros, la decisión de diferir utilidades y/o pérdidas, así como el valor a diferir y el plazo para tal efecto deberán ser informados a los afiliados, suscriptores, fideicomitentes y/o clientes, respectivamente, a través de los mecanismos de divulgación de información previstos en la regulación para cada tipo de vehículo o contrato. Esta información también deberá ser remitida a la Superintendencia Financiera de Colombia dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la reunión de la junta directiva en la que se haya adoptado la decisión respectiva. Tercera: Por un término de un (1) año contado desde el momento en que la Superintendencia Financiera de Colombia expida el certificado de autorización al primer proveedor de precios para valoración, el plazo contemplado en el parágrafo 1 del numeral 2.5 del Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica será de treinta (30) días hábiles. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Cuarta: Por un término de un (1) año contado desde el momento en que la Superintendencia Financiera de Colombia expida el certificado de autorización al primer proveedor de precios para valoración, el plazo mínimo de contratación a que se refieren el artículo 2.16.1.1.3 del Decreto 2555 de 2010 y el numeral 3.2 del Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica puede ser inferior a un (1) año. Quinta: La prohibición establecida en el literal e) del numeral 2.7 del Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica, entrará en vigencia un (1) año después del momento en que la Superintendencia Financiera de Colombia expida el certificado de autorización al primer proveedor de precios para valoración. Sexta: Por un término de dos (2) años contado desde el momento en que la Superintendencia Financiera de Colombia expida el certificado de autorización al primer proveedor de precios para valoración, las inversiones que pertenezcan al segmento “Otras inversiones”, al que se refiere el literal d) del numeral 1.3.3 del Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica, podrán ser valoradas utilizando la información de un proveedor de precios contratado por la entidad o mediante los procedimientos descritos en los Capítulos I y XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera. Al finalizar este período de dos (2) años, las entidades estarán obligadas a valorar la totalidad de las inversiones que hagan parte de este segmento, utilizando la información del proveedor de precios para valoración designado como oficial para dicho segmento. Séptima: Por un término de dos (2) años contado desde el momento en que la Superintendencia Financiera de Colombia expida el certificado de autorización al primer proveedor de precios para valoración, se excluyen de la obligación contenida en el numeral 3.3 del Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica, las inversiones que pertenezcan al segmento “Otras inversiones” (literal d) del numeral 1.3.3 ibídem). Octava: Durante los dos (2) meses siguientes al momento en que la Superintendencia Financiera de Colombia expida el certificado de autorización al primer proveedor de precios para valoración, las entidades que a la fecha de expedición de esta circular se encuentren realizando actividades propias de éstos agentes deberán continuar ofreciendo sus servicios, en los mismos términos y condiciones que lo han venido realizando. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA En este mismo plazo el(los) proveedor(es) de precios autorizado(s) deberá(n) realizar pruebas con las entidades a quienes les suministrarán información para valoración, incluida la Superintendencia Financiera de Colombia, para garantizar el adecuado funcionamiento de sus herramientas tecnológicas y de los mecanismos de suministro de información. Asimismo, deberán realizarse pruebas de las entidades con esta Superintendencia. Los proveedores de precios para valoración autorizados por esta Superintendencia sólo podrán comenzar a desarrollar su objeto social una vez vencido el plazo establecido en esta instrucción. Se anexa el Capítulo Décimo Quinto del Título Primero de la Circular Básica Jurídica. La presente circular externa rige a partir de la fecha de su publicación y deroga la Circular Externa 13 de 2011. Cordialmente, GERARDO HERNÁNDEZ CORREA Superintendente Financiero