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DECRETO 0663 DE 1993 11
(Abril 2)
Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se modifica su titulación
y numeración
El Presidente de la República de Colombia, en uso de las facultades extraordinarias que le confiere la
Ley 35 de 1993,
DECRETA:
(§0287) Artículo 2°. Establecimientos de
crédito.
(...) 6. Cooperativas financieras. Modificado por
el art. 103 de la Ley 510 de 1999 . Subrogado por
el artículo 102 de la Ley 795 de 2003. Son
cooperativas financieras los organismos
cooperativos especializados cuya función
principal consiste en adelantar actividad
financiera, su naturaleza jurídica se rige por las
disposiciones de la Ley 79 de 1988; las
operaciones que las mismas realicen se regirán
por lo previsto en la presente ley, en el Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero y demás
normas que les sean aplicables.
Las cooperativas financieras se encuentran
sometidas al control, inspección y vigilancia de
la Superintendencia Bancaria y para todos los
efectos son establecimientos de crédito.
Para adelantar las operaciones propias de las
cooperativas financieras se requiere la
autorización previa y expresa en tal sentido de la
Superintendencia Bancaria, entidad que la
impartirá únicamente previo el cumplimiento de
los siguientes requisitos:
a) Demostrar ante la Superintendencia Bancaria
experiencia no menor de tres (3) años en el
__________________________
11
Ver nota al pie No. 4
ejercicio de la actividad financiera con
asociados como cooperativa de ahorro y
crédito o multiactiva o integral con
sección de ahorro y crédito, en una forma
ajustada a las disposiciones legales y
estatutarias;
b) Acreditar el monto de aportes sociales
mínimos que se exija para este tipo de
entidad.
En todo caso, en forma previa a la
autorización, la Superintendencia Bancaria
verificará, por medio de cualquier
investigación que estime pertinente, la
solvencia patrimonial de la entidad, su
idoneidad y la de sus administradores.
Parágrafo 1°. La Superintendencia
Bancaria podrá establecer planes de ajuste
para la conversión en cooperativas
financieras de las cooperativas que se
encuentren actualmente sometidas a su
vigilancia. Dentro de dichos planes, ese
organismo de vigilancia y control podrá
ordenar la suspensión de nuevas
captaciones con terceros, y establecer
compromisos para que las entidades
adopten los parámetros tendientes a lograr
los requisitos indicados en el artículo
anterior.
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Parágrafo 2°. En el evento en que cualquiera de
las cooperativas que se encuentren bajo la
vigilancia y control de esa Superintendencia
desista de su conversión en cooperativa
financiera o incumpla el plan de ajuste de que
trata el parágrafo anterior, deberá proceder a la
adopción de mecanismos tendientes a la
devolución de dineros a terceros en un plazo no
mayor a un año, prorrogable por la
Superintendencia Bancaria, so pena de las
sanciones a que haya lugar. Una vez adoptados
dichos mecanismos, pasarán a la vigilancia y
control de la Superintendencia de la Economía
Solidaria.
(...) 8. Operaciones específicas. Lo dispuesto en
el presente artículo se entenderá sin perjuicio del
régimen de las instituciones financieras reguladas
por normas especiales.
Las funciones que el presente artículo señala para
las distintas clases de establecimientos de crédito
se entenderán sin perjuicio de aquellas
operaciones que por disposiciones especiales
puedan realizar cada una de ellas y de las
condiciones o limitaciones que se señalen para el
efecto, conforme a los estatutos especiales que
rigen su actividad.
Parágrafo. También son instituciones financieras
los organismos cooperativos de grado superior de
carácter financiero actualmente existentes, cuya
función consiste en la captación de recursos del
público y la realización primordial de operaciones
activas de crédito de acuerdo con el régimen legal
que regula su actividad.
(§0288) Artículo 27. Subrogado por el artículo
47 de la Ley 454 de 1998. Operaciones
autorizadas a las cooperativas financieras. Las
cooperativas financieras están autorizadas para,
adelantar únicamente las siguientes operaciones:
2. Captar recursos a través de ahorro
contractual.
3. Negociar títulos emitidos por terceros
distintos de sus gerentes, directores y
empleados.
4. Otorgar préstamos y, en general,
celebrar operaciones activas de crédito.
5. Celebrar contratos de apertura de
crédito.
6. Comprar
y
vender
títulos
representativos de obligaciones emitidas
por entidades de derecho público de
cualquier orden.
7. Otorgar financiación mediante la
aceptación de letras de cambio.
8. Otorgar avales y garantías en términos
que para el efecto autoricen la junta
directiva del Banco de la República o el
Gobierno Nacional, cada uno según sus
facultades.
9. Efectuar operaciones de compra de
cartera o factoring sobre toda clase de
títulos.
10. Abrir cartas de crédito sobre el
interior en moneda legal.
11. Intermediar recursos de redescuento.
12. Realizar operaciones de compra y
venta de divisas y demás operaciones de
cambio, dentro, de las condiciones y
regulaciones que al efecto expida la Junta
Directiva del Banco de la República.
13. Emitir bonos.
1. Captar ahorro a través de depósitos a la vista
o a término mediante expedición de Certificados
de Depósito de Ahorro a Término (CDAT), y
Certificados de Depósito a Término (CDT).
14. Prestar servicios de asistencia técnica,
educación, capacitación y solidaridad que
en desarrollo de las actividades previstas en
los estatutos o por disposición de la ley
cooperativa
pueden
desarrollar,
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directamente o mediante convenios con otras
entidades. En todo caso, en la prestación de tales
servicios las cooperativas no pueden utilizar
recursos provenientes de los depósitos de ahorro y
demás recursos captados en la actividad
financiera.
15. Celebrar convenios dentro de las
disposiciones legales para la prestación de otros
servicios, especialmente aquellos celebrados con
los establecimientos bancarios para el uso de
cuentas corrientes.
(100%) de sus aportes sociales y reservas
patrimoniales, excluidos los activos fijos
sin valorizaciones y descontadas las
pérdidas acumuladas. En todo caso, con
estas inversiones las cooperativas no
deben desvirtuar su propósito de servicio
ni el carácter no lucrativo de su actividad.
Si no existiere ese propósito, la entidad
deberá enajenar la respectiva inversión.
Parágrafo 2º.
Las cooperativas
financieras no podrán realizar aportes de
capital en sus entidades socias.
16. Las que autorice el Gobierno Nacional.
(§0289) Artículo 28.
Subrogado por el
artículo 48 de la Ley 454 de 1998. Inversiones
autorizadas a las cooperativas financieras. Las
cooperativas financieras sólo podrán invertir en:
1. Entidades vigiladas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria, por la Superintendencia
Bancaria o por otros entes estatales, diferentes de
cooperativas financieras.
Conc: Art. 49, Ley 550 de 1999, y
Decreto 21 de 2001. Posibilidad de que
los
establecimientos
de
crédito
(cooperativas financieras) participen en
sociedades inversionistas vigiladas por la
Superintendencia de Valores y en
sociedades de servicios técnicos y
administrativos dedicadas exclusivamente
a la titularización de activos hipotecarios.
(§0290) Artículo 53.
2. En el Fondo de Fomento de la Economía
Solidaria, Fones.
3. Entidades de servicios financieros o de
servicios técnicos o administrativos, con
sujeción a las reglas establecidas en el estatuto
orgánico del sistema financiero.
4. En sociedades diferentes a las entidades de
naturaleza cooperativa, a condición de que la
asociación sea conveniente para el cumplimiento
de su objeto social, de conformidad con el artículo
11 de la Ley 79 de 1988 y hasta por el diez por
ciento (10 %) de su capital y reservas
patrimoniales.
5. En bienes muebles e inmuebles con sujeción
a lo establecido para los demás establecimientos
de crédito.
Parágrafo 1º. Subrogado por el artículo 106 de
la Ley 795 de 2003. La totalidad de las
inversiones de capital de las cooperativas
financieras no podrá superar el ciento por ciento
Procedimiento.
1. Forma social. Las entidades que,
conforme al presente estatuto, deban quedar
sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria se constituirán
bajo la forma de sociedades anónimas
mercantiles o de asociaciones cooperativas.
2. Requisitos para adelantar operaciones.
Quienes
se
propongan
adelantar
operaciones propias de las instituciones
cuya inspección y vigilancia corresponde a
la Superintendencia Bancaria deberán
constituir una de tales entidades, previo el
cumplimiento de los requisitos que se
establecen en el presente capítulo, y
obtener el respectivo certificado de
autorización.
3. Contenido de la solicitud. La solicitud
para constituir una entidad vigilada por la
Superintendencia
Bancaria
deberá
presentarse por los interesados acompañada
de la siguiente información:
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a. El proyecto de estatutos sociales;
b. El monto de su capital, que no será menor al
requerido por las disposiciones pertinentes, y la
forma en que será pagado, indicando la cuantía de
las suscripciones a efectuar por los asociados;
c. La hoja de vida de las personas que pretendan
asociarse y de las que actuarían como
administradores, así como la información que
permita establecer su carácter, responsabilidad,
idoneidad y situación patrimonial;
d. Modificado por el artículo 2º de la Ley 510 de
1999. Estudio que demuestre satisfactoriamente la
factibilidad de la empresa, el cual deberá hacerse
extensivo para el caso de las entidades
aseguradoras a los ramos de negocios que se
pretendan desarrollar; dicho estudio deberá indicar
la infraestructura tecnológica y administrativa que
se utilizará para el desarrollo del objeto de la
entidad, los mecanismo de control interno, un plan
de gestión de los riesgos inherentes a la actividad,
así como la información complementaria que
solicite para el efecto la Superintendencia
Bancaria;
e. La información adicional que requiera la
Superintendencia Bancaria para los fines previstos
en el numeral 5. del presente artículo.
f. Adicionado por el artículo 2º de la Ley 510 de
1999. Para la constitución de entidades de cuyo
capital sean beneficiarios reales entidades
financieras del exterior, la Superintendencia
Bancaria podrá subordinar su autorización a que se
le acredite que será objeto, directo o
indirectamente, con la entidad del exterior, de
supervisión consolidada por parte de la autoridad
extranjera competente, conforme a los principios
generalmente aceptados en esta materia a nivel
internacional. Igualmente, podrá exigir copia de la
autorización expedida por el organismo
competente del exterior respecto de la entidad que
va a participar en la institución financiera en
Colombia, cuando dicha autorización se requiera
de acuerdo con la ley aplicable. Iguales requisitos
podrá exigir para autorizar la adquisición de
acciones por parte de una entidad financiera
extranjera.
En todos los casos, aun cuando las personas
que pretendan participar en la constitución
de la nueva entidad no tengan el carácter de
financieras, y con el propósito de
desarrollar una adecuada supervisión, la
Superintendencia Bancaria podrá exigir que
se le suministre la información que estime
pertinente respecto de los beneficiarios del
capital social de la entidad financiera tanto
en el momento de su constitución como
posteriormente.
Parágrafo.
El nombre de los
establecimientos bancarios organizados
como sociedades anónimas podrá incluir las
expresiones “sociedad anónima” o la sigla
“S.A.”.
4. Publicidad de la solicitud y oposición de
terceros. Dentro de los cinco (5) días
siguientes al recibo de la documentación
completa a que hace alusión el numeral
precedente, el Superintendente Bancario
autorizará la publicación de un aviso sobre
la intención de constituir la entidad
correspondiente, en un diario de amplia
circulación nacional, en el cual se exprese, a
lo menos, el nombre de las personas que se
proponen asociar, el nombre de la
institución proyectada, el monto de su
capital y el lugar donde haya de funcionar,
todo ello de acuerdo con la información
suministrada con la solicitud.
Tal aviso será publicado en dos ocasiones,
con un intervalo no superior a siete (7) días,
con el propósito de que los terceros puedan
presentar oposiciones en relación con dicha
intención, a más tardar dentro de los diez
(10) días siguientes a la fecha de la última
publicación.
5. Modificado por el artículo 2º de la Ley
510 de 1999.
Autorización para la
constitución. Surtido el trámite a que se
refiere
el
numeral
anterior,
el
100
Superintendente Bancario deberá resolver sobre la
solicitud dentro de los seis (6) meses siguientes,
contados a partir de la fecha en que el peticionario
haya presentado toda la documentación que
requiera de manera general la Superintendencia
Bancaria. No obstante lo anterior, el término
previsto en este numeral se suspenderá en los
casos en que la Superintendencia Bancaria solicite
información complementaria o aclaraciones. La
suspensión operará hasta la fecha en que se reciba
la respuesta completa por parte del peticionario.
El Superintendente negará la autorización para
constituir la entidad cuando la solicitud no
satisfaga los requisitos legales. Igualmente la
negará cuando a su juicio los solicitantes no hayan
acreditado satisfactoriamente el carácter,
responsabilidad, idoneidad y solvencia patrimonial
de las personas que participen en la operación, de
tal manera que éstas le inspiren confianza sobre la
forma como participarán en la dirección y
administración de la entidad financiera.
Modificado por el artículo 8º de la Ley 795 de
2003. En todo caso, se abstendrá de autorizar la
participación de las siguientes personas:
a) Las que hayan cometido delitos contra el
patrimonio económico, lavado de activos,
enriquecimiento ilícito y los establecidos en los
Capítulos Segundo del Título X y Segundo del
Título XIII del Libro Segundo del Código Penal
y las normas que los modifiquen, sustituyan o
adicionen;
b) Aquellas a las cuales se haya declarado la
extinción del dominio de conformidad con la
Ley 333 de 1996, cuando hayan participado en la
realización de las conductas a que hace
referencia el artículo 2° de dicha ley;
c) Las sancionadas por violación a las normas
que regulan los cupos individuales de crédito, y
d) Aquellas que sean o hayan sido responsables
del mal manejo de los negocios de la institución
en cuya dirección o administración hayan
intervenido.
Modificado por el artículo 8º de la Ley
795 de 2003.
El Superintendente
Bancario, dentro de los cinco (5) años
siguientes a la fecha en que se haya
decretado la toma de posesión de una
entidad financiera con fines de
liquidación, podrá abstenerse de autorizar
la participación de los administradores y
revisores fiscales que se hubieran
encontrado desempeñando dichos cargos a
la fecha en que se haya decretado la
medida.
Cuando quiera que al presentarse la
solicitud o durante el trámite de la misma
se establezca la existencia de un proceso
en curso por los hechos mencionados en
los incisos 3 y 4 del presente artículo, el
Superintendente Bancario podrá suspender
el trámite hasta tanto se adopte una
decisión en el respectivo proceso.
Para efectos de determinar la solvencia
patrimonial de los solicitantes se tomará en
cuenta el análisis del conjunto de empresas,
negocios, bienes y deudas que les afecten.
En todo caso, cuando se trate de personas
que deseen ser beneficiarios reales del diez
por ciento (10%) o más del capital de la
entidad, el patrimonio que acredite el
solicitante debe ser equivalente a por lo
menos 1.3 veces el capital que se
compromete a aportar en la nueva
institución, incluyendo este último.
Adicionalmente, deberá acreditar que por lo
menos una tercera parte de los recursos que
aporta son propios y no producto de
operaciones de endeudamiento u otras
análogas.
Parágrafo.
Cuando quiera que un
administrador de una entidad financiera sea
condenado por alguno de los delitos a que
se refiere el presente numeral, el mismo
deberá
separarse
de
su
cargo
inmediatamente; cuando se trate de un
101
socio, accionista o asociado, deberá enajenar su
participación en el capital de la empresa en un
plazo no superior a seis (6) meses. Dicha
participación podrá ser readquirida por la entidad
en las condiciones que fije el Gobierno. Si al
vencimiento de dicho plazo las acciones no han
sido adquiridas por un tercero o por la propia
entidad, el titular de las mismas no podrá ejercer
los derechos a participar en el gobierno de la
sociedad.
6. Constitución y registro. Dentro del plazo
establecido en la resolución que autorice la
constitución de la entidad deberá elevarse a
escritura pública el proyecto de estatutos sociales e
inscribirse de conformidad con la ley.
La entidad adquirirá existencia legal a partir del
otorgamiento
de
la
escritura
pública
correspondiente, aunque sólo podrá desarrollar
actividades distintas de las relacionadas con su
organización una vez obtenga el certificado de
autorización.
Parágrafo. La entidad, cualquiera sea su
naturaleza, deberá efectuar la inscripción de la
escritura de constitución en el registro mercantil,
en la forma establecida para las sociedades por
acciones, sin perjuicio de la inscripción de todos
los demás actos, libros y documentos en relación
con los cuales se le exija a dichas sociedades tal
formalidad.
7. Modificado por el artículo 2º de la Ley 510 de
1999. El Superintendente Bancario expedirá el
certificado de autorización dentro de los cinco (5)
días siguientes a la fecha en que se acredite la
constitución regular, el pago del capital de
conformidad con las previsiones del presente
Estatuto, la existencia de la infraestructura técnica
y operativa necesaria para funcionar regularmente,
de acuerdo con lo señalado en el estudio de
factibilidad, y la inscripción en el Fondo de
Garantías de Instituciones Financieras, cuando se
trate de entidades que de acuerdo con las normas
que las regulan tienen seguro o garantía del Fondo.
8. Prueba de la existencia y representación de las
entidades vigiladas. De acuerdo con las
modalidades propias de la naturaleza y
estructura de las entidades vigiladas, la
certificación sobre su existencia deberá
expedirla la Superintendencia Bancaria.
(§0291) Artículo 131. Inversiones de los
bancos cooperativos. En materia de
inversiones a los bancos cooperativos les
será aplicable la disposición consagrada
en la letra b) del artículo 28 del presente
Estatuto y las normas generales dictadas
para establecimientos bancarios, en cuanto
estas últimas resulten compatibles con su
naturaleza.
(§0292) Artículo 213. Subrogado por el
artículo 46 de la Ley 795 de 2003.
Normas
aplicables
a
los
establecimientos de crédito, sociedades
de servicios financieros, entidades
aseguradoras,
sociedades
de
capitalización y otras instituciones
financieras, corredores de seguros y
corredores de reaseguros. Serán
aplicables a las corporaciones financieras,
compañías de financiamiento comercial,
cooperativas financieras, sociedades de
servicios financieros y sociedades de
capitalización las normas que regulan los
establecimientos bancarios, en todo lo que
no resulte contrario a sus disposiciones
especiales.
Además de las normas especiales que
regulan su actividad, le serán aplicables
las siguientes normas a las entidades
aseguradoras, corredores de seguros y
corredores de reaseguros: artículo 10
literales b), c), g); artículo 73 numerales 1,
2, 4, 5 y 6; artículo 74; artículo 81
numerales 1, 2, 3 y 4; artículo 84
numerales 1 y 2; y artículo 85 del Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero.
De igual forma, en adición de las normas
especiales y las mencionadas en el inciso
anterior, les serán aplicables a los
corredores de seguros y corredores de
102
reaseguro lo consagrado en los artículos 55 a 65;
artículo 67, artículo 68 y artículo 71 del presente
Estatuto.
(§0293) Artículo 215. Normas aplicables a las
entidades
financieras
de
naturaleza
cooperativa. De conformidad con el artículo 98
de la Ley 79 de 1988 las entidades que se
constituyan bajo la naturaleza jurídica cooperativa,
se regirán por las disposiciones propias de las
entidades financieras que constituyan, en
concordancia con las del régimen cooperativo.
La actividad financiera del cooperativismo, de
acuerdo con el artículo 98 ibídem, se ejercerá
siempre en forma especializada por las
instituciones financieras de naturaleza jurídica
cooperativa, por las cooperativas de ahorro y
crédito o de seguros, y por los organismos
cooperativos de segundo grado e instituciones
auxiliares del cooperativismo de carácter
financiero o de seguros, con sujeción a las normas
que regulan dicha actividad.
En concordancia con el artículo 151 de la
Ley 79 de 1988, la actividad financiera y
demás aspectos contables y operativos de
las instituciones financieras de naturaleza
jurídica cooperativa e instituciones
auxiliares del cooperativismo de carácter
financiero o de seguros, estarán sometidos a
la inspección y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria en los términos
que prescribe este Estatuto.
Para la sanción de las reformas estatutarias
de dichas entidades por parte del
Departamento Administrativo Nacional de
Cooperativas, se requiere concepto previo
de la Superintendencia Bancaria.
Conc: Arts. 34 y 40, Ley 454 de 1998.
Vigilancia y control de entidades
cooperativas.