SII - Nuevo Sistema de Información Fiscal - STRATESYS

SII
Mallorca, 14 de Octubre
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B R A S I L | C H I N A | C O L O M B I A | E S PA Ñ A | M É X I C O | P O R T U G A L | U S A
Índice
Nuevo Sistema de Información Fiscal
Introducción
Impactos del Nuevo SII
Modelo de Intercambio de Información
Stratesys
Introducción
Introducción
Qué es el SII.
A quién está dirigido.
Legislación vigente.
Entrada en vigor.
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Que es el SII
La Agencia Tributaria lanza un nuevo sistema de gestión del IVA denominado
Suministro Inmediato de Información (SII), cuyo principal objetivo es disponer de la la
información de las transacciones comerciales en tiempo real .
Principales Novedades:
 Después de cada facturación, los contribuyentes deberán enviar a la Agencia
Tributaria en un máximo de cuatro días hábiles el detalle de las facturas emitidas y
recibidas.
 Se establece la obligación de remitir el detalle de registro de las facturas (no las
facturas propiamente dichas) que deben hacerse constar en los ‘libros registro’.
Incluye los elementos esenciales de la factura expedida o recibida y, para las facturas
recibidas, la cuota deducible.
 Se elimina la posibilidad de realizar asientos resúmenes (incluso en el caso de
tickets) con algunos matices como indicaremos en el siguiente capítulo
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Que es el SII
Principales Novedades (cont.):
 Los envíos a la Agencia Tributaria implicarán llevar los libros registro de IVA a
través de la página web de la Agencia Tributaria, donde esos libros se irán
componiéndose con cada uno de los envíos del detalle de las operaciones realizadas.
 La AEAT actualizará la información de las transacciones comerciales recogidos en los
sistemas para poder realizar comprobaciones de transacciones comerciales propias y
de los terceros relacionados.
 Con la información recibida y la que conste en la base de datos, la AEAT elaborará
los datos fiscales del contribuyente, a efectos del IVA, facilitando la declaración
del impuesto (borrador). En la sede electrónica de la AEAT el contribuyente dispondrá
de un libro registro “declarado” y otro “contrastado” con la información procedente de
terceros que pertenezcan al colectivo de este sistema o de la propia base de datos de
la AEAT) .
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Que es el SII
Será obligatorio para un colectivo de 62.000 contribuyentes, formado por grandes
empresas, grupos societarios a efectos del IVA , e inscritos en el REDEME * (régimen de
devolución mensual) con el siguiente detalle:
 Las compañías que facturan por encima de los seis millones de euros tendrán la
obligación de remitir el detalle de las facturas y tiques que emiten y reciben en un plazo
de cuatro días hábiles
El resto podrán acogerse voluntariamente y, si lo desean, renunciar al sistema al final de
cada año.
(*) REDEME: Régimen Especial de Devolución Mensual. Esta inscripción, (válida a partir del 1 de enero de 2015 y durante al menos un año) , permite a las
empresas realizar su declaración del IVA de forma mensual, en vez de trimestral .
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Que es el SII
Proyecto de Real Decreto (*) para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos
en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido,.
 Este modifica a :
• Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre,
• Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de
las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007,
de 27 de julio, y
• Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, aprobado por el Real Decreto 1619/2012, de 30
de noviembre) .
(*) http://www.minhap.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Proyectos/Tributarios/Proyecto_RD_Reglamento_IVA_electronico.pdf
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Que es el SII
El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) entrará en vigor el 1 de
enero de 2017.
 A partir de esta fecha será obligatorio remitir en tiempo real el detalle de las
facturas y tiques que emitidos y recibidos para los sujetos pasivos.
Es necesario por tanto que se revisen los sistemas y procesos en las empresas
sometidas al SII, a fin de que se pueda cumplir con el mismo en el momento de su
obligatoriedad
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Índice
Nuevo Sistema de Información Fiscal
Introducción
Impactos del Nuevo SII
Modelo de Intercambio de Información
Stratesys
Impactos del Nuevo SII
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Impactos del Nuevo SII
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Impactos del Nuevo SII
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Índice
Nuevo Sistema de Información Fiscal
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
Introducción
Contenido del Nuevo Modelo
Modelo de Intercambio de Información
Stratesys
Modelo de Intercambio de Información
Formato de envío de información
.
Toda la información se transmite por
webservice/Presentación en Web Agencia con
Certificado
• XML de “Petición” enviado por las empresas
compuesto de:
• Cabecera
• Lista de facturas
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Modelo de Intercambio de Información
Libro Emitidas
.
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Modelo de Intercambio de Información
Libro Emitidas: Codificaciones
.
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Modelo de Intercambio de Información
Libro Recibidas
.
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Modelo de Intercambio de Información
Libro Recibidas: Codificaciones
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Modelo de Intercambio de Información
Factura
Emitida
Factura
Emitida
Rectificativa
por
Sustitución
S1
Factura
Emitida
Rectificativa
Por
Sustitución
S2
Factura
Emitida
Rectificativa
Por
Diferencias
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Modelo de Intercambio de Información
Factura
Emitida que
anula a una
anterior
objeto de
rectificación
Modificación
por error
registral
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Modelo de Intercambio de Información
SAP está trabajando con un grupo de clientes en colaboración con la AEAT
para consensuar una solución probada sobre el sistema.
La solución acordada se concretará en implementación de Notas OSS en módulos
de finanzas y logística y será necesaria la revisión de procesos dentro de la
compañía:
•Nuevos campos ( Informar de un descriptivo de la factura ).
•Nuevos desarrollos.  Report de extracción de fichero
•Nuevas tablas de parametrización  Para nuevos campos exigibles por la
AEAT
•Validaciones en el sistema.
•Generar un fichero con formato XML: descarga manual o automática integrada
en AEAT (en estudio el medio de integración)
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Índice
Nuevo Sistema de Información Fiscal
Introducción
Impactos del SII
Cambios en sistemas de información.
Stratesys
Stratesys
SOLUCIONES HORIZONTALES
2º PUESTO
Accenture
en el ranking Abril 2015 de
SAP Services Partners en España
2
Everis
Indra
Seidor
TOP-5
Ibermatica
en el último ‘Universo
PENTEO Integradores SAP’
Sapimsa
Deloitte
Informática El Corte Inglés
Tecnocom
70
IBM
T-Systems
certificaciones en soluciones
horizontales y sectoriales SAP
Ayesa
Northgate Arinso
Birchman
HP
35
Unisys
Management Solutions
casos de éxito realizados
en los 3 últimos años
Oreka
Netcheck
SAP Education
Partner
9
6
23
Stratesys
Utilities y
Energía
Telecom
y Media
Industria
Sector Público,
Sanidad y
Educación
Servicios,
Construcción
e Inmobiliaria
Consumo
Retail y
Hostelería
Transportes
Pharma
Banca y
Seguros
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.
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Stratesys
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Nuevo Sistema de Información Fiscal
GRACIAS
SII, Nuevo Sistema de Información Fiscal.