INDICE PARA EL ARCHIVO LA SECCIÓN

INDICE PARA EL ARCHIVO DE LA SECCIÓN PERMANENTE DE AUDITORÍA
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INFORMACIÓN GENERAL DE CARÁCTER HISTÓRICO
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14
14.1
14.2
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Breve Historia de la Compañía
Estructura legal
Extracto de la Escritura de Constitución
Organigramas
Organigrama Estructural
Niveles de la Organización
Personal del Directorio
Lista del personal importante
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INFORMACIÓN CONTABLE Y DE CONTROL INTERNO
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24
24.1
24.2
24.3
24.4
24.5
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Código de Cuentas
Planilla de Simbología
Memorándum de Contabilidad y Control Interno
Compra de materiales
Consumo de Materiales
Mano de Obra
Carga Fabril
Facturación
Cuestionarios de Control Interno
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CONTRATO Y DOCUMENTOS
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Contratos de Préstamos
Contrato de Garantía
Convenio
Contratos Laborales
Contratos de Compra - Venta
Contrato de Arrendamiento (Leasing)
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LEYES Y REGULACIONES
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Amparo de leyes de Protección.
Acuerdos Ministeriales y decretos
Leyes y Reglamentos a los que está sujeto
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SITUACIÓN LEGAL
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Copia de Escritura de Constitución y Estatuto Social
Cuadro de Acciones
Referencias o Cumplimientos de requerimiento legales, sociales, actas
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INFORMACIÓN CONTABLE PERMANTE
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Información de cargos diferidos y porcentaje de amortización
Información de inversiones permanentes actualizadas
Información de planta y equipo y porcentajes de depreciación
Lista de inventarios, mobiliario, maquinaria y equipo
Información sobre operaciones crediticias a largo plazo
INDICE PARA EL ARCHIVO DE LA SECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA
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BORRADOR DE INFORMES
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Copia de informe de Auditoría (Año Corriente)
Borrador del Informe Año Corriente (Dictamen Estados Financieros Notas)
Borrador de Cambios en la Situación Financiera (Hoja de Trabajo)
Copia del Informe de Auditoría Año Anterior
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PUNTOS DE ATENCIÓN Y REVISIÓN
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Puntos de atención para el Gerente
Puntos importantes de aspectos Contables – Impositivos, etc.; para atención del
encargado y del gerente.
Puntos de revisión del Encargado – Supervisor – Gerente - Socio
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BALANCES Y HOJAS DE TRABAJO
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Balance de trabajo (B/T)
Asientos de Ajuste (A/A)
Asientos de Reclasificación (A/R)
Estados Financieros Firmados por el cliente.
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CARTA A GERENCIA.
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Puntos de Control Interno – Preliminar o Interno.
Puntos de Control Interno - Final.
Puntos de Control Interno Interino.
Carta de Gerencia – Final (Año Corriente – Año Anterior).
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SECCION GENERAL.
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54
54.1
54.2
54.3
54.4
Hoja de Asignación.
Presupuesto de Horas.
Hoja de Control de Tiempo.
Correspondencia General.
Carta de Representación.
Carta de Seguros.
Carta de Depositarios y Custodios.
Control de Confirmaciones
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PROGRAMAS DE AUDITORIA.
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Activos.
Pasivos y Patrimonio.
Ganancias y Pérdidas
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PRUEBAS DE PROCEDIMIENTOS.
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Ingresos de Caja.
Aprobación y Trámite de Pagos.
Caja Chica – Fondo Rotativo.
Cuentas por Cobrar a Clientes – Facturación.
Cartera y Cobranzas.
Compras y Proveedores
Registro de Inventarios.
Registro de Propiedad, Mobiliario y Equipo.
Rol de Pagos