Curso Tarjetas

Taller: “Como administrar en una PYME las operaciones con
Tarjetas de Crédito”
Objetivo:
 Comprender que para poder controlar las tarjetas es necesario implementar algún sistema
de control, ya sea con o sin sistema informático.
 Entender los gastos generados por recibir tarjetas, ya sean directos o indirecto (comisiones,
retenciones) y saber cuáles se pueden recuperar tomados como pagos a cuenta de impuestos
en los que nos encontramos inscriptos.
Coeficientes, aranceles y formas de cobro:
Por cada tarjeta se define un arancel, como por ejemplo para el caso de Visa y MasterCard,
para lo que es crédito corresponde al 3% y debito al 1,5%
Los coeficientes varían según cada tarjeta.
La forma de cobro para los Planes en cuotas corresponde a 2 días hábiles de su presentación
en la cual las ventas son liquidadas en un solo pago, deduciendo un cargo financiero por el
pago anticipado y un arancel del 3%.
Coeficientes para Visa:
Sistemas POS:
Existen dos empresas proveedoras de terminales POS.
POSNET Y LAPOS: operativamente funcionan igual y prestan el mismo servicio. Ambas cobran
un servicio mensual que se descuenta de la liquidación y como requisitos solicitan cuenta
bancaria, inscripción en A.F.I.P. y en D.G.R.
POSNET: se solicita en www.posnet.com.ar. Entregan la terminal configurada solo con
MasterCard ya que pertenecen al mismo grupo (POSNET = MasterCard). Luego el comerciante
debe ocuparse de contratar las otras marcas (visa, naranja, cabal, american express, etc.).
LAPOS: Se solicita en www.lapos.com.ar. Entrega la terminal configurada con visa ya que
pertenece al mismo grupo (LAPOS = Visa) Luego el comerciante debe ocuparse de contratar
las otras marcas (master, naranja, cabal, american express, etc.).
Métodos de seguimiento y control de acreditación de cupones:



Manera artesanal
Mediante planilla Excel
Sistema de Gestión ERP
Actualmente existe acceso a poder seguir diariamente las acreditaciones realizadas en
nuestras cuentas bancarias, mediante el acceso a internet y no estar obligado a esperar a fin
de mes la liquidación correspondiente.
Es de suma importancia tener el control de los cupones diarios que se realizan, debido a que
por errores involuntarios, contracargos o anulaciones, las tarjetas de créditos omiten liquidar
cupones. Por tal motivo debemos tener identificado cada uno de ellos y auditarlos con el mismo
cierre de caja que controlamos el dinero, una manera muy sencilla es realizarlo con el cierre de
lote, el cual nos resume la operaciones registradas en el sistema POS.
Contracargo:
Cuando se le efectúa al Establecimiento un contracargo, se le genera el débito del importe
correspondiente a una operación liquidada en fecha de pago. Lo que motiva ese débito es el
reclamo de un Usuario, errores de procesamiento o haber sido cuestionada por el Banco
Emisor.
Motivos de contracargos:
 Presentación tardía
 No se recibió la documentación solicitada
 Transacción recurrente o múltiple
 Cupón duplicado procesado doblemente
 Cupón sin firma
 Falta impresión de datos


Transacción con falsificación de banda
Transacción de devolución no procesada
Devoluciones y anulaciones:
Si el Establecimiento acepta la devolución total o parcial de la mercadería o la cancelación o
supresión de servicios o permite algún descuento en los precios convenidos, no podrá
reintegrar los importes en efectivo a los Usuarios, sino que deberá proceder generando una
devolución o anulación, según corresponda.
En caso de no haber efectuado el cierre de lote deberá realizar una anulación por el total de la
transacción y generar otra venta por el saldo correspondiente.
De haber efectuado el cierre de lote deberá realizar una devolución, que podrá ser total o
parcial en el caso de una transacción en un pago. Si se trata de una venta en cuotas deberá
efectuar una devolución por el total de la venta y generar una nueva por el saldo que
corresponda. Todas las devoluciones que se realicen no podrán superar el monto original de la
transacción.
Control mediante plantillas Excel:
Mediante al armado de una plantilla que contenga los siguientes datos
Control a través de sistema de Gestión ERP:
En la actualidad los sistemas ya permiten la interconexión con sistemas POS para evitar el
error en el tipeo de la información y realizar en forma automática la transacción.
El sistema debe permitir crear las tarjetas y sus planes, colocándole los recargos o coeficientes,
fechas de vigencia y forma de cobro para permitir conocer el flow de cobranza.
Interactuar con la planilla de caja para su control diario.
Poder realizar el seguimiento y rechazo de cupones.
Permitir realizar la acreditación de los mismos.
Comisiones, retenciones y costo financiero de las operaciones:
Ejemplo de Comisiones y retenciones.
Tarjeta
Visa
Visa
Visa
Tarjeta
Visa
Visa
Visa
Plan
Lote
Nro.
Cupon
1 cuota
6 cuotas
6 cuotas
047
048
048
1231
1234
1235
Plan
Tarjeta
1 cuota
6 cuotas
6 cuotas
Lote
Nro.
Cupon
047
048
048
1231
1234
1235
Fecha Cupon
Total
14-ene
10-feb
10-feb
Total
5500
200
390
5500
200
390
Arancel
Serv. Costo
Ded.
Financ.
Impositivas
165
6
11,7
Arancel
Servicio
Costo
Financiero
165
6
11,7
0
22,7
44,3
0
22,7
44,3
Iva
Arancel
21 %
34,65
1,26
2,46
339,41
11,6
22,6
Iva Costo
Ret
Financiero IIBB
10,5%
1,75%
2,38
4,65
96,25
3,10
6,05
Total a
cobrar
4995,59
159,7
311,4
Fecha
Cobro
07-feb
12-feb
19-feb
Ret
Ret IVA
Ganancias
3%
1%
159,01
5,03
9,81
53,00