CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 1 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 1. OBJETIVIVO Adelantar el proceso de Responsabilidad Fiscal de conformidad con la ley y el debido proceso para establecer los responsables y el daño del patrimonio público así como obtener su resarcimiento a través de la jurisdicción coactiva. 2. ALCANCE Este proceso inicia con la planificación del desarrollo del proceso de Responsabilidad Fiscal y termina con la implementación y seguimiento a las acciones de mejora. 3. DEFINICIONES 3.1 ACTOS ADMINISTRATIVOS: Conductas o abstenciones de la autoridad, capaces de producir efectos jurídicos, en cuya realización influyen directa e inmediatamente la voluntad o la inteligencia. Son uno de los medios a través de los cuales se cumple la actividad administrativa. Según su contenido, los actos administrativos se clasifican en generales e individuales. Los primeros son los que crean situaciones jurídicas abstractas impersonales u objetivas. Los segundos, aquellos que crean situaciones jurídicas concretas o subjetivas. 3.2 ACCIÓN DE NULIDAD: Acción contenciosa administrativa por medio de la cual se solicita la nulidad de un acto administrativo que infringe las normas a las que debió estar sujeto, fue expedido por autoridad incompetente o en forma irregular, esta falsamente motivado o se dictó con desviación de las atribuciones propias del funcionario o corporación que lo profiere. 3.3 DEBIDO PROCESO: Garantía constitucional del derecho de toda persona a ser oída públicamente y con justicia, en condiciones de plena igualdad, por un tribunal independiente e imparcial, para la determinación de sus derechos y obligaciones o para el examen de toda acusación en materia penal. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 2 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 3.4 DOLO: Vicio del consentimiento que se da cuando una de las partes hace uso de algún artificio o maniobra para que la otra se engañe. El dolo no se presume sino en los casos previstos por la ley, debiendo ser probado en los demás. El dolo consiste en la intención positiva de inferir injuria a la persona o propiedad de otro. 3.5 EDICTO: Escrito que se hace ostensible en la secretaría de un despacho judicial o de una oficina pública, con el fin de notificar providencias o decisiones cuya notificación personal no haya sido posible. 3.6 MULTA: Pena Pecuniaria que consiste en la obligación de pagar una suma de dinero al Tesoro Nacional. 3.7 NOTIFICACIÓN: Acción y efecto de hacer saber, a un litigante o parte interesada en un Juicio, cualquiera sea su índole, o a sus representantes y defensores, una resolución judicial u otro acto de procedimiento. 3.8 NOTIFICACIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS: Procedimiento mediante el cual se hace saber al interesado - o a su representante legal - la decisión que pone término a una decisión administrativa cuyo contenido no exige ser comunicado a través de su publicación. 3.9 NOTIFICACIÓN POR ESTADO: Cuando se cumple por medio de anotación elaborada por el secretario en papel común, que se fija en lugar visible de la secretaría y allí permanece fijada durante las horas de trabajo del respectivo día. 3.10 PRUEBA: Se entiende hecho que se da por supuesto como verdadero, y que se considera como debiendo servir de motivo de credibilidad acerca de la existencia o no existencia de otro hecho. 3.11 PRUEBAS LEGALMENTE PROHIBIDAS: Son aquellos medios de prueba que por mandato legal no son aceptables para hacer alguna demostración en un determinado proceso. 3.12 PRUEBAS JUDICIALES: Elementos de convicción llevados formalmente a un proceso para ser apreciados por el juez antes de tomar su “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 3 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL decisión. Toda decisión judicial debe fundarse en las pruebas regular y oportunamente allegadas al proceso. 3.13 PRUEBAS INCONDUCENTES (IMPERTINENTES): Los hechos articulados en el proceso, los que constituyen el tema a probar, deben tener incidencia sobre lo que se va a concluir en el proceso (la existencia de la obligación, la responsabilidad), el juicio que en la sentencia va a expresar el juez. Esa relación, esa incidencia, se llama en Colombia conducencia o pertinencia. Hay, pues, hechos o pruebas conducentes y hechos o pruebas inconducentes, según que incidan o no sobre lo que se discute en el proceso, se tiene entonces que las inconducentes no son propiamente excepciones al tema a probar, al objeto de prueba en general, sino que resultan inadmisibles por razones de economía procesal. 3.14 RECURSOS: Peticiones de quien es parte en un proceso para que examine de nuevo la materia fáctica y/o jurídica- de una resolución judicial que, no habiendo pasado en autoridad de cosa juzgada formal, resulte perjudicial para el sujeto jurídico que recurre, con la última finalidad de que dicha resolución se sustituya por otra favorable al recurrente. Medios establecidos por el legislador para obtener la revocación, aclaración, reforma o modificación de una providencia judicial o de una decisión administrativa. 3.15 RECURSOS ADMINISTRATIVOS: Medios de impugnación señalados para los procesos ante la jurisdicción en lo contencioso administrativo, son los siguientes: El de Reposición, Apelación, Queja, Suplica y el de Revisión. 3.16 REVOCATORIA DIRECTA: Facultad de la administración para extinguir o eliminar un acto que ella misma dictó, por haber adoptado con respecto a él un nuevo criterio de apreciación de su legalidad o conveniencia. 3.17 TÉRMINO: Tiempo que la ley señala para cumplir una actuación procesal o administrativa. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 4 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 3.18 TÉRMINO JUDICIAL: Cualquiera de los previstos para una actuación en la ley procesal. 3.19 TÉRMINO LEGAL: Todo el que se hya fijado por ley o norma de equiparable obligatoriedad. 4. RESPONSABLE El responsable de la aplicación de este procedimiento es el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. 5. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES 5.2 RECEPCIÓN Y ESTUDIO DE HALLAZGOS FISCALES Los hallazgos se reciben del proceso de Control Fiscal por una queja, denuncia, o cualquier medio de difusión (Página Web, periódicos, Televisión y Otros). Los traslados realizados por parte de la Oficina de Control Fiscal, deben incluir los soportes y un concepto de la denuncia, queja o auditoria en la cual se han presentado hallazgos fiscales. Lo cual se radica en el libro de correspondencia recibida y se abre el Expediente correspondiente. Los pasos a seguir son los siguientes: 1. Una vez recibido el informe de la denuncia o informe de auditoría, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, la estudiará dependiendo de la carga laboral existente. El resultado de la valoración se registrara en un Oficio cuando el estudio del hallazgo trasladado no determina Responsabilidad Fiscal, hallazgo que se devuelve a la Oficina de Control Fiscal por medio del Contralor. De acuerdo a la valoración se dictara Auto para dar inicio a la Indagación Preliminar del proceso de Responsabilidad Fiscal, o apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal, comunicándosele al “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 5 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL presunto responsable, a su superior jerárquico y al Contralor Distrital. 5.3 INDAGACION PRELIMINAR El Auto que inicia la Indagación Preliminar, deberá decretar la práctica de todas las pruebas que se consideren pertinentes y conducentes para el esclarecimiento de los hechos, como también deberá ordenar que se solicite copias de las pólizas aseguradoras y demás pruebas que se consideren pertinentes para el esclarecimiento de los hechos, a las entidades afectadas. Una vez elaborado el Auto de Apertura de la Indagación Preliminar, el Jefe de la Oficina o quien haga sus veces, se lo entrega a la Secretaria de la Oficina para que esta haga las comunicaciones respectivas por medio de Oficios, conforme el expediente y lo radique. La secretaria de la oficina envía las comunicaciones a los interesados, cuando las comunicaciones sean contestadas, la secretaria deberá radicarlas y archivarlas en el Expediente y remitirlo al Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva estudia el expediente y decide si termina con la expedición de un Auto cerrando la Indagación Preliminar debidamente motivado donde se ordene la apertura del proceso de Responsabilidad Fiscal o en su defecto el archivo del proceso. En caso de que la Indagación Preliminar no conlleve a proceso de Responsabilidad Fiscal, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, entregará el expediente a la Secretaria para su archivo. La secretaria cuenta con tres (3) días hábiles, siguientes a la notificación del auto correspondiente, para que lo remita al Despacho del Contralor Distrital, por medio de oficio para que se surta el Grado de Consulta. 5.4 HALLAZGO FISCAL En el caso de que la providencia que cierra la indagación preliminar, “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 6 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL disponga la apertura del Proceso de Responsabilidad Fiscal, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, realizara el Auto que dé apertura del mismo en providencia distinta al Auto de Cierre de la Indagación Preliminar. 5.4.1. El auto de apertura del proceso deberá contener: • • • • • • • • • • Competencia del funcionario de conocimiento. Fundamentos de hecho. Fundamentos de derecho. Identificación de la entidad estatal afectada y de los presuntos responsables fiscales. Determinación del daño patrimonial al Estado y estimación de su cuantía. Decreto de las pruebas que se consideren conducentes y pertinentes. Decreto de las medidas cautelares a que hubiere lugar, las cuales deberán hacerse efectivas antes de la notificación del auto de apertura a los presuntos responsables. Solicitud a la entidad donde el servidor público esté o haya estado vinculado, para que ésta informe sobre el salario devengado para la época de los hechos, los datos sobre su identidad personal y su última dirección conocida o registrada; e igualmente para enterarla del inicio de las diligencias fiscales. Orden de notificar a los presuntos responsables esta decisión. Vinculación del garante. En todos los casos, una vez el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva dicta el Auto de Apertura del Proceso de Responsabilidad Fiscal, deberá entregárselo a la secretaria con todos sus anexos y pruebas para que esta conforme el expediente y radique el proceso. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 7 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Después de ello deberá comunicarle la decisión al Contralor Distrital para su conocimiento, y a los presuntos responsables para que comparezcan a la Oficina, se notifican personalmente y son escuchados en versión libre y espontánea en la fecha y hora señalada en el Auto, así mismo deberán oficiar a las Entidades y Personas Naturales o Jurídicas que sea necesarias, siempre que este ordenado en el Auto de Apertura y a las Compañías Aseguradoras. Todos los oficios serán firmados por el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Luego que se hagan los mencionados oficios y sean relacionados en el libro radicador, la Secretaria de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva deberá entregárselo a la Secretaria del Despacho del Contralor Distrital, para que esta disponga lo necesario para el reparto de los mismos. 5.5 DILIGENCIA DE NOTIFICACIÓN PERSONAL Y RECEPCIÓN DE VERSIÓN LIBRE Y ESPONTÁNEA. La Secretaria notificará personalmente del Auto de Apertura a los presuntos responsable fiscales cuando estos se presenten a atender la citación que les fue enviada, y les indicara que contra la presente no procede recurso alguno. El Jefe de la Oficina, en compañía de la secretaria, recibirá la versión libre y espontánea de todos los vinculados en el proceso, mediante documento, Versión libre. 5.6 EXPEDICIÓN DE COPIAS Si los presuntos responsables fiscales o sus apoderados, solicitan que se les expidan copias, la Secretaria deberá enviarle la solicitud al Jefe de la Oficina, para que este mediante Auto ordene la expedición de copias y le entregara el expediente para que haga entrega real y material de las copias al solicitante. La secretaria entregará las fotocopias al interesado. Sólo podrán entregársele copia de los expedientes a los presuntos responsables y a las “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 8 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL compañías de seguros vinculadas al proceso. 5.7 NOTIFICACIÓN POR EDICTO Y NOMBRAMIENTO DE APODERADO DE OFICIO Cuando se envíe la citación a los presuntos responsable fiscales y estos no comparecieren al proceso, la secretaria informará lo sucesivo al Jefe de la Oficina y procederá a realizar la correspondiente notificación por edicto, el cual será fijado en la cartelera de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva y en la Cartelera de la Contraloría Distrital por el término de diez (10) días hábiles, al cabo de los cuales será desfijado y después de cinco (5) días hábiles la secretaria le informará al Jefe de la Oficina que a pesar de que se notificó por edicto el presunto responsable no compareció. El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva procederá a solicitarle mediante oficio a los consultorios jurídicos de la jurisdicción que le envíe uno de sus miembros para nombrarlo como apoderado de oficio del ausente. Una vez el consultorio jurídico remita el miembro a la Oficina, el Jefe de ésta, mediante auto motivado lo nombrará como tal y le tomará posesión del mismo en diligencia formal. La secretaria procederá a notificarle la providencia debida. 5.8 MEDIDAS CAUTELARES En cualquier momento del proceso, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva de la Contraloría Distrital de Santa Marta, podrá decretar mediante Auto las medida cautelares, contra los bienes muebles e inmuebles de los presuntos responsables fiscales y remitirlo a la secretaria. La secretaria organiza un cuaderno separado del expediente principal. La secretaria deberá librar los oficios a las siguientes entidades: “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 9 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL • • • • • Cuando se trate de embargo y retención de salarios a los servidores públicos, el oficio deberá librarse al tesorero o quien haga sus veces en la entidad donde labora el empleado. Cuando se trate de embargo y retención de dineros a contratista o particulares que manejen o administren bienes o recursos del Estado, los oficios deberán dirigirse al tesorero o quien haga sus veces de las entidades que les pagan por sus servicios prestados. Cuando se trate de embargos de cuentas bancarias de los presuntos responsables, los oficios deberán enviarse a todos los gerentes de los bancos de la ciudad. Cuando se trate de embargos de cuentas de los bienes e inmuebles de los presuntos responsables, los oficios deberán librarse al registrador de Instrumentos Públicos de la jurisdicción. Cuando se trate de embargos de vehículos el oficio deberá dirigirse a la dependencia que por competencia tenga la función de tránsito y transporte. 5.8.1 Exigencia de la suspensión provisional del presunto responsable fiscal como medida cautelar El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, una vez aperture el proceso o en desarrollo del mismo, cuando perciba que la permanencia en el cargo del funcionario que esta siendo investigado atenta o interviene en la imparcialidad, la transparencia y el buen desarrollo del proceso y/ó que esta compromete el interés colectivo, los bienes y la moralidad pública, podrá sugerirle en providencia o mediante oficio dirigido al Contralor Distrital de Santa Marta, la aplicación de la exigencia de suspensión provisional del funcionario como medida cautelar dentro del proceso de Responsabilidad Fiscal, conforme a lo establecido en el numeral 8 del artículo 268 de la Constitución Política y en los criterios jurisprudenciales emitidos por la Honorable Corte Constitucional en la sentencia C-484 y 603 de 2000, Auto medida cautelar debidamente motivado de suspensión provisional. Una vez dictada esta providencia, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, se lo entregará a la secretaria para que “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 10 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL haga la comunicación al Despacho del Contralor, el cual acompañado de todo el expediente mediante Oficio. enviara La Secretaria del Despacho del Contralor, recibirá la comunicación y el expediente, el cual luego de radicarlo en el libro, se lo trasladara al Contralor Distrital, El Contralor tiene ocho (8) días hábiles para dictar la providencia debidamente motivada, donde exige o no la suspensión provisional del funcionario investigado a su superior Jerárquico. Después que se emite el Auto o la Resolución, la secretaria del Despacho deberá comunicárselo al superior Jerárquico del funcionario al cual se le esta exigiendo la suspensión provisional, para ello el Contralor deberá entregarle el expediente a la Secretaria quien enviara las respectivas comunicaciones y lo devolverá a la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, para que se siga adelante con el trámite del Proceso. 5.9 NOTIFICACIÓN A OTRAS AUTORIDADES El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, una vez detecte la comisión de presuntas faltas disciplinarias o de hechos punibles, en el ejercicio de la investigación, deberá comunicar al Contralor, con sus respectivos soportes con el fin de que este traslade a la Autoridad Competente por medio de Oficio de Traslado a Otras Autoridades. 5.10 CONEXIDAD Y ACUMULACIÓN DE PROCESOS. Cuando el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, detecte que se están desarrollando dos (2) o más procesos de Responsabilidad Fiscal por el mismo hecho, o por hechos conexos dictará un Auto debidamente motivado a partir de la notificación del “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 11 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Auto de Imputación de Responsabilidad Fiscal, donde ordene la acumulación de los procesos y se lo entregara a la secretaria de la Oficina. La secretaria hará la anulación de la radicación del proceso acumulado y les notificara la decisión a los presuntos responsables por estado, para lo cual fijara el mismo en la cartelera de la Oficina, por el término de un día, al cabo del cual se hará la correspondiente des-fijación. 5.11 NULIDADES Una vez el presunto Responsable Fiscal solicite formalmente dentro del proceso de Responsabilidad Fiscal la nulidad del mismo, en su totalidad o en una parte, la secretaria le recibirá el oficio donde hace la solicitud y lo entregará al Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva lo recibirá y de acuerdo a su carga laboral, mediante auto motivado resolverá al respecto, si decreta o no la nulidad. Contra el Auto que resuelve las nulidades proceden los recursos de Reposición y de Apelación. 5.12 RECURSO DE REPOSICIÓN Cuando el presunto responsable interponga este recurso contra el Auto que resuelve las nulidades, la Secretaria del despacho lo recibirá y lo pasara inmediatamente al Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Quien de acuerdo a la carga laboral existente, lo desatara mediante auto motivado. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 12 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Si el recurso es concedido, el Auto (Reposición) que así lo prescribe le será entregado a la Secretaria de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva para que notifique personalmente la decisión al presunto responsable, para lo cual la Secretaria lo citara para que comparezca a la Oficina dentro de los cinco (5) días siguientes. En el caso en que se niegue el recurso, pero si se halla interpuesto subsidiariamente Recurso de Apelación, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva en la misma providencia que niega el recurso deberá conceder el Recurso de Apelación y ordenar el traslado al despacho del Contralor. Se le entregara a la Secretaria de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva con el fin de que le notifique personalmente la decisión al presunto Responsable Fiscal, para lo cual la Secretaria le comunicará para que se presente dentro de los cinco (5) días siguientes y hacerle la notificación personal, Después que se notifique el presunto responsable fiscal, la secretaria, mediante oficio, remitirá el expediente al Despacho del Contralor Distrital, para que se resuelva el Recurso de Apelación. 5.13 RECURSO DE APELACION La secretaria del Despacho del Contralor recibirá el oficio proveniente de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, por medio del cual se remite el expediente, para que se resuelva el Recurso de Apelación, quien luego de radicarlo deberá entregárselo al Contralor Distrital. El Contralor podrá decretar la práctica de algunas pruebas o también podrá resolver el recurso de plano mediante auto motivado, confirmando, “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 13 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL revocando o modificando la decisión de primera instancia, en todos los casos el Contralor devolverá el expediente a la Oficina de Responsabilidad y Jurisdicción Coactiva para que se surtan las notificaciones de las respectivas providencias a los presuntos responsables, y para que se cumpla la decisión tomada en la providencia de segunda instancia. Así mismo el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, podrá decretar por oficio la nulidad de una parte o de la totalidad del proceso mediante Auto debidamente motivado, siempre que este probado la falta de competencia del funcionario para conocer y fallar, la violación del Derecho a la Defensa del implicado o la comprobada existencia de irregularidades sustanciales que afecten el debido proceso. 5.14 VINCULACION AL GARANTE El Jefe de la Oficina, en el mismo auto de Apertura, ordenará que surta la comunicación a la Compañía de Seguros, donde se le indicara que ha sido vinculado como tercero civilmente al proceso, una vez emitido el Auto, este será entregado a la secretaria. En caso de que en el Proceso no se pueda vincular al momento de la Apertura la compañía Aseguradora, se podrá hacer en cualquier momento, antes del Auto de Imputación, para lo cual el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva mediante auto motivado lo vinculara y su comunicación se hará igual a lo dispuesto en el inciso anterior. Todas las diligencias y actuaciones anteriores deberán desarrollarse dentro del término de tres (3) meses prorrogables por dos (2) meses más, al cabo de los cuales solo procederá el Auto de Archivo del Proceso o el Auto de Imputación de Responsabilidad Fiscal. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 14 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 5.15 AUTO DE ARCHIVO El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, luego de estudiar minuciosamente el acerbo procesal del expediente, dictará Auto por medio del cual se ordena el Archivo del Proceso, cuando se pruebe: • • • • • • Que el hecho no existió. Que no es constitutivo de Detrimento Patrimonial. Que no comparta gestión fiscal: Se acredite el resarcimiento pleno del perjuicio. La operancia de una causal excluyente de responsabilidad. Operancia de caducidad o prescripción. La providencia debe ser motivada y contará con sus antecedentes, una parte considerativa, una motivación jurídico fiscal y una parte resolutiva. Una vez se dicte el auto, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva deberá entregárselo a la secretaria, para que mediante comunicación escrita cite a los presuntos responsables fiscales para que se notifiquen personalmente de dicha providencia. Luego de notificarlos, la secretaria, dentro de los tres (3) días siguientes deberá enviar mediante oficio, el expediente al Despacho del Contralor para que se surta el Grado De Consulta. 5.15.1 Grado de consulta Este paso se aplicara cuando el implicado este representado por un apoderado de oficio, según el Art.18 de la Ley 610 de 2000, cuando el Jefe de Oficina haya fallado. Una vez la Secretaria del Despacho reciba el Oficio y el expediente que se va a consultar, lo radicara y se lo entregará al Contralor Distrital. El Contralor tiene un mes, para verificar la defensa del interés público, el cumplimiento del ordenamiento Jurídico y el respeto de los derechos y “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 15 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL garantía fundamentales de los presuntos responsables, ante los cuales deberá confirmar, modificar o revocar la providencia consultada, mediante Resolución motivada. Una vez el Contralor emita la providencia que resuelve la consulta deberá remitirlo a la oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, para que cumpla con lo dispuesto en ella y se realicen la notificaciones pertinentes. En el evento en que se revoque la totalidad de la providencia consultada, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva dictará un Auto reasumiendo el conocimiento de la Indagación Preliminar y seguirá con el trámite de la misma desde donde el Contralor lo señale. 5.16 AUTO DE IMPUTACION El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, dictará Auto de Imputación, cundo esté demostrado objetivamente el daño o detrimento al Patrimonio Económico al Distrito y existan testimonios que ofrezcan serios motivos de credibilidad, indicios graves, documentos, peritación o cualquier medio probatorio que comprometa la Responsabilidad Fiscal de los implicados. Este Auto debe motivarlo el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva; teniendo en cuenta principalmente la identificación plena de los presuntos responsables, a la Entidad afectada, la compañía aseguradora, el número de póliza y el valor asegurado, la indicación y valoración de las pruebas practicadas, la acreditación de los elementos constitutivos de Responsabilidad Fiscal y la determinación de la cuantía del daño al patrimonio del Distrito. La estructura que debe tener la providencia es antecedentes, consideraciones, un análisis probatorio, una motivación Jurídico – Fiscal y por último la parte resolutiva. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 16 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Una vez el Jefe de la Oficina dicte el Auto de Imputación; se lo entregara a la secretara de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva para que esta se encargue de enviar los oficios a los presuntos responsables fiscales, en caso de que éstos se encuentren representados por Apoderado Judicial o de Oficio, la comunicación se les enviara a éstos, a través de los cuales se les cite para que se notifiquen personalmente del contenido del Auto. Cuando comparezcan los presuntos responsables fiscales o sus apoderados, la Secretaria de la Oficina los notificara personalmente del contenido del proveído y en la misma diligencia dejará constancia que se le corre traslado por el término de diez (10) días hábiles para que presenten sus alegatos de defensa y aporten o soliciten la práctica de prueba, término durante el cual el expediente se encontrará a su disposición en la Secretaría de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. 5.17 DECRETO Y PRACTICA DE PRUEBAS Cuando el presunto responsable solicite la práctica de una prueba dentro de sus alegatos de defensa, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva a través de auto debidamente motivado resolverá la petición, ya sea concediéndola o negándola. Una vez dictado el auto, se lo entregará a la secretaria para que haga la notificación por estado, la fijará el estado al día siguiente de la expedición del Auto, por el término de un día. La denegación total o parcial de las pruebas solicitadas o allegadas al proceso deberán ser motivadas y notificarse al peticionario, decisión contra la cual proceden los recursos de reposición y apelación dentro de los cinco (5) días siguientes. Si transcurrido ese término no se interpusieran Recursos; la secretaria a través de un informe secretarial le señalará al Jefe de la Oficina de “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 17 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva que pasa a su despacho el expediente de la referencia y que contra el auto proferido no interpusieron Recursos, sírvase proveer, ante lo cual el Jefe de la Oficina deberá ordenarle a la Secretaria que envíe las comunicaciones necesarias para el cumplimiento de las providencias dictadas. La secretaria de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva recibirá el expediente y librará los oficios o comunicaciones requeridas, indicándole a la Entidad o persona natural el término que tiene para cumplir con lo ordenado en el auto. Cuando se interponga Recurso contra el Auto que Decreta o Niega la práctica de pruebas serán conocidos el de Reposición por el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva y de Apelación por el Contralor Distrital. Cuando el presunto responsable interponga este Recurso contra el auto que Decreta o Niega las prácticas de unas pruebas, la Secretaria de la oficina lo recibirá y lo pasara inmediatamente al Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, quien de acuerdo a la carga laboral existente, lo desatara mediante auto motivado. Si el Recurso es concedido, el auto que así lo prescribe le será entregado a la Secretaria de la oficina para que notifique personalmente la decisión al presunto responsable, para lo cual la Secretaria lo citara para que comparezca a la Oficina dentro de los cinco (5) días siguientes. Si el Recurso es negado y no se halla interpuesto el Recurso de Apelación en subsidio también el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva procederá como en el inciso anterior. En el caso en que se niegue el Recurso, pero si se halla interpuesto subsidiariamente Recurso de Apelación, el Jefe de la Oficina de “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 18 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva en la misma providencia que niega el Recurso deberá conceder el Recurso de Apelación y ordenar el traslado al despacho del Contralor Distrital. Para lo cual lo entregara a la secretaria con el fin, de que le notifique personalmente, la decisión al presunto Responsable Fiscal, la secretaria lo citará para que se presente dentro de los cinco (5) días siguientes y hacerle la notificación personal. Después que se notifique el presunto responsable fiscal, la secretaria mediante oficio, remitirá el expediente al despacho del Contralor Distrital, para que se resuelva el Recurso de Apelación. El Contralor podrá decretar la práctica de algunas pruebas o también podrá resolver el Recurso de plano mediante auto motivado, confirmando, revocando o modificando la decisión de primera instancia, en todos los casos el Contralor remitirá el expediente a las Oficinas de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva para que se surtan las notificaciones de esta providencia a los presuntos responsables y se cumpla la decisión tomada en la providencia de segunda instancia. Una vez vencido el término del traslado y el de la práctica de prueba, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva, según sea el caso, fallara con o sin Responsabilidad Fiscal dentro del término de treinta (30) días siguientes. 5.18 FALLO DE RESPONSABILIDAD FISCAL El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, proferirá Fallo con Responsabilidad Fiscal cuando en el proceso obre prueba que conduzca a la certeza de la existencia del daño al patrimonio público y de su cuantificación, de la individualización y actuación con culpa “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 19 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL grave del gestor fiscal y de la relación de causalidad comportamiento del agente y el daño ocasionado al erario. entre el El Jefe de la Oficina deberá motivar el Fallo con Responsabilidad Fiscal, identificando claramente la presencia de los elementos de la Responsabilidad Fiscal, que son: El Daño patrimonial. La conducta activa u omisiva, dolosa o culposa del gestor fiscal. El Nexo de causalidad. El Fallo con Responsabilidad Fiscal tendrá la siguiente estructura: Los antecedentes del proceso, habrá una síntesis de los alegatos, las consideraciones de la providencia, se hará un análisis detallado de los alegatos presentados y de las pruebas que hacen parte del acerbo, contendrá una motivación Jurídico – Fiscal y la parte resolutiva donde se cuantificará el daño causado actualizado a valor presente según los índices de precios al consumidor certificado por el DANE. 5.18.1 NOTIFICACION DEL FALLO CON RESPONSABILIDAD FISCAL Una vez el Jefe de la Oficina profiera el Fallo con Responsabilidad, se lo entregará a la Secretaria de la Oficina, para que esta cite a los implicados, con el fin de notificarles personalmente el contenido de la providencia. Cuando los implicados comparezcan a la Oficina, la Secretaria deberá notificarles personalmente la providencia e indicarles en la misma diligencia que contra la presente proceden los Recursos de Reposición, Apelación y Queja dentro de los cinco (5) días siguientes. 5.19 RECURSOS Cuando los implicados presenten los Recursos, estos serán recibidos por la Secretaria, quien luego de revisarlos deberá pasarlo al Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva, para que este proceda a “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 20 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL proveer. En caso de que sea Recurso de Reposición y en Subsidio de Apelación, el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva desatara el Recurso de Reposición y concederá el Recurso de Apelación. Cuando lo que se presente es directamente el Recurso de Apelación, El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva deberá concederlo o no. El Jefe de la Oficina lo recibe mediante informe secretarial y luego de estudiarlo, de plano mediante providencia debidamente motivada confirmará, modificará o revocará la decisión de primera instancia, en el caso de que subsidiariamente se hubiera interpuesto el de Apelación, lo concederá y le ordenará a la Secretaria que por medio de oficio lo remita el expediente al Despacho del Contralor Distrital. La secretaria del Despacho del Contralor recibirá el oficio proveniente de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, por medio del cual se remite el expediente, para que se resuelva el Recurso de Apelación, quien luego de radicarlo deberá entregárselo al Contralor Distrital. El Contralor podrá decretar la práctica de algunas pruebas o también podrá resolver el Recurso de plano mediante auto motivado, confirmando, revocando o modificando la decisión de primera instancia, en todos los casos el Contralor le entregara el expediente a la Secretaria del Despacho, para que esta surta las notificaciones de esta providencia a los presuntos responsables y remita el expediente a la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, para que se cumpla la decisión tomada en la providencia de segunda instancia. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 21 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 5.20 FALLO SIN RESPONSABILIDAD FISCAL El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, fallará sin Responsabilidad Fiscal, mediante providencia motivada, que contendrá los antecedentes del proceso, las consideraciones del despacho, la motivación, cuando se desvirtúen las imputaciones formuladas o no existan pruebas que conduzca a la certeza de uno o varios de los elementos que estructuran la Responsabilidad Fiscal. El Jefe de la Oficina de luego de expedir el Fallo Secretaria de la Oficina, presuntos responsables, providencia. Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva Sin Responsabilidad Fiscal, se lo entregará a la para que esta surta las comunicaciones a los con el fin de notificarles personalmente la Cuando se presenten los implicados la secretaria los notificará personalmente del contenido de la providencia y en la misma diligencia les indicara que contra la presente proceden los Recursos de Reposición y Apelación. Si los presuntos responsables no hacen uso de los Recursos, la Secretaria a través de un informe secretarial, se lo informara así al Jefe de Oficina para que se sirva proceder. El Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, le ordenará a la secretaria que remita el expediente al despacho del Contralor Distrital para que se surta el Grado de consulta. La Secretaria remitirá el expediente al Despacho del Contralor para que se surta la consulta. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 22 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Una vez la secretaria del despacho reciba el oficio y el expediente que se va a consultar, lo radicara y se lo entregará al Contralor Distrital, quien tendrá un mes para verificar la defensa del interés público, el cumplimiento del ordenamiento Jurídico y el respeto de los derechos y garantía fundamentales de los presuntos responsables, ante los cuales deberá confirma, modificar o revocar la providencia consultada, mediante auto motivado. Una vez el Contralor emita la providencia que resuelve la consulta deberá entregársela a la secretaria del despacho para que esta mediante oficio remita el expediente a la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, para que cumpla con lo dispuesto en ella y se realicen las notificaciones pertinentes. Una vez recibida la providencia por la secretaria de la Oficina, realizará las citaciones del caso para notificárselas a los presuntos responsables la decisión emitida por el Contralor. Después de la notificación de los presuntos responsables, la secretaria le entregará el expediente de la Oficina para lo de su conocimiento y procederá al archivo del mismo. En caso de revocatoria de la totalidad de las providencias consultadas, el Jefe de la Oficina dictará un Auto reasumiendo el conocimiento del proceso y seguirá con el trámite del mismo desde donde el Contralor lo señale. 5.21 EJECUTORIA DE LA PROVIDENCIA La secretaria de la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva certificará o emitirá un Auto Secretarial donde conste que la providencia se encuentra debidamente ejecutoriada, cuando contra ella no proceda Recurso alguno, transcurran cinco (5) días hábiles después de la “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 23 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL última notificación y no se interpongan Recursos, se renuncia expresamente a los Recursos y cuando interpuestos los Recursos, éstos se hallan decidido. Documento Ejecutoria de la providencia. 5.22 CONSECUENCIAS DE LA RESPONSBILIDAD FISCAL Una vez ejecutoriado el fallo con responsabilidad fiscal, el Contralor Distrital, durante la elaboración de los formatos deberá remitirlo a la Contraloría General de la República, para que los responsables sean incluidos en el boletín de Responsables Fiscales, a la Procuraduría General de la Nación, para que se incluyan los Antecedentes Disciplinarios y el Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal; deberá aperturar el correspondiente Proceso de Jurisdicción Coactiva. Cuando el Responsable Fiscal sea un contratista, el Contralor Distrital le solicitará a la autoridad administrativa correspondiente que declare la caducidad del contrato. 6. REGISTROS Nombre del Registro Auto de Indagación Preliminar Auto de Apertura Versión Libre Auto de Prueba Auto medida cautelar Auto de Imputación de Responsabilidad Fiscal Auto Nulidad Notificación personal Edicto Auto de Reposición Auto de Apelación Auto Secretarial Fallo con o sin Responsabilidad Fiscal (resolución) Auto Ejecutoria de la Providencia “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir CODIGO: RJ-PR-01 Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta VERSION: 03 FECHA: 04-06-10 HOJA: Página 24 de 24 PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 7. DOCUMENTOS DE REFERENCIA Código Numeral 7. Realización del producto o prestación del servicio Elemento 2.1.2 Procedimiento Nombre del Documento NTCGP 1000:2009 MECI 1000:2005 8. CONTROL DE CAMBIOS Fecha Versión 04-06-10 02 14-10-09 01 Cambio Se modifico el procedimiento de acuerdo a las actividades realizadas actualmente. Se modifico el encabezado del procedimiento, el pie de página y se agrego el ítem 10. ANEXOS 9. APROBACION DEL DOCUMENTO ELABORADO POR: BIVIANA IVONNE TAMARA COLLANTE Cargo: Jefe Oficina Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva Firma: REVISADO POR: BIVIANA IVONNE TAMARA COLLANTE Cargo: Jefe Oficina Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva Firma: APROBADO POR: DIANA MARIA HARABA HADECHINY Cargo: Contralor Distrital Fecha: 04-06-10 Fecha: 04-06-10 Fecha: 04-06-10 Firma: 10. ANEXOS N.A. “Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta” Calle 16 No.4-75 Tele fax (5) 438 2023 – www.contraloriastamta.gov.co Copia no controlada al descargar o imprimir