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Contraloría Distrital
Distrito Turístico Cultural e
Histórico de Santa Marta
INFORME DEFINITIVO NO. 010
AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.013.
FEBRERO DE 2.014.
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
CONTRALORIA DISTRITAL
SANTA MARTA D.T.C.H.
Dra. Leída Esther Fontalvo Pertuz
Contralora del D.T.C.H. de Santa Marta ( E )
Dra. Martha Liliana Ospino Rojas
Jefe Oficina Control Fiscal
SHEILA ESTHER POLO
PAOLA MELO NORIEGA
MAURICIO LAFAURIE PACHECO
Grupo Auditor
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.013
TABLA DE CONTENIDO
1
INTRODUCCION
4
2
HECHOS RELEVANTES DE LA VIGENCIA
5
3
DICTAMEN INTEGRAL DE AUDITORIA
6
3.1
Concepto Sobre la Gestión y Resultados
7
3.2
Opinión Sobre los Estados Contables
8
3.3
Consolidación de Hallazgos
8
3.4
Fenecimiento
8
3.5
Plan de Mejoramiento
4
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
9
4.1
Control de Resultado
9
4.2
Control de Gestión
18
4.3
Control Financiero
49
4.4
Denuncias
51
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VIGENCIA 2.013
1. INTRODUCCIÓN
En desarrollo de la Función Fiscal Territorial ordenada por el Artículo 272
de la Constitución Política, la Contraloría del D.T.C.H. de Santa Marta,
Practicó AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.013, para dar
cumplimiento al Plan General de Auditoría de la Vigencia 2.014, aprobada
mediante Resolución Interna Nº 008 de Enero 07 de 2.014, modificado por
la Resolución Interna Nº 041 de Marzo 07 de 2.014, Resolución Interna Nº
064 de Mayo 07 de 2.014 y Resolución Interna Nº 110 de Agosto 21 de
2.014.
Para la Elaboración del Plan General de Auditoría Vigencia 2.014, la
selección del Sujeto de Control, se efectuó con base en las directrices
emanadas por la Oficina de Control Fiscal y el Despacho del Contralor del
D.T.C.H., de Santa Marta, así mismo se busca aplicar los parámetros
establecidos en los procedimientos internos de la Contraloría Distrital de
Santa Marta.
La Auditoria centró sus líneas en la Evaluación de la Gestión Misional, la
Gestión de los Recursos Públicos y la evaluación de los Estados
Contables.
La Contraloría Distrital de Santa Marta, espera que este informe
contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y, con ello, a una
eficiente administración de los Recursos Públicos asignados.
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2. HECHOS RELEVANTES DEL PERIODO AUDITADO
Durante la ejecución de la presente auditoria se determinaron aspectos
relevantes, que a continuación se relacionan:
 No se feneció la cuenta correspondiente a la vigencia fiscal 2.013.
 La ESE Alejandro Prospero Reverend presentó durante la vigencia
fiscal 2013 un gestión fiscal desfavorable.
 La ESE Alejandro Prospero Reverend presentó durante la vigencia
fiscal 2013 estados financieros Negativos.
 La Gestión del Talento Humano presentó deficiencias.
 La gestión a las TICS presentó deficiencias.
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3. DICTAMEN INTEGRAL
Doctor
GREGORIO DOMINGUEZ
Gerente (E)
E.
S.
D.
ASUNTO: Dictamen Integral de Auditoria Vigencia 2.013.
La Contraloría Distrital de Santa Marta, en desarrollo de su función
Constitucional y con el propósito de cumplir su labor misional de
Vigilancia de la Gestión Fiscal en el Distrito Turístico, Cultural e Histórico
de Santa Marta y en cumplimiento de su Plan General de Auditorias de la
Vigencia 2.014, practicó Auditoria Gubernamental Modalidad Regular a la
Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, para la
vigencia 2.013; a través de la Evaluación de los Principios de Economía,
Eficiencia, Eficacia y Equidad con que administró los recursos puestos a
su disposición y los resultados de su Gestión en las Áreas o Procesos
examinados.
La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular
incluyó la comprobación de las operaciones Financieras, Administrativas y
Jurídicas, dando aplicabilidad a las normas legales, estatutarias y de
procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero
Reverend, el contenido de la información suministrada y analizada por la
Contraloría Distrital. La responsabilidad de la Contraloría Distrital
consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la
gestión adelantada por la administración de La Entidad, que incluya
pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, la
calidad, eficiencia del Sistema de Control Interno y la opinión sobre la
razonabilidad de los Estados Contables.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas; por lo
tanto requirió, de la planeación y ejecución del trabajo de manera que el
examen proporcione bases razonables para fundamentar los conceptos y
la opinión expresada en el informe.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas que
incluyeron el examen sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias
y documentos que soportan la Gestión de la administración; este análisis
se encuentra debidamente documentado en papeles de trabajo, los cuales
reposan en los archivos de la Contraloría Distrital.
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Con base en los conceptos sobre la Gestión de las Áreas, procesos o
actividades auditadas y la opinión sobre los Estados Contables, La
Contraloría Distrital de Santa Marta, NO FENECE la Cuenta de la Empresa
Social del Estado Alejandro Prospero Reverend para la Vigencia 2.013,
Clasificándola en el cuadrante D9 de la siguiente matriz de Dictamen:
Tabla 3-1: Matriz De Dictamen
OPINION
GESTION
FAVORABLE
CON
OBSERVACION
DESFAVORABLE
LIMPIA
D1
FENECIMIENTO
D2
FENECIMIENTO
D3
NO SE FENECE
CON SALVEDAD
D4
FENECIMIENTO
D5
FENECIMIENTO
D6
NO SE FENECE
NEGATIVA
D7
NO SE FENECE
D8
NO SE FENECE
D9
NO SE FENECE
ABSTENCION
D10
NO SE FENECE
D11
NO SE FENECE
D12
NO SE FENECE
OPINION
ESTADO
CONTABLES
Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación.
3.1 CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO.
Una vez aplicado control de gestión, de resultado y financiero sobre los
procesos auditados, este ente de control concluye que la Empresa Social
del Estado Alejandro Prospero Reverend presenta una gestión fiscal
desfavorable con base en los criterios:
Tabla 3-2
Matriz de Calificación
Tipo de control
Gestión
Resultado
Financiero
Total
Factor de
ponderación
0.50
0.30
0.20
1.00
Calificación
Parcial (Prom)
50
60
70
Calificación
Final
25
18
14
57
Tabla 3-2
Concepto de la Calificación
Rango de Calificación
Concepto
Mayor o igual a 80 puntos
Favorable
Menor a 80 puntos
Desfavorable
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3.2 OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
En nuestra opinión, por lo expresado en la evaluación financiera, los
estados contables del ente auditado no presentan razonablemente, en los
aspectos importantes, la situación financiera la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend a 31 de diciembre de 2.013 y los resultados
de sus operaciones por el año que terminó en esa fecha, de conformidad
con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados o
prescritos por la Contaduría General de la Nación.
3.3 CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS
TIPO
DE HALLAZGO
CANTIDAD
Administrativos
23
Fiscales
3
Penales
3
Disciplinarios
13
Sancionatorios
0
Totales
42
VALOR ($)
$78.870.200
$78.870.200
3.4 FENECIMIENTO
De conformidad con lo establecido en el Artículo Cuadragésimo Octavo,
Parágrafo Primero, Numeral Segundo, Literal a y b de la Resolución 137 del
22 de Diciembre de 2.009, expedida por la Contraloría Distrital de Santa
Marta, la cuenta correspondiente a la vigencia 2.013 rendida por la
Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, NO FENECE, por
cuanto el concepto de la gestión es Desfavorable y la Opinión de los
Estados Contables es Negativa.
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4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
4.1 CONTROL DE GESTION
RENDICIÓN DE CUENTA:
La cuenta correspondiente a la vigencia 2.013, fue rendida en los términos
correspondientes, sin embargo presentó deficiencias de acuerdo con los
requerimientos exigidos por el órgano de control fiscal, toda vez que no
cumple con los criterios de suficiencia y eficacia de la información.
LEGALIDAD:
Las actuaciones administrativas, ambientales, financieras y contables
ejecutadas por el auditado presentan deficiencias de legalidad, por cuanto
no le está dado estricto cumplimiento a las normas aplicables a la entidad
auditada, lo cual se identifican en los procesos administrativos, contables,
presupuestales y financieros evaluados.
RECURSOS HUMANOS:
SIGEP:
La entidad a la fecha de la presente auditoria y tal como consta en
certificación Expedida por la Subgerencia Financiera, no ha iniciado los
trámites para incorporar a la ESE APR al Sistema de Información y
Gestión del Empleo Público – SIGEP.
Si bien, el despliegue a las entidades descentralizadas de nivel territorial
todavía no se ha iniciado, se insta a la ESE APR estar atentos y realizar
seguimiento a los procesos y etapas definidas para la implementación de
esta herramienta.
EVALUACIONES DE DESEMPEÑO:
En consideración a las disposiciones del Articulo 125 de la Constitución
Política, de la ley 909 de 2.004, así como los Acuerdos 137, 138 de 2.010 y
176 de 2.012, los cargos de carrera son por mérito, por tanto deben ser
evaluados. Dichas evaluaciones deben hacerse por el sistema de
evaluación sistema tipo o en su defecto por un sistema de calificación
propio el cual debe estar avalado por la CNSC.
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Por lo anterior y teniendo en cuenta que la ESE APR no tiene sistema de
calificación propio avalado por la CNSC, debe aplicar el sistema tipo. Sin
embargo revisadas las evaluaciones de desempeño laboral realizadas a los
funcionarios, se evidenció que el formato no está actualizado de acuerdo
con la última versión expedida por la CNCS.
Hallazgos No. 01.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Articulo 125 de la Constitución Política, de la ley 909 de 2.004,
así como los Acuerdos 137, 138 de 2.010 y 176 de 2.012.
Narración del Hallazgo: Los formatos aplicados para realizar las
evaluaciones de desempeño se encuentran desactualizados.
Causa: Falta de seguimiento y controles sobre las actuaciones
administrativas.
Efecto: Procesos desactualizados.
Presunto Responsable: Edgardo Charris Salcedo – Subgerente Financiero
con funciones de talento Humano.
Así mismo, se evidencio que los formatos de hojas de vida y declaración de
bienes y rentas de los funcionarios se encuentran desactualizados. Se
insta a que la entidad inicie los trámites de actualización de dichos
formatos.
PROGRAMA DE BIENESTAR E INCENTIVO:
Para la vigencia 2.013 la ESE APR adopto su Plan de Bienestar social e
incentivos mediante la Resolución de 2.013.
Una vez evaluado se encontró que la entidad efectuó gastos no autorizados
por valor de $12.870.200, así: mediante Resoluciones Nros. 126, 170, 171,
191, 213 y Contratos Nros. 163 y 191.
Resolución
126
170
171
Valor
Beneficiario
Actividad
1.290.000 Gloria
Sacristán Día de la Mujer.
Díaz
1.200.000 Club Deportivo los Inscripción,
Alcazares
Arbitraje,
mantenimiento de
cancha,
carnetización
y
premiación
Club
Deportivo Alcazares.
1.000.000 Olga
López Costos y Gastos
Cifuentes
imprevistos
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VIGENCIA 2.013
191
213
920.000
760.200
163
3.100.000
191
4.600.000
partidos
programados
II
torneo empresarial
universidad Sergio
arboleda.
Juriscoop
Día de la Secretaria
Circulo
de Día de la Enfermera
Suboficiales de las
Fuerzas Militares
Jair
Echavarria Día del Halloween
Loaiza
Super Tiendas y Día del Medico
Droguerías
Olímpica
$12.870.200
Es importante señalar que en cumplimiento de las disposiciones
establecidas en el Artículo 7 del Decreto 26 de 1.998, señala: Prohíbase
ordenar, autorizar o efectuar fiestas, agasajos, celebraciones o
conmemoraciones u otorgar regalos con cargo al Tesoro público, salvo en las
actividades de bienestar social relacionadas con la celebración de navidad
de los hijos de los funcionarios.
Por lo anterior, se observa que la ESE APR ordeno ejecutar la realización
de actividades de bienestar social las cuales se encuentran prohibidas por
la ley en una cuantía de $ 12.870.200. En consideración a lo anterior se
configura hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal por
ejecutar partidas no autorizadas por la Ley de austeridad en el gasto.
Hallazgo No. 02.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal.
Criterio: Articulo 7 Decreto 26 de 1.998. Ley 610 de 2.000 artículo 6. Ley
734 de 2.002, articulo 34, numeral 1 y 3.
Narración del Hallazgo: La ESE APR ordeno gastos en una cuantía de $
5.170.200 para ejecutar el programa de Bienestar social los cuales no se
encuentran autorizados por la Ley de Austeridad en el Gasto, mediante
Resoluciones Nros. 126, 170, 171, 191, 213.
Cuantía: Cinco Millones Ciento Setenta Mil Doscientos Pesos ($5.170.200)
Causa: Omisión de las funciones asignadas.
Efecto: Uso indebido de los recursos asignados.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales Ex – Gerente Empresa Social del
Estado APR vigencia 2.013.
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Hallazgo No. 03.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal.
Criterio: Articulo 7 Decreto 26 de 1.998. Ley 610 de 2.000 artículo 6. Ley
734 de 2.002, articulo 34, numeral 1 y 3.
Narración del Hallazgo: La ESE APR ordeno gastos en una cuantía de $
5.170.200 para ejecutar el programa de Bienestar social los cuales no se
encuentran autorizados por la Ley de Austeridad en el Gasto, mediante
Contratos Nros. 163 y 191.
Cuantía: Siete Millones Setecientos Mil Pesos ($7.700.000)
Causa: Omisión de las funciones asignadas.
Efecto: Uso indebido de los recursos asignados.
Presunto Responsable: Albeiro Otero Ex – Gerente Empresa Social del
Estado APR vigencia 2.013.
SISTEMA DE GESTION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO - SGSST:
No se evidenciaron la realización de evaluaciones médicas pre ocupaciones
o de pre ingreso, evaluaciones médicas ocupacionales periódicas y
evaluaciones médicas ocupacionales de egreso, a diferentes funcionarios
de la entidad; constituyendo un instrumento importante la elaboración de
los diagnósticos de las condiciones de salud de los empleados para el
diseño de programas de prevención de enfermedades, cuyo objetivo es
mejorar su calidad de vida, en contravención con lo señalado en la
Resolución No. 2346 de 2007. Por tanto, este Ente de Control configura
hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria.
Hallazgos No. 04.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria.
Criterio: Resolución No. 2346 de 2007, Artículo 1 y 3. Ley 734 de 2.002,
Articulo 34, Numeral 1.
Narración del Hallazgo: No se evidenciaron la realización de
evaluaciones médicas pre ocupaciones o de pre-ingreso, evaluaciones
médicas ocupacionales periódicas y evaluaciones médicas ocupacionales
de egreso, a diferentes funcionarios de la entidad.
Causa: Negligencia, descuido, deficiencias en el sistema y la oficina de
control interno de gestión.
Efecto: Ausencia de historias clínicas ocupacionales. Posibles riesgos de
demandas.
Presunto Responsable: Edgardo Charris Salcedo – Subgerente Financiero
con funciones de talento Humano.
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PROGRAMA DE FORMACION Y CAPACITACION:
De conformidad con lo establecido en la Ley 909 de 2.004, Articulo 36,
Decreto Ley 1567 de 1.998 y el Decreto 1227 de 2.005; la ESE APR, contó
con un Plan Institucional de Capacitación para la vigencia 2.013, sin
embargo, las actividades a requerir de capacitación resultantes de la
elaboración del Plan Institucional de Capacitación - PIC 2013, no son
coherente con las deficiencias y debilidades evidenciadas por el ente de
control en la vigencia anterior en los procesos de contratación, talento
humano, presupuesto, control interno, entre otros. Toda vez que el mismo
no fue diseñado de acuerdo con los requisitos establecidos en el Decreto
4665 de 2.007; Por el cual se adopta la actualización del plan
nacional de formación y capacitación para los servidores públicos, lo
cual genera un hallazgo de tipo administrativo.
Hallazgo No. 05.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Decreto 4665 de 2.007.
Narración del Hallazgo: El plan de Capacitación no fue diseñado de
acuerdo con los lineamientos del Decreto 4665 de 2.007, el cual establece
que los planes de capacitación deben de estar elaborados de acuerdo al
aprendizaje basado en problemas dentro de esquemas metodológicos.
Causa: Falta de actualización en los procesos administrativos.
Efecto: Inefectividad en las capacitaciones programadas.
Presunto Responsable: Edgardo Charris Salcedo – Subgerente Financiero
con funciones de talento Humano.
EVALUACIÓN DEL SISTEMA CONTROL INTERNO:
El Sistema de Control Interno que se sustenta en el Decreto 1599 de 2.005
y en el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005, es una
herramienta administrativa que propende por la orientación de la entidad
hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribución de estos a los
fines esenciales del estado. Para este cometido, el sistema se divide en tres
subsistemas que se evalúan a continuación, teniendo como base la
herramienta de evaluación del MECI emitida por la Contraloría Distrital de
Santa Marta.
Subsistema de Control Estratégico: Este subsistema presenta un
puntaje de 2.60, lo que representa una interpretación de implementación
“Insuficiente”, encontrándose deficiencias significativas en el área de
talento humano, estilo de dirección, planes y programas, contexto
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estratégico, identificación del riesgo, análisis del riesgo, valoración del
riesgo.
Subsistema de Control de Gestión: Este subsistema registra un puntaje
de 2.46, lo que representa una interpretación de implementación
“Insuficiente”. Para este caso los elementos con mayores deficiencias
son: políticas de operación, procedimientos, controles, indicadores,
información primaria y secundaria, comunicación organizacional e
informativa.
Subsistema de Control de Evaluación: Este subsistema registra un
puntaje de 2.22, lo que equivale a una interpretación de implementación
“Insuficiente”. Para el caso de este subsistema, hay que mencionar que
se está viendo afectado por el componente de planes de mejoramiento y
autoevaluación. Sobre el particular se observa que para este periodo
presenta la misma falencia. Así mismo, no se evidencia en la entidad los
trámites de los procesos disciplinarios internos a los funcionarios por
incumplir los planes de mejoramientos por procesos o por la no
suscripción de los mismos, ni las comunicaciones a la alta dirección por
parte de la jefatura de control interno. razón por la cual se determina
configurar el hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria
Hallazgo No. 06.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria
Criterio: Decreto 1599 de 2.005 – planes de Mejoramiento por Procesos
3.3.2 y en el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. Ley
734 de 2.002, Artículo 34; numeral 1, en concordancia con el Artículo 35,
Numeral 1.
Narración del Hallazgo: Tal como se evidencio en el trabajo de campo y
de acuerdo con certificación expedida por la oficina de control interno no
fueron remitidas a la alta dirección la comunicación de información de los
funcionarios que no suscribieron los planes de mejoramiento por procesos,
producto de las auditorías internas realizadas.
Causa: Inobservancia de los procedimientos internos.
Efecto: Incumplimiento de las funciones que le asisten.
Presunto Responsable: Adolfo Aguas Pacheco – Ex Jefe de Control
Interno vigencia 2.013.
En consideración a la evaluación realizada al sistema MECI y teniendo en
cuenta que su calificación corresponde a 2.43 – insuficiente, se denota
falta de compromiso y liderazgo por parte de la alta dirección.
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Hallazgo No. 07.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria.
Criterio: Decreto 1599 de 2.005 – Roles y responsabilidades y en el
Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. Ley 734 de 2.002,
Artículo 34; numeral 1, en concordancia con el Artículo 35, Numeral 1.
Narración del Hallazgo: Se evidencia falta de compromiso y liderazgo por
parte de la alta dirección, toda vez que el Sistema de Control Interno arrojo
una calificación Insuficiente.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Se presume una falta de confianza, veracidad e integralidad en la
gestión operativa y administrativa que realiza la entidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
Evaluación de las TICS
De acuerdo con la aplicación de la metodología adoptada para evaluar la
TICS, se generó una calificación de 60.3 %, la cual representa un resultado
con deficiencias.
TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN
ASPECTO SISTEMAS DE INFORMACIÓN
CRITERIOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN
60.3
Puntaje
Atribuido
Integridad de la Información.
58.0
Disponibilidad de la Información
54.4
Efectividad de la Información
60.2
Eficiencia de la Información
66.1
Seguridad y Confidencialidad de la Información.
60.7
Estabilidad y Confiabilidad de la Información.
66.7
Estructura y Organización área de sistemas.
56.3
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Las deficiencias identificadas son las siguientes:
1. No se tiene Publicado en la Página Web de la Institución el listado de
los funcionarios principales de planta, junto con su cargo y Numero de
extensión.
Hallazgo No. 08.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Manual de Gobierno en Línea – Fase de información en línea –
tipo de información mínima a publicar - Contratacion
Narración del Hallazgo: No se tiene Publicado en la Página Web de la
Institución el listado de los funcionarios principales de planta, junto con
su cargo y Numero de extensión.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
2. Re direccionar los links de las Redes Sociales publicados en la Página
Web de la Institución a sus respectivos sitios.
Hallazgo No. 09.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Manual de Gobierno en Línea – Recomendaciones adicionales.
Narración del Hallazgo: No existe links para Re direccionar las Redes
Sociales publicados en la Página Web de la Institución a sus respectivos
sitios
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
3. No se llevan informes y estadísticas de las visitas mensuales de la
Pagina Web.
Hallazgo No. 10.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Manual de Gobierno en Línea – Fase de información en línea –
tipo de información mínima a publicar - Número de visitas
Narración del Hallazgo: No se llevan informes y estadísticas de las
visitas a la página web.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
4. Ultima Publicación y/o actualización realizada a la página web de la
institución fue realizada hace más de dos meses.
Hallazgo No. 11.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Manual de Gobierno en Línea – Fase de información en línea –
tipo de información mínima a publicar política editorial y de
actualización.
Narración del Hallazgo: La página WEB se encuentra desactualizada.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
5. No se visualiza procedimientos y documentación necesarios para
realizar trámites ante la entidad en la página web.
Hallazgo No. 12.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Manual de Gobierno en Línea – Fase de Interrelación en línea –
Servicios de información al ciudadano.
Narración del Hallazgo: No se visualiza procedimientos y documentación
necesarios para realizar trámites ante la entidad en la página web.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
6. No funciona el buzón de PQR que permita recepcionar y a su vez
asignar Numero de Radicado.
7. No se tiene una oficina de PQR, ni se llevan estadísticas, indicadores
y/o tiempos de respuestas de los PQR.
Hallazgo No. 13.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Manual de Gobierno en Línea – Fase de información en línea –
tipo de información mínima a publicar.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Narración del Hallazgo: No se tiene una oficina de PQR, ni se llevan
estadísticas, indicadores y/o tiempos de respuestas de los PQR.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
8. No se publican los contratos celebrados por la institución en la página
web de la misma.
Hallazgo No. 14.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Estatuto Anticorrupción Articulo 76.
Narración del Hallazgo: No se publican los contratos celebrados por la
institución en la página web de la misma.
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013.
9. Se encontró la Caja de Energía Eléctrica dentro del Centro de Datos de
la sede Administrativa y del IPC de María Eugenia sin Tapa.
10.
El cielo falso del centro de datos presenta dos Huecos Grandes.
11. Cableado por fuera de canaletas de paredes y techos en el Centro de
Datos.
12. Se Encontraron varios equipos informáticos dañados y/o sin uso
dentro del Centro de Datos.
13. Falta una puerta que permita regular el ingreso al centro de Datos,
la cual debe permitir observar el interior del mismo en todo momento.
14.
Extintores fuera de su punto visible y vencido.
Hallazgo No. 15.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: NTC 2885 (NFPA 10)
Narración del Hallazgo: Los extintores deben mantenerse Inspeccionado,
mantenido y aprobado, y a la fecha de la auditoria y según registro
fotográfico el extintor del área de sistema se encontró vencido.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Causa: Falta de control y seguimiento, falta de gestión administrativa.
Efecto: Incumplimiento de los principios de trasparencia y publicidad.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013
15. El sistema de seguridad es deficiente en el Centro de Datos debido a
la falta de un sistema de alarma de detector de humo, y una cámara de
seguridad ya que funciona las 24 Horas al día y 7 días a la Semana.
16. El inventario de medicamentos del sistema CNT que maneja la
E.S.E. se encuentra desactualizado en sus diferentes puestos y centros
de salud.
17.
Solo se cuenta con un computador para realizar las facturas y
remisiones en el IPC María Eugenia, y además no cuentan con una
impresora para imprimir los respectivos comprobantes.
4.2 CONTROL DE RESULTADO
Evaluación al Plan de Desarrollo
La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, presentó
al grupo auditor un Plan de Desarrollo el cual no se encuentra firmado por
el gerente, y tampoco existe un acto administrativo que lo adoptara. Dicho
plan se encuentra conformado por cuatro (4) metas, proyecto del Plan de
Desarrollo. A continuación se relacionan:
Meta, proyecto del Plan
de Desarrollo, o
misionales
Implementación
y/o
adecuación
y
Equipamiento en salud
(dotación de sedes de nivel
I y II)
Red pública en salud con
calidad
(cumplimiento
condiciones de
habilitación)
Indicador
Logro (que se hizo) o
avance
Total
inversión
en
adecuación
y
equipamiento inversión en
UPSS de la Red Pública de
Salud del Distrito
Inversión en programas de
mantenimiento
hospitalario:
$ 440
millones, Materiales
y
Suministros
$
820.millones de pesos y
en obras de inversión y
dotación $ 983.025.777
Número total de Servicios
con
cumplimiento
de
estándares de habilitación
Auto-evaluación De Las
Condiciones
De
Habilitación:
*De los 11 Centros
salud inscritos en
de
el
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
registro
especial
de
prestadores de servicios de
salud (REPS), se realizaron
10 visitas de verificación
del cumplimiento de las
condiciones de habilitación
conforme a lo previsto en
la Resolución 1043 de
2006.
*De los 16 Puestos de
Salud inscritos en el
registro
especial
de
prestadores de servicios de
salud, se realizaron 10
visitas de verificación del
cumplimiento
de
las
condiciones de habilitación
conforme a lo previsto en
la Resolución 1043 de
2006.
*En cumplimiento
al
Artículo 4 y subsiguientes
de la Resolución 1441 de
2013, la E.S.E Alejandro
Prospero Reverend inicio
proceso de autoevaluación
en los siguientes Centros
de Salud relacionados a
continuación:
 Mamatoco
 Bastidas
 IPC
 Bonda
 La Paz
 Guachaca
 Taganga
OBSERVACION: La Autoevaluación
De
Las
Condiciones
De
Habilitación
fueron
objeto
de
cuestionamientos por el
Ente de Control en la
Auditoria Gubernamental
con
Enfoque
Integral
Modalidad Especial a la
Gestión Administrativa,
Financiera y Operativa
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
de
los
Recursos
asignados a la prestación
del servicio de salud en
la
ESE
Alejandro
Prospero
Reverend,
vigencia 2012-2013.
Intervención de los centros
y puestos de salud para
reestructuración
y
reorganización
Realización De Diseños
Prototipos Arquitectónicos,
Técnicos y Estructurales
En Los Centros De Salud
De IPC La Candelaria,
Bastidas,
Taganga,
Mamatoco Y Guachaca De
La Empresa Social Del
Estado
“Alejandro
Prospero (162.4 millones)
Levantamiento Topográfico
del Terreno Clínica del Sur
Materno Infantil-(COMUNA
1) Y los Centros de Salud
de IPC,
La Candelaria,
Bastidas,
Taganga,
Mamatoco y Guachaca (54
millones)
Intervención De Comunas
Para
Determinar
Implementación
De
Número De Centros De
Nivel I Y Centros De Nivel
II Y Proyección Nivel III
Se realizó el “Estudio Que
Permita La Evaluación
Operativa
Y
De
Infraestructura De La
Red De Prestación De
Servicios, En El Marco
Del Perfil Epidemiológico
De La Empresa Social Del
Estado
ALEJANDRO
PROSPERO REVEREND”
Una vez evaluados los programas descritos en la tabla anterior, según el
Plan indicativo presentado por la entidad auditada se evidencia el
siguiente resultado:
De acuerdo con la certificación expedida por el Gerencia de la ESE se
constató que no existe acto administrativo de aprobación del Plan de
desarrollo así como tampoco acta de aprobación por parte de la Junta
Directiva, en razón a lo anterior se presume que dicho plan no goza de
legalidad y por ende todas las actuaciones ejecutadas que se desprenden
de el, en contravención con lo señalado en el artículo 41 de la ley 152 de
1994. Por lo tanto, se configura hallazgo de tipo administrativo con
incidencia disciplinaria.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
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VIGENCIA 2.013
El numeral 1 del Artículo 39 de la Ley 152 de 1994, dispone que “... El
Alcalde o Gobernador elegido impartirá las orientaciones para la
elaboración de los planes de desarrollo conforme al Programa de Gobierno
presentado al inscribirse como candidato”; por otra parte, el Artículo 40
ibídem advierte que “La Asamblea o Concejo deberá decidir sobre los
Planes dentro del mes siguiente a su presentación…”. De modo que la
presentación, elaboración y aprobación de las ordenanzas y acuerdos
contentivos de los planes de desarrollo de las entidades territoriales
constituyen funciones consagradas constitucional y legalmente y, por lo
mismo, son de ineludible cumplimiento, so pena de
incurrir en una falta disciplinaria sancionable de conformidad con la Ley
734 de 2002.
Hallazgo No. 16.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria.
Criterio: artículo 41 de la ley 152 de 1994. Ley 734 de 2.002, Artículo 34;
numeral 1, en concordancia con el Artículo 35, Numeral 1.
Narración del Hallazgo: De acuerdo con la certificación expedida por el
Gerencia de la ESE se constató que no existe acto administrativo de
aprobación del Plan de desarrollo así como tampoco acta de aprobación
por parte de la Junta Directiva, en razón a lo anterior se presume que
dicho plan no goza de legalidad.
Causa: Desconocimiento de las funciones administrativas.
Efecto: Actividades ejecutadas sin cumplir con el lleno de los requisitos
legales.
Presunto Responsable: Ali Yépez Reales y Albeiro Otero Pérez Ex –
Gerentes Empresa Social del Estado APR vigencia 2.013. Junta Directiva
ESE APR- Presidente – Doctor Carlos Caicedo Omar – Alcalde Distrital.
Gestión Ambiental
PLAN OPERATIVO ANUAL
Según expuesto por la resolución 0425 de 2008 del ministerio de la
protección social, por la cual se define la metodología para la elaboración,
ejecución, seguimiento, evaluación y control del Plan de Salud Territorial,
y las acciones que integran el Plan de Salud Pública de Intervenciones
Colectivas a cargo de las entidades territoriales, en ejercicio de sus
atribuciones legales, en especial las conferidas en los artículos 154 y 165
de la Ley 100 de 1993, 2° del Decreto Ley 205 de 2003 y 2° del Decreto
3039 de 2007, la elaboración de los Planes Operativos Anuales, POA,
contarán con la asesoría del Consejo Territorial de Seguridad Social en
Salud e involucra la descripción general de los proyectos incluidos en cada
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
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VIGENCIA 2.013
eje y área subprogramática y el desarrollo de dos instrumentos de síntesis:
"Instrumento de Planeación Operativa Anual en Salud" e "Instrumento de
Planeación Operativa Anual de Inversiones de Salud".
Dichos instrumentos permiten integrar el presupuesto anual de salud
territorial con la planeación indicativa de salud territorial y la planeación
plurianual, y asegurar la articulación y correspondencia entre la
programación y ejecución del Plan de Salud Territorial.
El proceso de elaboración de los POA incluye las siguientes acciones:
1. Elaboración de los proyectos por cada eje programático y subprograma.
2. Programación operativa anual de inversiones de salud territorial por
cada eje programático.
Por otro lado el Artículo 10 de dicha norma establece que la ejecución de
los POA se enmarca en el desarrollo de procesos estratégicos, misionales,
de apoyo y de evaluación, en concordancia con el Modelo Estándar de
Control Interno para el Estado Colombiano, MECI, y el Sistema Obligatorio
de Garantía de la Calidad de la Atención de Salud e incluye la gestión,
entre otros:
PROCESOS DE GESTION DE LA DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD
La Dirección Territorial de Salud es responsable de los siguientes procesos
de gestión:
De apoyo. Incluyen los procesos de adquisición y administración de
recursos, bienes y servicios.
Al respecto sobresalta que a pesar de las observaciones presentadas por la
auditoria por medio de oficio de fecha 23 de enero, estando bajo el plazo
establecido por el artículo 9, no se incluyó en el POA recursos o metas
para conocer sus propios vertimientos incontrolados de sustancias
peligrosas al sistema de alcantarillado o al suelo directamente, tal como
ocurre en la zona rural. Esta actuación presuntamente dolosa se
tipifica como un delito ambiental y debe, por tanto, iniciarse de
inmediato un proceso sancionatorio por parte de la autoridad
ambiental según el procedimiento del decreto 1333 de 2009. Estos
vertimientos van a afectar directamente la calidad y la
biodiversidad de los recursos disponibles en especial los hídricos,
según se establece en el decreto 3930 de 2010.
Así mismo en el POA se evidencia la falta de atención al adecuado manejo
de los residuos sólidos generados por la actividad desarrollada, la cual es
catalogada por el decreto 2676 de 2000 como un generador de residuos
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
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hospitalarios y similares, los cuales por sus características ponen en alto
riesgo a los seres vivos en especial los humanos que entren en contacto
con estos. Tampoco incluye un especialista en el tema que lidere la gestión
ambiental de la institución, no existe una dependencia encargada de la
gestión ambiental, durante la vigencia 2013 no se suscribió contrato
alguno de suministro del área ambiental.
Por lo anterior se evidencia la presunta omisión a los dispuesto en los
artículos 154 y 165 de la Ley 100 de 1993, 2° del Decreto Ley 205 de 2003
y 2° del Decreto 3039 de 2007, toda vez que a pesar de contar con los
instrumentos de planificación no se incluyó en el POA recursos o metas
para conocer sus propios vertimientos incontrolados de sustancias
peligrosas al sistema de alcantarillado o al suelo directamente, ni se han
desarrollado las caracterizaciones de residuos, no adquirieron canecas,
guardianes ni otros elementos para el manejo adecuado de los residuos.
Hallazgo No. 17.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal
Criterio: artículos 154 y 165 de la Ley 100 de 1993, 2° del Decreto Ley
205 de 2003 y 2° del Decreto 3039 de 2007. Artículo 34 numeral 1 y 3 Ley
734 de 2002. Articulo 414 Ley 599 de 2000.
Narración del Hallazgo: No se incluyó en el POA recursos para
cumplimiento de los aspectos ambientales, permisos de vertimientos
obligados por norma.
Causa: Deficiencia en la planeación, omisión y negligencia.
Efecto: Riesgos potenciales y nocivos para la salud humana y
contaminación al medio ambiente.
Presunto Responsable: ALBEIRO OTERO PEREZ ex Gerente (e) – E.S.E
Alejandro Prospero Reverend, JUAN CARLOS ILLIGE ESCORCIA ex
Gerente (e) – E.S.E Alejandro Prospero Reverend.
PLAN DE GESTION AMBIENTAL Y COMITÉ DE GESTION AMBIENTAL,
CAGA.
Es un ejercicio de planificación que tiene como objetivo lograr la
ecoeficiencia, a través de la generación de programas, proyectos y metas.
Según se describe en resolución 1164 de 2002, ítem 7.1. se denomina
Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria y se tiene el diseño
y ejecución del PGIRH – componente gestión interna, se constituirá en el
interior del generador un grupo administrativo de gestión sanitaria y
ambiental, conformado por el personal de la institución, cuyos cargos
están relacionados con el manejo de los residuos hospitalarios y similares.
En la estructuración del grupo se considerarán los siguientes aspectos:
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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7.1.1 Aspecto organizacional
En las Instituciones Prestadoras de Salud, el grupo estará conformado por
el director general, el director administrativo, el director financiero, un
empleado que lidere el diseño y la correcta implementación del Plan (se
recomienda un experto en el tema y especialista en gestión ambiental), el
jefe de servicios generales o de mantenimiento, el coordinador de salud
ocupacional y un representante del cuerpo médico. Los demás generadores
deberán constituir el grupo mencionado con el representante legal o sus
similares y demás personas conforme a las condiciones específicas del
establecimiento.
El grupo administrativo será el gestor y coordinador del Plan para la
Gestión Interna de Residuos Hospitalarios y Similares y podrá ser apoyado
por la empresa prestadora del servicio público especial de aseo o de
desactivación de residuos. Podrán hacer parte de este, las personas que el
grupo considere necesarias.
El Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria se reunirá de
forma ordinaria por lo menos una vez al mes, con el fin de evaluar la
ejecución del Plan y tomar los ajustes pertinentes que permitan su
cumplimiento. Las reuniones extraordinarias se realizarán cuando el
grupo lo estime conveniente; de los temas tratados se dejará constancia
mediante actas de reunión.
7.1.2 Aspectos Funcionales
Corresponde al Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria
cumplir las siguientes funciones:
Función 1: Realizar el diagnóstico situacional ambiental y sanitario.
El Grupo Administrativo realizará el diagnóstico situacional ambiental y
sanitario del generador en relación con el manejo de los residuos
hospitalarios y similares, efectuando la gestión para que se realicen las
mediciones y caracterizaciones necesarias y confrontando los resultados
con la normatividad ambiental y sanitaria vigente.
La elaboración del diagnóstico parte de efectuar la caracterización
cualitativa y cuantitativa de los residuos generados en las diferentes
secciones de la institución, clasificándolos conforme a lo dispuesto en el
Decreto 2676 de 2000 y en este Manual. El diagnóstico incluirá la
evaluación de los vertimientos líquidos al alcantarillado municipal, la
evaluación de emisiones atmosféricas, las tecnologías implicadas en la
gestión de residuos, al igual que su capacidad de respuesta ante
situaciones de emergencia.
Función 2: Formular el compromiso institucional sanitario y ambiental.
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El compromiso de carácter sanitario y ambiental debe ser claro, realista y
verdadero, con propuestas de mejoramiento continuo de los procesos,
orientado a la minimización de riesgos para la salud y el medio ambiente.
El compromiso debe ser divulgado ampliamente y responder a las
preguntas qué, cómo, cuándo, dónde, por qué, para qué y con quién.
Función 3: Diseñar el PGIRH - componente interno.
El Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares componente interno debe contener los programas, proyectos y actividades,
con su correspondiente presupuesto y cronograma de ejecución, para la
adecuada gestión interna de los residuos hospitalarios, de conformidad
con los lineamientos que se establecen en el presente capítulo.
Función 4: Diseñar la estructura funcional (organigrama) y asignar
responsabilidades específicas.
Corresponde al Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria,
establecer la estructura organizativa (organigrama) de las áreas
funcionales y personas involucradas en el desarrollo del PGIRH componente interno, asignando funciones y responsabilidades específicas,
para garantizar su ejecución.
Función 5: Definir y establecer mecanismos de coordinación.
Le corresponde al Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria,
como coordinador y gestor del Plan de Gestión Integral PGIRH componente interno, definir y establecer los mecanismos de coordinación a
nivel interno (con las diferentes áreas funcionales) y externo (con las
entidades de control sanitario y ambiental, los prestadores de servicios,
proveedores, etc.) para garantizar la ejecución del Plan.
Función 6: Gestionar el presupuesto para la ejecución del Plan.
Durante el diseño del Plan de Gestión Integral PGIRH - componente
interno el grupo administrativo identificará las inversiones y fuentes de
financiación, gestionando los recursos necesarios para su ejecución,
haciendo parte del mismo el correspondiente presupuesto de gastos e
inversiones.
Función 7: Velar por la ejecución del PGIRH
El Grupo de Gestión Ambiental y Sanitaria, observará atentamente que se
ejecuten todas y cada una de las actividades contempladas en el PGIRH componente interno, estableciendo instrumentos de seguimiento y control
tales como auditorías internas, listas de chequeo, etc. y realizando los
ajustes que sean necesarios.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Función 8: Elaborar informes y reportes a las autoridades de vigilancia y
control
El Grupo preparará los informes y reportes requeridos en este manual y
aquellos que las autoridades ambientales y sanitarias consideren
pertinentes de acuerdo con sus competencias, la periodicidad de los
reportes deberá ser concertada con la autoridad competente y debe hacer
parte del cronograma de Implementación del plan de gestión integral de
residuos hospitalarios.
Uno de los principales ingredientes de la gestión ambiental de toda
organización, es su compromiso con el cumplimiento de la normatividad
ambiental, por ello es necesario ilustrar sobre este aspecto el esquema
normativo colombiano.
Por ello presentamos un cuadro donde relacionamos la normatividad
existente y pertinente de observación obligatoria por parte del Comité de
Gestión Ambiental, en cuanto a los recursos: agua, aire, suelo, energía y
aspectos relacionados como: residuos sólidos y ruido.
FACTOR
NORMA
AMBIENTAL
AGUA
Decreto ley 2811 de 1.974
Código
Nacional de
los
Recursos
Naturales
Renovables.
Ley 09 de 1.979
Código Sanitario Nacional
Ley 373 de 1.997
Decreto 3102
Decreto 1594 de 1.994
Ministerio de Salud
OBSERVACION
Parte
agua,
aguas
superficiales y vertimientos.
Mediante el cual se dictan
medidas sanitarias.
Se establece el programa
para el uso eficiente y
ahorro del agua.
Reglamenta el artículo 15 de
la ley 373 de 1.997 en
relación
con
la
implementación de equipos
de bajo consumo de agua.
Usos del agua. Norma de
vertimientos y permisos de
vertimientos.
RESIDUOS
SÓLIDOS
Ley 430 de 1.998
Ministerio
del
Prohibición de introducir
medio desechos peligrosos al país.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
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ambiente
Decreto 605 de 1.996
Concerniente
Ministerio
del
medio reglamentación
ambiente
prestación
del
público de aseo.
Resolución 2309 de 1.986
Normas
sobre
Ministerio de Salud.
especiales.
a
la
de
la
servicio
residuos
Resolución 1096 de 2.000
Ministerio de desarrollo.
Adopción del reglamento
técnico para el sector agua
potable
y
saneamiento
básico.
Ley 9 de 1.979
Artículos
22
–
35.
Código sanitario Nacional
Concerniente
a
disposiciones sobre residuos
sólidos.
Decreto 1713 de 2.002
Reglamenta lo referente a la
Ministerio
de
ambiente gestión integral de residuos
vivienda
y
desarrollo sólidos.
territorial.
GTC – 24 Y GTC 35
Código de colores para la
GUIAS
TECNICAS
DEL separación de residuos en la
ICONTEC
fuente.
GTC 52-2
Guía
técnica
para
el
GUIA
TECNICA
DEL aprovechamiento
de
los
ICONTEC
residuos plásticos.
GTC 53-3 GUIA TÉCNICA
Guía
técnica
para
el
ICONTEC
aprovechamiento
de
residuos de vidrio.
GTC 53-4 GUIA TECNICA Guía
técnica
para
el
ICONTEC
reciclaje de residuos de
papel y cartón.
GTC 53-7 GUIA TECNICA Guía
para
el
ICONTEC
aprovechamiento
de
residuos
orgánicos
no
peligrosos.
GTC 86 GUIA TECNICA
Guía
para
la
ICONTEC
implementación
de
la
gestión integral de residuos
sólidos.
Decreto 4741 de 2.005
Plan de gestión de desechos
peligrosos
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
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SUELO
ENERGIA
AIRE
RUIDO
Ley 388 de 1.997
Garantiza la utilización del
uso del suelo propendiendo
a la defensa del espacio
público,
protección
del
ambiente y la prevención de
desastres.
Ley 697 de 2.001
Sobre el uso racional y
Ley de desarrollo territorial. eficiente de la energía.
Decreto 948 de 1.995
Prevención y control de la
Ministerio
del
medio contaminación del aire y
ambiente
protección de la calidad del
aire.
Decreto 02 de 1.982
Vigilancia de la calidad del
aire y control de emisiones
por fuentes estacionarias.
Resolución 601 de 2.006
Norma nacional de calidad
Ministerio
de
ambiente del aire.
vivienda
y
desarrollo
territorial.
Resolución 8321 de 1.983
Protección y conservación
Ministerio de Salud.
de la salud auditiva.
Resolución 627 de 2.006
Norma nacional de emisión
Ministerio
de
ambiente de ruido y ruido ambiental.
vivienda
y
desarrollo
territorial.
Al respecto se debe anotar que en la ESE ALPROVER por medio de
resolución 078 de 2011 crea el Comité Administrativo de Gestión
Ambiental “CAGA” de las unidades prestadoras de servicios de salud. Este
comité tiene vastas responsabilidades y funciones descritas según figura
en el decreto 1164 de 2002 y el decreto 2676 de 2000. Entre las falencias
de dicho comité frente a la normativa que rige la materia se enumeran:
No realiza el diagnóstico situacional ambiental y sanitario, toda vez que no
tiene las mediciones y caracterizaciones necesarias y poder confrontar los
resultados con la normatividad ambiental y sanitaria vigente.
No ha efectuado la caracterización cualitativa y cuantitativa de los
residuos generados en las diferentes secciones de la institución, no los
puede clasificar conforme a lo dispuesto en el Decreto 2676 de 2000. El
diagnóstico no incluye la evaluación de los vertimientos líquidos al
alcantarillado, por tanto no existen, no tiene la evaluación de emisiones
atmosféricas, a pesar que debe elaborar el componente interno del Plan de
Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares, este solo contiene
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.013
los programas y actividades pero no tiene los proyectos y ninguno de estos
cuentan con su correspondiente presupuesto ni cronograma de ejecución,
para la adecuada gestión interna de los residuos hospitalarios, por tanto
no se pueden planear adecuadamente las actividades a desarrollar.
A pesar de tener una estructura funcional (organigrama) en el PGIRH no se
asignan responsabilidades específicas y corresponde al Grupo
Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria, establecer organigrama
de las áreas funcionales y personas involucradas en el desarrollo del
PGIRH - componente interno, asignando funciones y responsabilidades
específicas, para garantizar su ejecución.
No ha establecido los mecanismos de coordinación a nivel interno (con las
diferentes áreas funcionales) y externo (con las entidades de control
sanitario y ambiental, los prestadores de servicios, proveedores, etc.) para
garantizar la ejecución del Plan, no se tiene gestión adecuada de los
residuos peligrosos.
No ha gestionado el presupuesto para la ejecución del Plan, haciendo parte
del mismo el correspondiente presupuesto de gastos e inversiones.
Así mismo se deja claro que la entidad no cuenta con un cargo ni un
profesional encargado de la gestión ambiental, por tanto no existen
indicadores ni metas en el área.
En las siguientes imágenes se puede observar parte de la problemática
expuesta:
Foto 1 y 2: se puede observar los residuos de aparatos electrónicos, RAE´s,
dispuestos por doquier ocupando pasillos y áreas de uso público,
liberando sustancias nocivas para la salud y el medio ambiente.
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Foto 3: se puede observar los residuos de aparatos electrónicos, RAE´s,
dispuestos por doquier ocupando pasillos y áreas de uso público,
liberando sustancias nocivas para la salud y el medio ambiente.
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Foto 4 y 5: se puede observar insumos y archivos, dispuestos por doquier
ocupando pasillos y áreas de uso público.
Foto 6: se puede observar insumos y archivos, dispuestos por doquier
ocupando pasillos y áreas de uso público.
Foto 7: se puede observar residuos de lámparas fluorescentes, dispuestos
por doquier ocupando pasillos y áreas de uso público, liberando
sustancias nocivas para la salud y el medio ambiente.
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Foto 8: se puede observar residuos de rayos X, vertidos directamente al
alcantarillado, liberando sustancias peligrosas, radioactivas nocivas para
la salud y el medio ambiente.
Por lo anterior se evidencia la presunta omisión a los dispuesto en la
resolución 1164 de 2002, debido a que el comité no cumple con las
funciones para las que fue creado.
Hallazgo No. 18.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal
Criterio: Presunto incumplimiento de lo regulado por medio de en
Resolución 1164 de 2002. Artículo 34 numeral 1 y 3 Ley 734 de 2002.
Articulo 414 Ley 599 de 2000.
Narración del Hallazgo: El comité CAGA no cumple con las funciones por
las que debe responder.
Causa: Deficiencia en la planeación, omisión y negligencia.
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Efecto: Riesgos potenciales y nocivos para la salud humana y
contaminación al medio ambiente.
Presunto Responsable: ALBEIRO OTERO PEREZ ex Gerente (e) – E.S.E
Alejandro Prospero Reverend, JUAN CARLOS ILLIGE ESCORCIA ex
Gerente (e) – E.S.E Alejandro Prospero Reverend. Miembros del comité de
gestión ambiental CAGA, GRACIELA MAESTRE RIVERA profesional
universitario.
PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS HOSPITALARIOS
Y PELIGROSOS E INFORME DE CUMPLIMIENTO Y ADOPCION
La gestión integral, implica la planeación y cobertura de las actividades
relacionadas con la gestión de los residuos hospitalarios y similares desde
la generación hasta su disposición final. La gestión integral incluye los
aspectos de generación, segregación, movimiento interno, almacenamiento
intermedio y/o central, desactivación, (gestión interna), recolección,
transporte, tratamiento y/o disposición final.
El manejo de residuos hospitalarios y similares, se rige por los principios
básicos de bioseguridad, gestión integral, minimización en la generación,
cultura de la no basura, precaución y prevención, determinados en el
decreto 2676 de 2000.
En virtud de lo anterior, en el marco de la Agenda Interministerial suscrita
entre el Ministerio del Medio Ambiente y el Ministerio de Salud, se viene
ejecutando el programa Nacional para la Gestión Integral de Residuos
Hospitalarios con tres componentes fundamentales: el primero, lo
constituye el desarrollo del Decreto 2676 de 2000, instrumento
reglamentario que establece responsabilidades compartidas para la gestión
integral de los residuos hospitalarios: al sector de la salud y generador de
residuos similares en cuanto a la planificación de la gestión interna, a las
empresas de servicio público especial en relación con la planificación de la
gestión externa y a las autoridades ambientales y sanitarias, las cuales
deben desarrollar un trabajo articulado y armónico en lo que se refiere a la
evaluación, seguimiento y monitoreo de las obligaciones establecidas al
sector regulado.
El segundo componente del programa está enfocado al desarrollo de un
permanente proceso de divulgación y capacitación dirigido al sector
regulado y a las autoridades ambientales y sanitarias competentes de
todas las regiones del país con el fin de promover la implementación de la
norma a partir del conocimiento de los procedimientos técnicos y de
gestión para el diseño y puesta en marcha de los planes de gestión interna
y externa de manejo de residuos hospitalarios.
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El tercer componente del programa está representado en el Manual de
Procedimientos para la Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y
Similares en Colombia- MPGIRH, que ha sido ajustado a las condiciones
reales del sistema de salud de nuestro país, a partir de su aplicación y
retroalimentación en proyectos piloto de gestión interna, constituyéndose
en el soporte técnico para el cabal desarrollo de los lineamientos y
obligaciones establecidas en Decreto 2676 de 2000 y 1164 de 2002.
Actualmente la red pública hospitalaria cuenta 29 unidades prestadoras,
entre las cuales hay una clínica, 9 centros de salud y 19 puestos de salud
según la siguiente tabla.
Numero
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Unidades prestadoras
Clínica La Castellana
Centro de salud IPC La Candelaria
Centro de salud de Minca
Centro de salud de Guachaca
Centro de salud de La Paz
Centro de salud de Bonda
Centro de salud de Bastidas
Centro de salud de Taganga
Centro de salud de Gaira
Centro de salud de Mamatoco
Puesto de salud de Olaya Herrera
Puesto de salud de Puerto Mosquito
Puesto de salud de San Jorge
Puesto de salud de Cristo Rey
Puesto de salud de El Oasis
Puesto de salud de El parque
Puesto de salud de Nacho Vives
Puesto de salud de Las Malvinas
Puesto de salud de Los Almendros
Puesto de salud de Juan 23
Puesto de salud del 11 de Noviembre
Puesto de salud de El Pando
Puesto de salud de Manzanares
Puesto de salud de San Fernando
Puesto de salud de Machete Pelao
Puesto de salud de Calabazo
Puesto de salud de Tigrera
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Puesto de salud de Paz del caribe
Puesto de salud de Quebrada del Sol
la resolución 1164 de 2002 numeral 8.1.4, en los horarios y frecuencias de
recolección los establece el generador de acuerdo con su capacidad de
almacenamiento y el volumen de generación de residuos, toda vez que la
frecuencia de recolección de los residuos infecciosos no podrá ser inferior a
una vez semanal (7 días), por sus características y posible descomposición.
Los documentos presentados como PGIRHS de la ESE ALPROVER, no
cumplen con los lineamientos de los Decretos 2676 de 2000, 1669 de 2002
y tampoco la Resolución 1164 de 2002; no se evidencio acto administrativo
que los adoptase ni su aprobación por parte de la autoridad ambiental
competente.
No se presentan planes, programas y proyectos encaminados a la gestión
ambiental con sus respectivos cronogramas de trabajo, metas e
indicadores, presupuestos, etc. No tiene programa de Ahorro y uso
eficiente de energía, de agua, aprovechamiento y buenas prácticas.
Vertimientos Industriales. La entidad presuntamente genera este tipo de
vertimientos directamente al suelo y no realiza de forma periódica la
caracterización de sus aguas residuales, no se evidencia solicitud de
permiso de vertimientos, el cual a la fecha no se ha sido otorgado.
A pesar de contar con equipo automotor propio y autogeneradores de
energía, la entidad presuntamente no desarrollo programas ni acciones
para el mejoramiento del aire y el control y monitoreo del ruido.
No se evidencia manejo de elementos de reciclaje producidos o reciclador
que se lleva el material reciclado sin pago, como lo dispone la norma.
Presuntamente no cuenta con indicadores de seguimiento de la gestión
interna, La gestión externa excluye gran cantidad de componentes como la
entrega de informes a la autoridad ambiental, tratamiento de residuos, el
plan de contingencias no tiene los procedimientos para la totalidad de los
incidentes que pueden derivarse del manejo interno de los residuos.
Presuntamente no se determinan acciones, compromisos y tareas dirigidas
al cumplimiento de las obligaciones del CAGA. Estos hechos configuran un
presunto hallazgo administrativo, en razón a las evidentes inconsistencias
observadas por este ente de control.
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La entidad presenta desorganización en el Archivo de documentos y no se
ha implementado la Ley 594 de 2000, Ley General de Archivos.
En el área radiología, los líquidos reveladores presuntamente se vierten
directamente al sistema de alcantarillado sin ningún tipo de tratamiento,
incumpliendo con el Manual de Procedimientos, el cual estipula que estos
deben ser almacenados y devueltos al proveedor para su tratamiento y
disposición final.
Los documentos presentados no incluyen la caracterización de los residuos
generados, no se enmarca la periodicidad de los mismos, ni se evidencian
caracterizaciones de residuos comunes. Lo anterior permite concluir que
no se realiza la caracterización de los residuos generados conforme a la
legislación que le es aplicable.
La Resolución 1164 de 2002 exige realización de interventorías, por parte
del generador, a los servicios contratados, en las que se enmarquen los
procesos que se evalúan. Tampoco se evidencia interventoría a
TECNIAMSA.
No se entregó la información relacionada con la caracterización cualitativa
y cuantitativa de residuos sólidos y segregación en la fuente de residuos,
por tanto se presume que no se han desarrollado lo que conllevaría a la
violación a la normatividad vigente, en especial lo contenido en la
resolución 1164 de 2002 y el decreto 2676 de 2000.
La ESE ALPROVER presuntamente no actualizo el PGIRHS en base a las
necesidades de los puntos de atención de la red hospitalaria pública en
base a las necesidades de cada uno como lo señala la normatividad vigente
en especial lo contenido en la resolución 1164 de 2002 y el decreto 2676
de 2000.
Al momento de revisar la información de la entidad se observó que varios
puntos de atención no entregan los formatos RH1 y RHPS y los indicadores
de gestión (cuando aplica) lo cual está contenido en la resolución 1164 de
2002.
De los 30 puntos de atención de la red hospitalaria, incluyendo la sede
administrativa, solo se presentaron 5 PGIRHS lo cual hace presumir que
estos no se contaban para la vigencia 2013. Lo cual va en contravía con la
normatividad que rige la materia, toda vez el plazo para la elaboración y
presentación de estos planes venció hace más de 10 años.
No se evidenció la presentación de informes semestrales o reportes a las
autoridades de control y vigilancia ambiental y sanitaria La gestión
ambiental del ALPROVER es ineficiente, lo cual se constata en las
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observaciones de este informe y que en el Plan de Desarrollo, POAI,
Ejecución Presupuestal de Gastos y Plan de Acción 2013, no se evidencian
proyectos o programas de injerencia ambiental, tales como elaboración y
ejecución del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios,
capacitaciones, adquisición de recipientes para la recolección de los
residuos, manejo de vertimientos o desechos, convenios o contratos con
entidades prestadoras del servicio de recolección, transporte, tratamiento y
disposición final de los residuos peligrosos y no convencionales,
adquisición de implementos de bioseguridad, entre otros. No se evidencian
cronogramas de actividades.
Por lo anterior se evidencia la presunta omisión a los dispuesto en la
resolución 1164 de 2002 y el decreto 2676 de 2000, debido a que el
PGIRHS no cumple con las obligaciones de ley.
Hallazgo No. 19.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria y Penal.
Criterio: Resolución 1164 de 2002 y el Decreto 2676 de 2000. Artículo 34
numeral 1 y 3 Ley 734 de 2002. Artículo 414 Ley 599 de 2000.
Narración del Hallazgo: La resolución 1164 de 2002 numeral 8.1.4, en los
horarios y frecuencias de recolección plantea que los establece el
generador de acuerdo con su capacidad de almacenamiento y el volumen
de generación de residuos, toda vez que la frecuencia de recolección de los
residuos infecciosos no podrá ser inferior a una vez semanal (7 días), por
sus características y posible descomposición se evidencias frecuencias
menores a estas. Los documentos presentados como PGIRHS de la ESE
ALPROVER, no cumplen con los Decretos 2676 de 2000, 1669 de 2002 y
tampoco la Resolución 1164 de 2002; no se evidencio acto administrativo
que los adoptase ni su aprobación por parte de la autoridad ambiental
competente. No se presentan planes, programas y proyectos encaminados
a la gestión ambiental con sus respectivos cronogramas de trabajo, metas
e indicadores, presupuestos, etc. No tiene programa de Ahorro y uso
eficiente de energía, de agua, aprovechamiento y buenas prácticas. La
entidad presuntamente genera vertimientos directamente al suelo y no
realiza de forma periódica la caracterización de sus aguas residuales, no se
evidencia solicitud de permiso de vertimientos, el cual a la fecha no se ha
sido otorgado. A pesar de contar con equipo automotor propio y
autogeneradores de energía, la entidad presuntamente no desarrollo
programas ni acciones para el mejoramiento del aire y el control y
monitoreo del ruido. Presuntamente no cuenta con indicadores de
seguimiento de la gestión interna, La gestión externa excluye gran
cantidad de componentes como la entrega de informes a la autoridad
ambiental, tratamiento de residuos, el plan de contingencias no tiene los
procedimientos para la totalidad de los incidentes que pueden derivarse
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del manejo interno de los residuos. En el área radiología de la clínica La
Castellana los líquidos reveladores presuntamente se vierten directamente
al sistema de alcantarillado sin ningún tipo de tratamiento, incumpliendo
con el Manual de Procedimientos, el cual estipula que estos deben ser
almacenados y devueltos al proveedor para su tratamiento y disposición
final. Los documentos presentados no incluyen la caracterización de los
residuos generados, no se enmarca la periodicidad de los mismos, ni se
evidencian caracterizaciones de residuos comunes. Lo anterior permite
concluir que no se realiza la caracterización de los residuos generados
conforme a la legislación que le es aplicable. La ESE ALPROVER
presuntamente no actualizo el PGIRHS en base a las necesidades de los
puntos de atención de la red hospitalaria pública en base a las
necesidades de cada uno como lo señala la normatividad vigente en
especial lo contenido en la resolución 1164 de 2002 y el decreto 2676 de
2000. Al momento de revisar la información de la entidad se observó que
varios puntos de atención no entregan los formatos RH1 y RHPS y los
indicadores de gestión (cuando aplica) lo cual está contenido en la
resolución 1164 de 2002. De los 30 puntos de atención de la red
hospitalaria, incluyendo la sede administrativa, solo se presentaron 5
PGIRHS lo cual hace presumir que estos no se contaban para la vigencia
2013. Lo cual va en contravía con la normatividad que rige la materia, toda
vez el plazo para la elaboración y presentación de estos planes venció hace
más de 10 años.
Causa: Deficiencia en la planeación, supervisión, omisión y negligencia.
Efecto: Riesgos potenciales y nocivos para la salud humana y
contaminación al medio ambiente.
Presunto Responsable: ALBEIRO OTERO PEREZ ex Gerente (e) – E.S.E
Alejandro Prospero Reverend, JUAN CARLOS ILLIGE ESCORCIA ex
Gerente (e) – E.S.E Alejandro Prospero Reverend. Miembros del comité de
gestión ambiental CAGA, GRACIELA MAESTRE RIVERA profesional
universitario.
FORMATOS RH1
Según el decreto 1164 de 2002 el formulario RH1 se diligencia diariamente
por el generador quien debe consignar en el formulario RH1 el tipo y
cantidad de residuos, en peso y unidades, que entrega al prestador del
servicio especial de aseo, para tratamiento y/o disposición final o
someterlos a desactivación para su posterior disposición en relleno
sanitario, especificando tipo de desactivación, sistema de tratamiento y/o
disposición final que se dará a los residuos. El generador, en la gestión
externa de sus residuos, verificará el cumplimiento de las condiciones en
que se presta el servicio de recolección, reportando las observaciones
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pertinentes en el formulario a fin de mejorar las condiciones de recolección
para la gestión externa.
Por su parte el prestador del servicio especial de aseo, verificará que la
cantidad de residuos entregada por el generador sea la declarada, y que
las condiciones en las cuales el generador entrega sus residuos cumplan
con los lineamientos establecidos en el manual de procedimientos para la
GIRHS.
Estos formularios deben estar a disposición de las autoridades, ser
diligenciados diariamente, con el fin de efectuar un consolidado mensual,
el cual debe ser presentado semestralmente a la autoridad ambiental
competente.
Las empresas que presten el servicio de tratamiento o el generador,
cuando este sea quien realiza la actividad, deben llenar diariamente el
formulario RHPS consignando allí la cantidad de residuos tratados por
institución, en peso y unidades, para su posterior disposición en el relleno
sanitario de seguridad.
Este formulario se diligenciará diariamente, realizando el consolidado
mensual el cual será presentando semestralmente a la autoridad
ambiental y sanitaria competentes.
Con el fin de establecer los resultados obtenidos en la labor de gestión
interna de residuos hospitalarios y similares, el generador debe calcular
mensualmente, como mínimo los siguientes indicadores y consignarlos en
el formulario RH1.
Indicadores de destinación: Es el cálculo de la cantidad de residuos
sometidos a desactivación de alta eficiencia, incineración, reciclaje,
disposición en rellenos sanitarios, u otros sistemas de tratamiento dividido
entre la cantidad total de residuos que fueron generados. El generador
debe calcular los siguientes índices expresados como porcentajes y
reportarlos en el formulario RH1:
– Indicadores de destinación
Idd = Rd / RT *100
– Indicadores de destinación
IDR = RR / RT *100
– Indicadores de destinación
IDI = RI / RT * 100
– Indicadores de destinación
IDRS = RRS / RT * 100
para desactivación de alta eficiencia
para reciclaje:
para incineración:
para rellenos sanitarios:
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– Indicadores de destinación para otro sistema:
IDos = ROS / RT * 100
Dónde: Idd = Indicadores de destinación desactivación Kg/ mes. IDR =
Indicadores de destinación para reciclaje. RR = Cantidad de residuos
reciclados en Kg./ mes. IDI = Indicadores de destinación para
Incineración. RI = Cantidad de residuos incinerados en Kg./ mes. IDRS =
Indicadores de destinación para relleno sanitario. RRS = Cantidad de
residuos dispuestos en relleno Sanitario en Kg./ mes. IDos = Indicadores
de destinación para otros sistemas de disposición final aceptada por la
legislación RT = Cantidad total de Residuos producidos por el Hospital o
establecimiento en Kg./mes. Rd = Cantidad de residuos sometidos a
desactivación en Kg/ mes. Ros = Cantidad de residuos sometidos a
desactivación de alta eficiencia, incineración, otros sistemas de
tratamiento, reciclaje y enviados a rellenos sanitarios Indicador de
capacitación: Se establecerán indicadores para efectuar seguimiento al
Plan de Capacitación: Número de jornadas de capacitación, número de
personas entrenadas, etc.
Indicador de beneficios: Se cuantifican los beneficios obtenidos
económicamente por el aprovechamiento y gestión integral de residuos,
tales como ingresos por reciclaje, reducción de costos por tratamiento al
minimizar la cantidad de residuos peligrosos por una correcta segregación,
etc.
Indicadores Estadísticos de Accidentalidad: Estos indicadores se calculan
tanto para accidentalidad e incapacidades en general, como para las
relacionadas exclusivamente con la gestión de residuos hospitalarios y
similares. Son los siguientes:
– Indicador de Frecuencia: Se calcula como el número total de accidentes
por cada 100 trabajadores día totales así como los relacionados
exclusivamente con la gestión de los residuos hospitalarios y similares.
Este índice lo deben calcular los generadores y los prestadores de
servicios.
IF = Número Total de Accidentes mes por residuos hospitalarios x 2000 /
Número total horas trabajadas mes.
– Indicador de gravedad: Es el número de días de incapacidad mes por
cada 100 trabajadores día totales.
IG = Número total días de incapacidad mes x 2400 / Número total de
horas hombre trabajadas mes
Nota: Los 2400 que corresponde a 50 semanas por 8 horas por 6 días a la
semana.
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– Indicadores de Incidencia: Es el número de accidentes en total, así
mismo para los relacionados exclusivamente con la manipulación de los
residuos hospitalarios y similares, por cada 100 trabajadores o personas
expuestas.
II = Número o de accidentes mes x 100 / Número de personas expuestas
– Indicador de infección Nosocomial: Aplicable a las IPS, es el número de
infecciones adquiridas durante la hospitalización, por cada 100 egresos.
Se considera infección nosocomial, aquella que adquiere el paciente
durante su hospitalización, la cual no padecía previamente ni la estaba
incubando al momento de la admisión.
La infección es nosocomial, si los signos, síntomas y cultivos son positivos
después de 48-72 horas de la admisión. Cuando el periodo de incubación
es desconocido, se considera infección nosocomial, si la infección se
desarrolla en cualquier momento después de la admisión. Este índice se
calcula solo para IPS de segundo, tercero y cuarto nivel.
IN = Número de casos de infección nosocomial mes x 100 / Número de
egresos totales mes.
– Indicador de Coincidencia: Es el número de pacientes que presentan
infección nosocomial, sumado al número de trabajadores incapacitados
por cualquier tipo de infección relacionada en ambos casos, con los
gérmenes identificados en las revisiones de laboratorio en centros de
almacenamiento y rutas de movimiento interno de residuos hospitalarios y
similares, por cada 100 personas expuestas. Este indicador se calcula sólo
para IPS de tercer nivel.
IC= (Número de INARH + No TIARH) mes x 100 / Número total de personas
expuestas
Dónde: INARH: Número de pacientes con infección nosocomial asociada a
gérmenes de Residuos en IPS. TIARH: Trabajadores infectados asociados a
gérmenes de Residuos en IPS Y SIMILARES. El número de personas
expuestas hace referencia al total de trabajadores y de pacientes
hospitalizados.
Realizar auditorías e interventorías ambientales y sanitarias es un proceso
que tiene como objeto la revisión de cada uno de los procedimientos y
actividades adoptados en el PGIRH con el fin de verificar resultados y
establecer las medidas correctivas a que haya lugar.
Las interventorías las realiza el generador a los servicios contratados; las
auditorías serán internas tanto para el generador como para el prestador
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de servicios y tienen como fin, determinar el cumplimiento de funciones,
normas, protocolos de bioseguridad, programas, etc., en desarrollo del
PGIRH.
Presentación de informes a las autoridades ambientales y sanitarias de la
gestión interna se presentará informes a las autoridades ambientales y
sanitarias, con sus correspondientes indicadores de gestión, de acuerdo
con lo establecido por la norma.
Estos informes los deben presentar las IPS de tercer nivel cada seis meses,
las IPS de segundo y primer nivel cada 12 meses, ante las autoridades
sanitaria y ambiental competentes, firmado por el representante legal,
director o gerente. De igual forma los demás generadores de residuos
hospitalarios y similares, presentarán su informe anualmente, ante las
mismas autoridades. Los informes se constituyen en uno de los
instrumentos para el control y vigilancia de la implementación del
PGIRHS. Su alcance y contenido será definido por las autoridades
ambientales y sanitarias competentes de acuerdo con las normas vigentes.
Formatos RH1 del año 2013 presentados por la ESE ALPROVER, muchos
de los formatos presentan los distintos inconvenientes:
Son llenados incompletos por parte del personal asistencia en los puntos
de atención de la red hospitalaria pública (p. ej. Folios 17, 18, 19 20).
En algunos de estos formatos no se diligencia la fecha (p. ej. Folios 105,
106, 107).
El formato no incluye fecha.
No se coloca el nombre del puesto o centro de salud (p. EJ. folio 50), lo
cual permite confusión a la hora de interpretar estos datos.
La información solicitada está incompleta ya que faltan formatos de
algunos puntos de la red (especialmente en la zona rural), esto puede ser
porque no los presentan mensualmente, o no los llenan y por lo tanto no
tiene ningún tipo de registro del servicio prestado, o peor aún, todo apunta
a que no se les recogen los residuos generados y no queda evidencia sobre
su manejo.
Nunca se diligencian los apartes referentes nombre del prestador del
servicio, número de camas, tipo de desactivación, tipo de transporte
externo, tipo de tratamiento y tipo de disposición final.
En algunos formatos RH1 (folios 132, 133, 185, 186 p. ej.) las cantidades
de kilogramos recogidos es inferior o no coincide con lo reportado por el
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operador y cancelado por la ESE ALPROVER esto puede ser que la
empresa TECNIAMSA le cobra unos kilogramos de más a la ESE
ALPROVER o que se almacenan residuos que no son reportados en los
formatos RH1.
No se incluyen las variables ni indicadores establecidos por la normativa
que rige la materia.
Lo anterior denota inicialmente falta de un formato adecuado, falta de
preparación del personal encargado de diligenciar los formatos, o incluso,
puede denotar que el personal hace caso omiso al procedimiento del
diligenciamiento de los formatos o no se le hace una efectiva inducción
para este procedimiento.
Bajo estas situaciones para la presentación de los resultados nos
basaremos en los formatos RHPS que son diligenciados por el operador del
servicio de recolección de residuos hospitalarios y son reportados a los
entes de control. La información de los formatos RH1 que fue entregada
por la ESE ALPROVER será usada para validar los datos de los formatos
RHPS. Con base en esto se presume un hallazgo administrativo con
incidencia disciplinaria.
Hallazgo No. 20.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria.
Criterio: Presunto incumplimiento de lo regulado por medio de en
resolución 1164 de 2002.
Narración del Hallazgo: Formatos RH1 del año 2013 presentados por la
ESE ALPROVER, muchos de los formatos presentan los distintos
inconvenientes, Son llenados incompletos por parte del personal asistencia
en los puntos de atención de la red hospitalaria pública (p. ej. Folios 17,
18, 19 20). En algunos de estos formatos no se diligencia la fecha (p. ej.
Folios 105, 106, 107). El formato no incluye fecha. No se coloca el nombre
del puesto o centro de salud (p. EJ. folio 50), lo cual permite confusión a la
hora de interpretar estos datos. La información solicitada está incompleta
ya que faltan formatos de algunos puntos de la red (especialmente en la
zona rural), esto puede ser porque no los presentan mensualmente, o no
los llenan y por lo tanto no tiene ningún tipo de registro del servicio
prestado, o peor aún, todo apunta a que no se les recogen los residuos
generados y no queda evidencia sobre su manejo. Nunca se diligencian los
apartes referentes nombre del prestador del servicio, número de camas,
tipo de desactivación, tipo de transporte externo, tipo de tratamiento y tipo
de disposición final. En algunos formatos RH1 (folios 132, 133, 185, 186 p.
ej.) las cantidades de kilogramos recogidos es inferior o no coincide con lo
reportado por el operador y cancelado por la ESE ALPROVER esto puede
ser que la empresa TECNIAMSA le cobra unos kilogramos de más a la ESE
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ALPROVER o que se almacenan residuos que no son reportados en los
formatos RH1. No se incluyen las variables ni indicadores establecidos por
la normativa que rige la materia.
Causa: Deficiencia en la planeación, omisión y negligencia.
Efecto: Riesgos potenciales y nocivos para la salud humana y
contaminación al medio ambiente.
Presunto Responsable: ALBEIRO OTERO PEREZ ex Gerente (e) – E.S.E
Alejandro Prospero Reverend, JUAN CARLOS ILLIGE ESCORCIA ex
Gerente (e) – E.S.E Alejandro Prospero Reverend. Miembros del comité de
gestión ambiental CAGA, GRACIELA MAESTRE RIVERA profesional
universitario.
CONTRATOS DE RECOLECCION DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y
PELIGROSOS.
Se entregó mediante oficio de 9 octubre y 30 de octubre de 2014. El
estudio previo 0802 de fecha 15 de enero de 2013 no contiene estudio de
mercado, el valor del contrato se da sin ningún precepto, hace especial
énfasis en la necesidad de la recolección de los desechos de área urbana y
rural. El objeto es para la recolección, transporte y tratamiento de los
desechos hospitalarios y peligrosos del decreto 2676 de 2000, 2763 de
2001, 1699 de 2002 y resolución 1164 de 2002. Firman Julio Chi Acuña
(jefe de mantenimiento), Claudia Mendoza (subgerente administrativa y
financiera) y Sarita Rodríguez (área jurídica)
CDP 229 de 21 de enero de 2013 porm72.000.000
Número de cuenta del contratista 15 de enero de 2013
RUT de 2010/12/20 actividad principal 19950822
Cámara de comercio 11 de enero de 2013
Cedula gerente: Gabriel Ocampo
Certificado de policía 7 de febrero de 2013
Certificado de antecedentes procuraduría y contraloría de fecha 16 de
enero de 2013
Radicación del documento PGIRHS de TECNIAMSA en el DADMA el día 24
dic 12
Oficio de permisos y licencias vigentes de TECNIAMSA dirigido a
ALPROVER el 17 de enero de 2013
Resolución 0462 de 2009, Resolución 769 de 2010 y Resolución 946 de
2010
Oficio de ofrecimiento de servicios especializados para el manejo integral
de residuos peligrosos y especiales 14 de enero de 2013.
Contrato 028 de ALPROVER con TECNIAMSA el día 23 de enero de 2013
Oficio 23 de enero designando a supervisor del contrato 028 de 2013 al
señor Julio Chi Acuña
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Oficio del 5 de junio designando a supervisor del contrato 028 de 2013 al
señor Albeiro Fabricio Otero Pérez (Subgerente administrativo y financiero)
Oficio del 27 de julio designando a supervisor del contrato 028 de 2013 al
señor José Carlos Cuello Loaiza (jefe de mantenimiento)
RPC 244 de 24 de enero de 2013
Aprobación de garantía 123 de 28 de enero de 2013 cumplimiento hasta
23/4/14, calidad del servicio 23/12/15 y responsabilidad civil extra
contractual hasta 23/01/14. No se observa acta de inicio.
Se recibió información por medio de oficio de 9 de octubre de 2014 sobre el
contrato No. 028 de 2013 para la recolección de residuos hospitalarios y
peligrosos suscritos con TECNIAMSA.
Frente al contrato de recolección de residuos hospitalarios y peligrosos se
puede observar que la cláusula TERCERA sobre obligaciones del
contratista, ítem G “la frecuencia de recolección de los residuos infecciosos
no pueden ser mayor a una semana. El ítem 5 “el contratista está obligado
a la recolección diaria en los centros de salud y clínica La Castellana. Ítem
6 “el contratista está obligado a hacer la recolección en los puestos de
salud cada tres días”, ya que los residuos provenientes de los centros de
salud y clínica La Castellana deben tener una recolección diaria y por otro
lado los puestos de salud deben tener una recolección cada tres días. Al
respecto se puede anotar que estas frecuencias son ampliamente violadas
lo cual se puede verificar al revisar los formatos RHPS presentados por el
operador y también con la falta de esta misma información en los formatos
RH1.
Esta falta se considera muy grave toda vez que los residuos que son
generados por la prestación de los servicios de salud son de carácter
peligrosos y se ajustan a la clasificación dada por el decreto 2676 de 2000
y 4741 de 2005 y su mal manejo pueden poner en riesgo de contaminación
o contagio a las personas que los manipulan y los espacios donde se hace.
En este sentido al no prestarse el servicio de recolección los usuarios del
servicio optan por camuflar los residuos en el servicio de aseo, por
deshacerse de ellos, enterrarlos o quemarlos.
Si observamos los datos de manera holística se obtiene que posiblemente
se presentó una contingencia durante el mes de mayo y junio de 2013,
toda vez que la recolección de residuos tuvo un fuerte decrecimiento
correlacionado en todos los puntos de atención. Esos son solo dos
ejemplos en todos los puntos de la red donde se expresa la misma
situación en los cuales en especial en el mes de mayo se no se prestó la
recolección o se disminuyó a valores muy por debajo del promedio. Esta
situación es muy similar en el resto de puntos de la red.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Por otro lado esta situación de la no prestación del servicio es algo
repetitivo toda vez que se presume se ha dejado de prestar el servicio todos
los meses ya sea a mínimo dos o a máximo veintitrés puntos por mes. Lo
que quiere decir que nunca se prestó el servicio en todos los puntos
durante un mes.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Finalmente llevando estas fallas a los puntos de atención se tiene la
siguiente grafica donde se observa que durante los 10 meses del análisis
presuntamente nunca se prestó el servicio en algunos puntos de la red,
como se puede ver en la siguiente gráfica.
Basándonos en lo expuesto en la cláusula tercera del contrato 028 de
2013, se asume que a los centros de salud y la clínica La Castellana por
tener frecuencia de recolección diaria serian 30 días en que se debe
prestar el servicio y por parte de los puestos de salud que tienen una
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
frecuencia de cada tres días, se asumen 10 frecuencias al mes. En la
siguiente grafica se puede observar la frecuencia esperada en rojo versus
la frecuencia real promedio en azul. Se usaron datos de 10 meses desde
febrero a noviembre de 2013.
Como se puede observar presuntamente algunos puestos de salud nunca
se les recoge los residuos por tanto deberán “desaparecer” estos residuos
en la Sierra Nevada de Santa Marta toda vez que estos están en la zona
rural del Distrito, bajo la mirada silenciosa de la autoridad ambiental. Los
que gocen de la prestación del servicio de aseo camuflaran sus residuos
con el servicio de aseo. En resumen el porcentaje de fallas en la prestación
del servicio fue del 74% como se puede observar durante el periodo febrero
a noviembre de 2013.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Bajo estas circunstancias se puede formular un hallazgo administrativo,
con incidencia disciplinaria para los interventores del contrato, y fiscal por
la no prestación del servicio contratado. Se puede cambiar el hallazgo
fiscal por hacer efectiva la póliza al contratista por la mala calidad del
servicio.
Hallazgo No. 21.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria y fiscal.
Criterio: contrato No. 028 de 2013 celebrado entre la ESE ALPRVER y
TECNIAMSA.
Narración del Hallazgo: La cláusula TERCERA del contrato No. 028 de
2013 celebrado entre la ESE ALPRVER y TECNIAMSA sobre obligaciones
del contratista, ítem G “la frecuencia de recolección de los residuos
infecciosos no pueden ser mayor a una semana. El ítem 5 “el contratista
está obligado a la recolección diaria en los centros de salud y clínica La
Castellana. Ítem 6 “el contratista está obligado a hacer la recolección en
los puestos de salud cada tres días” y se observa un porcentaje de fallas en
la prestación del servicio fue del 74% como se puede observar durante el
periodo febrero a noviembre de 2013. El contrato en mención no tiene acta
de inicio y el estudio de conveniencia no contiene estudio de mercado.
Cuantía: Sesenta y Seis Millones de Pesos M/cte. ($66.000.000,oo)
Causa: Deficiencia en la planeación, supervisión, omisión y negligencia.
Efecto: Riesgos potenciales y nocivos para la salud humana y
contaminación al medio ambiente.
Presunto Responsable: ALBEIRO OTERO PEREZ ex Gerente (e) – E.S.E
Alejandro Prospero Reverend, JUAN CARLOS ILLIGE ESCORCIA ex
Gerente (e) – E.S.E Alejandro Prospero Reverend, ARLOTH MURCIA
MEDINA Jefe de Control Interno E.S.E Alejandro Prospero Reverend y los
supervisores del contrato 028 de 2013.
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
4.3 CONTROL FINANCIERO
Estados contables:
Verificado los estados contables (Balance General y Estado de Actividad
Económica y Social, Cambio en el patrimonio) con corte a diciembre 31 de
2.013, se identificó que la entidad presenta estados financieros negativos
en razón a que:
1. La partida de propiedad, planta y equipo presenta incertidumbre, si
bien la entidad realizo actualización del inventario, no se materializo con
corte a Diciembre 2.013, ni se evidencio en trabajo de campo que en el
primer semestre de 2.014 se hubiera realizado el ajuste en las cuentas
correspondientes, tal como consta en la relación de inventario
suministrada, la cual no se encuentra discriminada por cada bien en
consideración a las disposiciones del Régimen de Contabilidad Pública.
El valor de la propiedad, planta y equipo registrada a diciembre 31 de
2.013 corresponde a la suma de $ 12.898.663.537,40 y en términos
porcentuales es el 50% de valor total de los activos.
Variables a Evaluar
Propiedad, Planta y Equipos
Total Activo
Calificación Estados Contables:
% de P. Planta y Equipo Sobre
Total Activo
Inconsistencia
12.898.663.537,40
25.799.035.302,97
50%
2. La cuenta pasivos estimados presenta un saldo de $ 1.638.741.635, el
cual no coincide con la relación de los valores de las pretensiones del
formato de ESE23_CDSM: Procesos Judiciales el cual asciende a la suma
de $9.492.643.818, encontrándose una diferencia de
$
7.853.902.183, la cual genera una sobreestimación o subestimación en la
información contable.
En razón a lo anterior, La Contraloría Distrital de Santa Marta emite un
Dictamen Negativo de la información contable registrada durante el
periodo contable 2.013, con base en el siguiente criterio de calificación.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Criterios de Calificación
Sin salvedad
<=2%
Con salvedad
>2%<=10%
Adversa o negativa
>10%
Abstención
-
Hallazgo No. 22.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria.
Criterio: Régimen de Contabilidad Pública – Características de
Información Contable. Articulo 48 numeral 5, 26 de la Ley 734 de 2.002
Narración del Hallazgo: La entidad no se asegura que la información
contable cumpla con las características de la información contable, debido
a que no goza de confiabilidad y razonabilidad.
Causa: Falta de control y seguimiento a las operaciones contables
registrada.
Efecto: Falta de confiabilidad en la información contables.
Presunto Responsable: ALBEIRO OTERO PEREZ ex Gerente (e) – E.S.E
Alejandro Prospero Reverend, CARLOS PAYARES NIÑO – Revisor Fiscal
ESE APR. ANA MARIA PEREZ PLATA – Contador.
Gestión Presupuestal y Financiera:
El presupuesto de la entidad auditada fue aprobado mediante Resolución
6785 de diciembre 27 de 2.012 expedido por el CODFIS, de la vigencia
2.013 el cual fue adoptado y desagregado a través de la Resolución 0420
de diciembre 28 de 2.012.
Ejecución de Ingresos
Presupuesto
Aprobado
38.637.202.367
Modificaciones
Adición
Reducción
6.313.653.159
0
Presupuesto
Definitivo
44.950.855.526
La entidad percibió ingresos en una cuantía de $ 36.340.669.011,23,
dicho recaudo se realizó en un 95% de acuerdo a lo presupuestado, lo cual
denota una buena gestión de cobro.
La mayor fuente de financiación corresponde a la prestación del servicio de
salud de primer nivel, la cual tiene una participación con relación al
recaudo total de 74% representada en $ 26.762.330.047.
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VIGENCIA 2.013
Ejecución de Gastos
Presupuesto
Definitivo
44.950.855.526
Compromisos
Pagos
38.092.636.417
36.021.717.735
Saldo por
Ejecutar
6.858.219.109
En consideración al análisis efectuado a la ejecución presupuestal de
gastos, se puedo evidenciar que en la siguiente apropiación presupuestal
se denoto baja ejecucion:
CODIGO
APROPIACION
220203
Otros programas de
inversión
Estudios de
reinversión
220301
PROCENTAJE DE
EJECUCION
60%
42%
Así mismo se constató que la asignación presupuestal realizada a la
apropiación Construcciones en Infraestructura identificado con el
Código No. 220101, no presentó ejecución, denotándose falta de
planificación presupuestal. Se insta a la entidad a que se realicen las
asignaciones de acuerdo con la viabilidad de las operaciones que
desarrollara la entidad. Debido a que lo anterior, se presume como una
inaplicabilidad al principio presupuestal de planificación en concordancia
con las disposiciones de Decreto 115 de 1.996 articulo 3.
4.4 DENUNCIAS
 DENUNCIA: JUEZ ORDENA AL ALCALDE NOMBRAR A ROMO EN
GERENCIA DE LA E.S.E.
Mediante oficio de fecha 18 de Septiembre de 2.014 fue relacionada para
incorporar al proceso auditor que se desarrolla en la AUDITORIA
GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
A LA E.S.E. ALEJANDRO PROSPERO REVEREND, denuncia tomada a
través del proceso de participación ciudadana “Observatorio de Medios”,
JUEZ ORDENA AL ALCALDE NOMBRAR A ROMO EN GERENCIA DE LA
E.S.E..
Con el fin de aclarar los hechos que motivaron la presente denuncia en
visita efectuada en campo en la entidad auditada se solicitó, a través de
oficio fechado 26 de septiembre de 2014 todas las acciones administrativas
surtidas por la Junta Directiva de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend
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en el marco de la Orden Judicial en lo concerniente a proveer el cargo de
Gerente en propiedad de dicha entidad, al señor Jairo Romo. En virtud de
la anterior solicitud, el día 09 de octubre de 2014 el señor RAFAEL
MARTINEZ VANEGAS en su calidad de Jefe de la Oficina Asesora Jurídica
de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend adjunta CD que contiene los
acuerdos de la Junta directiva de la E.S.E ALPROREV para proveer el
cargo de Gerente en propiedad de la entidad. Dicho archivo contiene los
siguientes documentos:
Descripción
Acuerdo 001 del 30 de abril de 2012
Acuerdo 004 de 18 de septiembre
de 2012
Acuerdo 006 del 28 de diciembre de
2012
Acuerdo 004 del 2014
Folios
6
15
4
6
La E.S.E. Alejandro Prospero Reverend a través del Acuerdo 0004 de 2014
aportado en su respuesta DECLARA LA IMPOSIBILIDAD JURÍDICA DE
CUMPLIR
LA
ORDEN
IMPARTIDA
POR
EL
JUEZ
CUARTO
ADMINISTRATIVO DE SANTA MARTA DENTRO DEL INCIDENTE
DESACATO QUE SE VENTILA EN EL MEDIO DE CONTROL POPULAR
PROMOVIDO POR JOSÉ AGUSTÍN GRANADOS VEGA CONTRA EL
DISTRITO DE SANTA MARTA y LA E.S.E..ALEJANDRO PROSPERO
REVEREND.
IMÁGENES TOMADAS DEL DOCUMENTO APORTADO COMO ACERBO
PROBATORIO POR PARTE DE LA ENTIDAD AUDITADA.
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Es importante resaltar que la Contraloría Distrital de Santa Marta sobre el
particular con anterioridad emitió la función de advertencia No 002-2013;
previendo un posible daño futuro al Patrimonio del Estado, al no proveer el
Cargo de Gerente de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend en
cumplimiento a una Orden Judicial.
La función de advertencia consagrada en el Decreto 267 de 2000, artículo
5, numeral 7, así:
“Advertir sobre operaciones y procesos en ejecución para proveer graves
riesgos que comprometan el trabajo público y ejercer el control posterior
sobre los hechos identificados”.
Esta herramienta constituye un instrumento que permite la realización en
tiempo real y de manera técnica, de la función fiscalizadora en defensa del
patrimonio estatal para indicarle a la administración los riesgos detectados
en operaciones o actos en ejecución, para que sea la administración de
manera autónoma, quien disponga las acciones dirigidas a evitar el posible
daño al patrimonio público.
CONCLUSIÓN
De acuerdo a la respuesta dada por la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend
y ciñéndose a los preceptos legales y constitucionales contemplados en la
función de advertencia No 002-2013 realizada por este Órgano de Control
Fiscal, se evidencia que a la fecha del cierre de la auditoria la E.S.E. no ha
dado cumplimiento al fallo judicial que ordena proveer el cargo del
Gerente, por consiguiente este ente de control seguirá haciendo
seguimiento al proceso con el fin de que cuantificar en un futuro el daño
causado al patrimonio del Distrito por incumplimiento a un mandato legal,
para iniciar los procesos respectivos del caso y dar traslado si es el caso a
las entidades competentes para dirimir las conductas resultantes de la
dicha investigación.
 DENUNCIA LA E.S.E. AL PRESIDENTE DEL SINDICATO, POR
COBRAR SUELDO SIN TRABAJAR.
Mediante oficio de fecha 8 de Septiembre de 2.014 fue relacionada para
incorporar al proceso auditor que se desarrolla en la AUDITORIA
GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
A LA E.S.E. ALEJANDRO PROSPERO REVEREND, denuncia tomada a
través del proceso de participación ciudadana “Observatorio de Medios”,
DENUNCIA LA E.S.E. AL PRESIDENTE DEL SINDICATO, POR COBRAR
SUELDO SIN TRABAJAR.
Con el fin de aclarar los hechos que motivaron la presente denuncia en
visita efectuada en campo en la entidad auditada se solicitó, a través de
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oficio fechado 26 de septiembre de 2014 los siguientes documentos del
Señor JOSE GRANADOS VEGA:





Resolución de nombramiento.
Acta de posesión.
Certificación donde conste las funciones que desempeña en la
actualidad.
Evaluaciones de desempeño.
Compromisos laborales
En virtud de la anterior solicitud, el día 09 de octubre de 2014 el señor
RAFAEL MARTINEZ VANEGAS en su calidad de Jefe de la Oficina Asesora
Jurídica de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend entrega los siguientes
documentos:
Descripción
Resoluciones de nombramiento
Acta de posesión
Evaluación de desempeño
Folios
8
1
3
De igual forma en reunión sostenida con el señor EDGARDO ENRIQUE
CHARRIS SALCEDO en calidad de Subgerente Administrativo de la ESE
Alejandro Prospero Reverend se realizó la solicitud de los siguientes
documentos:


Hoja de vida del señor JOSE GRANADOS VEGA.
Copia de funciones correspondiente el cargo que desempeña el Dr.
JOSE GRANADOS VEGA, contenidas en el manual especifico de
competencias laborales de los empleados de planta de la entidad.
Dicha información fue entregada el día 29 de octubre y está contenida en
un (1) CD.
La E.S.E. Alejandro Prospero Reverend certificó a este grupo auditor a
través de la Subgerencia Administrativa, las funciones que desempeñaba
el señor JOSE GRANADOS VEGA y la manera en que estas eran
asignadas directamente por la Gerencia de esa entidad. Dicha certificación
data del día 14 de noviembre de 2014. Es así, como este Ente de Control
luego de los documentos aportados y la investigación realizada sobre el
hecho denunciado considera que no hay certeza de un daño patrimonial al
estado con motivo de que el presunto responsable este percibiendo un
sueldo sin estar laborando.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.013
La Entidad auditada con motivo de la solicitud de información hace
entrega de unas evaluaciones de desempeño del señor GRANADOS sin su
respectiva firma, razón por la cual el Grupo Auditor procedió a realizar el
estudio minucioso de la Hoja de vida del empleado; producto de esta
revisión se pudo constatar que en esta faltaban documentos esenciales
tales como las evaluaciones de desempeño para varias vigencias.
El día 14 de Noviembre el señor EDGARDO ENRIQUE CHARRIS
SALCEDO en calidad de Subgerente Administrativo certificó que a partir
31-01-08 no reposa registro alguno de las evaluaciones de desempeño del
funcionario. Sobre este caso en particular la Corte Constitucional en
Sentencia T-656/10 en cumplimiento de la ley y los fines esenciales del
estado Prevé lo siguiente:
“ARCHIVO PÚBLICO Y DERECHO DE ACCESO A INFORMACION
PUBLICA
En lo concerniente al archivo público, el deber del Estado en garantizar bajo diez
principios fundamentales de archivística, la responsabilidad de los servidores públicos en
la organización, conservación, uso y manejo de documentos, para servir a la comunidad
como soporte documentario y así poder garantizar la efectividad de otros principios tales
como el derecho a la información o el debido proceso administrativo, que directa o
indirectamente están ligados al servicio de archivo. De manera tal que se logre facilitar la
participación de la comunidad y el control de los ciudadanos en las decisiones que los
afecten. Igualmente se señalan varias características de los documentos que conforman los
archivos dentro de las cuales se destacan las siguientes: (i). Son imprescindibles para la
toma de decisiones basadas en antecedentes. (ii). Constituyen una herramienta
indispensable para la gestión administrativa, económica, política y cultural del Estado y la
administración de justicia. (iii).Son elementos fundamentales de la racionalidad de la
administración pública. (iv). Se desarrollan como agentes dinamizadores de la acción
estatal. (v). Cumplen una función probatoria, garantizadora y perpetuadora. Dentro de la
normatividad referente a la archivística, se deja clara la responsabilidad que tienen los
servidores públicos en cuanto a la guarda conservación y custodia de los documentos.
Tanto así que se exigen unos procedimientos especiales para el trato de los documentos,
que garanticen la integridad, autenticidad, veracidad y fidelidad de la información que se
contiene. De acuerdo a lo anterior se colige, en primera medida, que por regla general
todo ciudadano tiene derecho a acceder a cualquier información pública, contenida en
documentos a cargo de la administración, siempre y cuando no esté protegida por reserva
legal; y en segundo lugar, todo funcionario público a cuyo cargo esté la custodia y cuidado
de los documentos de la administración, deberá garantizar a los administrados su efectivo
acceso.
En la búsqueda por garantizar a todas las personas el acceso a información veraz
contenida en soportes documentales, se profiere la Ley 594 de 2000, “por medio de la cual
se dicta la Ley General de archivos”, así como el Decreto 4124 del 10 de diciembre de
2004, por el cual se reglamenta el Sistema Nacional de Archivos[3]. En ellos se regula a
nivel nacional:
(i). El manejo del conjunto de documentos, sin importar su fecha, forma y soporte material,
acumulados en un proceso natural por una persona o entidad pública o privada, durante el
transcurso de su gestión.
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
(ii) La conservación de cada documento respetando su orden, para servir como testimonio
e información a la persona o institución que los produce, a los ciudadanos, o como fuentes
de la historia”.
3.3.1 Los ordenamientos en mención precisan, además, en lo concerniente al archivo
público[4], el deber del Estado en garantizar bajo diez principios fundamentales de
archivística[5], la responsabilidad de los servidores públicos en la organización,
conservación, uso y manejo de documentos, para servir a la comunidad como soporte
documentario y así poder garantizar la efectividad de otros principios tales como el
derecho a la información o el debido proceso administrativo, que directa o indirectamente
están ligados al servicio de archivo. De manera tal que se logre facilitar la participación
de la comunidad y el control de los ciudadanos en las decisiones que los afecten.
3.3.2. Igualmente se señalan varias características de los documentos que conforman los
archivos dentro de las cuales se destacan las siguientes:
(i). Son imprescindibles para la toma de decisiones basadas en antecedentes.
(ii). Constituyen una herramienta indispensable para la gestión administrativa, económica,
política y cultural del Estado y la administración de justicia.
(iii).Son elementos fundamentales de la racionalidad de la administración pública.
(iv). Se desarrollan como agentes dinamizadores de la acción estatal.
(v). Cumplen una función probatoria, garantizadora y perpetuadora[6].
3.3.3. Dentro de la normatividad referente a la archivística, se deja clara la
responsabilidad que tienen los servidores públicos en cuanto a la guarda conservación y
custodia de los documentos. Tanto así que se exigen unos procedimientos especiales para
el trato de los documentos, que garanticen la integridad, autenticidad, veracidad y
fidelidad de la información que se contiene.[7]
De lo anterior se colige claramente según el ordenamiento jurídico que
todo servidor público tiene a su cargo y responsabilidad la custodia y
cuidado de los documentos de la administración.
“Es menester aclarar del mismo modo sucede con la Administración, que
en su diario desenvolvimiento puede verse en dificultad de actuar en
debida forma frente a los particulares, por circunstancias adversas en las
que a causa del extravío de documentos que están en su poder, se causa
detrimento a los intereses de los administrados. Ante tal eventualidad, el
ordenamiento diseñó la reconstrucción de expedientes y documentos,
consagrado en el Código de Procedimiento Civil, artículo 133, como
herramienta eficaz en la protección de los derechos fundamentales de los
ciudadanos. 1
HALLAZGO No. 23
Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria.
Criterio: Ley 734 de 2002 artículo 34 numeral 5, la Ley 594 de 2000,
Decreto 4124 del 10 de diciembre de 2004.
1
http://www.corteconstitucional.gov.co/relatoria/2010/t-656-10.htm
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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.013
Narración: Se vulneró claramente la normatividad archivística, la cual
deja clara la responsabilidad que tienen los servidores públicos en cuanto
a la guarda conservación y custodia de los documentos. Tanto así que se
exigen unos procedimientos especiales para el trato de los documentos,
que garanticen la integridad, autenticidad, veracidad y fidelidad de la
información que se contiene.
Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma, falta de control
por parte de la oficina de control interno.
Efecto: Existe riesgo de pérdida o extravió de documentos que en
determinado momento se requieran como prueba, con respecto al
cumplimiento o incumplimiento de los objetos contractuales que permitan
a la entidad ejercer acciones fundamentadas y correctamente probadas,
además afecta la integridad, autenticidad, veracidad y fidelidad de la
información de los documentos de archivo; lo que imposibilita a la entidad
a utilizar su documentación de manera organizada, referenciada y
consolidada e impide el ejercicio eficiente de los entes de control.
Presuntos responsables: EDGARDO ENRIQUE CHARRIS SALCEDO Subgerente Administrativo.
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