recomendacionesDeclarasat09

RECOMENDACIONES PARA EL USO ADECUADO DEL DECLARASAT
TRADICIONAL VERSIÓN 2009
ASPECTOS GENERALES
Se instala en su PC y le ofrece las siguientes opciones:


Con cálculo automático de impuestos. Sólo para el ejercicio 2008 y para todos los regímenes
fiscales en el ISR (excepto enajenación de acciones) en forma individual o con acumulación de
ingresos y los impuestos adicionales: IVA, IETU e IDE.
Sin cálculo automático de impuestos. Para llenar manualmente la declaración anual
correspondiente a los ejercicios desde 1999 hasta 2008 en el formato DID (DeclaraSAT
Impresión Didáctica).
Recomendaciones de configuración
En “Panel de control”, "Configuración regional" seleccione idioma "Español (México)"; y en la
pestaña "Fecha", "Formato de fecha corta" elija el formato "dd/mm/aaaa"
Si utiliza Windows Vista, y requiere ver la ayuda del sistema, necesitará obtener el archivo
ingresando a la página Microsoft que se encuentra en la siguiente ruta:
http://www.microsoft.com/downloads/details.aspx?FamilyId=6EBCFAD9-D3F5-4365-8070334CD175D4BB&displaylang=es
Nota: Es importante que la fecha del sistema esté acorde con la fecha de captura.
Consideraciones generales







Permite la captura del RFC integrado con & (Ampersand).
Si ya se tiene capturado un caso y se detecta que existe un error en el RFC del contribuyente
cuya declaración se está elaborando, puede seleccionar la opción “Cambio de RFC”, y hacer
la corrección correspondiente.
Permite verificar el certificado de la Fiel (Firma Electrónica Avanzada), en cuanto a contraseña
correcta así como la vigencia del mismo. No se puede validar si el certificado esta revocado
derivado a que el programa no trabaja en línea.
En caso de contar sólo con un apellido, se debe de capturar en el campo de apellido paterno.
La CURP es obligatoria, no obstante, si por algún motivo no se cuenta con ella se podrá
utilizar el programa sin llenar este campo.
En “Datos del domicilio”; si la colonia no se encuentra dentro del catálogo, podrá seleccionar la
opción “zzz-otra-zzz” (que se encuentra al final del catálogo), con lo que se habilitarán los
campos de colonia y localidad para su captura. El campo de Lada es obligatorio, en caso de
digitar el número telefónico, de acuerdo a la Entidad Federativa deberá ser de 2 a 3 dígitos.
La barra de menú contiene las siguientes opciones:
 Principal:
 Datos del contribuyente
 Declaración anual
 Tablas:
 Art. 177 (Tarifa vigente para el cálculo del impuesto de la declaración anual 2008)
1



 INPC (permite su actualización mensual)
 Recargos (cuenta con los recargos hasta por el ejercicio 2009, permitiendo su
modificación bajo la responsabilidad del usuario y adición para años posteriores)
 Salarios Mínimos Generales (zona geográfica A, B y C)
Nota: Para consulta de tarifas (Impuesto Sobre la Renta) de los ejercicios de 1999 a
2008 y las tablas (subsidio) de ejercicios 1999 a 2007, puede visualizar el documento
que se encuentra en C:\DeclaraSAT\Dec2009\TARIFAS Y TABLAS ISR PF 1999 A
2008.doc
Mantenimiento:
 Respaldo (se guarda en disco duro o en dispositivos alternos: Disco de 3 1/2 y USB)
 Recuperación (sólo en caso de CD’s se tiene que grabar, el archivo previamente a la
recuperación en disco duro).
 Carga deducciones personales (carga masiva, de acuerdo con la ayuda, se estructura
el archivo de texto).
 Carga retenciones (carga masiva, de acuerdo con la ayuda, se estructura el archivo
de texto)
Nota: En la opción “Con cálculo” no aplica carga masiva de retenciones para los
regímenes de salarios, enajenación y dividendos. La captura de información debe ser
manual.
Accesorios:
 Calendario Fiscal
 Directorio Fiscal
 Calculadora
Ayuda:
 Preguntas y Respuestas
 Ayuda del Sistema
 Ley del ISR 2008
 Ley de IDE 2008
 Ley de IETU 2008
 Ley del IVA 2008
 Acerca del DeclaraSAT
Opción de captura con cálculo automático


Impuesto al valor agregado (IVA). Si presentó información del IVA en el anexo 8 de la
Declaración Informativa Múltiple (DIM), ya no se tiene la obligación de presentarla en el
DeclaraSAT.
Impuesto a los depósitos en efectivo (IDE). Se habilita para todos los regímenes, en la
captura es importante tener en cuenta lo siguiente:
 Impuesto pagado directamente, no recaudado por la Institución del Sistema Financiero: En
caso de que hubiera pagado personalmente una cantidad de IDE en las oficinas
autorizadas como resultado de la determinación por parte de la autoridad de un crédito
fiscal, marque el “check box” y capture la cantidad pagada en el campo de Monto del IDE.
 Monto aplicado del IDE en el ejercicio: Se captura el monto que utilizó durante el año
aplicado contra retenciones de ISR de terceros, compensado contra otras contribuciones
federales a su cargo o que haya solicitado en devolución durante el ejercicio de 2008.
Importante: No considerar dentro de este monto aplicado del IDE en el ejercicio, aquellas
cantidades que hubiera acreditado contra sus pagos provisionales de ISR propio.
El procedimiento general que aplica el programa para plasmar el IDE en la declaración anual es el
siguiente:
2





Relaciona en la página 6 (última página del Anexo 1) del formato todos los registros
capturados en la pantalla en donde se incluyen el RFC de la institución del Sistema
Financiero que efectuó la retención del IDE y el monto del mismo, así como la cantidad
que se hubiera pagado directamente (no recaudado por el Sistema Financiero),
Manifiesta en el campo EE. Monto aplicado del IDE (página 1 del formato), la cifra que se
hubiera capturado en la pantalla y que corresponde a las cantidades pagadas de IDE y
que, durante el ejercicio, se aplicaron vs. retenciones de ISR, se compensaron o se
solicitaron en devolución (sin incluir las que hubieran aplicado vs. el pago provisional de
ISR propio),
Si aún se tiene una diferencia a favor entre la cantidad total relacionada en el Anexo1
menos lo plasmado en el campo EE. de la página 1 del formato, se utilizará para disminuir
el concepto X. Impuesto a cargo, señalando la cantidad aplicada en el campo Z. Impuesto
acreditable por depósitos en efectivo, ambos ubicados en la sección de Determinación del
ISR en la pág. 1 del formato.
Finalmente, si llegara a determinarse todavía un remanente del IDE, éste se muestra en el
campo FF. Diferencia por aplicar del IDE (pág. 1 del formato).
Impuesto empresarial a tasa única (IETU). Este apartado únicamente es de captura, ya que
no se encuentra vinculado con datos que se ingresan para impuesto sobre la renta. Se tiene
una liga correspondiente a los “Acreditamientos”, que se encuentra en la parte inferior de la
pantalla, la cual nos traslada a una de las pestañas de datos complementarios, donde se
capturan los acreditamientos que se pueden realizar de acuerdo a las disposiciones fiscales
vigentes.
Una vez capturada la información, el programa la procesa y realiza todos los cálculos derivados de
la aplicación de la legislación fiscal vigente para el ejercicio, dándole las alternativas que la misma
ley presenta en ciertos casos. Es de señalar de manera específica que el programa va a calcular el
ISR acreditable vs el IETU.
Respecto del párrafo anterior y con base en el artículo 8 de la LIETU, cuando se acumulan
ingresos por salarios a otros ingresos cuyas actividades derivadas son gravadas para
efectos del IETU, al determinar el ISR propio acreditable vs. el IETU, DeclaraSAT Tradicional
elimina el efecto del ISR correspondiente a los ingresos por Salarios.
3
Salarios
1.
Si en la constancia el total de ingresos es igual a la suma de exentos por salarios, el programa
permite continuar con la captura de los ingresos por indemnización o jubilación y/o la
conclusión de la declaración.
2.
El programa permite capturar y realizar el cálculo del ISR de trabajadores de organismos
internacionales y estados extranjeros. Al no existir RFC del retenedor, la captura es de
acuerdo a lo siguiente:
Los campos de “Retenciones” y “Datos del retenedor” se dejan en blanco, considerando que se
obtiene ingresos de organismos no obligados a realizar retenciones. Al salvar la información, se
abrirá el siguiente mensaje, dé clic en Aceptar:
Posteriormente se abre el siguiente mensaje, dé clic en Aceptar:
Si está de acuerdo con la información, el programa asignará un RFC patronal genérico.
En caso de tener dos o más patrones no obligados a efectuar retenciones, se asigna un RFC
genérico consecutivo; los datos del retenedor no se van a reflejar en el formato.
3.
En esta nueva versión se incorpora el apartado de “Subsidio para el empleo” mismo que se
habilita únicamente cuando se capturan ingresos por concepto de “Salarios”.
4
Al momento de ingresar a este apartado, en el primer campo se captura la suma del subsidio que le
correspondió al contribuyente durante el ejercicio de acuerdo a la tabla, por lo que corresponde al
segundo campo, se captura el subsidio que se entregó al trabajador en efectivo durante el mismo
ejercicio.
Es importante recordar que las cantidades que se capturen en el programa son
responsabilidad del contribuyente que está proporcionando los datos. En este rubro en
particular cabe señalar que, cuando simultáneamente se hubieran prestado servicios
personales subordinados a dos o más patrones, el subsidio para el empleo sólo debió
haberse recibido de uno de ellos.
4.
Se incorpora una pestaña para los ingresos correspondientes a “Asimilados a Salarios”,
para hacer una diferenciación precisa de conceptos y de aplicar correctamente las
disposiciones fiscales del subsidio para el empleo.
5
Es importante precisar que las versiones de años anteriores de DeclaraSAT Con Cálculo Automático
de Impuestos también permitían el cálculo del ISR cuando se percibían ingresos asimilados a
salarios. La diferencia consistía en que no había necesidad de hacer una separación expresa
(pestaña especial) para este concepto.
Los ingresos exentos como: Aguinaldo, participación de los trabajadores en las utilidades y prima
vacacional se capturan solamente hasta por el monto límite establecido en la Ley del ISR, ya sea de
uno o varios patrones, de acuerdo al ejemplo siguiente:
CONCEPTOS
Ingresos por Salarios
*Aguinaldo
*Prima vacacional
*P.T.U.
*Otros ingresos exentos
Retenciones
Subsidio para el empleo correspondiente a tabla
Subsidio para el empleo entregado en efectivo
PATRÓN A
PATRÓN B
$ 230,000.00
$
1,500.00
$
200.00
$
350.00
$ 12,000.00
$ 25,000.00
$185,300.00
$
400.00
$ 1,300.00
$
450.00
$ 11,500.00
$ 21,800.00
$ 1,200.00
$
350.00
* Estos conceptos se encuentran incluidos dentro del total de ingresos por salarios.
Concepto
Aguinaldo
PTU
Prima Vacacional
Otros exentos
Totales
Exento
30 VSMG
15 VSMG
15 VSMG
Límite
exención
Zona “A”
1,577.70
788.85
788.85
3,155.40
Pagos del
Patrón A
Pagos del
Patrón B
1,500.00
200.00
350.00
12,000.00
14,050.00
400.00
1,300.00
450.00
11,500.00
13,650.00
Límite del
Ingreso Exento
a considerar
del Patrón B
77.70
588.85
438.85
11,500.00
12,605.40
Tomando en consideración los datos que anteceden, la captura en el programa se realizará de la
siguiente manera:
Como se puede observar, en el patrón “A” los ingresos exentos son menores a los topes
establecidos en la LISR, por lo que se considerarán en su totalidad y en su caso, incluyendo los
otros ingresos exentos, es decir, en el campo Exento se capturará la cantidad de $ 14,050.00, como
se muestra a continuación:
6
Una vez capturados los ingresos del patrón “A” se capturarán los ingresos correspondientes al
patrón “B” de la siguiente manera:
En atención a la tabla anterior en donde se determina el monto de los ingresos exentos a considerar
en el patrón “B”, se puede observar que únicamente se toma la cantidad necesaria para llegar al
tope de los ingresos exentos que establece la LISR para aguinaldo, PTU y prima vacacional, por lo
que en el campo Exento del patrón “B” se capturará la cantidad de $ 12,605.40 misma que incluye
los otros ingresos exentos, como se muestra a continuación:
Para ver un ejemplo adicional de la forma en que debe capturar estos datos, cuando el trabajador
laboró para dos o más patrones, verifique la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, ubicada en
“Evite duplicar los ingresos exentos de un mismo concepto, cuando los hubiera percibido de más de
un patrón”.
7
Actividades Empresariales y Profesionales

Reducción ISR.
La Reducción de ISR sólo aplica a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o de pesca.
Régimen Intermedio
Debe proporcionar información del ISR correspondiente a la Entidad Federativa donde obtenga sus
ingresos, en caso de no determinar base de impuesto, seleccione únicamente la entidad federativa
de los meses en los que se encuentra obligado a declarar durante el año, y guarde la información.
Los pagos provisionales efectuados a la Entidad Federativa son 100% acreditables pero únicamente
hasta por el monto del impuesto causado, es decir, no pueden dar lugar a saldo a favor. La
diferencia se manifestará en datos complementarios en el concepto: “Diferencia de pagos
efectuados a la Entidad Federativa”.
8

Módulos de Cálculo
Cuenta con los siguientes módulos de uso optativo (Se aplican al régimen fiscal, según
correspondan dentro del Capitulo de Actividades Empresariales y Profesionales):


Cálculo de Deducción de Inversiones. Determina el cálculo de inversiones de acuerdo a
la Ley de ISR, partiendo del inicio de utilización o del ejercicio siguiente y contemplando si
se prescindió del mismo (por que se enajenó, se perdió por causa fortuita o fuerza mayor,
etc.).
Amortización de Pérdidas Fiscales. Actualiza y aplica las pérdidas fiscales generadas
en cada ejercicio.
Nota: En el módulo “Cálculo de Deducción de Inversiones”, se tiene que considerar el
monto deducible de la inversión conforme a los topes señalados en la Ley de ISR.
Ejemplo; un Automóvil es deducible hasta por el monto de $175,000.00 para el año 2008.
Al hacer uso de estos módulos, por cada uno de los registros, es importante salvar la
información, concluida la captura seleccione “Ver Resultados”. Si esta de acuerdo elija
“Transferir resultados”, los cuales se integran automáticamente a las pantallas de “Deducciones
Autorizadas”, “Pérdidas fiscales aplicadas”, y en su caso, “Pérdidas pendientes de aplicar
actualizadas”, en donde es importante “Salvar” la incorporación al cálculo.
Nota: En el caso de inversiones, cuando los bienes dejen de ser útiles para obtener los ingresos el
programa mantiene sin deducción un peso en sus registros.
9
Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles)
En este apartado, el programa considera los tipos de deducción a que tienen derecho los
contribuyentes que tributan bajo este régimen:


Opcional. Consistente en el 35% del total de los ingresos obtenidos por otorgar el uso o goce
temporal de bienes inmuebles, cantidad que podrá disminuir de la base gravable, además de
tomar en cuenta el impuesto predial y en su caso, el estímulo fiscal de las personas con
discapacidad y/o adultos mayores.
Comprobable. Es la deducción de acuerdo a los gastos que se hayan generado durante el
año, de los cuales debe contar con el comprobante fiscal correspondiente.
Tratándose de ingresos simultáneos por arrendamiento y subarrendamiento, podrá capturar la
información correspondiente por separado.
Enajenación de bienes
En este apartado, el programa determina el ISR en la enajenación de:


Bienes muebles (excepto acciones)
Bienes inmuebles
Calcula el ISR en enajenación a plazos (recibiendo el pago en parcialidades), partiendo del ingreso
efectivamente percibido en el año de la declaración.
Realiza cálculo de enajenaciones exclusivamente de terreno, (sin construcción). Es importante que
en el tipo de captura seleccione “Integrados” y en datos de adquisición del inmueble el rubro de
costo de la construcción deberá estar en blanco o en “cero”.
Esta versión del programa considera los casos de enajenación de inmuebles que son parcialmente
deducibles (casas habitación enajenadas a un precio superior a 1’500,000 UDI’s. En estos casos el
programa determina automáticamente las cantidades deducibles (proporcionales al monto del
ingreso gravado).
Intereses
Si cuenta con varias inversiones, el programa DeclaraSAT determina la pérdida o el interés real
acumulable, para tal efecto bastará con capturar el total de intereses reales, así como en su caso, el
total de las pérdidas obtenidas y se reflejará automáticamente en el formato la pérdida o el interés
real acumulable.
En caso de optar por capturar el declaraSAT sin cálculo automático: Se sumarán los intereses reales
y restarán las pérdidas, para obtener el valor neto del interés real o la pérdida correspondiente.
10
Intereses pagados por aseguradoras (Art. 158 de la LISR), cuando las tasas promedio de ISR son
igual a cero, implica que no se ha causado impuesto hasta por los cinco ejercicios inmediatos
anteriores, por lo que no existe tasa promedio y no se causará impuesto.
En caso de que se determine impuesto correspondiente a retiros de primas de seguro, antes de
que ocurra el riesgo amparado, se reflejará en el campo: “IMPUESTO SOBRE EL INTERÉS REAL
POR RETIROS PARCIALES” como se muestra en la siguiente imagen.
Nota: En el rubro de intereses, se permite la captura del interés nominal menor que la retención que
se efectúo en el ejercicio.
11
Dividendos
Tratándose de dividendos o utilidades percibidos, se refleja de manera automática el ISR pagado
por la sociedad. Si opta por no acreditar el impuesto, éste no se acumula a sus ingresos, por lo que
en el “Monto de impuesto acreditable” capture cero, o bien, deje en blanco el espacio.
12
Demás ingresos
En este apartado, debe capturar los ingresos totales del Capítulo en la pantalla principal:
Y deberá informar el detalle de acuerdo al ingreso percibido en:




Ingresos provenientes de planes personales de retiro o de la subcuenta de aportaciones
voluntarias al SAR.
Intereses reales y ganancia o pérdida cambiaria (incluye la captura de intereses provenientes
del extranjero).
Con dos opciones de cálculo:
 Procedimiento de acuerdo al último párrafo del artículo 168 de LISR. Interés nominal
menos ajuste anual por inflación.
 Procedimiento opcional del artículo 221 del RLISR.
Ingresos obtenidos por el condómino o fideicomisario, provenientes de inmuebles destinados
al hospedaje. Cuenta con la opción de acumular este ingreso al total de ingresos del ejercicio
utilizando el factor 1.3889 y acreditando la cantidad que resulte de aplicar sobre el ingreso
acumulable la tasa máxima (28%).
Operaciones financieras derivadas de deuda y de capital.
Deducciones personales
Para los pagos por efectuados por concepto de gastos médicos y funerarios, realizados a una
persona física o moral ubicada en el extranjero; realizados por funcionarios del Estado o
trabajadores del mismo, deben utilizar los siguientes RFC:


Para personas morales extranjeras EXT990101NI9
Para personas físicas extranjeras EXT990101NI4
También se puede aplicar lo anterior tratándose de donativos otorgados a donatarias extranjeras.
13
Datos complementarios
Al tratarse de régimen de actividades empresariales debe señalar si es obligado o no a dictaminar
sus Estados Financieros y en su caso, si opta o no por dictaminarlos. El programa señala por
“default” que no se esta obligado y que no opta por dictaminarlos.
Indicar el tipo de declaración que se presenta:





Normal
Complementaria
Complementaria por dictamen
Corrección Fiscal
Crédito parcialmente impugnado
En la pestaña de Cantidades a Compensar, en su caso, indique contra qué impuesto se aplica el
saldo a favor; capture el monto y la fecha en que se manifestó dicho saldo a favor en la declaración
correspondiente. La aplicación actualiza el monto del saldo a favor, el cual no debe tener una
antigüedad superior a 5 años.
En copropiedad o sociedad conyugal en “Detalle de información” se captura a todos los
integrantes, incluyendo al contribuyente que presenta la declaración.
En sucesión si se presenta la declaración del “de cujus”*, se anota el RFC del representante de
la sucesión y, en “Detalle de Información” el de los herederos o legatarios que hayan optado por
acumular en su declaración anual a sus demás ingresos los que correspondan en la sucesión.
Cuando los herederos o legatarios presenten su declaración anual, y opten por acumular los
ingresos de la sucesión, deben manifestar el RFC del representante de la sucesión y en “Detalle de
Información” capturar el RFC del “de cujus” y los ingresos que le correspondan en la sucesión.
* Autor de la Herencia. Testador.
Se incorpora una pestaña ISR e IETU para identificar los acreditamientos a que se tiene derecho por
cada impuesto.
El monto que se debe capturar en el concepto “Pagos provisionales efectuados a la Federación”
es el obtenido después de acreditar el impuesto a los depósitos en efectivo que utilizo para cubrir los
mismos.
Detalle de cálculo
En caso de determinar impuesto a cargo, ISR o IETU, en la opción “Detalle de cálculo” o “Formatos”,
permite aplicar el acreditamiento por concepto de Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo contra
ISR; así mismo, manifestar los acreditamientos o estímulos correspondientes tanto para ISR como
para IETU, u optar por realizar el pago en parcialidades.
14
IMPORTANTE: Se debe prestar atención a la pantalla que se abre para complementar los datos de
la hoja de ayuda de los impuestos causado (ISR e IETU), el programa le sugiere datos de acuerdo
al llenado realizado previamente, sin embargo se pueden modificar de acuerdo a las necesidades
del contribuyente.
Las hojas de ayuda no forman parte de la declaración anual, por lo que puede generar el archivo de
envío sin el llenado total de las hojas, ya que, el “Número de operación de recibido en el SAT” y la
“Fecha de la declaración del ejercicio” son datos que tendrá hasta que obtenga el acuse de recibo
electrónico emitido por la autoridad.
15
16
Formatos
Se incorpora un icono en la parte superior derecha, el cual nos permite ingresar a las hojas de
ayuda.
En las hojas de ayuda se identifica el impuesto a pagar tomando en cuenta los accesorios y los
acreditamientos aplicables por crédito al salario, subsidio para el empleo y estímulos, así como las
compensaciones realizadas y si se paga o no en parcialidades.
Guías
La guía no es un formato válido para la presentación de la declaración anual, únicamente muestra la
información que contiene el archivo *.DEC; misma que se puede imprimir:
Reimpresión de la hoja de ayuda.- Contiene información de apoyo para la captura
dentro de la aplicación bancaria (detalle de impuestos, accesorios y otras
aplicaciones).
17
Imprimir la Consulta de la Guía.- Refleja el reporte de información que se envío
por Internet.
Nota: Los reportes antes señalados no se presentan en banco, sólo son de carácter informativo.
Opción sin cálculo automático de impuestos
Este apartado muestra pantallas de captura de formato electrónico para la declaración anual, de
acuerdo a lo siguiente:





Captura de información de 10 ejercicios anteriores (1999 a 2008); indicando el tipo de
declaración: normal, complementaria, de corrección fiscal, complementaria por dictamen o
crédito parcialmente impugnado.
La captura de la información en cada uno de los campos del DID (DeclaraSAT Impresión
Didáctica) de acuerdo al régimen.
Salvar los datos capturados por página.
En declaraciones de ejercicios anteriores a 2002, no está disponible el icono de generación de
archivo para envío por Internet, puesto que en esos ejercicios no se contaba aún con la
recepción electrónica de la declaración anual de las personas físicas. De igual manera no se
habilita el botón de “Verifique su Fiel”.
Si únicamente está obligado a declarar información correspondiente a la sección de “Datos
Informativos Obligatorios” y no tributa en alguno de los regímenes establecidos en la LISR,
deberá ingresar a la opción “Sin Cálculo Automático de Impuestos” y capturar sus datos
generales, el Impuesto Sobre la Renta Causado (campo L) y el AA. ISR a cargo igual a cero,
así como los datos informativos obligatorios según corresponda. Ejemplo: una ama de casa
que
enajenó
su
casa
habitación
por
un
monto
mayor
a.
$ 500,000.00 pero menor a 1’500,000 de UDI’s (en cuyo caso también es conveniente declarar
la operación en el Anexo 2 –página 7- como ingreso total y el ingreso exento –por la cantidad
correspondiente- así como el acumulable igual a cero).
Las pantallas de prellenado son:
PANTALLAS DE PRELLENADO
La información que se captura en los rubros mencionados, se refleja de manera automática en el
formato, inhabilitando los campos para llenado directo (campos en color azul claro). Los datos se
modifican desde la pantalla de prellenado.
18
Ejemplo:
Campos de captura directa
Campo de prellenado de pantalla
Campos de captura directa
Nota: El DeclaraSAT permite cambiar la opción de SIN Cálculo a CON Cálculo o viceversa,
conservando solamente la información que desee referente a:





ISR correspondiente a Entidades Federativas
Deducciones Personales
Copropietarios, Sociedad Conyugal o Sucesión
Información de IVA
Información del IDE
Marque o desmarque la información que desee conservar o eliminar al cambiar la opción.
Servicios
Impresión de la forma fiscal. Realiza la impresión de la declaración anual, únicamente en hojas
blancas (Bond estándar), por el anverso, sólo para uso exclusivo del contribuyente derivado que el
DID no es un formato oficial.
Genera archivo por Internet. Si opta o está obligado a presentar su declaración anual a través de
Internet, debe ingresar a “Vista previa de formato” (a partir del detalle de cálculo) o “Formatos” y dar
clic al icono de generación de archivo.
Importante:
Consideraciones al enviar la declaración por Internet:




Sin Impuesto a Cargo, Sin Cantidad a Pagar, únicamente se envía por portal del SAT.
Con Impuesto a Cargo, Sin Cantidad a Pagar, derivado de la aplicación de crédito al salario
pagado al trabajador, compensaciones o estímulos; independientemente de aplicarse en la
declaración enviada al SAT, debe reflejarse a través del portal bancario por Internet o
ventanilla bancaria, posterior a la recepción del número de operación emitido por el SAT.
Con Impuesto a Cargo, Con Cantidad a Pagar, debe ingresar al portal bancario para realizar
el pago por Internet o presentar la hoja de ayuda que genera el DeclaraSAT en ventanilla
bancaria, posterior a la recepción del número de operación proporcionado por el SAT.
Con Saldo a Favor, al generar su archivo de envío puede presentarla con clave CIECF*, sin
embargo se recomienda utilizar Firma Electrónica Avanzada (Fiel), para agilizar el trámite de
devolución. En saldos a favor de $10,000.00 o mayor deberá utilizar su Fiel al generar su
19
archivo de envío y en caso de proceder su devolución se llevará a cabo de manera automática
excepto en saldos mayores a $100,000.00 los cuales deben ser solicitados mediante la
presentación de formato 32 y la documentación correspondiente.
*Actualmente para generar o actualizar la clave CIECF, el trámite se realiza en las Administraciones
Locales de Servicios al Contribuyente o a través de www.sat.gob.mx
Concluida la generación del archivo, muestra el siguiente mensaje proporcionando rutas de envío:
Si el archivo generado es igual o mayor a 100 kb, guarde en disco el archivo con extensión
*.dec para presentarlo en la Administración Local de Servicios al Contribuyente.
Sugerencias




Al registrar el RFC de un contribuyente, el programa no permite volver a capturar un registro
igual, por lo que resulta imposible manejar diferentes tipos de declaración anual de un mismo
contribuyente en la misma base de datos, por ejemplo, si se tiene registrada una declaración
normal, no se puede realizar una complementaria en la misma base. Puede trabajar con la
información de la declaración que desea modificar, sustituyendo los datos y tipo de declaración
que va a presentar.
Se recomienda no utilizar ninguna otra aplicación, ni minimizar el programa, al imprimir el
formato, ya que puede ocasionar que la impresión se interrumpa.
Para mayor información de los temas expuestos, se sugiere consultar la ayuda incluida en el
programa DeclaraSAT, utilizando en cada pantalla el botón F1.
Importante: Preste especial atención a los mensajes que le envía el programa, mismos
que pueden variar en función de los resultados que se generan con cada declaración
elaborada.
20