Evaluación de gestión institucional 2012

INFORME DE GESTIÓN 2012
JUAN CARLOS PELAEZ SERNA
Contralor General de Medellín
2012 - 2015
RODRIGO MENDOZA VEGA
Jefe Oficina Asesora de Planeación
Coordinador General del Informe
GABRIEL JAIME PUERTA CÁRDENAS
Profesional Universitario
MEDELLÍN, FEBRERO DE 2013
1
CONSEJO DE DIRECCIÓN AMPLIADO ENERO DE 2013
Juan Carlos Peláez Serna
Contralor General de Medellín
Hilda Zapata Rueda
Subcontralora
Jaime Alberto Garzón Araque
Secretario General
Faber Henrique Alzate Martínez
Jefe Oficina Asesora de Control Interno
Carmen Cecilia Escobar David
Jefe Oficina Asesora Jurídica
Rodrigo Mendoza Vega
Jefe Oficina Asesora de Planeación
Jhon Fredy Ospina Hernández
Contralor Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
Marleny María Monsalve Vásquez
Contralor Auxiliar de Apoyo Técnico
Martha Nora Giraldo Vásquez
Contralor Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros
Leticia Orrego Pérez
Contralora Auxiliar de Talento Humano
Carla Cristina Mejía Zapata
Contralora Auxiliar de Participación Ciudadana
Johari Alberto Delgado Peña
Contralor Auxiliar de Desarrollo Tecnológico
Gloria Luz Echeverry González
Jefe Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones
2
CONTRALORES AUXILIARES DE AUDITORÍA FISCAL
Liliana Tabares Rúa
Julio César Zuluaga Díaz
Victor Hugo Piedrahita Robledo
María Isabel Ramírez Macias
Bibiana Janeth Estrada Correa
Beatriz Eliana Mejía Bedoya
Juan Carlos Rendón López
Clara Elena Uribe Ángel
Marta Cecilia Londoño Hoyos
Andrea Bedoya Pulgarín
Henry Darío Muñoz Montoya
Ruben Dario Pulgarin Ortiz
Luis Humberto Ossa Chavarriaga
Claudia Marcela Giraldo Velarde
Lina Millerly Marín Marín
María Aurora Gómez Jaramillo
3
ENTIDADES AUDITADAS
Los alcances de las Contralorías Auxiliares de Auditoría fiscal fueron establecidos
por la resolución 251 del 11 de diciembre de 2012.
Municipio de Medellín
Fondo de Valorización del Municipio de Medellín – FONVAL
Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín – ISVIMED
Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana – ACI
Curadurías Urbanas de Medellín
Empresas Públicas de Medellín
Empresa de Energía del Quindío - EDEQ S.A. E.S.P.
Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. –CHECElectrificadora de Santander S.A. E.S.P. –ESSA Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. –CENSEPM Ituango S.A. E.S.P.
Empresa de Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.
Aguas Nacionales Empresas Públicas de Medellín S.A. E.S.P.
Empresas Públicas de Oriente – EPO
Aguas de Urabá S.A. E.S.P.
Regional Occidente S.A. E.S.P.
Aguas de Malambo S.A. E.S.P.
UNE - EPM Telecomunicaciones S.A.
Telefónica de Pereira S.A. –ETPEdatel S.A.
Emtelco S.A.
Orbitel Servicios Internacionales S.A.
Cinco TELECOM Corporation
4
ORBITEL Comunicaciones Latinoamericana S.A.U
EPM Inversiones S.A.
Hospital General de Medellín E.S.E.
E.S.E. Metrosalud
Telemedellín
Instituto de Deportes y Recreación –INDERMetroparques
Empresas Varias de Medellín E.S.P.
Empresa de Desarrollo Urbano –EDUMetro de Medellín Ltda.
Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín
Terminales de Transporte de Medellín S.A.
Metroplús S.A.
Plaza Mayor de Medellín S.A.
Empresa de Seguridad Urbana –ESUPersonería de Medellín
Concejo de Medellín
Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia
Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina
Instituto Tecnológico Pascual Bravo –TPBInstituto Tecnológico Metropolitano - I.T.M.APEV-Administrador del patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín
Bureau
Fundación EPM
Sapiencia
Dagred
5
CONTENIDO
Pag.
INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 10
1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL 2012 .............................. 11
1.1 Línea básica 1. control fiscal. .......................................................................... 11
1.1.1
Objetivo estratégico 1. vigilar la gestión fiscal aplicando los sistemas de
control y evaluando los principios de la gestión fiscal. ......................................... 11
1.1.2
Objetivo estratégico 2. generar beneficios de control fiscal como valor
agregado de la labor fiscalizadora (medir permanentemente los resultados e
impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal) ..................... 22
1.1.3
Objetivo estratégico 3. fortalecer los procesos y herramientas misionales
mediante el ajuste a los cambios normativos: ....................................................... 34
1.2
1.2.1
Línea 2. participación ciudadana ................................................................. 35
Objetivo estratégico 4. lograr niveles de satisfacción del cliente y partes
interesadas por la labor fiscal de la contraloría (medir la satisfacción de la
comunidad y partes interesadas) .......................................................................... 35
1.2.2
Objetivo estratégico 5. dar cuenta del ejercicio del control fiscal
(transparencia y rendición de cuentas) ................................................................. 37
1.2.3
Objetivo estratégico 6. promocionar el control social ............................... 43
1.2.4
Objetivo estratégico 7. mantener y mejorar los mecanismos de
participación ciudadana: ........................................................................................ 55
1.3
1.3.1
Línea 3. gestión administrativa .................................................................... 57
Objetivo estratégico 8. mejorar continuamente el sistema integral de
gestión: ................................................................................................................. 57
6
1.3.2
Objetivo estratégico 9. adecuar la infraestructura física y tecnológica y
fortalecer las relaciones interinstitucionales. ......................................................... 69
1.3.3
Objetivo estratégico 10. lograr el óptimo desarrollo del talento humano: 800
2. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS INDICADORES DE EFICIENCIA,
CALIDAD, EFICACIA, COBERTURA Y OPORTUNIDAD ..................................... 98
3. PRESUPUESTO 2012 .................................................................................. 101
4. CONCLUSIONES ......................................................................................... 103
5. RECOMENDACIONES ................................................................................. 105
7
LISTA DE CUADROS
Pag.
Cuadro 1. Auditorías ejecutadas 2012
Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2012
Cuadro 3. Auditorías relevantes 2012
Cuadro 4 Frecuencia deficiencias Auditoría Regular Municipio de Medellín 2011
Cuadro 5. Resultado de los dictámenes 2011 y situación respecto dictámenes 2010
Cuadro 6.Capacitación a entidades auditadas 2012
Cuadro 7. Resultados de los ejercicios de control fiscal 2012
Cuadro 8. Hallazgos fiscales 2012 (cifras en pesos)
Cuadro 9. Deficiencias (fiscales y administrativas), hallazgos disciplinarios 2012
Cuadro 10. Controles de advertencia 2012
Cuadro 11. Fenecimientos de la cuenta entidades auditadas 2012 *
Cuadro 12 Beneficios del proceso auditor 2012
Cuadro 13. Beneficios del control fiscal consolidados vigencia 2012 CGM.
Cuadro 14. Evaluación resultados cuantitativos satisfacción al cliente vigencia 2012
Cuadro 15. Relación de boletines de prensa 2012
Cuadro 16. Eventos realizados Contralorías Escolares vigencia 2012
Cuadro 17. Solicitudes atendidas 2012
Cuadro 18. Comportamiento del Sistema de Control Interno
Cuadro 19. Documentos auditados en el año 2012.
Cuadro 20. Aspectos por mejorar por proceso y/o documento
Cuadro 21. Evaluación de riesgos
Cuadro 22. Convenios realizados en la vigencia 2012.
Cuadro 23. Actuaciones Oficina Asesora Jurídica 2012
Cuadro 24. Otras actividades Oficina Asesora Jurídica.
Cuadro 26. Beneficios potenciales de control fiscal.
Cuadro 27. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal 2012
Cuadro 28. Estadísticas proceso Jurisdicción Coactiva 2012
Cuadro 29. Resultados de la percepción de la capacitación
Cuadro 30. Percepción del desempeño de los funcionarios que recibieron capacitación.
Cuadro 31. Niveles sujetos de evaluación
Cuadro 32. Programas de bienestar social 2012
Cuadro 33.Beneficiarios convocatoria abril de 2012
Cuadro 34. Beneficiarios convocatoria agosto de 2012
Cuadro 35. Beneficiarios convocatoria noviembre de 2012
Cuadro 36. Resumen total por modalidad de crédito y valor
Cuadro 37. Estímulos educativos
Cuadro 38. Cumplimiento de la política y objetivos de calidad
Cuadro 39. Indicadores promedio global de desempeño de los procesos 2012 CGM
Cuadro 40. Resumen ejecución presupuestal de egresos 2012 CGM
12
12
14
18
19
22
23
24
25
27
28
29
33
35
39
44
55
58
59
62
64
72
75
76
78
80
80
83
84
85
87
88
89
89
90
90
96
98
101
8
LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Gráfico 1. Satisfacción del cliente por evento, año 2012
Gráfico 2. Cumplimiento de la rendición de la cuenta a entidades a
36
42
9
INTRODUCCIÓN
Los resultados obtenidos de la gestión institucional en la vigencia 2012 tienen una
especial importancia, debido a que muestra los logros obtenidos en el primer año
de gestión del cuatrienio 2012–2015, y con ello, la posibilidad de ajustar los
objetivos, proyectos y metas definidos en los diferentes planes institucionales que
direccionan la gestión de la entidad para el cumplimiento de su misión.
La evaluación de la gestión institucional refleja el cumplimiento del “Plan
Estratégico 2012–2015. Control fiscal moderno y eficiente” de cada uno de los
objetivos, proyectos y metas, definidos en este plan, las cuales fueron ejecutadas
de forma armónica por las diferentes áreas, a través de los procesos de que
dispone la entidad.
Metodológicamente la evaluación se realizó con base en el proceso de la gestión
institucional y su alcance comprendió los logros obtenidos en la vigencia 2012, con
corte a 31 de diciembre de todos los procesos y todas las dependencias de la
entidad.
La alta dirección debe considerar los resultados que se presentan en este informe
con el fin de realizar los ajustes que considere necesarios en los objetivos,
proyectos y metas y facilitar la mejora continua como elemento dinamizador de la
gestión institucional.
10
1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL 2012
El cumplimiento de los objetivos formulados en el “Plan Estratégico 2012–2015,
Control fiscal Moderno y Eficiente” de la Contraloría General de Medellín, a través,
de la ejecución de los proyectos y metas en la vigencia 2012, muestran unos
resultados importantes, los cuales, se constituyen en los primeros logros del
cuatrienio 2012-2015 y ratifican el cumplimiento del objetivo y política del sistema
integral de gestión de la entidad.
1.1
LÍNEA BÁSICA 1. CONTROL FISCAL.
1.1.1 Objetivo Estratégico 1. Vigilar la gestión fiscal aplicando los sistemas
de control y evaluando los principios de la gestión fiscal: con el desarrollo de
este objetivo se da cumplimiento al mandato constitucional en cuanto al ejercicio
del control fiscal.
Desarrollar la función de control fiscal. Entre los elementos que facilitan este
propósito, se consideraron, la ejecución planificada del proceso auditor en sus
diferentes modalidades (Regular, Especial e Informe especial) a través del Plan
General de auditorías (PGA) y, los sujetos de control, estos últimos, constituyen la
base de la cobertura para el ejercicio del control fiscal.

Cumplimiento del Plan General de Auditoría (PGA).
En la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, realizó 171 ejercicios de
auditoría de las 164 programadas para ese período, lo cual equivale a un
cumplimiento del 104% (Ver cuadro 1), es decir, se realizaron 7 auditorías
adicionales a las programadas.
11
Cuadro 1. Auditorías ejecutadas 2012
Proceso/Subproceso
Cantidad
Auditoría Regular
33
Auditoría Especial
89
Informe Especial
49
Total Ejecutado
171
Total Programado
164
% Cumplimiento
104
Fuente: PGA 2012- Subcontraloría
El número de auditorías ejecutadas por modalidad fueron: 33 auditorías regulares;
89 auditorías especiales y 49 informes especiales, las cuales fueron realizadas en
el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, para un total de 45
entidades auditadas en esa vigencia (Ver cuadro 2)
Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2012
Entidades Sujetas de Control
Auditorias Auditorías Informes
No
Fiscal
Especiales Regulares Especiales
1
2
3
4
5
6
7
8
Municipio de Medellín
Fondo de Valorización del
Municipio de Medellín – FonvalInstituto de Vivienda y Hábitat de
Medellín – ISVIMEDAgencia
de
Cooperación
Internacional e Inversión de
Medellín y el Área Metropolitana
– ACICentral Eléctrica de Norte de
Santander S.A E.S.P. -CENSCentral Hidroeléctrica de Caldas
S.A. E.S.P. –CHECElectrificadora de Santander S.A.
E.S.P. - ESSAEmpresa de Energía del Quindío
S.A. E.S.P. –EDEQ-
Total
22
1
15
38
1
0
0
1
1
1
1
3
1
0
0
1
1
1
0
2
1
1
0
2
1
1
0
2
1
1
0
2
12
No
Entidades Sujetas de Control
Fiscal
Auditorias Auditorías Informes
Especiales Regulares Especiales
Total
Empresas Públicas de Medellín GEN aguas
1
0
0
1
10 EPM Ituango
Empresas Públicas de Medellín
11 EPM E.S.P.
0
0
2
1
9
1
1
12
12 Aguas de Malambo S.A. E.S.P.
1
0
0
1
13 Aguas de Urabá S.A. E.S.P.
Aguas del Oriente Antioqueño
14 S.A E.S.P.
2
1
0
3
1
1
0
2
15 Aguas Nacionales EPM S.A. ESP
Empresas Públicas de Oriente
16 S.A. ESP. –EPORegional de Occidente E.P.M.
17 S.A. E.S.P.
2
1
0
3
1
1
0
2
2
1
0
3
2
1
0
3
19 EMTELCO S.A.
Orbitel Servicios Internacionales
20 S.A. -OSI Rionegro-
1
1
0
2
1
0
0
1
21 UNE EPM Bogotá S.A.
UNE EPM Telecomunicaciones
22 S.A.
1
0
0
1
2
1
1
4
23 UNE Telefónica de Pereira S.A.
2
1
0
3
24 EPM Inversiones S.A.
1
0
0
1
25 ESE Metrosalud
1
1
0
2
26 Hospital General de Medellín
Instituto
de
Deportes
27 Recreación –INDER-
2
1
0
3
3
1
4
8
28 Metroparques
2
1
0
3
29 Telemedellín
Empresa de Desarrollo Urbano
30 –EDUEmpresas Varias de Medellín
31 ESP –EEVVMEscombros Sólidos Adecuados
32 ESP. –ESSA-
2
1
0
3
2
1
17
20
2
1
1
4
0
0
1
1
33 Aeropuerto Olaya Herrera
1
0
1
2
34 Metro de Medellín Ltda.
2
1
3
6
35 Metroplús S.A.
3
1
0
4
9
18
EDATEL S.A.
y
13
No
Entidades Sujetas de Control
Fiscal
Auditorias Auditorías Informes
Especiales Regulares Especiales
Total
Terminales de Transporte de
36 Medellín S.A.
2
1
0
3
37 Concejo de Medellín
Empresa para la
38 Urbana –ESU-
0
1
0
1
3
1
0
4
39 Personería de Medellín
0
1
0
1
40 Plaza Mayor Medellín S.A.
Biblioteca Pública Piloto de
41 Medellín para América Latina
1
1
0
2
1
0
0
1
42 Fondos de Servicios Educativos
Institución Universitaria Colegio
43 Mayor de Antioquia
Institución
Universitaria
44 Tecnológico Pascual Bravo
Instituto
Tecnológico
45 Metropolitano -ITMTotales
1
0
0
1
1
1
2
4
1
1
0
2
1
1
0
2
89
33
49
171
Seguridad
Fuente: PGA 2012, Subcontraloría

Auditorías más relevantes
Con la ejecución del PGA 2012, y la aplicación del proceso auditor en el Municipio
de Medellín y sus entidades auditadas, se destacan algunas auditorías que por los
resultados obtenidos y el impacto logrado, se consideraron de mayor relevancia a
saber:
Cuadro 3. Auditorías relevantes 2012
Evaluacio
Entidad
nes
Municipio de
Medellín
Fiscal y
Financiera
Resultado
Medellín presenta un equilibrado manejo fiscal y financiero que durante los
últimos años ha permitido mantener buenos márgenes de operación y
apropiados niveles de liquidez, además del importante respaldo económico de
los excedentes financieros de Empresas Públicas de Medellín (EPM).
En general, las perspectivas de crecimiento fiscal y financiero de la entidad son
positivas. La notable inversión en infraestructura llevada a cabo en Medellín se
espera ayude a lograr un crecimiento económico sostenido en el mediano
plazo. Asimismo, se espera se mantengan e incrementen las acciones
administrativas dirigidas al dinamismo en la recaudación.
14
Entidad
Evaluacio
nes
Resultado
La participación del 100% sobre las Empresas Públicas de Medellín ha sido un
factor determinante en el desarrollo financiero del municipio, representando
una fortaleza crediticia para Medellín debido a la importancia de los excedentes
ordinarios y extraordinarios que dicha empresa envía a la entidad. En 2011,
dichos excedentes ascendieron a $797.500 millones, convirtiéndose en la
principal fuente individual de recursos al representar el 20% de los ingresos
totales, monto que el Municipio estima se mantendrá y/o fortalecerá en los
próximos años.
Municipio de
Medellín Secretaría
de
Desarrollo
Social
Fomento a
la
Cultura
Solidaria y
Apoyo
a
Entidades
Solidarias
-Contratos
CORPOSER
Se encontraron dos hallazgos por valor de $696 millones. Un primer hallazgo
por $629 millones producto de la autorización de un pago realizado a 3
contratos sin cumplir la ejecución física y financiera mínima exigida para poder
efectuar dicha erogación.
El segundo hallazgo por $67 millones donde se recibieron menos productos de
los pactados por el mismo valor.
Municipio de
Medellín - Complemen- Se detectó un hallazgo fiscal por valor de $175 millones originado en el pago
por parte del Municipio de Medellín a la Universidad de Antioquia por una
tación
Secretaría
contribución especial de un 10% sin mediar ninguna contraprestación o
de Bienestar Alimentaria servicio.
Social
Renovación
y
Municipio de MejoramienControles en la adquisición de equipos y bienes como ambulancias, camillas y
Medellín - to tecnología motos prehospitalarias asignadas al DAGRED.
DAGRED Maquinaria y
Equipo
Bomberos
Las obras civiles de mayor impacto evaluadas en tiempo real fueron: los
jardines infantiles El Pinal y Moravia, hospitales Pajarito y San Cristóbal. Los 4
Municipio de
puentes del Plan Parcial del Poblado, las ampliaciones de la carrera 65 y 80,
Medellín las vías La Fraternidad y El Cucaracho, y al proyecto Hidroeléctrico de Ituango
Secretaría Evaluacio(construcción de vías de acceso y los campamentos para el personal que va a
de Obras
nes de
construir la hidroeléctrica).
Obras
Publicas
Por la intervención oportuna en la construcción de las obras civiles se ha visto
Empresa de Civiles de la mejoras en la calidad de éstas, debido a mayores exigencias en la aplicación
Desarrollo Ciudad
de las normas técnicas durante su ejecución y un alto seguimiento en la etapa
Urbano de operación. Así mismo, la presencia de la CGM se refleja en un control más
EDU
estricto por parte de las entidades al cumplimiento de programa de trabajos y
plazos.
15
Entidad
EPM Ituango
S.A
EDU
CHEC
E.S.P.
CENS
E.S.P.
Aguas
Urabá
E.S.P
Evaluacio
nes
Resultado
El monto mayor que logró recuperar el Ente de Control Fiscal durante este año,
compromete a Empresas Públicas de Medellín, específicamente a su filial EPM
Ituango S.A que recuperó $10.151’130.302 (10 mil 151 millones 130 mil 302
pesos).
“ ConstrucDe acuerdo con lo determinado por la Contraloría General de Medellín en el
ción de la
informe Especial: “Construcción de la Infraestructura Vial para el Proyecto
InfraestrucHidroeléctrico Ituango”, EPM Ituango S.A. pudo recuperar dichos dineros de los
tura Vial
contratos 015 de 2009, 007 de 2011 y 014 de 2011 por la retención de
para el
contribución especial, debido que este concepto fue considerado por el
Proyecto
contratista en sus costos administrativos y no fue retenido por la Empresa
Hidroeléctrioportunamente, constituyendo un aumento en la utilidad del contratista por
co Ituango”
encima de lo pactado contractualmente.
Además, EPM Ituango S.A, recupero $1’620.384 (un millón 620 mil 384 pesos),
por reajuste de los rendimientos financieros generados por la no retención de
la contribución especial al contrato 007 de 2011.
Durante el 2012 y gracias al permanente control fiscal de la Contraloría
ConstrucGeneral de Medellín, la Empresa de Desarrollo Urbano, EDU, en el Proyecto
ción vía la “Construcción Vía la Fraternidad Fase I y Obras”, logró recuperar $29’574.795
Fraternidad (29 millones 574 mil 795 pesos).
Fase I y
Obras”
El concepto tiene que ver con el mayor pago del Acta Parcial Nº11, por
concepto de voladura de roca.
En la Central Hidroeléctrica del Departamento de Caldas, producto de un
Auditoria
faltante de materiales en los inventarios evidenciados en la Auditoria Especial
Especial
S.A.
Fiscal y Financiera de 2010 se recuperaron $25’261.024 (25 millones 261 mil
Fiscal
y
24 pesos) para la entidad. Igualmente en el mismo proceso, se recuperaron
Financiera
$2’630.000 (2 millones 630 mil pesos) después de ingresar los acuerdos de
de 2010
pago por el mismo concepto
Auditoria
En la Central Eléctrica del Norte de Santander, producto de la acción de la
S.A. Especial
Auditoría Especial, se recuperó $574’237.071 (574 millones 237 mil 71 pesos)
Fiscal
y
de la cartera vencida con antigüedad mayor a los 120 días.
Financiera
de
Auditoría
S.A
Regular
Empresas
Públicas
de
Oriente
S.A
E.S.P
Aguas
del
Oriente
Antioqueño
S.A E.S.P
Se recuperaron $2’787.011 (2 millones 787 mil 11 pesos) consecuencia de una
diferencia reportada en los inventarios por la Auditoría adelantada en el 2011.
Auditoría
Regular
Se recuperaron $356.000 (356 mil pesos) por el cobro incompleto de dos
facturas en la instalación de pozos sépticos.
Auditoría
Regular
Al realizar el seguimiento al Plan de Mejoramiento de la Auditoria adelantada
en el 2010, se evidenció la recuperación de $8’578.493 (8 millones 578 mil 493
pesos) producto del pago de los intereses por anticipado y la estampilla
correspondiente.
16
Entidad
Evaluacio
nes
FONVAL
Fiscal y
Financiera
UNE EPM
Telecomunic
aciones S.A.
Gestión del
Talento
Humano
(GERI)
Telefónica
de Pereira
S.A.
Regular
Metrosalud
ESE
Hospital
General de
Medellín
ESE
Resultado
Una vez realizadas las pruebas de auditoría se evidenció que FONVAL dejó de
contabilizar bienes inmuebles por $4.068.196.968 (5 franjas de terreno y 1
casa) cuantía que equivalente al 12% del valor total del activo, es decir, se
están subestimando los activos y el patrimonio en este valor, afectando
ostensiblemente los saldos reflejados en el Balance General, lo que generó
que los estados financieros del auditado Fondo de Valorización del Municipio
de Medellín (FONVAL), no presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situación financiera del Fondo de Valorización del Municipio de
Medellín al 31 de diciembre de 2011.
Como resultado se obtuvo un total de cuatro hallazgos fiscales, con un
presunto detrimento patrimonial por $4.838 millones, principalmente debido a
que UNE no optimizó sus recursos en materia de estructura organizacional y
salarial al efectuar pagos por bonificaciones que han conllevado a mayores
costos para la empresa dado que el beneficio esperado en el corto y mediano
plazo no se ha obtenido y se han generado sobrecostos en la operación del
negocio afectando la relación ingresos frente a los costos y la productividad;
además se determinaron cuatro deficiencias fiscales y cuatro deficiencias
administrativas.
Una de las fortalezas fue la digitalización de la información en el sistema
mercurio, específicamente en el proceso de contratación lo que permite una
mayor organización y custodia de la información. También se tomaron
decisiones con relación al proceso de inventarios, realizando ajustes y
replanteamientos para dicho proceso.
Se presentaron 4 hallazgos fiscales por $400 millones
Auditoría
Regular
Lo más relevante que se encontró fue la forma como la ESE suscribió los
contratos de prestación de servicios, esto es, por intermediación a través de
cooperativas de trabajo asociado, situación que está prohibida según lo
establecido en la Ley 1429/2010, Decreto 2025 de 2011, Circular 055/2011 del
Ministerio de Salud y la S-171/2012.
INDER
Fiscal y
Financiera
Producto de la auditoría realizada se evidencio que los Bienes adquiridos para
los Juegos Suramericanos se encontraban sub-utilizados en los escenarios
deportivos Velódromo, Estadio de Atletismo y Complejo Acuático, lo que
generó deficiencias fiscales y la entidad las plasmó en acciones de un plan de
mejoramiento que serán objeto de seguimiento.
Empresas
Varias de
Medellín
ESP.
Regular
En el componente misional representado en el servicio público de aseo,
limpieza de vías y áreas públicas se encontraron hallazgos fiscales valorados
en $1.180.840.576 debido a pagos adicionales no pactados en los contratos.
Metroplús
S.A:
Pretrocales
del Sistema
Metroplús
Se dio traslado a Responsabilidad Fiscal por un presunto daño patrimonial por
valor de $1.300 millones, por no estar operando la estación de San Pedro, ya
que no cumplió con la norma del Icontec.
Fuente: PGA 2012, Subcontraloría, Periódico institucional el AUDITOR
17

Deficiencias recurrentes Auditoría Regular Municipio de Medellín
Dentro de la Auditoría Regular del Municipio de Medellín se pudo determinar la
recurrencia de las acciones que fueron constitutivas de deficiencias y/o hallazgos
administrativos o fiscales que se reflejan a continuación:
Cuadro 4 Frecuencia deficiencias Auditor Regular Municipio de Medellín 2011
Concepto de la Observación
Frecuencia
% Part
1
Interventoría
35
19,89%
2
Falencias Planeación
34
19,32%
3
Principio de Eficiencia
19
10,80%
4
Principio de Eficacia
14
7,95%
5
Documentación - Ley de Archivos
11
6,25%
6
Debilidades en el Control
9
5,11%
7
Debilidades En Bases de Datos - Facturación - Sistemas de Información
7
3,98%
8
Rendición de La Cuenta
6
3,41%
9
Detrimento Principio de Eficiencia
6
3,41%
10 Obras Físicas
6
3,41%
11 Ambiental
6
3,41%
12 Estudios Previos
5
2,84%
13 Hoja de Vida Contratista
4
2,27%
14 Disciplinario
4
2,27%
15 Soportes Pagos
2
1,14%
16 Garantías
2
1,14%
17 Manejo Anticipos, Cuenta Bancaria
2
1,14%
18 Lentitud Inicio del Contrato
2
1,14%
19 Precios Unitarios - Obra Extra
1
0,57%
20 Pagos Honorarios
1
0,57%
176
100%
Total
Fuente: Informe Auditoría Regular Municipio 2011

Resultados del dictamen a los estados contables
Durante el 2012 se dictaminó sobre los estados financieros de 38 entidades
auditadas correspondientes a la vigencia 2011, el cuadro 5, muestra los resultados
obtenidos por cada entidad.
18
Cuadro 5. Resultado de los dictámenes 2011 y situación respecto dictámenes 2010
Situación
Sector
Entidad
Dictamen
comparativa
año anterior
Nivel Central
Servicios Públicos
Municipio de Medellín
Limpio
Igual
Empresas Públicas de Medellín ESP
Limpio
Igual
Empresas Varias de Medellín ESP
Limpio
Igual
Central Hidroeléctrica de Caldas S. A. ESP
Limpio
Igual
Empresa de Energía del Quindío S. A. ESP
Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A.
ESP – CENSElectrificadora de Santander S.A. ESP – ESSA-
Limpio
Igual
Limpio
Igual
Limpio
Igual
Empresa Públicas de Oriente S.A- ESP
Limpio
Nueva
EPM Inversiones S.A.
Limpio
Igual
Salvedad
Igual
Aguas Nacionales EPM S.A. ESP.
Limpio
Igual
Aguas de Occidente S. A. ESP
Limpio
Igual
Aguas del Oriente Antioqueño S.A. ESP
Limpio
Igual
Metro de Medellín Ltda.
Limpio
Igual
Terminales de Transporte de Medellín
Limpio
Igual
Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín
Limpio
Igual
Metroplús
Limpio
Mejoró
Hospital General de Medellín ESE.
Limpio
Igual
Metrosalud ESE.
Limpio
Igual
Instituto Tecnológico Metropolitano – ITM-
Limpio
Aguas de Urabá S.A. ESP
Transporte
Salud
Educación
TICS
Otras Entidades
Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo
Salvedad
Igual
Desmejoró
Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia
Salvedad
Igual
EPM Telecomunicaciones S.A. ESP
Limpio
Igual
Orbitel Servicios Internacionales S.A. ESP
Limpio
Igual
EDATEL S.A. ESP
Limpio
Mejoró
EMTELCO S.A. ESP
Limpio
Igual
EPM Bogotá S.A. ESP
Limpio
Igual
Telefónica de Pereira S.A. ESP
Limpio
Igual
Negativo
Igual
Limpio
Igual
Limpio
Igual
FONVAL
Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio de
Medellín –ISVIMEDEmpresa de Desarrollo Urbano –EDU-
19
Dictamen
Situación
comparativa
año anterior
Instituto de Deporte y Recreación - INDER
Limpio
Mejoró
Metroparques
Plaza Mayor Medellín Convenciones y
Exposiciones
Limpio
Igual
Negativo
Desmejoró
Limpio
Igual
Limpio
Igual
Negativo
Desmejoró
Limpio
Igual
Sector
Entidad
Agencia de Cooperación Internacional –ACIBiblioteca Pública Piloto de Medellín para América
Latina
Empresa para la Seguridad Urbana –ESUTelemedellín
Fuente: Informe de las Finanzas del Municipio de Medellín y Entidades Descentralizadas 2011, Contraloría General de Medellín
De las 38 entidades sujetos de control, dictaminadas por la Contraloría General de
Medellín, 32 obtuvieron un dictamen LIMPIO; Tres (3) obtuvieron un dictamen con
SALVEDAD y para las tres (3) restantes, su dictamen fue NEGATIVO, el
significado de cada uno de estos dictámenes es el siguiente:
Dictamen limpio. Es una opinión en la cual se manifiesta, de forma clara y
precisa, que los estados contables en su conjunto expresan en todo aspecto
significativo la situación financiera, así como los resultados de las operaciones y
de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio, y contienen la
información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada,
de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados y/o
prescritos por la Contaduría General de la Nación (o el Ente competente para tal
asunto). Por consiguiente, permite opinar que los estados contables están
razonablemente presentados.
Dictamen con salvedad. Cuando el auditor concluye que una opinión sin
salvedades no puede expresarse, pero que el efecto de cualquier desacuerdo
con la gestión, o la limitación sobre el alcance no son tan materiales como para
requerir una opinión adversa o una abstención de opinión. La opinión debería
expresarse como "excepto por" los efectos de los hallazgos obtenidos para
calificar la opinión.
Dictamen negativo. Se emite cuando las salvedades superan el 30% del total de
los Activos o de los Pasivos más Patrimonio, lo que significa que los Estados
contables en su conjunto no presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situación financiera del sujeto de control y los resultados de sus
20
operaciones por el año terminado, de conformidad con las normas y principios de
contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación (o el Ente
competente para tal asunto).
Dictamen con abstención de opinión. Ocurre cuando el equipo auditor tiene
limitaciones en el acceso a la información, cuando ésta no se ha suministrado a
tiempo por la entidad, cuando la información suministrada está incompleta y, por
tanto, no se ha podido obtener la evidencia necesaria para formarse una opinión
sobre los estados contables tomados en su conjunto, lo cual no permite al auditor
formarse una idea sobre la calidad de las cifras sujetas a examen y, por
consiguiente, debe abstenerse de opinar.

Resultados de las evaluaciones ambientales
Se hizo el informe respectivo del estado de los recursos naturales y del medio
ambiente del Municipio de Medellín, teniendo en cuenta los factores más
importantes partiendo desde el componente poblacional relacionado con la
ocupación no solo del espacio público sino también con la distribución urbana y
rural, así mismo los análisis del suelo, el agua, el aire, la movilidad, el ruido, la
biodiversidad y los residuos.
Destacando los recursos invertidos durante el año 2011 que en proporción
corresponde primeramente a Empresas Públicas de Medellín y al Municipio.
En lo atinente al recurso del suelo se indicó que el crecimiento del perímetro
urbano genera problemas ambientales como generación de zonas de alto riesgo,
presión sobre el espacio público entre otros; así mismo el tema del ruido debe ser
considerado de un riesgo alto al tener en la ciudad una contaminación por éste
que amerita un cuidado especial y la asignación de recursos para la
implementación de políticas claras y precisas que mitiguen el impacto.

Reacción inmediata del control fiscal
La Contraloría General de Medellín, mediante Resolución 214 del 20 de diciembre
de 2011, modificada por la Resolución 124 del 10 de abril de 2012, creó el
GRUPO ESPECIAL DE REACCIÓN INMEDIATA (GERI) con facultades de Policía
Judicial conformado con un grupo determinado de funcionarios del Organismo de
Control Fiscal, bajo la dirección y control de la Subcontraloría.
21
Posteriormente, mediante la resolución 175 de junio 22 de 2012, reglamentó el
funcionamiento del Grupo Especial de Reacción Inmediata GERI, con el fin de
poder realizar un control oportuno, pertinente y eficiente ante las situaciones, que
por su naturaleza requieran y revistan un especial interés en el ejercicio del
control fiscal en tiempo real, que permita dar estricto cumplimiento a la normativa
establecida
Este grupo, tuvo la oportunidad de realizar la primera intervención a través de la
Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal de Telecomunicaciones, en la entidad
auditada UNE, apoyada en el proceso auditor existente, los resultados obtenidos
fueron remitidos a la Contraloría Auxiliar de responsabilidad fiscal y jurisdicción
coactiva.

Capacitación sujetos de control.
La contraloría General de Medellín, en cumplimiento del artículo 4 de la ley 1416
de 2010 adelantó un plan de capacitación en la vigencia 2012, a las entidades
sujetos de control relacionadas en el cuadro siguiente:
Cuadro 6.Capacitación a entidades auditadas 2012
N°
Nombre Entidad
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Municipio de Medellín
Instituto Tecnológico Metropolitano –ITMElectrificadora de Santander S.A. ESP –ESSACentrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. ESP –CENSUNE EPM Telecomunicaciones S.A.
Telefónica de Pereira S.A.
EMTELCO S.A.
Telemedellín
Metroparques
Metro de Medellín Ltda.
Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín
Terminales de Transporte de Medellín
Metroplús S.A.
Fuente: Subcontraloría
1.1.2 Objetivo Estratégico 2. Generar beneficios de control fiscal como valor
agregado de la labor fiscalizadora (Medir permanentemente los resultados e
22
impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal):
Determina de forma cuantitativa y cualitativa los resultados del control fiscal con
base en la valoración de los hallazgos fiscales, los ahorros y recuperaciones
reales y potenciales (beneficios del control fiscal), generadas por el proceso
auditor, el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva, las
intervenciones del GERI, los planes de mejoramiento, el control preventivo y la
función de advertencia.

Hallazgos y deficiencias surgidas del proceso auditor
Como resultado del proceso auditor en el 2012, se evidenciaron 1586 hallazgos
y/o deficiencias, las cuales se discriminan a continuación (Ver cuadro 7).
Cuadro 7. Resultados de los ejercicios de control fiscal 2012
Concepto
Número
Hallazgos Fiscales
54
Deficiencias Fiscales
318
Deficiencias Administrativas
Hallazgos Disciplinarios
Hallazgos Penales
Total
1.150
64
1.586
Fuente: Subcontraloría – CAAF
Frente a los hallazgos y/o deficiencias señalados en el cuadro anterior, se
formularon 40 planes de mejoramiento tendientes a subsanar las deficiencias
encontradas por cada una de las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal.

Hallazgos fiscales por entidad auditada 2012
Los hallazgos fiscales son las irregularidades presentadas, por acción u omisión
de los servidores públicos y/o los particulares en el ejercicio de la gestión fiscal o
con ocasión de ésta, cuando en el manejo y administración de los bienes o fondos
públicos cause un eventual daño al patrimonio municipal o contribuyan a su
realización. Dicho daño, conforme al artículo 6 de la ley 610 de 2000 puede
ocasionarse directa o indirectamente o a manera de contribución tanto por el
23
servidor público como por el particular que administre bienes o fondos del
Municipio.
En la vigencia de 2012, se evidenciaron 54 hallazgos fiscales por valor de
$13.879.127.911,21, en dieciséis (16) de las 44 entidades auditadas.
Por considerar que éstos comprometen el patrimonio público, el cuadro 8, muestra
la cantidad y el valor de los hallazgos para cada sujeto de control.
Cuadro 8. Hallazgos fiscales 2012 (cifra en pesos)
Entidad
Cantidad
Valores
Municipio de Medellín
23
3.636.878.340,00
Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia
2
61.528.250,00
Empresas Públicas de Medellín EPM E.S.P
2
40.791.078,00
Central Hidroeléctrica de Caldas S.A E.S.P - CHEC
2
126.824.972,00
Aguas de Urabá S.A E.S.P
1
2.787.011,00
Regional de Occidente S.A ESP.
1
94.063.331,00
UNE EPM Telecomunicaciones S.A
4
4.838.138.530,75
Telefónica de Pereira S.A.
4
400.082.691,98
Instituto de Deportes y Recreación - INDER
1
3.866.860,00
Empresas Varias de Medellín ESP.
4
3.063.608.914,00
Empresa de Desarrollo Urbano - EDU
2
46.476.780,80
Escombros Sólidos Adecuados ESP. - ESSA
1
9.938.000,00
Metro de Medellín Ltda
2
121.621.268,68
Terminales de Transporte S.A
1
13.763.750,00
Metroplús S.A
3
1.417.952.848,00
Plaza Mayor Medellìn S.A
1
805.285,00
TOTAL
54
13.879.127.911,21
Fuente: Subcontraloría – CAAF
 Relación de deficiencias (fiscales y administrativas) y hallazgos
disciplinarios 2012
Para la comprensión del lector, se presenta la definición de la terminología a
saber:
24
Deficiencia fiscal. Se presenta cuando se encuentran debilidades, fallas,
inconsistencias, incumplimiento de los principios de la gestión fiscal u otras
irregularidades de las que no puedan derivarse, en principio, alcances que puedan
generar presuntas responsabilidades fiscales a cargo del cuentadante o gestor
fiscal, o del particular, pues el hecho fiscal no reúne los requisitos del daño (cierto,
especial, anormal y cuantificable), pero pone en riesgo la indemnidad o integridad
del patrimonio municipal.
Deficiencia administrativa. Se presenta cuando la gestión realizada por los
sujetos de control fiscal no se está desarrollando de acuerdo con los principios
generales establecidos para la exclusiva gestión administrativa, y no compromete
la gestión fiscal.
Hallazgo disciplinario. Se configura cuando los servidores públicos o los
particulares que transitoriamente ejerzan funciones públicas han incurrido en
alguna conducta que la legislación tipifica como falta disciplinaria, en cuyo caso se
dará traslado a la Oficina de Control Interno Disciplinario de la respectiva Entidad
o al Ministerio Público, según el caso.
En desarrollo del proceso auditor se encontraron 318 deficiencias fiscales, 1150
deficiencias administrativas y 64 hallazgos disciplinarios, los cuales, se relacionan
por cada entidad en el siguiente cuadro:
Cuadro 9. Deficiencias (fiscales y administrativas), hallazgos disciplinarios 2012
N°
Entidad
Deficiencias
Fiscales
Deficiencias
Administrativas
Hallazgos
Disciplinarios
127
340
35
1
Municipio de Medellín
2
Fondo de Valorización del Municipio de Medellín FONVAL
3
6
0
3
Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América
Latina
0
7
0
4
Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo
0
55
0
5
Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia
2
46
0
6
Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM
5
8
1
7
Fondos de Servicios Educativos
0
21
0
8
Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio de Medellín ISVIMED
8
19
0
25
N°
Entidad
Deficiencias
Fiscales
Deficiencias
Administrativas
Hallazgos
Disciplinarios
9
Agencia de Cooperación Internacional e Inversión de
Medellín y el Área Metropolitana - ACI
0
0
0
10
Empresas Públicas de Medellín EPM E.S.P
15
75
1
11
Eléctrificadora de Santander SA. E.S.P. - ESSA
4
6
0
12
Empresa de Energía del Quindío S.A E.S.P - EDEQ
2
7
0
13
Central Hidroeléctrica de Caldas S.A E.S.P - CHEC
2
11
0
14
Central Eléctrica de Norte de Santander S.A E.S.P CENS
6
2
0
15
EPM Ituango S.A ESP.
2
4
0
16
Aguas del Oriente Antioqueño S.A ESP.
4
23
0
17
Aguas de Urabá S.A E.S.P
12
24
1
18
Regional de Occidente S.A ESP.
8
30
0
19
Aguas Nacionales EPM S.A ESP.
2
7
1
20
Empresas Públicas de Oriente S.A ESP. - EPO
0
6
0
21
Aguas de Malambo S.A ESP.
3
11
0
22
UNE EPM Telecomunicaciones S.A
5
10
0
23
UNE EPM Bogotá S.A.
0
1
0
24
Telefónica de Pereira S.A.
3
4
0
25
EMTELCO S.A.
1
14
0
26
Orbitel Servicios Internacionales S.A - OSI Rionegro
1
1
0
27
EDATEL S.A.
5
19
1
28
EPM Inversiones S.A.
0
3
0
29
Metrosalud ESE
7
33
1
30
Hospital General de Medellín ESE
8
41
6
31
Instituto de Deportes y Recreación - INDER
11
54
3
32
Telemedellín
0
13
0
33
Metroparques
18
23
0
34
Empresas Varias de Medellín ESP.
3
8
0
35
Empresa de Desarrollo Urbano - EDU
36
80
1
36
Escombros Sólidos Adecuados LTDA (ESSA LTDA) en
liquidación
0
1
0
26
N°
Entidad
Deficiencias
Fiscales
Deficiencias
Administrativas
Hallazgos
Disciplinarios
37
Metro de Medellín Ltda.
2
11
4
38
Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín
2
4
0
39
Terminales de Transporte de Medellín
4
25
2
40
Metroplús S.A
1
21
5
41
Empresa para la Seguridad Urbana - ESU
2
25
0
42
Plaza Mayor Medellín S.A
4
32
2
43
Concejo de Medellín
0
10
0
44
Personería de Medellín
0
9
0
318
1.150
64
44
TOTAL
Fuente: Subcontraloría – CAAF

Controles de advertencia
La Contraloría General de Medellín, con fundamento en el artículo 4 del Acuerdo
N°47 de 2006, que adiciona el artículo 7 del Acuerdo 66 de 2005, expedido por el
Concejo de Medellín, en ejercicio de la facultad fiscal, profirió 4 controles de
advertencia durante el 2012. (Ver cuadro 10)
Cuadro 10. Controles de advertencia 2012
Función de
Entidad
Advertencia
Municipio de
Estado Actual del
Medellín Proceso de
Secretaría de
Construcción y
Educación
Entrega de los
Empresa de
Colegios de
Desarrollo Urbano
Calidad
–EDU-
Metrosalud ESE
Hospital General
de Medellín ESE
UNE EPM
Telecomunicacion
es S.A.
Cartera con Alta
Morosidad
Estados
Financieros
Negativos a
Causas
Fecha
El avanzado estado de deterioro de los colegios de
calidad construidos hace menos de 5 años,
ocasionado por deficiencias técnicas en la
construcción de los inmuebles, falencias en el
mantenimiento, daños causados por la comunidad
educativa, afectaciones por intervenciones y
reparaciones efectuadas por las mismas instituciones
o por obras complementarias.
17/10/2012
Las carteras tanto en la ESE Hospital General de
Medellín como en la ESE Metrosalud se encontraron
muy altas
y han venido creciendo de forma
significativa desde vigencias anteriores, lo que se
convierte en cartera de difícil cobro. Lo anterior
debido a la falta de pago por parte de las EPS del
régimen subsidiado y contributivo, aseguradores,
municipios, el Fosyga y SOAT entre otros.
Los resultados obtenidos por la Entidad en los últimos
cuatro años y el ritmo de endeudamiento en que viene
incurriendo la compañía, puede poner en riesgo la
01/08/2012
22/03/2012
27
Entidad
Aeropuerto Olaya
Herrera
Función de
Advertencia
Causas
Diciembre 31 de
2011
viabilidad financiera y por ende comprometer los
recursos públicos que las Empresas Púbicas de
Medellín
tienen
invertidos
en
UNE
EPM
Telecomunicaciones S.A.
Cartera con Alta
Morosidad
Cartera por un valor de $2.196 millones con fecha de
vencimiento de más de 2 años de antigüedad.
Fecha
10/05/2012
Fuente: Subcontraloría – CAAF

Fenecimientos de cuenta a entidades auditadas
El fenecimiento es el Acto por el cual se pone fin a la revisión de la cuenta rendida
por los sujetos de control; es el resultado final de la revisión de fondo de la cuenta
correspondiente a la vigencia o período rendido. Dicho fenecimiento puede ser
expreso o presunto (ficto). Contra este acto no procede recurso alguno.
De las 33 auditorías regulares realizadas por la Contraloría General de Medellín
en el 2012, a igual número de entidades sujetos de control, se fenecieron 24 sin
observaciones, siete (8) cuentas fenecidas con observaciones y una (1) cuenta no
fenecida. (Ver cuadro 11)
Cuadro 11. Fenecimientos de la cuenta entidades auditadas 2012
Fenecimiento
N°
Entidades
Fenecimiento
24
Fenecimiento con
Observaciones
8
No Fenecimiento
1
Entidad
Municipio de Medellín, Instituto Tecnológico Metropolitano,
Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo, Empresas
Públicas de Medellín, Electrificadora de Santander S.A ESP,
Empresa de Energía del Quindío S.A. ESP, Centrales Eléctricas
del Norte de Santander S.A ESP, Aguas del Oriente Antioqueño
S.A E.S.P, Aguas de Urabá S.A E.S.P, Regional de Occidente
S.A E.S.P, EPM Aguas Nacionales S.A E.S.P, Empresas Públicas
de Oriente S.A E.S.P, EMTELCO S.A , EDATEL S.A., Telefónica
de Pereira S.A, Metrosalud ESE, Hospital General de Medellín
ESE, Telemedellín, Empresa de Desarrollo Urbano, Terminales
de Transporte de Medellín, Metroplús S.A, Empresa para la
Seguridad Urbana, Concejo de Medellín y Personería de
Medellín.
Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia, Instituto de
Vivienda y Hábitat Municipio de Medellín, Central Hidroeléctrica
de Caldas S.A. ESP, Instituto de Deportes y Recreación,
Metroparques, Empresas Varias de Medellín ESP, Metro de
Medellín Ltda., Plaza Mayor Medellín S.A.
UNE EPM Telecomunicaciones S.A.
Fuente: Subcontraloría – CAAF
28

Beneficios de control fiscal.
Los beneficios cuantitativos del control fiscal que se obtienen de la aplicación del
proceso auditor, incluyen todos aquellos definidos como recuperaciones o ahorros.
A continuación se describe cada uno de estos términos para facilitar su
comprensión:
Recuperaciones: se trata de bienes o dineros devueltos, restituidos, reintegrados
o reembolsados a la Entidad, o la cancelación, supresión o reducción de
obligaciones inexistentes. En síntesis, se presentan las recuperaciones con
ocasión de las observaciones establecidas por la Contraloría General de Medellín,
cuando existe un aumento patrimonial sin erogación de fondos, producto de un
incremento en los activos o una disminución en los pasivos.
Ahorros: se originan cuando la Entidad realiza una acción correctiva por
requerimiento de la Contraloría y se evita la erogación de recursos.
Los beneficios del control fiscal derivados del proceso auditor, correspondientes a
la vigencia del 2012 fueron del orden de $12.834.210.091,00 como producto de
recuperaciones. El siguiente cuadro muestra los valores por dichos beneficios.
Cuadro 12 Beneficios del proceso audito 2012
Nº
Sujeto de Control
Valor
1
Municipio de Medellín
246.674.965,0
2
Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM
3
Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo
4
Empresas Públicas de Medellín ESP - EPM
242.757.203,0
5
Electrificadora de Santander S.A ESP - ESSA
496.986.698,0
6
Central Hidroeléctrica de Caldas - CHEC S.A. E.S.P.
7
Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A ESP. - CENS
8
EPM Ituango S.A ESP.
9
Aguas de Urabá S.A ESP.
10
Empresas Públicas de Oriente (EPO)
11
Aguas del Oriente Antioqueño S.A. ESP.
424.169,0
5.826.672,0
31.243.502,0
615.404.670,0
10.152.750.686,0
2.788.000,0
356.000,0
8.578.493,0
29
Nº
Sujeto de Control
Valor
10.420.339,0
12
Telefónica de Pereira S.A.
13
ESE.Metrosalud
2.524.833,0
14
ESE.Hospital General de Medellín
3.241.588,0
15
Metroparques
16
Empresa de Desarrollo Urbano - EDU
17
Metro de Medellín Ltda
18
Aeropuerto Olaya Herrera
19
Empresa para la Seguridad Urbana - ESU
20
Plaza Mayor Medellín S.A
20
421.053,0
80.731.246,0
1.795.661,0
896.182.058,0
26.622.162,0
8.480.093,0
Total
12.834.210.091,00
Fuente: Autoevaluación Subcontraloría – CAAF
Los siguientes son algunos de los beneficios cuantitativos de control fiscal que
se presentaron, resultado del proceso auditor durante el período 2012 en el
Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas.
Municipio de Medellín
 Durante la ejecución de la Auditoría Regular 2011 al proyecto “Autonomía
Económica de las Mujeres”, el Municipio de Medellín logró recuperar
$2.486.355 correspondiente a los pagos de 10 facturas, efectuados antes
de la fecha de inicio del contrato.
 Producto del seguimiento al plan de mejoramiento de la queja SPC-093
Restaurantes Escolares, el Municipio de Medellín recuperó $201.584.209
más por cuotas de participación y recaudos de contratistas a los fondos
educativos.

En el contrato 4600035134 de 2011 “Interventoría para atender “Urgencia
Manifiesta en varios puntos de la ciudad en la malla vial” se
reintegraron $1.418.100 por un mayor valor pagado en el acta final.

El Municipio de Medellín descontó $12.287.000 producto del informe de la
Contraloría toda vez que la Entidad había asumido el costo de construcción
de un invernadero el cual debía adjudicarse al contratista.
30

Se observó sobre costos en el acta de obra Nº 2 de los imprevistos y del
salario de un mes del residente de obra por un valor $6.730.822,24, no
obstante producto del Informe Especial proyecto “Construcción de
Soluciones Hidráulicas y Estructurales de Grupos de Quebradas de la
Ciudad de Medellín Grupo 2”, el Municipio de Medellín recuperó dicho
valor.

En la ejecución de la Auditoría Especial “Planeación Participativa y
Desarrollo Local” el Municipio de Medellín recuperó $226.910 por concepto
de rendimientos financieros generados en el convenio con Convivamos la
comuna 1.
Instituto Tecnológico Metropolitano
 En la ejecución de la Auditoría Regular el Instituto Tecnológico
Metropolitano recuperó $290.835 por pago de más a docente del programa
de Especialización en Gestión Metrológica Industrial.
Central Hidroeléctrica de Caldas –CHEC- S.A. E.S.P.
 Producto de un faltante de materiales en los inventarios evidenciados en la
Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la CHEC recuperó
$25.261.024.

Como resultado de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la CHEC
recuperó $2.630.000 toda vez que ingresaron los acuerdos de pago al
proceso concursal a favor de la Entidad.
Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. –CENS Consecuencia de la deficiencia fiscal en la Auditoría Especial Fiscal y
Financiera 2010, la empresa Centrales Eléctricas del Norte de Santander
S.A. E.S.P. recuperó $574.237.071 de la cartera vencida con antigüedad
mayor a 120 días.
EPM Ituango S.A. E.S.P.
 Por la intervención de la Contraloría en el Informe Especial “Construcción
de la Infraestructura Vial para el Proyecto Hidroeléctrico Ituango”, la
empresa EPM Ituango S.A. recuperó $10.151.130.302 de los contratos
015 de 2009, 007 de 2011 y 014 de 2011 por la retención de contribución
especial toda vez que este concepto fue considerado por el contratista en
31
sus costos administrativos y no fue retenido por la Empresa oportunamente,
constituyendo un aumento en la utilidad del contratista por encima de lo
pactado contractualmente.

EPM Ituango recuperó $1.620.384 por reajuste de los rendimientos
financieros generados por la no retención de la contribución especial al
contrato 007 del 2011.
Aguas de Urabá S.A. E.S.P.
 La empresa Aguas de Urabá S.A. E.S.P. recuperó $2.788.000
consecuencia de una diferencia reportada a los inventarios en la Auditoría
Especial Fiscal y Financiera 2011.
Empresas Públicas de Oriente S. A. E.S.P. – EPO
 En la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2011 de la EPO, se
recuperaron $356.000 por el cobro no completo de dos (2) facturas en la
instalación de pozos sépticos de 2,000 cm3.
Aguas del Oriente Antioqueño S. A. E.S.P.
 Al realizar el seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Regular
2010, se evidenció que la empresa Aguas del Oriente Antioqueño S. A.
E.S.P. recuperó $8.578.493 producto del pago de los intereses al anticipo y
a los impuestos de la estampilla del contrato 001-036 de 2010.
Hospital General de Medellín
 El Hospital General de Medellín recuperó $1.264.470 de unos descuentos
por pronto pago que no fueron efectuados totalmente por parte de la
entidad a los contratos 72 y 308 de 2011 en el momento de realizar la
Auditoría Regular 2011.

En proceso de la Auditoría Regular se identificaron en el contrato Nº 1 de
2011 un mayor valor cobrado por el contratista por $572.532, la entidad
recuperó el dinero una vez fue dado conocer por éste Ente de Control.

En la ejecución de la evaluación “Gestión Contractual” se encontró un
mayor número de horas reportadas en el contrato 271 de 2011 de
32
prestación de servicios valoradas en $855.401, cifra que fue recuperada
una vez fue señalada la inconsistencia por la Contraloría.
ESE Metrosalud
 Producto de la Auditoría Regular, la ESE Metrosalud recuperó $2.524.833
de descuentos por pronto pago al contrato 1064 de 2011.
Metroparques
 Como consecuencia del seguimiento al plan de mejoramiento de la
Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la entidad recuperó una
retención en la fuente por valor de $421.053 de un contrato de
arrendamiento desde el 2009.
Empresa de Desarrollo Urbano –EDU La Empresa de Desarrollo Urbano en el proyecto “Construcción Vía la
Fraternidad Fase I y Obras” recuperó $29.574.795,45 por concepto de un
mayor pago del acta parcial Nº 11 en la cual se descontó el valor de 10.475
pulgadas de voladura de roca pagadas en el ítem 3.1.10.
Metro de Medellín Ltda.
 Realizado el Informe Especial al proyecto “Construcción de la Ampliación
de los Talleres de Inspección y Reparación en los Patios de Bello de la
Empresa”, se evidenció que el Metro de Medellín no debió haber asumido el
pago de $1.795.661 por no estar laborando el profesional ambiental, cifra
que fue recuperada una vez fue señalada la inconsistencia por éste Ente
de Control donde se efectúa el pago por parte de la interventoría.
33

Beneficios del control fiscal derivados del proceso de Responsabilidad
fiscal y Jurisdicción coactiva. En la vigencia 2012, la Contraloría Auxiliar de
Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva, generó beneficios de control fiscal a
través de dicho proceso así:
Beneficios del proceso de responsabilidad fiscal: $93.948.506
Cobro Coactivo: *
$ 7.933.120
TOTAL
101.881.626
*No incluye pagos por sanción disciplinaria.
Adicionalmente, se profirieron fallos de responsabilidad fiscal por valor de:
- Fallos con responsabilidad fiscal
$119.611.000
Los cuales constituyen beneficios potenciales hasta tanto sean cobrados
En suma, los beneficios del control fiscal generados por la Contraloría General de
Medellín, a través del proceso auditor y del proceso de Responsabilidad fiscal y
Jurisdicción Coactiva en la vigencia 2012, se muestran en el cuadro 13
Cuadro 13. Beneficios del control fiscal consolidados vigencia 2012 CGM
Beneficios del proceso auditor
12.834.210.091,00
Beneficios del proceso de Responsabilidad fiscal
93.948.506
Beneficios por cobro coactivo
7.933.120
TOTAL
12.936.091.717,00
Fuente: Subcontraloría C.A.A.F y C.A Responsabilidad Fiscal y J.C
1.1.3 Objetivo Estratégico 3. Fortalecer los procesos y herramientas
misionales mediante el ajuste a los cambios normativos: Pretende incorporar
los ajustes necesarios al proceso auditor, al proceso de responsabilidad fiscal y
jurisdicción coactiva y demás procesos misionales, según los requerimientos de la
ley 1474 de 2011 y en armonía con los de la Contraloría General de la República.
Mejorar el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva.
Con el acompañamiento de la Oficina Asesora de Planeación, durante toda esta
vigencia se adelantó el trabajo de mejoramiento del subproceso de
responsabilidad fiscal y el de jurisdicción coactiva, se validaron y analizaron los
riesgos inherentes a los mismos y se establecieron los nuevos indicadores de
34
gestión, con el objetivo de que se realice una verdadera medición a los productos
generados por esta área.
1.2
LÍNEA 2. PARTICIPACIÓN CIUDADANA
1.2.1 objetivo Estratégico 4. Lograr niveles de satisfacción del cliente y
partes interesadas por la labor fiscal de la contraloría (Medir la Satisfacción
de la comunidad y partes interesadas): Busca retroalimentar la gestión interna y
la labor fiscalizadora de la Contraloría con la evaluación de la opinión de la
comunidad y de las partes interesadas, para el mejoramiento continuo.
Evaluar la satisfacción de los clientes y partes interesadas:
La medición del nivel de satisfacción de los participantes a los diferentes eventos
realizados por Contraloría General de Medellín a través de la Contraloría Auxiliar
de Participación ciudadana en la vigencia de 2012 a saber: Contralorías
Escolares, Acompañamiento a Veedurías Ciudadanas, Audiencia Pública,
Conversatorios con el señor Contralor, Encuentros Comunales por el Control,
Escuelas de Capacitación y Red de Participación Ciudadana, presentaron los
siguientes resultados: (ver cuadro 13)
Cuadro 14. Evaluación resultados cuantitativos satisfacción al cliente vigencia 2012
Encuestas de calificación aplicadas en los
diferentes eventos
Poses. Cont. Escolares
Rendic. Ctas. Cont. Escolares
Acompañam. Cont. Escolares
Acompañam.Veed. Ciudadanas
Audiencia Pública
Conversat. Contralor Inst. Educa.
Encuent. Comun. por el Control
Escuelas de Capacitación
Red de Participación Ciudadana
PROMEDIO
Resultados de la
calificación
satisfacción del
cliente
%
4,6
4,9
4,4
4,4
4,6
4,4
4,7
4,5
4,7
92,0
97,8
87,8
88,4
91,0
88,0
93,4
89,6
94,8
91
Fuente de información: Informe de eventos Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana.
35
En el año 2012, la satisfacción del cliente fue de 91% superando la meta
programada de 80% de satisfacción, es decir, su cumplimiento registró 11 puntos
porcentuales por encima de lo programado, y lo ubica en un nivel de BUENO.
La calificación fue asignada por las personas que participaron de los diferentes
eventos, entre ellos: estudiantes y docentes de las diferentes Instituciones
educativas del Municipio de Medellín, jefes de núcleos educativos, estudiantes
universitarios, veedores ciudadanos, líderes comunitarios que participaron en los
eventos o que requirieron la asesoría y orientación de la Contraloría Auxiliar de
Participación Ciudadana, resultados que son consecuencia de las encuestas
aplicadas de manera selectiva en cada uno de los eventos realizados y se
muestran en la gráfica 1.
Gráfico 1. Satisfacción del cliente por evento, año 2012
Medición de satisfacción del cliente
97,8
98,0
96,0
94,0
92,0
90,0
88,0
86,0
84,0
82,0
94,8
93,4
92,0
91,0
87,8
88,4
88,0
89,6
PROMEDIO 91%
Fuente de información: Informe de eventos Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana.
Como se puede observar en el gráfico, la mayor calificación de satisfacción
percibida por el cliente lo presenta la rendición de cuentas de las Contralorías
Escolares, le sigue la Red de Participación Ciudadana, los Encuentros Comunales
por el Control, posesión de Contralores Escolares y la Audiencia Pública de
rendición de cuentas del Contralor, resultados que a criterio del equipo de
Participación Ciudadana, reflejan la buena percepción de la comunidad por la
36
Contraloría, la receptividad y acogida de los ciudadanos por las diferentes
acciones que viene realizando el Organismo de Control Fiscal como estrategias de
promoción de la vigilancia del cuidado y buen uso de los recursos públicos y la
participación ciudadana por el control social y la invitación de generar alianzas por
la transparencia; hechos que nos genera un compromiso mayor en el
cumplimiento de la misión institucional.
1.2.2 Objetivo Estratégico 5. Dar cuenta del ejercicio del control fiscal
(Transparencia y rendición de cuentas): Presenta a la comunidad y las partes
interesadas, los resultados del control fiscal a través de mecanismos idóneos de
participación ciudadana y rendición de cuentas de que dispone la entidad, a saber:
audiencias públicas, conversatorios, medios escritos (periódico el auditor y
boletines de prensa), sesiones del Concejo de Medellín, rendición de la cuenta en
línea a entidades de control (AGR, CGR, CGA),

Rendición de cuentas social.

La Audiencia Pública
El 3 de diciembre de 2012, el
Contralor General de Medellín,
presentó a la ciudadanía en una
transmisión directa por el Canal
Regional Telemedellín desde el
recinto del Concejo de Medellín, la
audiencia pública sobre la rendición
de cuentas de su gestión y los
resultados
de
las
auditorías
realizadas en el 2012, con alcance a
la vigencia 2011, al Municipio de
Medellín
y
Entidades
Descentralizadas, evento en el que
hicieron
presencia
69
líderes
representantes de las diferentes
organizaciones
sociales
y
comunitarias
que
manifestaron
interrogantes sobre el control fiscal.
De los participantes al evento, tres
presentaron sugerencias y quejas
que la Contraloría Auxiliar de
Participación Ciudadana recepcionó
para darle el trámite correspondiente.
Con el evento la Contraloría General de Medellín, facilita el libre acceso de todas
las personas a la información y a la documentación, a la vez que se genera
37
transparencia del quehacer de la Institución, afianzando la buena imagen y
credibilidad de la comunidad en el Organismo de Control Fiscal.
La rendición de cuentas fue
transmitida
en
directo
por
Telemedellín.
Los participantes a la audiencia en el
recinto del Concejo de Medellín se
mostraron receptivos e interesados
en los resultados de la gestión
presentada por el Contralor

Conversatorios con el Contralor en Colegio y Universidades Públicas
control fiscal, se realizaron siete
conversatorios
en
colegios
y
universidades públicas y privadas de
la ciudad de Medellín donde
participaron 756 estudiantes de las
instituciones de: Colegio Montessori,
Instituciones Universitarias: Pascual
Bravo, Autónoma Latinoamericana,
Foto archivo Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana
-Contraloría
General deUniversidad
Medellín
Colegio
Mayor,
de
Medellín y Politécnico Jaime Isaza
Cadavid.
el fin de promover la
Con
participación ciudadana y el control
social y presentar los resultados del

Divulgar a través del periódico el Auditor
En el año 2012 se editaron 3 versiones (2 de 10.000 y una de 25) para un total de
45.000 ejemplares, los cuales fueron distribuidos en la toda la ciudad y sus
corregimientos, donde se dio a conocer a la comunidad los resultados de la
gestión de la Contraloría General de Medellín, la rendición de cuentas de las
Contralorías escolares, los conversatorios del Contralor en colegios y
38
universidades públicas y privadas, los Encuentros Comunales por el Control, la
Audiencia Pública-rendición de cuentas del señor Contralor, la socialización de la
Red de Participación Ciudadana y temas de ciudad, entre otros.

Boletines de prensa
La Contraloría General de Medellín, con el ánimo de mantener informada a la
comunidad en general, sobre los diferentes temas y resultados relacionados con el
control fiscal, emitió en la vigencia de 2012, 45 boletines de prensa, los cuales, se
relaciona a continuación en el cuadro 15.
Cuadro 15. Relación de boletines de prensa 2012
BOLETÍN
DE
PRENSA
No
01
02
03
04
05
06
07
Tema
Fecha
EN EL RECINTO DEL CONCEJO SE POSESIONÓ EL DOCTOR
JUAN CARLOS PELÁEZ SERNA COMO CONTRALOR GENERAL 11 de enero de 2012
DE MEDELLÍN PARA EL PERÍODO 2012-2015
TODO LISTO PARA LA ELECCIÓN DE CONTRALORÍAS
ESCOLARES EN LAS DIFERENTES INTITUCIONES EDUCATIVAS
DE LA CIUDAD
EL CONTRALOR DE MEDELLÍN CONOCIÓ DE PRIMERA MANO
EL ESTADO DE LOS PROYECTOS Y MEGAPROYECTOS DEL
METRO
CON EL OBJETIVO DE LOGRAR MAS RESULTADOS EN EL
EJERCICIO DEL CONTROL FISCAL, LA CONTRALORÍA DE LA
REPÚBLICA Y LA
DE MEDELLÍN TRABAJARÁN
CONJUNTAMENTE
LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN PROFIERE
“CONTROL DE ADVERTENCIA” A
UNE EPM
TELECOMUNICACIONES S.A.
El próximo martes CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN
POSESIONARÁ 232 CONTRALORES ESCOLARES
CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN AVANZA EN SU
PROPÓSITO DE POSICIONAR A MEDELLÍN COMO LÍDER EN EL
CONTROL FISCAL
1 de marzo de 2012
1 de marzo de 2012
12 de marzo de 2012
22 de marzo de 2012
17 de abril de 2012
18 de abril de 2012
39
BOLETÍN
DE
PRENSA
No
Tema
Fecha
08
UN ÉXITO FUE EL ACTO DE POSESIÓN DE CONTRALORES
24 de abril de 2012
ESCOLARES
09
CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN EMPEZÓ CONTACTO
30 de abril de 2012
DIRECTO CON LOS CONTRALORES ESCOLARES
10
LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN ES REFERENTE
7 de mayo de 2012
NACIONAL CON CONTROL SOCIAL
11
LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN LAMENTA LA
9 de mayo de 2012
MUERTE DEL PERIODISTA JOSÉ NOEL SALCEDO
12
CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN PRESENTE EN LA
16 de mayo de 2012
POSESIÓN DE CONTRALORES ANTIOQUEÑOS
13
DICTAMEN EN POSITIVO DE LA AUDITORIA GENERAL DE LA
25 de mayo de 2012
REPÚBLICA
14
CONTRALORÍA COMPROMETIDA CON LA CIUDAD Y EL
4 de junio de 2012
MEDIO AMBIENTE
15
SOLIDARIDAD A LA FAMILIA DE HENRRY PAVA Y AL EQUIPO
7 de junio de 2012
PERIODISTICO
16
17
18
POR UN CONTROL MODERNO Y EFICIENTE LA CONTRALORÍA
29 de junio de 2012
SE TRANSFORMA
LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN TIENE NUEVA
13 de julio de 2012
IMAGEN
LA CONTRALORÍA HALLA PRESUNTO DETRIMENTO
16 de julio de 2012
PATRIMONIAL EN METROPLUS
19
CONTRALORÍA ADELANTA PROCESOS DE RESPONSABILIDAD
24 de julio de 2012
FISCAL A UNE
20
LA CONTRALORÍA PRESENTO ANTE LOS CONCEJALES
25 de julio de 2012
INFORME FISCAL Y FINANCIERO
21
22
23
LA CONTRALORÍA PRESENTO ANTE EL CONCEJO INFORME
30 de julio de 2012
RECURSOS NATURALES
LA CONTRALORÍA NOTIFICO FUNCIÓN DE ADVERTENCIA
2 de agosto de 2012
EL CONTRALOR DE MEDELLÍN ACOMPAÑARA JORNADA DE
21 de agosto de 2012
TRABAJO DE CONTRALORÍAS ESCOLARES
40
BOLETÍN
DE
PRENSA
No
Tema
Fecha
24
EN CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN POSESIONÓ A LA 4 de septiembre de
CONTRALORA AUXILIAR PARA EL MEDIO AMBIENTE
2012
25
ICONTEC MANTIENE CERTIFICACIÓN DE CALIDAD A LA 12 de septiembre de
CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN
2012
26
LA CONTRALORÍA INSTALO JORNADA DE CAPACITACIÓN A 26 de septiembre de
VEEDURIAS EN MATERIA DE SALUD
2012
27
DESTACO IMPACTO
TRASPARENCIA
28
AUDITORIA ESPECIAL ENCUENTRA PRESUNTO DETRIMENTO 27 de septiembre de
PATRIMONIAL
2012
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Y
EFECTIVIDAD
DE
FERIA
DE 26 de septiembre de
2012
LA CONTRALORÍA EN LA FERIA DE LA CIENCIA Y LA
TECNOLOGIA
LA CONTRALORÍA ELOGIA LOGROS DE CONTRALOR ESCOLAR
LA CONTRALORÍA NOTIFICA HALLAZAGOS FISCALES EN
EMPRESAS VARIAS
CONTROL DE ADVERTENCIA SECRETARIA DE EDUCACIÓN Y
LA EDU
HALLAZGOS FISCALES UNE EPM TELECOMUNICACIONES
EXITOSA JORNADA EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS
PÚBLICAS
CONTRALORIAS ESCOLARES PRESENTARAN RENDICIÓN DE
CUENTAS
28 de septiembre de
2012
3 de octubre de 2012
8 de octubre de 2012
17 de octubre de 2012
17 de octubre de 2012
23 de octubre de 2012
29 de octubre de 2012
1 de noviembre de
2012
7 de noviembre de
EL CONTRALOR DE MEDELLÍN VOLVIÓ A SU UNIVERSIDAD
2012
7 de noviembre de
PRIMER ENCUENTRO COMUNAL POR EL CONTROL FISCAL
2012
EXITOSO PRIMER ENCUENTRO COMUNAL POR EL CONTROL 19 de noviembre de
FISCAL
2012
22 de noviembre de
ENCUENTRO POR EL CONTROL FISCAL EN SANTA ELENA
2012
RENDICIÓN DE CUENTAS DE CONTRALORES ESCOLARES
41
BOLETÍN
DE
PRENSA
No
Tema
Fecha
LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN REALIZARA 23 de noviembre de
JORNADA DE CAPACITACIÓN
2012
26 de noviembre de
RECUERDO DE CAPACITACIÓN
2012
PRÓXIMO LUNES EL CONTRALOR REALIZARA RENDICIÓN DE 26 de noviembre de
CUENTAS
2012
41
42
43
CONTRALORÍA CUMPLIÓ CITA CON EL CONOCIMIENTO DEL
CONTROL FISCAL
CONTRALORÍA INSTALARA RED DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA
44
45
28 de noviembre de
2012
6 de diciembre de
2012
Fuente: Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones CGM
 Rendición de cuentas institucional. Su propósito es suministrar información
confiable, veraz y oportuna de la gestión institucional y sus resultados, a las
entidades de control y partes interesadas.
En la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, cumplió con la rendición
de cuenta a las entidades auditadas (Auditoría General de la República –AGR- y la
Contraloría General de Antioquia –CGA-) en un 100%, además, la información
suministrada a la Contraloría General de la República CGR, se cumplió en un
98.8%, debido a que faltó actualizar el Sistema Nacional de Control Fiscal
SINACOF, en consecuencia, el porcentaje global de rendición fue del 99.5%,
como lo muestra la Gráfica 2
Gráfico 2. Cumplimiento de la rendición de la cuenta a entidades de control nacional
Eficacia en la Oportunidad
AL 14 DE DICIEMBRE 2012
100,5
100,0
99,5
99,0
98,5
98,0
100,0
100,0
98,8
AGR
CGA
CGR
99,5
cumplimiento
Total Organos
de Control
Fuente: Oficina Asesora de Planeación, Rendición de la cuenta 2012
42
1.2.3 Objetivo Estratégico 6. Promocionar el control social: Tiene como
propósito, motivar la participación de la comunidad en el ejercicio del control social
fiscal, mediante la utilización de los diferentes mecanismos y medios de
participación ciudadana que dispone la Contraloría, entre ellos: contraloría escolar,
alianzas estratégicas para capacitación de la comunidad, promoción de las
veedurías ciudadanas, escuelas de capacitación.

Contraloría escolar.
Desde la Contraloría Auxiliar de
Participación Ciudadana de la
Contraloría General de Medellín se
fortaleció uno de los proyectos
bandera que tiene que ver con las
Contralorías Escolares, las cuales, se
ha convertido en un modelo regional
y nacional por los resultados que ha entregado en materia de ayuda en el cuidado
de lo público.
Es un proyecto pedagógico, creado a través del Acuerdo 41 de 2010 e
implementado mediante el Decreto reglamentario 0505 de 2011, en las
Instituciones Educativas Oficiales del Municipio de Medellín, su función se orienta
al buen uso de los recursos y bienes públicos.
El proyecto promueve acciones orientadas a fortalecer los principios de: la
responsabilidad, transparencia y honestidad como ejes centrales en la
construcción de un nuevo tejido social. Su accionar está enfocado a los 5 pilares
del Buen Gobierno como son:
1. Uso eficiente de los recursos públicos, hacer más con menos.
2. Transparencia estimulando la función de las veedurías ciudadanas.
3. La Participación ciudadana que fortalece el control social en la gestión
educativa.
43
4. Lucha contra la corrupción de los estudiantes realizando control a los
recursos
5. Vocación del servicio público pues se incentiva a los jóvenes para que
presenten proyectos creativos y transformadores.
En la vigencia 2012 se realizaron 139 eventos relacionados con las contralorías
escolares a saber. (ver cuadro 16)
Cuadro 16. Eventos realizados Contralorías Escolares vigencia 2012
No.
No.
Eventos Contralorías Escolares
%
No de
Eventos
Eventos
2012
cumplimiento Participantes
program.
ejecut.
Sensibilización Jóvenes Estudiantes
17
17
100
21.066
Instituciones Educativas
Posesión Contralorías Escolares
Acompañamiento
Contralores
Escolares
Acompañamiento
a
Contralorías
Escolares para la rendición de
cuentas.
Rendición de Ctas Cont. Escolares
Totales
1
1
100
1.974
104
104
100
2.526
16
16
100
16
1
1
100
3.600
139
139
100
29.182
Fuente: Informe Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana
-
Sensibilización a jóvenes estudiantes de Instituciones Educativas
En el mes de febrero 2012 se inició el proceso de asesoría con 17
jornadas de sensibilización y acompañamiento a estudiantes de diferentes
instituciones públicas de la ciudad, donde se socializó el Acuerdo 41 de
2010 y de manera lúdica se promovió la participación de los estudiantes
de las instituciones educativas a participar en el proceso de elección de
los Contralores Escolares.
El 4 de marzo de 2012, día de la Democracia se eligieron en la ciudad de
Medellín incluidos sus corregimientos, 227 Contralorías Escolares, que en
promedio están integradas por 9 miembros cada una, evento que estuvo
articulado con la Secretaría de Educación y la Personería de Medellín en
donde participaron aproximadamente 21.066 jóvenes de las diferentes
instituciones públicas de la ciudad que se mostraron muy participativos y
motivados en el ejercicio de la elección.
44
-
Posesión Contralores Escolares
Con la participación de 1.974 personas entre estudiantes, docentes,
rectores, jefes de núcleo y funcionarios públicos, se posesionaron ante el
señor Contralor General de Medellín, 227 Contralores Escolares en un
evento masivo en Plaza Mayor.
-
Acompañamiento Contralores Escolares
En el transcurso del año, la Contraloría realizó acompañamiento a 104
Contralores Escolares y sus grupos de apoyo, empoderando a 2.526
jóvenes de las diferentes instituciones educativas públicas de la ciudad.
En el acompañamiento y asesoría se trataron temas relacionados con la
vigilancia y el cuidado de los bienes públicos, los recursos que se ejecutan
en sus instituciones relacionados con los Fondos Educativos,
Restaurantes Escolares, dotaciones, obras de infraestructura, como
también se sensibilizó sobre el veedor con relación a la Ley 850 de 2003 y
el control social, promoviendo así la participación y la transparencia.
-
Rendición de Cuentas Contralorías Escolares
El 1 de noviembre de 2012 en el Pabellón Azul de Plaza Mayor 16
Contralores Escolares de las 227 existentes, realizaron rendición de
cuentas ante 3.600 personas que participaron del evento, entre ellos,
45
Concejales, Contralores de otros Departamento y Municipios, Funcionarios
de la Auditoría General de la República, Administración Municipal, la
población educativa, Rectores, Jefes de Núcleo, Docentes, funcionarios de
la Personería de Medellín, de la Administración Municipal y de la
Contraloría General de Medellín.
En la rendición de cuentas de los Contralores Escolares, se observaron
acciones de control social, relacionados con:
•
Campañas de promoción del cuidado y buen uso de los bienes de la
Institución Educativa (tales como el cuidado de las sillas, pupitres,
tableros, unidades sanitarias, entre otros).
•
Promoción de la cultura para el cuidado de los recursos naturales y
medio ambiente (jardines, zonas verdes, árboles, animales, agua y medio
ambiente).
•
Vinculación de los estudiantes de la Institución educativa a diferentes
tareas coordinadas por la Contraloría Escolar, que buscaron generar
mayor cultura y conocimiento en el ejercicio del control fiscal y el buen uso
de los recursos públicos.
•
Jóvenes sensibilizados, que identifican con claridad los proyectos
que se ejecutan en sus colegios con recursos públicos (dineros del
Municipio de Medellín), relacionados con: obras de infraestructura,
dotaciones
(laboratorio,
sillas,
pupitres,
computadores,
etc.),
46
administración del Restaurante Escolar y los Fondos-Educativos, entre
otros.
Las exposiciones presentadas por los Contralores Escolares de cada Institución
Educativa, son el resultado de jóvenes comprometidos y ejemplares que
contribuyen en la creación de la cultura del control fiscal y del buen uso de los
recursos públicos, de los bienes de la institución educativa y de los proyectos del
Municipio de Medellín que se ejecutan en sus colegios, como también vienen
contribuyendo a promover el cuidado de los recursos naturales y del medio
ambiente.
47
En el escenario de la rendición de cuentas de las Contralorías Escolares, se
realizó el lanzamiento de la nueva imagen de las Contralorías Escolares.
Foto archivo Contraloría Auxiliar de Participación-Contraloría General de Medellín Ciudadana
48

Se sensibilizó désde la lúdica a la población estudiantil con la obra de teatro
"Educando a Prospero Contralor".
Foto archivo Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana -Contraloría General de Medellín
-Desde la lúdica promovemos la transparencia en el manejo de los recursos públicos en
colegios públicos y privados-







Informe de gestión de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana
Correo electronico
Página Web
Transmisión en directo por Telemedellín de la rendición de cuentas del
Contralor en la Audiencia Pública.
Transmisión diferida por Telemedellín y retrasmsión por Teleantioquia de la
rendición de cuentas de los Contralores Escolares.
Jingle de la participación ciudadana desde las Contralorías Escolares.
Video que promueve los mecanismos de participación ciudadana
 Red de Participación Ciudadana: el evento se orientó a sensibilizar a los
asistentes para generar alianzas conjuntas y estratégicas y así fomentar la
transparencia y la responsabilidad en la ejecución de los recursos públicos, la
protección de los recursos naturales y del medio ambiente y la promoción de
acciones
que
apunten
a
combatir
la
corrupción.
49
El 4 de diciembre de 2012 en el salón
Antioquia del Hotel Intercontinental
asistieron al primer encuentro 44
personas
representantes
de
diferentes instituciones públicas y
privadas, participaron integrantes de
36 Instituciones Públicas y 8
privadas, entre ellas: la Cámara de
Comercio de Medellín, Nutresa,
Coltejer, Leonisa, Universidad CES,
Prebel S.A., Comfama y Comfenalco,
los presentes calificaron de gran
importancia la conformación de la
Red y manifestaron estar interesados
en hacer parte de la misma por
considerar que la erradicación de la
corrupción es responsabilidad de
todos y todas.
 Escuelas de capacitación.
En el año 2012, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana realizó 25
escuelas de capacitación beneficiando a 3.050 personas de diferentes grupos
poblacionales incluidas Contralorías Escolares, estudiantes de las universidades
de Medellín e ITM, espacios donde se trataron temas relacionados con la ley 850
de 2003, el control social y políticas públicas entre otros.
 Acompañamiento Veedurías Ciudadanas
La Contraloría General de Medellín a
través de la Contraloría Auxiliar de
Participación Ciudadana, consciente
de la responsabilidad constitucional,
ha emprendido acciones orientadas a
asesorar y capacitar a la comunidad
en temas relacionados con el control
50
social y la participación ciudadana, para lo cual en el año 2012, realizó
acompañamiento a siete Veedurías Ciudadanas, con una participación de
283 personas capacitadas y asesoradas sobre proyectos específicos en temas
diversos como Salud, Educación, Desplazados, Veedurías Ciudadanas (Ley 850
de 203), gestión y resultados y políticas públicas. Las organizaciones son:
•
Veeduría Ciudadana de la Urbanización Villa del Carmen del barrio Belén
Rincón, realizada en marzo 7 de 2012, con la participación de 63 líderes, donde se
trataron los temas de: gestión, función de la Contraloría y la Ley de veeduría
ciudadana.
•
Cuatro (4) personas de la Veeduría Ciudadana de Desplazados en agosto 22
de 2012, sobre el tema de la Ley 850 de 2003.
•
Veeduría Ciudadana Mateo por Amor, realizada el 26 de septiembre de
2012, con la participación de 27 veedores, donde se trató el tema del sistema de
Salud en Colombia.
•
79 estudiantes de las Facultades de Derecho, Contaduría, Economía y
Administración de Empresas de la Universidad de Medellín, en septiembre 27 de
2012, se trataron los temas de la Ley 850 de 2003 de Veeduría Ciudadana,
Control Fiscal, Gestión Fiscal, Políticas Públicas y Contraloría Escolar.
•
107 personas de la Veeduría Ciudadana-Vivienda Comunitaria Villa Ángel,
realizada el primero de diciembre en el corregimiento de San Antonio de Prado, se
trataron temas relacionados con el que hacer de la Contraloría General de
Medellín y se promocionaron los mecanismos de participación Ciudadana, control
social y vigilancia de los recursos y bienes públicos a través de la Obra de teatro
“Educando a Prospero Contralor”
•
Dos (2) veedores de población desplazada solicitaron asesoría y orientación
a la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana frente a requerimientos
realizados a la Gerencia de Desplazados que lidera los recursos en el Municipio
de Medellín.
•
Una (1) persona de la Veeduría vivienda comunitaria Villa Angel del
corregimiento de San Antonio de Prado, solicitó asesoría con relación a la entidad
responsable de los programas de vivienda que ejecuta el Municipio de Medellín.
51

Encuentros Comunales por el Control Fiscal.
Antonio de Prado y Santa Elena, con
Con el objetivo de vincular a la
la participación de 211 personas. El
comunidad en el ejercicio del control
evento se orientó a promover el
fiscal y como estrategia de promoción
control social a través de la
de los mecanismos democráticos de
participación ciudadana para la
participación ciudadana, se realizaron
vigilancia de los recursos públicos en
dos “Encuentros Comunales por el
cumplimiento de la Ley 850 de 2003,
Control” en los corregimientos de San
el fortalecimiento de la imagen
institucional, en dar a conocer la
función de la Contraloría General de
Medellín, acercar la Contraloría a la
ciudadanía brindando información y
rindiendo cuentas en el lugar en que
la comunidad habita.
Los encuentros generaron una gran
acogida en la comunidad quien se
mostró muy receptiva y participó
activamente en las mesas de trabajo
donde se hicieron presentes los
diferentes
Contralores
Auxiliares
quienes
estuvieron
atentos
a
responder a las inquietudes de la
comunidad.
52
 Participación de la Contraloría a diferentes foros de control social y
Participación Ciudadana
En el auditorio del IDEA el día 28 de
noviembre de 2012, la Contraloría
Auxiliar de Participación Ciudadana
participó del panel de expositores con la
presentación del proyecto Contralorías
Escolares,
donde
participaron
aproximadamente 150 personas entre
líderes y funcionarios públicos que
discutieron experiencias exitosas y
significativas en torno al tema del control
fiscal
 Participación en la Red Departamental de Control Social: en 5 encuentros
realizados con la asistencia de 24 personas de diferentes instituciones, como son
la Contraloría General de la República, la Personería de Medellín, las Contralorías
de Bello, Itagüí, la Seccional de Salud, la ESAP, la DIAN, las Secretarías de
Educación de Antioquia y Medellín y otras entidades departamentales, quienes
realizaron capacitaciones focalizadas a municipios y grupos de interés en el
control social, veedurías ciudadanas y gestión de resultados.
El objetivo de la Red estuvo orientado a promover la cooperación institucional para
los procesos de capacitación ciudadana tanto a nivel municipal como
departamental buscando optimizar recursos físicos, financieros y del talento
humano de las diferentes instituciones que la integran, como también analizar
políticas de participación ciudadana, construir y compartir metodologías programas
y proyectos orientados a fortalecer el ejercicio del control social a la gestión
pública.
 Participación con docentes institucionales de la Contraloría General de
Medellín a un seminario y tres foros del programa de capacitación al proyecto
“Auditor Universitario”, programado por la Auditoría General de la República,
realizado en las instituciones educativas. Universidad de Medellín, ITM y Colegio
Mayor de Antioquia con la asistencia aproximada de 932 estudiantes de distintas
facultades.
53
 Atención a Solicitudes (derechos de petición, quejas, reclamos,
denuncias, sugerencias y felicitaciones):
Durante el período enero-diciembre de 2012, la Contraloría Auxiliar de
Participación Ciudadana, registró en su aplicativo, todas las solicitudes que
ingresaron a la Entidad, bien sea desde la taquilla de archivo y correspondencia al
Despacho del Contralor o a la Contraloria Auxiliar de Participación Ciudadana, a
través de alguna dependencia que hubiese recibido la información desde otra
fuente, y por los otros medios de entrada como la presencial por correo
electrónico, vía fax, y telefónicamente, ello con el fin de cumplir la directriz, de que
todos los derechos de petición, denuncias, quejas, solicitudes, reclamos y
sugerencias que ingresen a la Contraloría deben ser registrados en el sistema
para tal fin, de manera que se le pueda hacer seguimiento y control institucional,
iniciando con la asignación de la SPC.
Después de estudiar y matricular la solicitud con la respectiva SPC, la Contraloría
Auxiliar de Participación Ciudadana, procede a efectuar el respectivo traslado por
oficio a la Contraloría Auxiliar de Auditoria Fiscal CAAF, respectiva, o cualquier
otra dependencia de la Contraloría que tenga la competencia para resolver la
solicitud referenciada, es decir, aquellas relacionadas con el cumplimiento de la
misión de la Contraloría General de Medellín y de las entidades auditadas por
ésta, donde se evidencien deficiencias fiscales que pueden llegar a constituir un
posible detrimento patrimonial, requieren de más análisis, y se observa la
posibilidad de realizar visitas de inspección por parte de un funcionario de la CAAF
respectiva.
En caso de poderla responder directamente al ciudadano, se procede a elaborar
oficio desde la misma Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, previo
análisis e investigación para suministrar una respuesta acertada al ciudadano; en
caso de no ser competentes para emitir la respuesta se procede a dar traslado por
oficio a la entidad competente, en cumplimiento del artículo 33 del Decreto 01 de
1984.
54
Cuadro 17. Solicitudes atendidas 2012
Tipo
2012
SPC= Solicitudes participación ciudadana
568
SOE= Solicitudes otras entidades
116
Asesorías *
_
Total
Fuente: Informe Contraloría Auxiliar Participación Ciudadana 2012
*No se registran asesorías
Para la vigencia 2012 se destaca la gestión realizada por la Contraloría Auxiliar de
Participación Ciudadana, las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal y demás
dependencias de la Contraloria General de Medellín; en la atención de las
solicitudes, toda vez que de las 568 solicitudes ingresadas se dio respuesta
definitiva a 506, que corresponden al 89%, 60 están en proceso, equivalente 11%
para ser resueltas en la vigencia de 2013 y 2 que fueron anuladas.
1.2.4 Objetivo Estratégico 7. Mantener y mejorar los mecanismos de
participación ciudadana: Su finalidad, es implementar, mejorar y mantener los
medios y mecanismos de participación ciudadana que garanticen respuesta ágil y
oportuna a la comunidad.
 Con el mejoramiento del sistema integral de gestión que se inició en la
vigencia de 2012 y se continúa en el 2013, se está actualizando el mapa de
riesgos de la Contraloría General de Medellín y adecuándolo a la nueva guía para
la administración del riesgo, del Departamento Administrativo de la Función
Pública.
 La Contraloría General de Medellín, a desarrollando estrategias que permiten
a la comunidad en general acceder de forma oportuna y ágil a la información
relacionada con el control fiscal e interponer las solicitudes respectivas, a saber:
55
-
Mantener informada a la comunidad sobre los resultados del control fiscal
y dar respuesta oportuna a las solicitudes (PQR) que interponen, a través
de diferentes medios y mecanismos establecidos por la entidad
Medios de información
Periódico el Auditor
Boletines de prensa
Televisión
Escrito
Presencial (Atención personalizada)
Telefónico
Correo electrónico
Página web
Mecanismos de Participación
Audiencia pública
Conversatorios con estudiantes de colegios y universidades
Contraloría escolar (sensibilización, elección, posesión, acompañamiento,
rendición de cuentas)
Dramatizados (Obras de teatro)
Red de participación ciudadana
Escuelas de capacitación
Acompañamiento a veedurías ciudadanas
Encuentros comunales
Buzones
Red departamental de control fiscal
Foros
Estos medios y mecanismos hacen parte del sistema integral de gestión de la
Contraloría y se encuentran documentados y se constituyen en una estrategia
antitrámite.
 La Contraloría General de Medellín desarrolló un plan de pautas pedagógicas
en radio, con el propósito de orientar a la comunidad para que interponga sus
56
solicitudes y acceda a la información relacionada con el control fiscal mediante el
uso de los diferentes medios y mecanismos de participación ciudadana que tiene
establecida la entidad.
Mejorar el proceso de participación ciudadana.
Con el mejoramiento realizado al sistema integral de gestión dentro del cual se
incluyeron los procesos de la entidad que por la ley 1474 de 2011 deberían ser
adecuados para garantizar una mayor efectividad a la ciudadanía y comunidad en
general, se mejoró el proceso de participación.
1.3
LÍNEA 3. GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1.3.1 Objetivo Estratégico 8. Mejorar continuamente el Sistema Integral de
Gestión: Desarrolla el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de
Medellín, a través de la implementación del plan de mejoramiento institucional
producto de la evaluación independiente, la autoevaluación, el resultado de los
diagnósticos institucionales, las auditorías externas y las necesidades de mejora
que requiere la institución.

Evaluación independiente.
Correspondió a la Oficina Asesora de Control Interno realizar la evaluación
independiente mediante la aplicación de los procesos Evaluación del Sistema de
Control Interno, Auditoría de Calidad y Auditoría Interna, los resultados obtenidos
se muestran a continuación.
- Evaluación del sistema de control interno por año
De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas de autoevaluación a los
subsistemas, componentes, elementos y objetivos, diligenciada por los servidores
públicos de la Contraloría General de Medellín, el estado general del sistema es
ADECUADO, con un Puntaje de 4.2 en una escala de 1 a 5, lo que significa que la
entidad posee un Sistema de Control Interno que contribuye en forma eficiente y
eficaz al logro de los objetivos institucionales y las actividades y recursos están
dirigidos al cumplimiento de la misión institucional. Ver cuadro 18
57
Cuadro 18. Comportamiento del Sistema de Control Interno
Subsistemas
2012
Control Estratégico
4.1
Control de Gestión
4.1
Control de Evaluación
4.3
Sistema de Control Interno -SCI
4.2
ADECUADO
Fuente: Informe de evaluación Sistema de Control Interno. Oficina Asesora de Control Interno
-
Estado general del sistema de control interno contable por año.
El desarrollo del proceso contable en la Contraloría General de Medellín, ha
implicado la observancia del conjunto de principios, normas técnicas y
procedimientos de contabilidad, contenidos en el Régimen de Contabilidad
Pública.
La identificación de las diferentes etapas del proceso contable, las actividades que
lo conforman, así como los riesgos y controles asociados a cada una de ellas,
constituyen uno de los elementos fundamentales que se han expresado en el
Proceso Gestión Financiera como una acción administrativa que garantiza la
calidad de los estados contables, informes y reportes emitidos.
Las evaluaciones al sistema de control interno contable, han dado como resultado
veintinueve (29) recomendaciones, a las cuales se les formuló el respectivo plan
de mejoramiento, donde se establecieron las acciones de mejoramiento
necesarias para corregir las desviaciones encontradas en dichas evaluaciones.
- Resultados de la revisión del sistema Integral de gestión a través de las
auditorías de calidad.
Del total de los 22 procesos y 40 subprocesos que posee la Contraloría General
de Medellín se realizó auditoría de calidad al 82% de los procesos (18) y al 65%
de los subprocesos (26), con sus respectivos manuales y documentos de apoyo,
según lo planeado, como lo muestra el Cuadro 19.
58
Cuadro 19. Documentos auditados en el año 2012
CÓDIGO
PROCESO Y/O DOCUMENTO
SUBPROCESO
1. NIVEL ESTRATÉGICO
NE P1 7300
Proceso Planeación Corporativa
NE A1 P1 S1 7300
Documento de apoyo formulación de planes,
políticas y directrices
NE P2 7302
Proceso Rendición de cuentas
Formulación de planes, políticas
y directrices
2. NIVEL MISIONAL
NM P4 7715/7727
NM A1 P4
7715/7727
NM A3 P4
7715/7727
NM A4 P4 7715/7727
NM A6 P4
7715/7727
NM A1 M1 7700
Proceso Auditoría Gubernamental con enfoque Auditoría regular
integral
Auditoría especial
Documento Apoyo Auditoría Gubernamental con
enfoque integral
Documento Apoyo Evaluación Fiscal y Financiera
Documento de apoyo de Gestión y Resultados
Documento de apoyo cuantificación de beneficios
del control fiscal
Documento de apoyo Aplicativo de Selectividad
NM P5 7714
Proceso Participación Ciudadana
NM A1 P5 7714
Documento de Apoyo Evaluación Satisfacción del
cliente
NM A2 P5 7714
Documento de Apoyo para la Rendición de Cuentas
a la Comunidad
NM A3 P5 7714
Documento de Apoyo Trámite Interno de
Solicitudes en la Contraloría General de Medellín
NM P6 S117S12
7600
Proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción C
NM P7 7700
Proceso Consolidación de la información
NM A1 P7 7700
Documento Apoyo consolidación ambiental
NM A2 P7 7700
Documento apoyo consolidación sistema de control
financiero
NM P9 7715/7727
Proceso Informes especiales
NM P10 7715/7729
Proceso Sanciones Fiscales
Responsabilidad Fiscal
Jurisdicción Coactiva
3. NIVEL DE APOYO
NA P11 7300
NA P12 S13/S17
7502
NA A1 P12 S13
7502
NA A2 P12 S13
7502
Proceso Estadística e Información Corporativa
Suministro del Talento Humano y
Situaciones Administrativas
Liquidación
de
Nómina
y
Documento de Apoyo Situaciones Administrativas
Prestaciones Sociales
Documento de Apoyo Manejo de Historias Evaluación del Desempeño y
Laborales
Competencias
Proceso Gestión del Talento Humano
59
CÓDIGO
NA A1 P12 S17
7502
NA A2 P12 S17
7502
PROCESO Y/O DOCUMENTO
Documento de Apoyo Desarrollo de Competencias
Documento de Apoyo Evaluación de Desempeño y
Acuerdos de Gestión
NA P13 S18/S23
7502
Proceso Gestión Ambiente de Trabajo
NA P15 S27/S28
7200
Proceso Gestión Legal
NA P19 7200
Proceso Calendario de Obligaciones Legales y
Administrativas
NA P16 S29/S31
7501
NA A1 P16 S29
7501
NA P17 S38/S41
7500
NA A1 P17 S38/S41
7500
SUBPROCESO
Estímulo educativo
Salud ocupacional
Calamidad y Urgencias Fliares.
Soporte JurídicoSoporte Judicial
Proceso Gestión Financiera
Presupuesto
Documento de Apoyo Gestión Financiera
Tesorería- Contabilidad
Proceso Gestión Compras
Documento de Apoyo Manual de Contratación
NA P15 7200
Proceso Gestión Legal
NA P16 7501
Proceso Gestión Financiera
NA A1 P16 7501
Documento de Apoyo Gestión Financiera
NA P17 7500
Proceso Gestión Compras
NA M1 P17 7500
Manual de Contratación
NA P18 7500/7301
Proceso Gestión Documental
NA A1 P18 S33
7500
NA A2 P18 S33
7500
Documento de Apoyo Manual de Correspondencia
y Archivo
Documento de Apoyo Tabla de Retención
documental
NA G4 7301
Guía para la Elaboración de Informes
Selección Abreviada Concurso
de Méritos
Contratación Directa- Licitación
Pública
Soporte Jurídico
Soporte Judicial
Presupuesto
Tesorería
Contabilidad
Contratación Directa
Selección Abreviada
Documentación y control
documentos y registros
Correspondencia y Archivo
de
4. NIVEL DE EVALUACIÓN
NEV P20 7100
Proceso Evaluación independiente
Auditoría de Calidad
Auditoría interna
Evaluación del SCI
NEV P21 7300
Proceso Evaluación Corporativa
Evaluación
institucional
de
gestión
Documento de Apoyo Evaluación de Gestión
institucional
60
CÓDIGO
NEV A1 P21 S37
7300
PROCESO Y/O DOCUMENTO
SUBPROCESO
Documento de apoyo subproceso evaluación de la
gestión institucional
Fuente: Plan General de Auditoría 2012
Se determinó que el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de
Medellín, contribuye en forma eficiente, eficaz y efectiva al logro de los objetivos
institucionales y al cumplimiento de la misión institucional, el sistema es conforme
con los requisitos de la Norma Técnica de Calidad de Gestión Pública NTCGP
1000:2009 y los requisitos establecidos por la Contraloría General de Medellín.
La eficacia del Plan General de Auditoria fue del 100% por cuanto se cumplió con
el objetivo propuesto, verificando el nivel de conformidad en la ejecución de los
procesos y documentos, con los requisitos establecidos por la Contraloría, los
reglamentarios y los requisitos NTCGP 1000:2009.
-
Auditoría de seguimiento ICONTEC al Sistema Integral de Gestión
Luego de la recertificación obtenida por la Contraloría General de Medellín por
parte del Instituto Colombiano de Normas Técnicas ICONTEC en el año 2011,
esta entidad certificadora, realizo en 2012, una auditoría de seguimiento con el fin
de verificar el cumplimiento de los requisitos de las normas de calidad ISO
9001:2008 y NTC GP 1000:2009, y determinó la conformidad del sistema de
gestión y recomendó mantener la certificación de calidad a la Contraloría General
de Medellín.
-
Resultados de las auditorías internas.
La Oficina Asesora de Control Interno durante el año 2012, realizó once (11)
auditorías internas, arrojando como resultado noventa y tres (93)
recomendaciones, a las cuales se les formuló el respectivo plan de mejoramiento,
donde se establecieron las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las
desviaciones encontradas en dichas evaluaciones, siendo ellas:
1. Evaluación de gestión por dependencias -Acuerdos de gestión 2011
2. Comunicación Pública
3. Administración y Mantenimiento de Bienes Muebles e Inmuebles
61
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.

Mejoramiento del Sistema de gestión
Capacitación
Bienestar Social
Informática
Liquidación de Nómina y Prestaciones Laborales
Proceso Disciplinario Interno
Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
Sistema de Quejas y Reclamos
Aspectos por mejorar por proceso y/o subproceso
Durante el desarrollo de las 30 auditorías de calidad se encontraron 189 aspectos
por mejorar, situaciones que no constituyen no-conformidades, pero que se
requieren ser analizadas y ajustadas por los responsables de los procesos y/o
subprocesos, para fortalecer el sistema integral de gestión de la Entidad,
encontrándose en los informes ejecutivos de cada auditoría.
Los aspectos por mejorar, que tengan que ver con modificación y ajuste
documental serán enviados al área de Desarrollo Organizacional de la O.A. de
Planeación, para su implementación. A continuación se relacionan, por procesos
y/o subproceso auditado.
Cuadro 20. Aspectos por mejorar por proceso y/o documento
Proceso/Subproceso/Documento
Aspectos por mejorar
AGEI
46
Gestión de Compras
23
Documentación y control de documentos
15
Consolidación de la Información
17
Gestión Talento Humano
14
Gestión Ambiente de Trabajo
13
Sanciones Fiscales
12
Estadística e Información Corporativa
8
Evaluación de Gestión
7
Correspondencia y archivo
7
Gestión Financiera
5
62
Participación Ciudadana
5
Planeación Corporativa
4
Rendición de Cuentas
3
Informes Especiales
3
Responsabilidad Fiscal
3
Gestión Legal
2
C.O.L.A.
TOTAL
2
189
Fuente: Informes de los auditores de calidad año 2012
 Recomendaciones para la mejora
Las recomendaciones surgidas de la revisión del Sistema Integral de Gestión de la
Contraloría en la vigencia 2012, como resultado del proceso Auditorías de calidad,
son las siguientes:
- Se requiere que los Jefes de las dependencias, realicen grupos de estudio con
su equipo de trabajo, para que interioricen y apliquen los documentos de
apoyo, guías, formatos, proceso y/o subproceso, con el fin de minimizar las
causas que se vienen presentando en las no conformidades.
- Socializar, (los Informes Ejecutivos) resultados de las auditorías de calidad, en
las diferentes dependencias, con el fin de darle cumplimiento a los aspectos
por mejorar y al cierre de las acciones propuestas generadas por las no
conformidades, con el fin de mejorar la eficacia del Sistema Integral de
Gestión.
- De acuerdo a los resultados de las auditorías de calidad, se determinó que la
Oficina Asesora de Planeación debe revisar todos los documentos, procesos,
subprocesos, y registros del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría
General de Medellín, con el fin de garantizar el control y mantenimiento del
mismo.
-
Se requiere replantear los indicadores de gestión de algunos procesos ya que
éstos no arrojan resultados que permitan realizar seguimiento, medición y
análisis. Además capacitación sobre el cálculo e interpretación de resultados.
63
- La entidad requiere sistemas de información modernos, ágiles y versátiles, para
manejar sus bases de datos, con los correspondientes análisis estadísticos, de
tal forma que permitan un mejor procesamiento y análisis estadísticos a la
información recibida desde todas las dependencias.
 Gestión realizada sobre los riesgos identificados para la entidad
Las auditorías de calidad evaluaron la cultura del manejo de riesgo, en cada uno
de los procesos y/o subprocesos, donde se evidenció que los controles fueron
eficientes y eficaces para minimizar los riesgos en un promedio del 87%, como se
observa en el cuadro 21.
Adicional a lo anterior, se viene actualizando los riesgos de cada uno de los
procesos y por consiguiente el mapa de riesgos, con base en la guía de
administración de riesgo del Departamento Administrativo de la Función Pública.
Cuadro 21. Evaluación de riesgos
Controles
Documentados
10
% Control
del riesgo
93
S. Auditoria Especial
8
93
Inf ormes Especiales
10
97
Nivel de
P ro ceso
DOCUMENTO
Misionales
A.G.E.I S.Auditoría Regular
Responsabilidad Fiscal
5
80
Jurisdicción Coactiva
5
100
Participación Ciudadana
8
100
Consolidación de la Inf ormación
3
100
Sanciones Fiscales
7
100
56
95
Estra
tégico
Subtotal
Planeación Corporativa
4
90
Rendición de Cuentas
2
100
Subtotal
6
95
Estadística e Inf ormación Corp
7
71
Gestión de Compras
3
33
12
99
Gestión Ambiente de Trabajo
9
47
Documentación y Control de D. y R
4
25
Correspondencia y Archivo
4
85
Gestión Legal
6
100
Apoyo
Gestión Talento Humano
Gestión Financiera
COLA
Evalaución
Subtotal
11
73
2
100
58
70
Auditoria Interna
4
100
Auditoria de Calidad
4
100
Evalaución del Siistema de Control I
5
100
Evaluación de Gestión Institucional
5
100
18
100
138
87
Subtotal
TOTAL
Fuente: Informe consolidado Auditorías de calidad 2012 CGM.
64

Autoevaluación de la gestión institucional.
-
Diagnóstico de la gestión ética
Durante el mes de agosto de la vigencia 2012, se realizó una evaluación de los
compromisos éticos mediante un cuestionario resuelto por 229 servidores
públicos, los cuales no fueron tabulados, por falta de personal, por tal motivo no se
ha presentado dicho informe.
-
Diagnóstico de la comunicación organizacional e informativa
Desde el 12 de abril se estructuró una estrategia comunicacional diferente a la que
venía operando en la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones, para ajustarla
a las metas del Plan Estratégico Institucional.
El primer paso fue la realización de un diagnóstico, con fundamento en el cual se
reestructuraron algunas actividades y se propusieron otras que fueron aprobadas
por el señor Contralor y fueron posteriormente presentadas ante el Consejo de
Dirección. De cada avance se registró la evidencia y se dio cuenta a las partes
interesadas.
El diagnóstico realizado por la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones,
permitió concretar la siguiente matriz:
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES



Está en el
primer nivel
de dirección
Cuenta con
un equipo de
trabajo
calificado




Relación con los
medios de
comunicación
La Contraloría es
una entidad con
credibilidad
Relaciones con
otras entidades del
Estado
La comunidad
Mecanismos de
participación
ciudadana
DEBILIDADES




Mal manejo de la
imagen corporativa
Procesos de cambio
sin estrategia
comunicacional
Desarticulación de
las acciones
comunicacionales
Falta integridad en
el manejo de la
imagen
AMENAZAS



Desconocimiento
de los campos de
acción
Mal manejo de la
información
Difusión de
material gráfico sin
control
65
Este diagnóstico, el plan estratégico y las propuestas de la nueva dirección se
analizaron para presentar un plan estratégico para la dependencia, el cual se
empezó a ejecutar, una vez fue aprobado por el Consejo de Dirección, y en lo que
correspondió al primer año de ejecución 2012, se presenta el siguiente informe de
gestión:
• Imagen corporativa
Se realizó proceso contractual con la firma Planeta Creativo, para la
construcción de un nuevo logo y la consolidación de la imagen corporativa.
Producto de ello surge la nueva imagen y el manual de identidad
corporativa, los cuales fueron presentados a los funcionarios en reunión
realizada en el mes de junio en el auditorio de Comfama, con el objetivo de
socializar e invitar a los funcionarios a apropiarse de ella y contribuir con su
posicionamiento.
Consecuentes con ello y para continuar con el proceso y con el propósito de
posicionamiento de marca se iniciaron los trámites pertinentes para cambiar
las piezas gráficas institucionales y generar identidad, así:
Nueva carnetización
Modificación de las plantillas de trabajo (memorandos, oficios, informes,
presentaciones, boletines)
Elaboración de papelería institucional
Campañas
Señalética
• Medios informativos
Internos: Se continuó con el envío de las noticias de interés a través del
correo corporativo y se institucionalizó el boletín interno semanal, en
modalidad virtual, para informar a los funcionarios respecto de las diversas
actividades y novedades administrativas.
Se implementaron las carteleras digitales, una en cada piso, con
información de actualidad y un sistema virtual que permitirá informar en
tiempo real las actividades de la entidad.
Sistema de reenvío de boletines de prensa del Concejo y la Alcaldía.
66
Rediseño y adecuación de los buzones de sugerencias.
Mensajes a los funcionarios en fechas clásicas y situaciones especiales.
Externos: Envío de boletines de prensa y apoyo a la C. A. de Participación
Ciudadana en la elaboración y distribución del Periódico El Auditor (3
ejemplares).
Elaboración de material informativo (plegables).
Pauta pedagógica en radio y coordinación de entrevistas de radio y
televisión para el señor Contralor.
•
Posicionamiento de marca
Con el objetivo de mostrar la imagen de la entidad y generar recordación
con mensajes institucionales se realizaron convenios con la Terminal de
Transportes y el Metro de Medellín.
En la Terminal se ubicó valla corporativa en el primer piso del edificio, sitio
por donde fluye gran cantidad de personas que son usuarias de la entidad.
Se ubicó valla institucional en 21 vagones del Metro de Medellín.
Eventos: Coordinación y ejecución del II Encuentro Nacional de
Contralores, junio 17, 18 y 19.
Apoyo en acto de posesión de contralores escolares.
Apoyo en realización de jornada de capacitación y entrenamiento en control
fiscal, noviembre 27.
Coordinación jornada de integración de funcionarios, diciembre 14.
Institucional: Realización de material para publicación de Informe Fiscal y
Financiero, Informe Ambiental y consolidación de informe de gestión para
67
publicación que se distribuyó en inserto en el periódico el Colombiano, con
30 mil ejemplares.
Acompañamiento a la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana en
todos los eventos programados. Conversatorios con el Contralor,
Encuentros Comunales, Rendición de cuentas, contralores escolares.
Apoyo a la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal para la realización
de las primeras audiencias orales.
Acompañamiento al señor Contralor a las Sesiones del Concejo,
compromisos protocolarios y visita a obras de la administración municipal.
Realización de reuniones de grupo primario.
Revisión y ajuste al proceso de comunicación.
Elaboración de campañas para el fomento de las políticas de operación, el
sistema de control interno y talento humano.
Participación en los comités de Atención y prevención de desastres,
probidad y transparencia y de deportes.
Participación en la nueva propuesta de sitio web e intranet.
Optimización de recursos y trámites con la organización de contratos de
suscripción y pauta pedagógica.
-
Seguimientos a la gestión institucional
La Contraloría General de Medellín a través de la Oficina Asesora de Planeación,
realizó dos (2) seguimientos, el primero en el mes de mayo con corte a 30 de abril
68
y el segundo, en el mes de septiembre con corte a 31 de agosto de la vigencia
2012.
Los seguimientos, mostraron el avance de las metas del plan estratégico de la
entidad, del plan de mejoramiento institucional y del calendario de obligaciones
legales y administrativas en los respectivos momentos y permitieron proponer
acciones correctivas y enderezar las desviaciones encontradas con el fin de
garantizar el logro de los objetivos propuestos.
-
Evaluar la gestión institucional y consolidar sus resultados
Cada año, la Contraloría General de Medellín, realiza la evaluación de la gestión
institucional, la cual, es consolidada por la Oficina Asesora de Planeación. En el
mes de enero de la vigencia 2012, la entidad, presentó el informe de gestión
institucional el cual consolido los resultados del cuatrienio 2008–2011, este fue
presentado a la comunidad y partes interesadas y a todos los funcionarios de la
institución.

Adecuar la estructura funcional de la Contraloría General de Medellín.
La Contraloría General de Medellín (CGM), presentó ante el Concejo Municipal, un
proyecto de acuerdo para la creación de una Contraloría Auxiliar de Auditoría
Fiscal del Medio Ambiente y modificar funciones de la Oficina Asesora de
Planeación y la Contraloría Auxiliar de Desarrollo Organizacional y Tecnológico, el
cual fue aprobado mediante el Acuerdo 10 de 2012. Adicionalmente, se presentó
otro proyecto a la misma corporación, que integró los acuerdos municipales
números 66 de 2005, 47 de 2006, 34 de 2008, 42 de 2010, 07 de 2011 y 10 de
2012 referentes a la planta de cargos de la CGM, su estructura organizacional y
manual de funciones, el cual se ajustó para disponer de una planta global, este fue
aprobado mediante el Acuerdo 66 de 2012 en el mes de diciembre.
1.3.2 Objetivo Estratégico 9. Adecuar la infraestructura física y tecnológica
y fortalecer las relaciones interinstitucionales. Tiene como finalidad garantizar
mejores condiciones de trabajo para los funcionarios y el cumplimiento de la
misión institucional, a través de la adecuación de los espacios físicos, la
69
implementación de las tecnologías de la información y las comunicaciones y los
convenios interinstitucionales.

Adecuación de espacios modulares y dotación de muebles y enseres
Se suscribieron los correspondientes contratos para la iluminación, aire
acondicionado, dotación de mobiliario y vidrios con el sistema de oficina abierta,
del piso 1501 del Centro Cívico de Antioquia Plaza de la Libertad, donde están
funcionando las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal Organismos de Control
y EPM 1. El contrato de aire acondicionado esta para liquidación, los demás están
en ejecución para ser finalizados en lo que resta del año.
Sobre la renovación de los bienes muebles, enseres y electrodomésticos y
adecuación de las áreas de los pisos 5, 6, 7 y 8 del edificio Miguel de Aguinaga
para un correcto funcionamiento entre las dependencias, mejorar las condiciones
para el desempeño laboral de los servidores públicos, que redunde en un mejor
ambiente de trabajo y facilite un mejor servicio a la comunidad, se suscribieron y
ejecutaron los correspondientes contratos de suministro y dotación de elementos
que están instalados y en funcionamiento. Se encuentran en proceso de
adquisición ocho (8) Sillas ejecutivas en malla, giratorias, ergonómicas con
brazos, cincuenta (50) sillas giratorias, con brazos, ergonómicas, trecientas treinta
(330 papeleras metálicas, cincuenta (50) archivadores verticales metálicos y cien
(100) descansa-pies, todo por un valor aproximado de $75.700.000.
 Tecnología de la información y las comunicaciones (TICs, software y
hardware).
Con una partida presupuestal de $1.450’000.000 (mil 450 millones de pesos), la
Contraloría General del Medellín continuó durante el 2012 con la actualización de
la Plataforma Tecnológica, que afrontaba un rezago debido a la imposibilidad
presupuestal que tenía antes de la ley 1416, de fortalecimiento del control fiscal.
De acuerdo con el Plan Estratégico de Tecnologías de Información, estos recursos
fueron invertidos en un 100% en la renovación de la Plataforma Tecnológica, en la
implementación de las herramientas de apoyo a la gestión institucional a saber:
70
Modernizar la plataforma tecnológica y de comunicaciones de la
contraloría:
Las soluciones implementadas en la actualización tecnológica comprenden
componentes y elementos como: servidores, unidad de almacenamiento,
realización de copias de seguridad y la red activa de datos. Igualmente se
actualizó la red inalámbrica y se implementó el sistema de videoconferencias,
-
Desarrollo e implementación de software misional y administrativo:
La Auditoría General de la Republica a través de la circular No. 07 de 2012,
recomendó a las Contralorías territoriales abstenerse de realizar contrataciones
para la obtención de software misionales, ya que ésta se encargará de la
construcción de un software General. Esta tarea se eliminó del Plan de Acción
mediante mesa de trabajo No. 03 del 5 de julio de 2012, efectuada con la
Subcontraloría
Como herramientas de apoyo a la gestión institucional se implementaron el
sistema de gestión documental y automatización de los flujos de trabajo
-
Desarrollo de Herramientas y soluciones orientadas a la Web:
Se implementó la nueva página Web y la Intranet en SharePoint, las cuales, no se
actualizaban desde el año 2002 y 2005 respectivamente. Fueron diseñadas para
que la administración del sitio sea descentralizada en cada área funcional de la
institución, disminuyendo el riesgo de baja frecuencia en la actualización, también
se aumentaron las funcionalidades dando mayor versatilidad en la respuesta a los
requerimientos de la comunidad, a los cambios normativos y a los requerimientos
tecnológicos, como es el caso de las exigencias de la ley 1474 del 12 de julio del
2011 (Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de
prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del
control de la gestión pública). Actualmente se vienen realizando tareas de
estabilización de la nueva plataforma Web en la plataforma de servidores.
71
 Alianzas
estratégicas
interinstitucionales.
y
Fortalecimiento
de
relaciones
Realización de convenios para el fortalecimiento del control fiscal
La Contraloría General de Medellín realizó durante la vigencia 2012 cinco (5)
convenios con entidades públicas y privadas los cuales se muestran en el cuadro
22.
Cuadro 22. Convenios realizados en la vigencia 2012
No.
Entidad
Concepto
Vigencia
1
Contraloría
General de
San Andrés
- Islas
Capacitación y asesoría en proceso 16 de mayo de 2013
de
responsabilidad
fiscal
y (1 año).
participación ciudadana.
2.
Auditoría
Aunar esfuerzos para promover el 11 de septiembre de
General de fortalecimiento de la Contraloría con 2017 (5 años).
la República el fin de mejorar los resultados
misionales a través de la función de
coadyuvancia de la Auditoría.
3.
Contraloría
General de
Montería
Capacitación y asesoría en el 31 de diciembre de
proceso auditor y configuración de 2012.
hallazgos.
4.
Contaduría
General de
la Nación
Capacitación al personal de la 31 de diciembre de
Contraloría General de Medellín en 2013.
materia contable pública y la
asistencia técnica al proceso contable
de las entidades públicas bajo su
ámbito de control fiscal.
5.
Politécnico
Central
Realización de prácticas estudiantiles. 31 de diciembre de
2012.
72
Participar en la comisión regional de moralización creada para dar
cumplimiento a lo establecido en el artículo 65 de la ley 1474 de 2011.
La Contraloría General de Medellín viene participando de forma activa en esta
comisión a través del señor contralor Juan Carlos Peláez Serna
Convenio de coadyuvancia con la Auditoría General de la República, para
promover el fortalecimiento del control fiscal.
La Contraloría General de Medellín, con el propósito de aunar esfuerzos para
promover el fortalecimiento de la entidad y con el fin de mejorar los resultados
misionales suscribió un convenio con la Auditoría General de la República por un
período de cinco (5) años, a través de la función de coadyuvancia con esta entidad
fiscalizadora.
Definir la condición de miembro activo de la Contraloría General de
Medellín, ante la OLACEF.
En Consejo de dirección del 19 de octubre de 2012, mediante acta No.12 fue
aprobada el reingreso a esta organización, el 19 de noviembre se canceló el valor
adeudado y el 28 de diciembre la entidad fue notificada que ya era miembro activo
de la OLACEFS.
 Actividades de la Oficina Asesora Jurídica:
-
Subproceso soporte jurídico
La Oficina Asesora Jurídica en cumplimiento de sus funciones intervino en la
proyección, revisión y/o asesoría de diferentes documentos para la firma del
Contralor, el Secretario General y demás áreas de la entidad. Las actuaciones
más relevantes dentro del proceso de Soporte Jurídico fueron las siguientes:
Autos procesos de responsabilidad fiscal: 34
Grado de consulta procesos: 28
Recursos en procesos de responsabilidad fiscal: 6
73
Segunda instancia disciplinaria, sancionatoria y otros recursos presentados al
despacho del contralor general de Medellín
Segunda Instancia Procesos Sancionatorios: 2
Segunda Instancia Procesos Disciplinarios: 2
Segunda Instancia Calificación de Servidores Públicos: 1
Segunda Instancia Liquidación de servidores públicos retirados de la Entidad: 2
Apoyo al programa de vivienda
La Oficina Asesora Jurídica además de integrar el Comité de Vivienda y apoyar o
revisar la mayoría de documentos que allí se ordenan, participó activamente de la
elaboración del instructivo de vivienda, del cumplimiento de varios compromisos
del plan de mejoramiento de vivienda y por primera vez en la entidad se realizó un
estudio de la totalidad de beneficiarios del programa, con el fin de evaluar que
efectivamente ninguno de ellos fuera propietario de inmuebles con dos años de
antelación a la presentación de la solicitud.
Adicionalmente se conformó un equipo de trabajo que viene trabajando
periódicamente en el proyecto de acuerdo de vivienda, a fin de solucionar
aspectos conflictivos que presenta el actual y con el propósito de mejorar en
garantías para la entidad y para los servidores públicos.
Dentro de las actividades que cotidianamente realiza la Oficina Asesora Jurídica
en relación con el Programa de Vivienda, está la de brindar orientación y asesoría
permanente a los servidores públicos de la entidad y pensionados cuya última
vinculación fue la CGM.
En el marco de este programa se revisaron 40 escrituras y los documentos
soporte de la misma.
Consejo nacional de contralores
La Oficina Asesora Jurídica de la CGM, durante el 2012 realizó un
acompañamiento a todos los Contralores Territoriales, a fin de que se adelanten
las estrategias necesarias que permitan garantizar la autonomía e independencia
de estos organismos de control en relación con la vigilancia y administración de la
carrera administrativa especial de origen constitucional.
74
Para este efecto se proyectaron diversos documentos para ser enviados a la
CNSC, a los contralores territoriales, se instauró un conflicto de competencias y se
puso en conocimiento toda esta situación a la Procuraduría General de la Nación,
la Contraloría General de la República y la Auditoría General de la Nación.
Grupo Especializado de reacción Inmediata (GERI)
En el 2012 se acompañó el primer grupo de reacción inmediata, realizado en UNE
EPM TELECOMUNICACIONES.
Actuaciones en general. La Oficina Asesora Jurídica intervino entre otras
actuaciones en las siguientes:
Cuadro 23. Actuaciones Oficina asesora Jurídica 2012
1
GRADO CONSULTA PRF
28
2
RECURSOS DE APELACIÓN
6
3
PROCESOS DISCIPLINARIOS
1
4
5
PROCESOS SANCIONATORIOS
CONCEPTOS JURÍDICOS
2
122
6
7
PROYECTOS RESOLUCIÓN
REVISIÓN GARANTÍAS CONTRATOS
31
1
8
REVISIÓN ESCRITURAS PRÉSTAMOS
40
9
10
PROYECTOS DE ACUERDO MUNICIPAL
GRUPO REACCIÓN INMEDIATA
2
2
11
12
OFICIOS CONTRALOR OTRAS ENTIDADES
ASESORÍAS CONTRALORÍAS AUXILIARES
72
17
13
14
MESAS TRABAJO CONTRALORÍAS AUXILIARES
DERECHOS PETICION GENERAL
12
26
15
BOLETÍN NOTICIAS JURÍDICAS
27
16
17
AUDITORÍAS DE CALIDAD
AUDITORÍAS INTERNAS
5
3
18
19
PROCESOS DE CONTRATACIÓN
CORRECCIÓN AUTOS
3
3
20
RESPUESTAS SOLICITUDES VARIAS
3
21
OTROS
SUBTOTAL
80
486
Fuente: informe de gestión 2012, O. A. Jurídica
75
Adicionalmente
Cuadro 24. Otras actividades Oficina Asesora Jurídica
1
REUNIONES CON LA SECRETARIA DE HACIENDA
OCASIONALES
2
PARTICIPACIÓN EN LOS COMITÉS DE CONCILIACIÓN,
CAPACITACIÓN,
TRANSPARENCIA,
CONTRATACIÓN,
VIVIENDA
3
PARTICIPACIÓN EN LA COMISIÓN DE PERSONAL
4
ELABORACIÓN DE INFORME DE GESTIÓN COMITÉ DE
CONCILIACIÓN PRIMER SEMESTRE DE 2011
1 VEZ
5
SUMINISTRO DE INFORMACIÓN PARA ACTUALIZACIÓN
PÁGINA WEB: MARCO LEGAL, NORMATIVA, POLÍTICAS Y
LINEAMIENTOS Y CONCEPTOS DE LA OFICINA ASESORA
JURÍDICA
REVISIÓN DE PROYECTOS DE OFICIOS PARA LA FIRMA
DEL CONTRALOR
2 ENTREGAS
6
FRECUENCIA SEGÚN
REGLAMENTACIÓN DE
CADA COMITÉ
MENSUAL
PERMANENTE
7
GRUPOS PRIMARIOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS:
8
CAPACITACIÓN A LAS ENTIDADES AUDITADAS
1
9
CAPACITACIÓN A DIRECTIVOS DE LA ENTIDAD
1
10
ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA AL CONTRALOR
PERMANENTE
11
ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA
GENERAL
PERMANENTE
12
ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA A LA SUBCONTRALORÍA
PERMANENTE
13
ASESORÍA AL ÁREA MISIONAL
PERMANENTE
14
RENDICIÓN DE LA CUENTA:
1
14
CALIFICACIONES (PERÍODO 2011)
1
15
CONCERTACIÓN DE OBJETIVOS
1
15
CALIFICACIONES EN AGOSTO DE 2012
1
16
PROYECTO PLAN DE ACCIÓN 2011
1
17
ACUERDO DE GESTIÓN
1
18
ASIGNACIÓN DE LOS PROCESOS,
CITACIONES, FIJACIÓN DE EDICTOS.
A LA SECRETARÍA
NOTIFICACIONES,
MENSUAL
PERMANENTE
Fuente: informe de gestión 2012, O. A. Jurídica
76
Subproceso soporte judicial
Comprende los siguientes productos: Actuaciones en procesos judiciales y rendir
informes.
La Oficina Asesora Jurídica, intervino acciones de nulidad y restablecimiento del
derecho, acciones populares, procesos ejecutivos, tutelas, acciones de
cumplimiento. En total entre procesos judiciales tramitados donde la CGM es parte
hay 14 procesos de nulidad y restablecimiento del derecho, 14 ejecutivos y 1
acción popular. Adicionalmente se coadyuvan otras acciones populares y se han
tramitado 3 acciones de tutela.
Algunas actuaciones dentro de estos procesos son:
Cuadro 25. Actuaciones en los proceso de soporte judicial O.A. Jurídica
1
DEMANDAS A TERCEROS
3
2
AUDIENCIAS CONCILIACIÓN PREJUDICIAL
5
3
CONTESTACIÓN DEMANDAS
9
4
ALEGATOS CONCLUSIÓN
6
5
MEMORIALES JUECES
17
6
RECURSOS ANTE JUECES
4
7
PRÁCTICA PRUEBAS TESTIMONIALES
5
8
OTRAS AUDIENCIAS
0
9
TUTELAS A 3°
1
10
CONTESTACIÓN TUTELAS CGM
6
11
MEMORIALES TUTELAS
0
12
DEMANDAS EJECUTIVAS A 3°
5
13
DILIGENCIAS DE SECUESTRO
5
14
DILIGENCIAS DE REMATE
0
15
SOLICITUD AVALÚOS
0
16
OTROS
8
SUBTOTAL PRODUCTOS
74
Fuente: Informe de gestión 2012, O. A. Jurídica
77
-
Beneficios del control fiscal
Durante el 2012 estuvo a cargo de la Oficina Asesora Jurídica la defensa de 9
fallos de responsabilidad fiscal, que si bien no tienen sentencia definitiva, en tres
(3) de ellos hubo decisión de primera instancia, de donde se pueden estimar los
siguientes beneficios del control fiscal
Cuadro 26. Beneficios potenciales de con control fiscal
RAD.
0215-09
DEMANDANTE
PRETENSIÓN
OBSERVACIÓN
GUSTAVO ADOLFO
MOLINA GÓMEZ
$63.336.666,00
0377-07
GLORÍA A. ARANGO
ACEVEDO
CARLOS R. MAYA M.
$173.562.657,00
FALLO PRIMERA
INSTANCIA A FAVOR
CGM
PERENCIÓN PROCESO
1235-04
TOTAL
$7.000.000
FALLO EN PRIMERA
INSTANCIA A FAVOR
$
243.899.323,00
Fuente: informe de gestión 2012, O. A. Jurídica
 Actividades de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y
Jurisdicción Coactiva:
La Contraloría General de Medellín, a través de la Contraloría Auxiliar de
Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, de conformidad con lo previsto en
la ley 610 de 2000 y 1474 de 2011, debe determinar si existe o no responsabilidad
fiscal de los servidores públicos y de los particulares que en ejercicio de la gestión
fiscal o con ocasión de ésta hayan causado por acción u omisión un eventual daño
al patrimonio público.
A 31 de diciembre de 2011, se encontraron en dicha área 134 expedientes en
trámite, los cuales se pueden discriminar así:
8 Indagaciones preliminares
85 Procesos de responsabilidad fiscal
23 Procesos de jurisdicción coactiva, y
18 Sin ninguna actuación.
78
De igual manera, se venían tramitando procesos de vigencias 2007, 2008, 2009,
2010 y 2011, generándose aproximadamente 190 actuaciones procesales, entre
autos de apertura, archivos e imputaciones.
Para la vigencia de 2012, con el fin de cumplir de manera efectiva con los planes
de mejoramiento suscritos con la Auditoría General de la República y la Oficina
Asesora de Control Interno, se procedió a proferir las decisiones de fondo en los
expedientes cuya vigencia correspondía a los años 2007, 2008 y 2009, quedando
para el año 2013, sólo las vigencias 2010, 2011 y 2012 en trámite, reduciendo
de manera eficaz y efectiva los riesgos de caducidad y prescripción en los
procesos.
En la actualidad, se tramitan en el área de responsabilidad fiscal, 214 expedientes,
cuya vigencia es: 2010, 2011 y 2012, incluidos los procesos de jurisdicción
coactiva.
A diciembre 31 de 2012, se estableció un aumento en la productividad de un 237%
(444 actuaciones procesales), respecto a las actuaciones de 2011 (187), entre las
cuales se destacan:
 Se profirieron autos de Apertura e Indagaciones en 113 expedientes.
 Se archivaron 10 expedientes por PAGO, por la suma de $93.94 millones.
 Se dictaron 8 Fallos.
 Se realizaron 9 Imputaciones de Responsabilidad Fiscal.
 Se dictaron 5 mandamientos de pago en los procesos de jurisdicción
coactiva.
Respecto de los beneficios del control fiscal se obtuvieron los siguientes
resultados:
 Beneficios del proceso de responsabilidad fiscal:
 Cobro Coactivo:*
$ $ 93.948.506
$
7.933.120
$ 101.881.626
*No incluye pagos por sanción disciplinaria.
Adicionalmente, se profirieron fallos de responsabilidad fiscal por:
 Fallos con responsabilidad fiscal
$119.611.000
79
Implementación del proceso verbal:
En cumplimiento de la normativa consagrada en la ley 1474 de 2011, que impone
la obligación de adecuar el trámite de los procedimientos ordinarios que se
adelantan en el área, al procedimiento verbal allí establecido, se adecuó una
moderna sala de audiencias con audio y video conferencia, que permite obtener
una capacidad operativa ideal para adelantar este tipo de procesos, tramitándose
por esta vía un (1) expediente, radicado bajo el número 049 de 2011, generándose
un fallo sin responsabilidad, el cual fue confirmado en segunda instancia por el
señor Contralor General de Medellín, lo que denota el mejoramiento continuo de la
Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.
Cuadro 27. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal 2012
RESPONSABILIDAD FISCAL
N°
procesos
con los
que inició
la
vigencia
Procesos
iniciados
en la
vigencia
Total
procesos
tramitados en la
vigencia
Fallos
con
responsa
bilidad
fiscal
Fallos sin
responsa
bilidad
fiscal
Archivos por
no
mérito
Archivos
por
Pago
Imputaciones de
responsabilidad fiscal
Valor
presunto
detrimento en la
vigencia
Valor
recupera
do en
procesos
de R.F.
112
116
222
2
6
8
10
9
16.159
93.94
Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva
Cuadro 28. Estadísticas proceso Jurisdicción Coactiva 2012
JURISDICCIÓN COACTIVA
N° procesos con los
que inició la
vigencia.
Procesos iniciados en
la vigencia
22
3
Total procesos
tramitados en la
vigencia
25
Valor detrimento
patrimonial en la
vigencia.
2.495.526
Valor recuperado en
procesos de J.C..
8
Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva
1.3.3 Objetivo Estratégico 10. Lograr el óptimo desarrollo del talento
humano: Facilitar la apropiación de conocimientos a los funcionarios a través de
la capacitación para el desarrollo profesional y de las competencias, garantizar el
bienestar social de éste y sus familias y las condiciones laborales, con el fin de
contribuir al incremento de la productividad y al mejoramiento del clima laboral.
80

Capacitación de los funcionarios de la CGM.
Para desarrollar el plan táctico de capacitación y las actividades programadas en
éste, en la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, dispuso de un
presupuesto de $560.000.000 y adicionalmente, se ejecutaron $112.917.547 del
convenio interadministrativo 230 celebrado con el ITM, para un total de
$672.917.547
La Contraloría Auxiliar de Talento Humano, en desarrollo del plan táctico de
capacitación, ejecuto 27 programas de capacitación de los cuales fueron
partícipes 311 funcionarios de la entidad por lo menos a un evento.
Los programas de formación consideraron diversos temas relacionados con el
control fiscal y la gestión administrativa en general, con el fin de desarrollar y
mejorar las competencias de los funcionarios, a saber:
 Entrenamiento evaluación del desempeño: 22 participantes
 Inducción y re-inducción Corporativa: 25 participantes
 Foro ANDESCO “Actualización jurídica y regulatoria en infraestructura, SPD
y TIC”: 31 participantes
 Seminario “Sistema Oral de Responsabilidad fiscal”: 54 participantes
 Entrenamiento en Digitación: 17 participantes
 Entrenamiento WORK FLOW: 82 participantes
 Socialización estudios previos F2, F10, F11 Proceso Compras: 28
participantes
 Ingles Básico A1: 47 participantes
 Socialización “Guía para Presentar Informes”: 27 participantes
 Seminario Sistema Oral Actos de investigación y debate probatorio: 148
participantes
 Seminario Taller “Liquidación de Obligaciones”: 26 participantes
 Socialización Subproceso Archivo y Correspondencia: 31 participantes
 Asesoría para el proceso de modernización institucional: 30 participantes
 Conferencia como hacer auditoría contable y como contabilizar el cálculo
actuarial: 42 participantes
 Fortalecimiento de Competencias “Trabajo en Equipo”: 11 participantes
 Diplomado “Gestión de la Calidad MECI GP 1000” : 31 participantes
 Formulación Indicadores de Gestión: 26 participantes
 Conferencia NIIF: 55 participantes
 Entrenamiento en Módulos Seven y Kactus: 32 participantes
81



















Capacitación en “Precedente Judicial”: 52 participantes
Conferencia Taller “Ley Acoso Laboral”: 16 participantes
Sensibilización en SIG: 36 participantes
Seminario “Derecho Disciplinario en EPM”: 4 participantes
Capacitación y entrenamiento en Autocad Desk: 7 participantes
Seminario “Nuevo Código LEY 1437/2011”: 23 participantes
Capacitación SharePoint: 6 participantes
“SIC” SOLICITUD INDIVIDUAL DE CAPACITACIÓN: 119 participantes
Office 2010: 13 participantes
Excel Básico: 16 participantes
Excel Avanzado: 27 participantes
Introducción a las Bases de Datos con Excel: 18 participantes
Excel Avanzado segundo semestre: 10 participantes
Seminario “Administración de Riesgos en los Procesos Institucionales”: 29
participantes
Manejo de los dineros: 19 participantes
NSR10 REGLAMENTO COLOMBIANO DE NORMAS
SISMORESISTENCIA: 13 participantes
NTC DE LA CONSTRUCCIÓN: 13 participantes
Seminario “Análisis Portafolio de Inversión”: 26 participantes
Formación Avanzada de Auditores Internos de Calidad: 63 participantes
El Impacto de la capacitación medido en primera instancia a través de la
percepción de los asistentes, evalúa tres aspectos básicos a saber: el curso; los
conferencistas y la logística y apoyo en general, los resultados son satisfactorios y
se muestran en el cuadro 29
82
Cuadro 29. Resultados de la percepción de la capacitación
EVALUACIÓN FINAL DE LA
CAPACITACIÓN
E=5, B=4, R=3, M=2, SI=0
FORM ULA CIÓN
DE
INDICA DORES
DE GESTIÓN
FORTA L DE
COM PETEN CONFERENCIA SEM INA RIO
CIA S
TA LLER
A NA LISIS
TRA B A JO
SOB RE LEY DE
DEL
EN EQUIPO
A COSO
PORTA FOLI
LA B ORA L
O DE
INV ERSIÓN
DIPLOM A DO PRECEDE FORM A CIÓN
GESTIÓN DE
NTE
A V A NA ZA DA JORNA DA
LA CA LIDA D JUDICIA L
DE
DE
M ECI GP 1000
A UDITORES
CA PA CIT
INTERNOS
A CIÓN Y
ENTRENA
M IENTO
EN
CONTROL
FISCA L
Pregunta 1
Intensidad horaria
4,33
2,87
4,80
3,66
4,13
4,40
3,67
4,09
Pregunta 2
Estructura y
secuencia de los
temas
Cumplimiento de la
programación
Pertinencia del tema
4,22
2,84
4,60
3,58
4,27
4,30
4,30
4,27
4,11
2,82
4,40
3,50
4,20
4,40
4,09
4,45
4,22
2,84
4,60
3,58
4,40
4,60
4,39
4,43
SOBRE EL CURSO
Pregunta 1
Conocimiento y
dominio del tema
Pregunta 2
Capacidad para
comunicar ideas
con claridad y
precisión
Pregunta 3
Capacidad para
responder
preguntas
Pregunta 4
Capacidad para
orientar el curso
hacia los objetivos
Pregunta 5
Aprovechamiento
del tiempo en cada
sesión
Pregunta 6
Relaciones
interpersonales
Pregunta 7
Asistencia y
puntualidad
4,22
4,22
2,84
2,84
4,60
4,60
3,58
3,58
4,25
4,47
4,43
4,50
4,11
4,82
4,31
4,61
4,22
2,84
4,60
3,58
4,33
4,55
4,61
4,48
4,22
2,84
4,60
3,58
4,40
4,60
4,73
2,43
4,22
2,84
4,60
3,58
4,40
4,60
4,67
4,24
4,22
2,84
4,60
3,58
4,40
4,55
4,61
4,53
4,33
2,87
4,80
3,66
4,53
4,60
4,82
3,27
4,33
2,87
4,80
3,66
4,60
4,55
4,82
4,62
SOBRE LOS CONFERENCISTAS
Pregunta 1
Calidad de las
instalaciones
4,25
4,33
2,85
2,87
4,66
4,80
3,60
3,66
4,45
3,27
4,56
4,15
4,72
3,52
4,03
4,72
Pregunta 2
Material utilizado
3,89
2,58
4,20
3,32
4,00
3,75
3,97
4,29
Pregunta 3
Entrega del material
y calidad por su
contenido
3,89
2,58
4,20
3,32
4,20
4,25
3,91
4,35
SOBRE LA LOGISTICA Y APOYO
GENERAL
4,04
2,67
EVALUACIÓN DEL EVENTO EN
GENERAL
4,17
2,79
Pregunta 3
Pregunta 4
4,40
4,55
3,43
3,54
3,82
4,17
4,05
4,35
3,80
4,21
4,46
4,26
Fuente: Informe de gestión C.A. Talento Humano 2012
Otra evaluación adicional se realizó a los jefes de los funcionarios que recibieron
la capacitación, con el fin de evaluar los beneficios de la capacitación en los
funcionarios a su cargo, con el desempeño de estos en la ejecución de los
procesos., Algunas resultados se muestran en el cuadro 30.
83
Cuadro 30. Percepción del desempeño de los funcionarios que recibieron capacitación
EVALUACION BENEFICIO DE LA
CAPACITACION
CONFERENCIA INTRODUCCIÓN
NIIF
A LA S B A SES DE
DA TOS CON
EXCEL
EXCEL
A VA NZA DO
S= SI, N= NO y X= No responde
Pregunta 1
Pregunta 2
Pregunta 3
FINA NZA S P A RA
CURSO
FORO
NO
A CTUA LIZA CIÓN
EVA LUA CION
FINA NCIEROS
TRIB UTA RIA
INTEGRA L DE LA
GESTIÓN
CORP ORA TIVA
I SEM INA RIO DE
CENTRA LES
HIDROELECTRICA S
JORNA DA S
LEY 1562
La capacitación que 2 100%
recibio el funcionario
Positivo
le permitio actualizar
los conocimientos?
3 100%
Positivo
4 100%
Positivo
1 100%
Positivo
2 100%
Positivo
2 100%
Positivo
16 100%
Positivo
3 100%
Positivo
La capacitación
2 100%
recibida se identifica
Positivo
con los objetivos
propuestos de la
depedencia y/o
cargo?
3 100%
Positivo
4 100%
Positivo
1 100%
Positivo
2 100%
Positivo
2 100%
Positivo
16 100%
Positivo
3 100%
Positivo
La capacitación
4 100%
recibida ha generado
Positivo
motivación en el
desarrollo de las
actividades del
funcionario?
3 100%
Positivo
4 100%
Positivo
1 100%
Positivo
2 100%
Positivo
2 100%
Positivo
16 100%
Positivo
3 100%
Positivo
En gran
3 medida
0
LA CAPACITACIÓN RECIBIDA
POR EL FUNCIONARIO, LE HA
SERVIDO PARA MEJORAR O
INCREMENTAR LA
PRODUCTIVIDAD
Respuesta 1 En Gran Medida
En gran
2 medida
En gran
En gran
3 medida
3 medida
0
En gran
2 medida
En gran
2 medida
En
menor
1 medida
0
0
En gran
11 medida
En menor
medida
5
0
0
0
0
Respuesta 2 En menor medida
0
0
En
menor
1 medida
Respuesta 3 En nada
LOS CONOCIMIENTOS
ADQUIRIDOS POR EL
FUNCIONARIO, LOS ESTA
APLICANDO EN EL CARGO: (5a
A 5d)
0
0
0
Respuesta 1 Siempre
2 Siempre
3 Siempre
3 Siempre
0
Algunas
1 veces
Algunas
1 veces
0
0
0
0
Respuesta 2 Algunas veces
Respuesta 3 Rara Vez
Respuesta 4 Nunca
0
0
0
0
0
0
2 Siempre
0
0
0
2 Siempre 12 Siempre
0
0
0
Algunas
3 veces
0
1 Nunca
0
3 Siempre
0
0
0
Fuente: Informe de gestión C.A. Talento Humano 2012
En resumen, las evaluaciones mostraron gran aceptación de los contenidos
impartidos, no obstante, la ejecución de los programas de capacitación debe
armonizarse con los calendarios de las dependencias de la institución
particularmente con el de la Subcontraloría.
84
Al evaluar el impacto de las capacitación, se pudo observar que la mayoría de los
jefes considera que los eventos a los cuales sus funcionarios asistieron, les sirvió
para mejorar su productividad, debido a que mejoraron el desempeño de los
funcionarios.
Así mismo se evidencio la gran aceptación que tuvieron los temas impartidos de
actualización en las diferentes normatividades legales, financieras, en Control
Fiscal lo cual, es nuestra razón de ser.

Evaluacion del desempeño
La evaluación del desempeño muestra la relación entre el cumplimiento de los
objetivos de la entidad, el cumplimiento de las metas de cada área y el
desempeño de los funcionarios.
Los funcionarios sujetos de evaluación son 190, los cuales están distribuidos en
los niveles: profesional, técnico y asistencial.
El promedio general de la Evaluación del desempeño obtenida fue de 99.87%
frente a 100% posible, con un crecimiento de 1.03% frente a 96.86% del año
2010.
Cuadro 31. Niveles sujetos de evaluación
NIVELES
Nivel Técnico
Nivel Asistencial
Nivel Profesional
Promedio General
PROMEDIO CALIFICACIÓN OBTENIDA
100,00
99.875
99.722
99.865
Fuente: Calificación definitiva 2011-2012
El promedio General está en el rango de nivel destacado (90 a 100). De este
rango se obtiene que 1 tiene calificación de 80%, 1 tiene calificación de 94,5%, 6
obtienen calificación de 100% pero ninguno de estos son sobresalientes. 182
funcionarios obtienen calificación de 100% y obtienen calificación sobresaliente
por su participación en las diferentes situaciones que avaló la Resolución 013 de
febrero 15 de 2010 para acceder a sobresaliente.
85

Acuerdos de gestión.
Los acuerdos de gestión pactados entre el Superior Jerárquico, los Contralores
Auxiliares y Asesores obtuvieron un promedio de 99.20% de ejecución, lo que los
clasifica en el rango superior (entre 86 y 100).

Evaluacion de competencias.
De las competencias evaluadas se encuentran sugerencias de mejoramiento en el
aprendizaje continuo, adaptación al cambio, problemas de comunicación, trabajo
en equipo, experticia técnica, las cuales serán tenidos en cuenta en el plan táctico
de 2013, para su mejoramiento.

Bienestar social.
La Contraloría General de Medellín, con el fin de mejorar el clima organizacional,
desarrolló el plan táctico de bienestar social a través de la Contraloría Auxiliar de
Talento Humano brindando programas recreativos, culturales, deportivos y de
educación No formal a todos los funcionarios y su grupo familiar.
En la vigencia de 2012, se realizaron cuatro grandes programas a saber:
Programas para los funcionarios de la entidad, Programas de acondicionamiento
físico (funcionarios y beneficiarios), Programas de motivación e integración para
funcionarios y sus beneficiarios, Otros programas de bienestar social, por un valor
de $584.751.738, los cuales se muestra en el cuadro 32.
Cuadro 32. Programas de bienestar social 2012
No de
Funcionarios y
beneficiarios
Valor
PROGRAMAS PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
555
16.843.740
Aventura Empresarial en el Parque ARVÍ Comfama
196
Curso de Elaboración de tarjetas
10
Conferencia con el Doctor Andrés Aguirre
335
programas/ eventos
86
No de
Funcionarios y
beneficiarios
programas/ eventos
Curso de elaboración de arreglos navideños
Valor
10
Torneo interno de microfútbol
3.577.100
Entrenamientos a DOS (2) equipos: Atletismo y voleibol
1.040.000
Programa ACTÍVATE con el Centro de Acondicionamiento Físico
FORMA
3.160.000
Plan de incentivos de la Contraloría General de Medellín
4
9.066.640
339
142.152.700
Centro de Acondicionamiento Físico FORMA
127
75.000.000
Sistema MULTIGYM
27
10.000.000
Liga de natación de Antioquia
110
25000000
INDER ENVIGADO
5
1.880.700
Club Médico Deportivo BODYTECH
50
28.000.000
Torneos industriales de bolos
20
2.272.000
1.340
400.000.000
PROGRAMAS
DE
ACONDICIONAMIENTO
(FUNCIONARIOS Y BENEFICIARIOS)
FÍSICO
PROGRAMAS DE MOTIVACIÓN E INTEGRACIÓN PARA
FUNCIONARIOS Y SUS BENEFICIARIOS
Matriculas empresariales
73
Programas de integración a la Hostería Aguatur
251
Ruta de la Flores a Santa Elena
63
Ruta de la Leche
23
Ruta Verde a Gua tapé
19
Ruta de las Frutas
33
caminatas ecológicas
63
Ciclo Paseo al Municipio de la Ceja
15
Programa de Motivación e integración a la Hacienda Nápoles
65
Programas de Motivación e integración a Río Claro
198
Programa de Motivación e integración a la Hostería las Iguanas en
Santa Fe de Antioquia
90
Encuentros de Parejas
104
Día de integración para los niños, realizado en Divercity
54
87
No de
Funcionarios y
beneficiarios
289
programas/ eventos
Vacaciones Recreativas
Valor
OTROS PROGRAMAS DE BIENESTAR SOCIAL
42
25.755.298
Del programa de Aprovechamiento del tiempo libre para los
programas que no tienen convenio con la entidad, se beneficiarios
(42) funcionarios, por un valor de VEINTI CINCO MILLONES
SETECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y
OCHO PESOS ($25.755.298).
42
25.755.298
2.276
584.751.738
TOTAL
Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012
-
Programa de vivienda
En el año 2012 se inició la convocatoria para préstamo de vivienda, la cual se
adjudicó mediante resolución 063 del 13 de abril de 2012, beneficiándose seis (6)
funcionarios y un (1) pensionado. Esta adjudicación se dio bajo el Acuerdo 45 de
2011, por un valor de $ 540.998 000, como lo muestra el cuadro 33.
Cuadro 33.Beneficiarios convocatoria abril de 2012
MODALIDAD
Valor Adjudicado
$410.666 millones (5 beneficiarios)
$130.332 millones (2 beneficiarios)
Compra
Hipoteca
Mejoras
X
X
Total adjudicado: $540.998 000
Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012
De la adjudicación del año 2012 se han desembolsado cuatro (4) créditos de
vivienda, por valor de $300.166.000, equivalentes al 55% de esta adjudicación.
Mediante Resolución 166 del 13 de agosto de 2012, se adjudicaron cuatro (4)
créditos de vivienda, beneficiándose a igual número de funcionarios de los cuales
uno (1) presentó renuncia al crédito.
88
Cuadro 34. Beneficiarios convocatoria agosto de 2012
VALOR ADJUDICADO
MODALIDAD
COMPRA
$165.918 millones (2 beneficiarios)
HIPOTECA
MEJORAS
X
$65.166 millones (1 beneficiario)
X
Total adjudicado: $231.084.000
Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012
De esta adjudicación se ha desembolsado un (1) crédito por valor de $65.166.000,
equivalente al 28% de esta adjudicación.
Se encuentra pendientes de desembolso dos (2) créditos de vivienda.
En Comité de Vivienda del 26 de noviembre de 2012 se hizo la tercera
adjudicación, beneficiándose cuatro (4) funcionarios así:
Cuadro 35. Beneficiarios convocatoria noviembre de 2012
MODALIDAD
VALOR ADJUDICADO
COMPRA
$175.666 millones (2 beneficiarios)
HIPOTECA
MEJORAS
X
$19.7 millones (1 beneficiario)
$14.5 millones (1 beneficiario)
X
X
Total adjudicado: $209.866.000
Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012
Los beneficiarios de esta última adjudicación no han iniciado trámites.
En resumen, hubo dos (2) convocatorias: la de 2011, ejecutada en el 2012 y la del
2012 con tres (3) adjudicaciones en abril, agosto y diciembre.
Se realizaron treinta y ocho (38) adjudicaciones así:
89
Cuadro 36. Resumen total por modalidad de crédito y valor
MODALIDAD
Compra
Deshipoteca
Mejoras
Total recursos
CANTIDAD
24
6
8
VALOR
$2.116.553.570
$266.290.121
$279.204.464
$2.662.048.155
Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012
-
Estímulos educativos 2012
Durante la presente vigencia se entregaron (255) estímulos educativos, por valor
de CIENTO SESENTA Y SIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y OCHO MIL
SETENTA Y TRES PESOS ($167.168.073), por pago de educación formal de los
hijos de los funcionarios y por concepto de capacitación. Discriminado de la
siguiente manera:
Cuadro 37. Estímulos educativos
SUBPROCESO
JUNIO
DICIEMBRE
SUBTOTAL
Bienestar Social
$ 71.066.295
$ 68.731.238
$ 139.797.533
Capacitación
$ 24.465.422
$ 2.905.118
$ 27.370.540
TOTAL
$ 167.168.073
Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012
-
Calamidad doméstica
La Contraloría General de Medellín, otorgó préstamos a diez (10) funcionarios
para atender acontecimientos graves e imprevisibles de carácter urgente que lo
afectaban a él o a su grupo familiar por valor de $17.703.834

Salud ocupacional.
-
Medicina Preventiva y del Trabajo
Las actividades de medicina preventiva y del trabajo tienen como finalidad
principal la promoción, prevención y control de la salud del trabajador,
90
protegiéndolo de los factores de riesgos ocupacionales, ubicándolo en un sitio de
trabajo acorde con sus condiciones de trabajo psico-fisiológicas y manteniéndolo
en actitud de producción de trabajo.
Se realizaron las siguientes actividades:
 Jornadas de inmunización con las siguientes vacunas:
Influenza, se aplicó a 150 funcionarios.
Triple viral, se aplicó a 60 funcionarios.
NEUMO 23 – la cual protege contra 23 tipos de afecciones respiratorias, se
aplicó a 43 funcionarios.
ADACEL – (Tétano, difteria y tosferina), se aplicó a 40 funcionarios.
 VPH (Virus del Papiloma Humano), se aplicó a las hijas de los funcionarios en
edades comprendidas entre los 9 y los 18 años, se aplicaron 30 dosis, son 3
dosis, de las cuales quedan pendientes 2 dosis para el 2013.
 Se realizaron 2 jornadas de donación de sangre:
Primer semestre con el Banco de Sangre de la Universidad de Antioquia, en la
que participaron 17 donantes.
Segundo semestre con el Banco de Sangre de la Clínica Cardiovascular,
participaron 16 donantes.
 Se hicieron dos actividades con EMI:
Primer semestre: “Circuito Saludable”, en el cual se realizó toma de presión
arterial, índice de masa corporal, peso y talla. Participaron 60 funcionarios.
Segundo semestre: “Cuida Tú Corazón”, en la cual se dieron pautas de
alimentación saludable, ejercicio, se tomó la presión, peso y talla. Participaron
64 funcionarios.
 Actividades orientadas a concientizar a los funcionarios de la necesidad de
tener un peso saludable, hacer ejercicio, con el fin de disminuir la obesidad, la
presión arterial alta y enfermedades cardiovasculares.
 Se enviaron correos con campañas de higiene postural en el trabajo y estilos
de vida saludables estimulando el autocuidado.

En noviembre se realizó jornada de prevención y promoción con la EPS
COOMEVA con las siguientes actividades:
Tamizaje de seno
Tamizaje de próstata
Riesgo Cardiovascular
Participaron 20 afiliados a la EPS COOMEVA
91
Los resultados presentados por la EPS COOMEVA a la jornada de promoción y
prevención, fueron los siguientes:
Se aplicó encuentra a la población afiliada para detectar el riesgo cardiovascular,
basado en los parámetros de Framingham, detectando los siguientes factores de
riesgo modificables:
• El 60 % (12) vida sedentaria
• El 10% (2) manifestaron alto grado de estrés laboral
• El 10% (2) consumo de cigarrillo
• El 45% (9) consumo de licor de manera social
• El 35% (7) consumo licor de 2 a 3 veces al mes
Adicionalmente se evidenciaron como factores de riesgo no modificables
(antecedentes familiares) para enfermedades cardiovasculares.
• El 50% (10) hipertensión arterial
• El 15% (3) diabetes mellitus
• El 5% (1) enfermedades coronarias
La clasificación de riesgo cardiovascular según la encuesta el 10% (2) presentaron
riesgo bajo, el 40% riesgo leve, el 50% (10) riesgo moderado.
Hallazgos relacionados con el peso:
En la valoración de índice de masa corporal el 35% (7) usuarios tienen resultado
normal, es decir su peso es proporcional con su estatura.
El 40% (8) usuarios presentaron sobrepeso, el 25% (5) obesidad grado I por lo
cual se orientó a consultar con el médico.
Tamizaje de Seno: La actividad se realizó a 12 usuarias de Coomeva EPS, las
cuales el 75% (9) la valoración fue adecuada, el 25% (3) se remite a consultar a su
respectiva IPS.
Se entregaron órdenes de exámenes complementarios: (2) ecografías mamarias,
(1) mamografía para definir conducta, (2) mamografías para cumplir criterio de
edad.
Tamizaje Genitourinario: La finalidad de esta actividad es la prevención de cáncer
de próstata y patologías genitourinarias, el médico del equipo explico la
92
importancia del examen y los signos de alarma para que consulten de manera
oportuna.
La actividad se realizó a 14 usuarios, de los cuales el 93% (13) la valoración fue
adecuada, se sugiere control en 1 año y el 7% (1) se remite con orden de
ecografía testicular para definir conducta.
Se entregaron exámenes complementarios (9) con órdenes de antígenos de
próstata.
 Del 29 al 31 de octubre y del 6 al 9 noviembre se realizó Jornada de la Salud
Ocupacional con diferentes actividades apoyadas por la ARL SURA, COMFAMA,
EMI, el COPASO, compañeros Contraloría, cuyo objetivo fue: “Brindar a todos los
funcionarios bienestar físico y mental, a través de diferentes actividades
programadas durante la Jornada”, entre las cuales se contaron las siguientes:
• Prevención de riesgos cardiovasculares con multifuncional KEIRA, con
COMFAMA, participaron 57 funcionarios.
• Fisiotek, actividades de estiramiento y lúdicas, con COMFAMA, participaron
9 funcionarios.
• Charla manejo de la lonchera con el fin de informarnos sobre cómo
preparar un almuerzo–lonchera, nutricional y balanceada, con COMFAMA,
participaron 16 funcionarios.
• Con la asesora de la ARL SURA se realizó por todas las dependencias
estándares de seguridad con el fin de sensibilizar sobre la importancia del
autocuidado.
• Con médico especialista en salud ocupacional de la ARL SURA se realizó
Terapia de alineación energética y vertebral, la cual se realiza en una
camilla especial, permite desbloquear los agujeros intervertebrales, con
ayuda de la fuerza de gravedad y manipulaciones especializadas;
mejorando los flujos energéticos y sanguíneos, desde el cuerpo hasta la
cabeza y viceversa. Participaron 14 funcionarios.
• Se realizaron masajes de relajación antiestrés en toda la jornada de salud
ocupacional, con el fin de cubrir el mayor número de funcionarios e
intervenir el estrés laboral, participaron 200 funcionarios.
• Se realizaron Pausas Rumberas con dos compañeros de la Contraloría, en
todas las dependencias.
• Se entregó a todos los funcionarios Mugs con logo de la Contraloría, con el
fin de disminuir el uso de vasos desechables, de igual manera se
entregaron gafas con gel relajante por parte del COPASO.
93
Todas las actividades se realizaron con mucho éxito y acogida por parte de todos
los funcionarios de la Contraloría, cumpliéndose el objetivo propuesto.
-
Higiene y Seguridad Industrial
Las actividades de higiene y seguridad industrial, tienen como objeto la
identificación, reconocimiento, evaluación y control de los factores ambientales
que se originen en los lugares de trabajo y que puedan afectar la salud de los
trabajadores.
Se realizaron las siguientes actividades:
 Inspecciones a los puestos de trabajo y zonas comunes, con la participación de
la ARL SURA:
Inspección a los puestos de trabajo de Plaza de la Libertad
Inspecciones cancelerías de vidrio.
Inspección puesto de trabajo de la Dra. Irene Otero – Responsabilidad Fiscal
Inspección puestos de trabajo secretarias pisos 5, 6 y 7 exceso de iluminación.
Inspección de seguridad archivadores secretarias.
Inspección de riesgo eléctrico.
 Notificaciones a la ARL de los accidentes de trabajo, durante el 2012 se
presentaron 23 A.T.
 Campañas Reciclaje, Orden y Aseo, con mensajes por el correo electrónico.
 Campañas oficinas saludables donde se estimula la participación de los
funcionarios en la prevención de accidentes, de los riesgos ergonómicos e
higiene postural, con mensajes por correo electrónico.
 Capacitaciones al Comité Paritario de Salud Ocupacional sobre sus funciones
y responsabilidades con el fin de promover su participación en las actividades
de prevención y promoción de la salud, al igual que al Comité de Investigación
de Accidentes de Trabajo en coordinación con la ARL SURA.
 Capacitaciones a la brigada de emergencias y grupos de apoyo, con asesoría
de la ARL SURA, relacionadas con el plan de emergencias y primeros
auxilios (24 horas).
94
 Se intervino la medición de clima organizacional, con actividades de liderazgo
motivacional, trabajo en equipo y comunicación con Psicóloga Organizacional
de la ARL SURA, participaron, El grupo directivo, C.A. de Participación
Ciudadana, C.A.A.F. Municipio 1, C.A.A.F. Telecomunicaciones.

Con COMFAMA se realizó actividad de campo denominada “Aventura
Empresarial” en la cual se intervinieron variables como confidencialidad, trabajo en
equipo, comunicación, liderazgo, relaciones interpersonales, participaron el grupo
directivo y 15 dependencias, para un total de 196 funcionarios.

El informe de ausentismo se realiza anual con corte a diciembre 31 de cada
anualidad y se presenta a 15 de enero del año siguiente.

Se realizó con la asesora de la ARL SURA, línea basal de todo el programa
de Salud Ocupacional, con el fin de participar en “Mejor Gestión” en el año 2013
con la ARL SURA.
-
Otras actividades realizadas
 Se participó en el Simulacro nacional de evacuación.
Objetivos planteados:
Evaluar respuesta de reacción de los habitantes del Edificio al salir y llegar
hasta el punto de Encuentro.
Evaluar sistema de alerta y alarmas instaladas en el Edificio.
Evaluar nuevo punto de Encuentro.
En la preparación del simulacro se estimó realizarlo de las 11:00 a.m. a las 11:30
horas, desde el momento en que se activara el sistema de alarmas y sale la
primera persona, hasta el ingreso de la última persona al Edificio.
El tiempo de evacuación desde el momento que suena el sistema de alarmas
(11:00) hasta que sale la última persona del edificio (11:06), fue de 6 minutos, a
los 8 minutos llega el último funcionario al punto de encuentro, el tiempo de
desplazamiento por Tejelo hasta el Punto de Encuentro fue de 2 minutos.
El tiempo total de evacuación e ingreso fue de 25 minutos, cinco (5) minutos
menos del tiempo estimado.
95
El sistema de Alerta y Alarmas se escuchó en todo el Edificio sin ningún
contratiempo.
El Punto de Encuentro Plazuela de Rojas Pinilla cumplió las expectativas para
agrupar a todos los integrantes del Edificio.
 Participación en las reuniones mensuales de la Copropiedad para los temas
del plan de emergencias, seguridad y evacuación del Edificio Miguel de Aguinaga.
 Se tiene área protegida con la Empresa de Medicina Integral – EMI, para
atención de los funcionarios, visitantes y contratistas, en los 4 pisos del Edificio
Miguel de Aguinaga, en el archivo central en la Alpujarra, en el piso 11 del Centro
Administrativo Municipal y piso 15 del edificio Plaza de la Libertad, donde se
encuentran funcionarios de la Contraloría.
 La ARL SURA acompañó y asesoró las labores contempladas en el Plan
Táctico de Salud Ocupacional, así también como la inspección a los puestos de
trabajo que así lo requirieron, asesoría con Ingeniera de Seguridad Industrial y
Salud Ocupacional, cada 15 días.
 Cumplimiento de la política y objetivos de calidad
Con el cumplimiento de los proyectos y metas del Plan Estratégico 2012 – 2015.
Control fiscal moderno y eficiente. Se comienza a consolidar el cumplimiento de la
política y objetivos de la calidad del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría
General de Medellín, para este cuatrienio. Ver cuadro 38.
Cuadro 38. Cumplimiento de la política y objetivos de calidad
CUADRO DE MANDO INTEGRADO (CMI)
PLAN ESTRATÉGICO 2012 - 2015
PROGRAMADO EJECUTADO CUMOLIMIENTO
PROGRAMADO
AÑO
AÑO
AÑO
CUATRIENIO
2012
2012
2012
1326
335
328
0.979
CUMPLIMIENTO
ACUMULADO
CUATRIENIO
0.247
Fuente: evaluación de gestión 2012, cumplimiento consolidado plan estratégico 2012 – 2015
96
Con un cumplimiento del 97.9% de las metas programadas para la vigencia 2012,
la entidad muestra los resultados consolidados, y pone de manifiesto algunas
metas que no fueron ejecutadas debido a la falta de reglamentación de la ley 1474
de 2012 para algunos casos en su momento, otras, por aspectos técnicos internos
que presentó la entidad, no obstante, dichas metas se reprogramaran para ser
ejecutadas en el 2013. En consecuencia, el cumplimiento acumulado para el
cuatrienio fue del 0.24.7% .
97
2.
DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS
EFICIENCIA,
CALIDAD,
EFICACIA,
OPORTUNIDAD
INDICADORES
COBERTURA
DE
Y
Según los resultados obtenidos con las mediciones de los procesos de la
Contraloría General de Medellín, a través de los indicadores de gestión, muestran
un desempeño para la vigencia 2012 en niveles satisfactorios para cada uno de os
indicadores, el cuadro 39 muestra el porcentaje de cumplimiento alcanzado para
cada uno de los indicadores:
Cuadro 39. Indicadores promedio global de desempeño de los procesos 2012 CGM
Proceso / Subproceso
PROMEDIO TOTAL
MISIONALES
ÁREAS
PROMEDIO TOTAL
DE APOYO
ÁREAS
PROMEDIO
CONTRALORÍA
TOTAL
Eficiencia
Eficacia
Calidad
Oportunidad
Cobertura
103,82
100,88
99,99
102,60
49,03
101,943
98,75041667
99,192
100
N.A
102,88
99,82
99,59
101,30
49,03
Fuente: Subcontraloría y Contralorías Auxiliares, cálculo promedios Oficina Asesora de Planeación
El desempeño promedio de los procesos de las áreas misionales según el
indicador de eficiencia fue de 103.82%, lo que significa que los recursos fueron
utilizados más que eficientemente (Sobre eficiente).
La eficacia registró un nivel del 100.88%, lo que muestra el cumplimiento de los
objetivos de auditoría.
La calidad mostró un comportamiento óptimo del 99.99%, dando a entender que
los requisitos de calidad se cumplieron en su totalidad.
El indicador de oportunidad, registró un resultado de 102.6%, quiere decir que en
promedio las auditorías tuvieron una terminación temprana.
Para el indicador de cobertura, el resultado promedio fue del 49.03%, lo que
significa que el valor de la contratación evaluada respecto del valor de la cuenta
rendida es altamente significativa y representativa.
98
No obstante lo anterior, se presenta un análisis de las auditorías que alcanzaron el
valor óptimo, las que superaron el indicador y las que obtuvieron resultados por
debajo de ese valor óptimo:

Para la eficiencia, en los 171 ejercicios de auditoria un total de 88 auditoría
(el 51%) obtuvieron una sobre eficiencia superior al 100%, toda vez que los
informes preliminares fueron entregados antes de la fecha programada, y 66
auditorias (el 39%) tuvieron una eficiencia del 100%, es decir, los recursos
ejecutados por cada auditoría fueron iguales a los programados.
La auditorías con una eficiencia menor del 100% fueron 17 (el 10%), es decir los
costos ejecutados fueron superiores a los programados y la entrega del informe
fue posterior a la fecha programada.

El indicador de eficacia, mostró en 85 ejercicios de auditoría (el 50%) que
estas, registraron una eficacia superior del 100%; en 74 auditorías fue del 100%
(el 43%), en 12 auditorías (el 7%) presentaron una eficacia por debajo de 100%.
Aunque todas las auditorías cumplieron con los requisitos de calidad establecidos,
no fueron eficaces, ya que los resultados no cumplieron con la fecha programada.

El cumplimiento de requisitos de fondo y forma en el producto (Auditorías)
determinaron el indicador de calidad en un 100% para las 171 auditorías
realizadas.

De otra parte, el indicador de Oportunidad, muestra que 96 ejercicios de
auditoría (el 56.1%) se entregaron antes de la fecha programada; 60 auditorias (el
35.1%) cumplieron con la fecha programada en el PGA y en el Plan de Acción
para la entrega del informe. Esto quiere decir que los resultados se obtuvieron de
forma oportuna.
Las auditorías que no fueron oportunas es decir por debajo de 100%, sumaron 15
(el 8.8%); de las cuales 4 estuvieron en un rango entre 71% y 80%. Un total de 6
tuvieron un rango de oportunidad entre el 81.6% y 93.8%, y un total de 5 con una
oportunidad entre el 96.8% y 98.84%.
En términos generales el indicador de oportunidad tuvo un cumplimiento del 91.2%
99
Finalmente, el indicador de cobertura, muestra que de las 33 auditorías regulares
realizadas en 2012, dos (2) registran una cobertura del 25%; un número
importante de auditorías (21) tuvieron una cobertura entre 26% y 50%; tres (3)
entre 51% y 70% y siete (7) superior al 70%, lo anterior explica, lo representativo y
significativo de este indicador que en promedio alcanzó el 49.03% del valor de la
cuenta rendida.
100
3. PRESUPUESTO 2012
En la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, programó y ejecutó un
presupuesto de gastos ajustado a la constitución y a la normativa vigente, en
particular a la ley 1416 de 2010.
Las cifras más representativas, del presupuesto de esa vigencia se muestran en el
cuadro 40, que se presenta a continuación:
Cuadro 40. Resumen ejecución presupuesta de egresos 2012, CGM
Presupuesto
Presupuesto
Obligación
Ejecución
Saldo
Codi
Concepto
go
Inicial
Definitivo
Acumulada Acumulada
Disponible
GASTOS
27.472.997.782,00 27.667.519.189,00 453.101.940,00 27.663.256.906,95 4.262.282,05
1
CONTRALORIA
11
111
111
1
111
2
111
4
112
112
1
112
2
112
3
113
FUNCIONAMIENTO
GASTOS DE
PERSONAL
SERVICIOS
PERSONALES
ASO. NOMINA
SERVICIOS
PERSONALES
INDIRECTOS
CONTRIBUCIONES
A LA NOMINAS.
PUBLICO
GASTOS
GENERALES
ADQUISICION DE
BIENES
ADQUISICION DE
SERVICIOS
IMPUESTOS,
TASAS Y MULTAS
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
FONDO DE
VIVIENDA
113
1
113
CESANTIAS
2
25.702.377.782,00
25.596.766.840,00
453.101.940,00
25.592.504.792,95
4.262.047,05
19.560.676.893,0 19.199.037.821,0
0
0
0,00
19.199.037.821,0
0
0,00
15.582.970.085,0 15.411.600.580,0
0
0
0,00
15.411.600.580,0
0
0,00
0,00
132.507.699,00
0,00
1.319.575.613,00 1.413.180.744,00
0,00 1.413.180.744,00
0,00
4.406.909.433,00 3.610.614.725,05
0,00 3.606.352.678,00
4.262.047,0
5
74.400.000,00
272.130.000,00
132.507.699,00
167.105.333,05
4.075.779.433,00 3.409.065.896,00
59.000.000,00
34.443.496,00
1.734.791.456,00 2.787.114.293,95
518.567.920,00
532.665.100,00
1.214.803.070,00 2.252.878.067,95
0,00
167.105.333,00
0,05
0,00 3.404.803.849,00
4.262.047,0
0
0,00
34.443.496,00
0,00
453.101.940,
2.787.114.293,95
00
0,00
0,00
532.665.100,00
0,00
453.101.940,
2.252.878.067,95
00
0,00
101
OTRAS
113
1.000.000,00
1.234.332,00
TRANSFERENCIAS
3
DE PREVISION
OTRAS
113
420.466,00
336.794,00
TRANSFERENCIAS
4
CORRIENTES
1.770.620.000,00 2.070.752.349,00
12 INVERSION
INVERSION
1.770.620.000,00 2.070.752.349,00
121
ADMINISTRATIVA
121 INVERSION
1.770.620.000,00 2.070.752.349,00
1
ADMINISTRATIVA
0,00
1.234.332,00
0,00
0,00
336.794,00
0,00
0,00 2.070.752.114,00
235,00
0,00 2.070.752.114,00
235,00
0,00 2.070.752.114,00
235,00
Fuente: Contraloría Auxiliar de recursos Físicos y Financieros
102
4. CONCLUSIONES
Al cierre del primer año del cuatrienio 2012–2015, los resultados alcanzados por la
Contraloría General de Medellín como producto de la gestión realizada en el 2012,
muestran un nivel de cumplimiento de las metas de un 97.9% respecto del total de
metas programadas para esa vigencia y un cumplimiento acumulado del 24.7%
con relación a las metas programadas para todos los años del período de
gobierno.
Estos resultados representan un importante avance para la entidad en el
cumplimiento de la política y en el logro de los objetivos definidos en el “Plan
Estratégico 2012–2015. Control fiscal moderno y eficiente”, igualmente permiten
establecer las causas por las cuales no se cumplieron algunas metas en este
primer año de gestión.
Se resaltan como logros relevantes la ejecución del Plan General de Auditorías
(PGA) a través del proceso auditor en sus diferentes modalidades con 171
ejercicios de auditoría, las cuales evaluaron diversos temas relacionados con el
control fiscal como: las finanzas del Municipio de Medellín y sus entidades
descentralizadas, Fomento a la Cultura Solidaria y Apoyo a Entidades SolidariasContratos CORPOSER, Complementación Alimentaria, Renovación y
Mejoramiento Tecnología, Maquinaria y Equipo Bomberos, Evaluaciones de Obras
Civiles de la Ciudad, Construcción de la Infraestructura Vial para el Proyecto
Hidroeléctrico Ituango, Construcción vía la Fraternidad Fase I y Obras, Gestión del
Talento Humano en UNE, Pre tróncales del Sistema Metroplús, entre otros.
De la misma manera se realizó el informe de los recursos naturales y del medio
ambiente del Municipio de Medellín.
Adicionalmente, se determinaron 24 hallazgos fiscales por valor de
$8.039.862.393, se profirieron cuatro controles de advertencia y se generaron
beneficios de control fiscal del proceso auditor por valor de $11.028.634.251, los
cuales, sumados a los beneficios del proceso de responsabilidad fiscal y
Jurisdicción coactiva de $101.122.000, dan un resultado TOTAL de
$11.129.756.251, con lo cual se ratifica el cumplimiento de la misión institucional y
se garantiza a la comunidad de Medellín la protección de los recursos públicos.
103
El fomento y estímulo a la comunidad para su permanente participación en el
control fiscal y en los temas de gestión pública desde el control social, muestran
resultados inigualables toda vez que a través de los diferentes medios y
mecanismos de participación ciudadana que la Contraloría General de Medellín
ofrece a la comunidad, ésta ha percibido la labor fiscalizadora en un nivel bueno
equivalente al 91% en la escala de 0 a 100.
Esos resultados son el producto de rendirle cuentas a la comunidad a través de
audiencias públicas, conversatorios con estudiantes de colegios y universidades,
informar a través del periódico el Auditor, boletines de prensa, e impulsar el
programa Contraloría Escolar el cual ha sido un referente a nivel regional y
nacional y ha despertado el interés de los educandos en los temas del control
fiscal y de la gestión pública.
Adicional a lo anterior, la participación en la red Ciudadana, las escuelas de
capacitación, el Acompañamiento a veedurías ciudadanas, los encuentros
comunales por el control fiscal, los foros de control social y participación ciudad y
los demás mecanismos que hacen visible la Contraloría General de Medellín a los
ojos de la comunidad y le facilitan el acceso a la información y atención de todas
sus solicitudes demuestran el empeño de la entidad en el fortalecimiento de la
participación ciudadana y la eficacia en este propósito.
De otra parte, la gestión administrativa interna de la Contraloría muestra niveles de
desarrollo importantes en su sistema integral de gestión, el control interno, el
control interno contable, las auditorías de calidad, las auditorías internas y las
evaluaciones de gestión, las cuales, representan una fuente inagotable de
acciones de mejoramiento sobre las diferentes componentes y elementos que
hacen parte de este sistema y permiten día a día alcanzar los resultados y el
cumplimiento de la misión institucional.
Con el desarrollo tecnológico, las adecuaciones de la infraestructura física, la
reposición de bienes muebles, la capacitación de los funcionarios, el desarrollo de
los programas de bienestar social y salud ocupacional, la contraloría ha
garantizado condiciones para el trabajo que redundan en un clima laboral deseado
y en el mejor desempeño de los funcionarios en el logro de los objetivos de la
entidad.
104
5. RECOMENDACIONES
La Contraloría General de Medellín, debe establecer el retomar para su ejecución
en la vigencia de 2013, las metas del “Plan estratégico 2012–2015. Control fiscal
moderno y eficiente”, que no fueron ejecutadas en 2012, adicionalmente, deben
identificarse, analizarse las causas que originaron este incumplimiento y
proponerse acciones correctivas concretas para que no se repitan en adelante.
Todos los directivos de la entidad deben analizar el “Plan Estratégico 2012–2015.
Control fiscal moderno y eficiente”, con el fin de identificar y ejecutar las metas de
las cuales son responsables y/o corresponsables, y así garantizar el cumplimiento
de éstas y el logro de los objetivos de la vigencia.
La entidad debe, incluir en los planes estratégicos, tácticos u operativos de cada
vigencia, los nuevos proyectos y metas que surjan como respuesta a las
necesidades institucionales de mejora continua, o por exigencia de la nueva
normatividad.
105