CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras en miles de pesos)
S
210105001
11012
2011
La depreciación del valor de los bienes del grupo Propiedad, Planta y Equipo, se calcula
utilizando el método de línea recta, de acuerdo a la vida útil estimada, propuesta por la
Resolución No. 354 de 2007 expedida por la Contaduría General de la Nación:
La valorización del edificio se actualiza en el año 2011 con base en avaluo comercial realizado
por avaluadora afiliada a la Lonja Propiedad Raiz.
La caja menor fue legalizada y reintegrada oportunamente.
A diciembre 31 de 2011 los recursos disponibles en la cuenta de ahorros de Bancolombia
para el Programa de Vivienda, según Acuerdo Municipal nro 045 de 2011, ascienden a
$1,702,323.
La cuenta de ahorros presenta un saldo de $658,409 originada por el recaudo de otros
ingresos como son la recuperación de préstamos por calamidad doméstica, multas y
sanciones, rendimientos financieros, ademas de las cuentas por pagar a la Administracion de
Impuestos Nacionales por retencion en la fuente mes de diciembre y el Impuesto de industria
y comercio.
A 31 de diciembre de 2011, la cuenta corriente presenta cheques pendientes de cobro por
EN MILES DE PESOS
D
1.6.85.01
2
D
D
1.9.99.62
1.1.05.02
2
4
D
1.1.10.06
4
D
1.1.10.05
4
valor de $2,564,446 y en libros su saldo es $148,759
Las conciliaciones bancarias se realizan mensualmente en forma oportuna al igual que se
148.759
D
1.1.10.06
4
realizan los registros de las diferencias conciliadas
Recursos entregados en administración: en dicha cuenta se revela, el fondo de pensiones y
0
0
4.607.801
0
2.360.733
cesantías para el manejo del pasivo de cesantías régimen retroactivo por $7,074,780 y los
D
1.4.24.02
4
recursos para el desarrollo de la infraestructura física, tecnológica y logística por $2,581,390.
Se registra en esta subcuenta los saldos por cobrar de los créditos y demás ingresos
9.656.170
relacionados con el programa de vivienda para los servidores públicos y pensionados de la
Contraloría (Acuerdo Municipal 45 de 2011) por valor de $3,022,235, cuentas por cobrar de
calamidad doméstica por $12,558, reintegros de nómina por $3,138 y los valores por
D
1.4.70.12
4
recuperar de incapacidades asciende a $154,486.
3.192.417
CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras en miles de pesos)
S
210105001
11012
D
1.9.05.14
4
D
1.9.99.62
4
D
2.4.25.50
4
D
2.5.05.02
4
D
3.1.05.04
4
2011
Para el cierre de la vigencia se reconocieron gastos pagados por anticipado con el Instituto
Tecnológico Metropolitano ITM, cuyo objeto es la ejecución de recursos destinados a las
capacitaciones requeridas en los términos y condiciones que señale la Contraloría General de
Medellín, de manera directa o a través de otras entidades educativas de orden superior o
personas naturales con reconocida idoneidad y debidamente acreditadas o experimentadas
en los temas específicos que se soliciten, para el desarrollo de competencias y habilidades de
los empleados en el ejercicio de la función que le corresponde a esta entidad durante el año
2011, por valor de $483.276, dando cumplimiento a la ley 1416 del 24 de noviembre de 2010
por medio de la cual se fortalece el ejercicio del control fiscal, en su artículo 4 en el que se
estipula que se debe destinar como mínimo el (2%) dos por ciento del presupuesto asignado
en la vigencia para capacitación, del cual se ejecuta un 77% dejando un saldo por ejecutar
durante el año 2012 por $112,917.
En el año 2011 se actualiza la valorización del Edificio el cual presenta un incremento del
209% por valor de $2.725.466
Se registra la devolucion de recursos al Municipio de Medellín, por concepto de liquidación de
presupuesto de la vigencia, resolución N° 002 de enero de 2012
Las cesantías retroactivas para los servidores vinculados a la entidad antes del 31 de
diciembre de 1996 ascienden a $3,918,743, durante el año se entregaron anticipos por valor
de $1,183,835
A diciembre 31 de 2011, se presenta un incremento del patrimonio, producto de la utilidad del
ejercicio por valor de $3,613,744 representada en su mayor parte por la adición a los ingresos
en cumplimiento de la ley 1416 del 24 de noviembre de 2010. Durante la vigencia 2011 el
patrimonio presenta variaciones producto de las depreciaciones, amortizaciones y
valorizaciones.
También por la no devolución de los recursos recaudados por préstamos hipotecarios a
funcionarios de la entidad en cumplimiento del acuerdo 45 de 2011, que en su artículo 6 hace
relación a “Recursos económicos ítem 2 “Los dineros provenientes de los diferentes tipos de
amortización, abonos extras, los intereses de los préstamos de vivienda y los provenientes de
la venta o remate de los bienes inmuebles relacionados con el Programa”.
Además, en el activo se tiene constituido el fondo de cesantías retroactivas que presenta un
mayor volumen de recursos a los reflejados en el pasivo, ello se debe a que la entidad
fortaleció el mismo, con la finalidad de provisionar recursos para exigencias futuras.
EN MILES DE PESOS
112.917
4.607.801
301.057
3.918.743
18.122.389
CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras en miles de pesos)
S
210105001
11012
D
4.7.05.08
4
D
5.2.02.01
4
D
8.1.20.04
4
D
8.1.20.05
4
D
9.1.20.04
4
2011
EN MILES DE PESOS
El total de ingresos causados en la vigencia de 2011, fue de $26.707.855 y su mayor fuente
está representada en las transferencias que hace el Municipio de Medellín por concepto de
cuotas de fiscalización, con una participación del 98.61% equivalente a $26,371,756 y en
otros ingresos por valor de $334,867, producto de los rendimientos financieros, los préstamos
de vivienda, recuperación de los préstamos de calamidad, remates por ventas de activos fijos,
multas y sanciones, entre otros.
Con un saldo a diciembre 31 de 2011 de $23,094,111, representado en sueldos y salarios por
$17.279.049, contribuciones imputadas (incapacidades) $112.129, contribuciones y aportes
sobre la nómina (seguridad social y aportes parafiscales) $3.233.308, gastos generales e
impuestos $2.420.356, y otros gastos $42.390.
Se tienen cuentas de orden deudoras a favor de la entidad, correspondientes a demandas por
mora en los pagos de préstamos hipotecarios concedidos a funcionarios y jubilados.
Producto de la mision institucional, se tienen cuentas de orden deudoras a favor de otras
entidades públicas, por fallos con responsabilidad fiscal $3,077,685 y sanciones por valor de
$15,757.
La Contraloría tiene registradas cuentas de orden acreedoras por 44 procesos de
pretensiones litigiosas por un valor de $3,029,456, con tipos de procesos administrativos
(Nulidad de fallo con responsabilidad fiscal y supresión de cargos) por $2,635,737, fiscales
(Demanda por fallos con responsabilidad fiscal ) por $347.380 y en otras obligaciones (por
supuesta afectación de los derechos colectivos de la moralidad administrativa) por valor de
$46,339.
Durante el año 2011, fueron archivados 13 procesos por valor de $130,951.
JUAN CARLOS PELAEZ SERNA
Contralor General de Medellín
26.707.855
23.094.111
126.951
3.093.442
3.029.456
MARTHA NORA GIRALDO VASQUEZ
Profesional Universitario-Contador
T.P. 70929-T
FABER ENRIQUE ALZATE MARTINEZ
Contralor Auxiliar de Recursos
Físicos y Financieros