Manual de información clase de datos 5 Grupo Financiero Contable

MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Tabla de contenido
CAPÍTULO 14: ............................................................................................................................................................... 2
INFORMALECIÓN DE GRUPOS Y CONGLOMERADOS FINANCIEROS CONTA .................................................................. 2
CAPÍTULO 14.I GENERALIDADES ................................................................................................................................. 2
A.
B.
C.
D.
E.
PROPÓSITO................................................................................................................................................................ 2
VERSIÓN ................................................................................................................................................................... 2
FORMA DE ENVÍO DE LA INFORMACIÓN: .......................................................................................................................... 2
PERIODICIDAD DE ENVÍO A LA SUGEF Y PLAZOS ................................................................................................................ 2
CONFORMACIÓN DE LA CLASE DE DATOS .......................................................................................................................... 2
Bloque de la información contable ............................................................................................................................. 3
Bloque de asientos de ajuste y eliminación ................................................................................................................ 3
F.
DESCARGA DE XML, TABLAS DE CÓDIGOS Y ACTUALIZACIÓN DE DOCUMENTOS ........................................................................ 3
G.
TABLAS DE CÓDIGOS ................................................................................................................................................... 3
CAPÍTULO 14.II. XML’S DE INFORMACIÓN DE GRUPOS FINANCIEROS ......................................................................... 4
A.
B.
PUESTA EN MARCHA .................................................................................................................................................... 4
VALIDACIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS ......................................................................................................................... 4
Validaciones generales: .............................................................................................................................................. 4
Validaciones específicas por XML ............................................................................................................................... 4
XML de Información de Estados Contables Individuales ............................................................................................ 4
XML de información de Estados Contables Consolidados .......................................................................................... 4
XML de información de Estados Contables Extranjeros.............................................................................................. 8
XML de información de asientos de ajuste y eliminación ........................................................................................... 8
C.
ESTRUCTURA GENERAL DE XML SICVECA ...................................................................................................................... 8
Estructura del XML de SICVECA .................................................................................................................................. 8
Explicación de la estructura de xmls de SICVECA ........................................................................................................ 9
Bloque de Encabezado: ............................................................................................................................................... 9
D.
BLOQUE DE DATOS ................................................................................................................................................... 10
BLOQUE PARA INFORMACIÓN DE ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES .......................................................................................... 10
Estructura XML ......................................................................................................................................................... 10
Campos de Información de Estados Contables Individuales ..................................................................................... 11
BLOQUE PARA INFORMACIÓN DE ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS........................................................................................ 12
Estructura XML ......................................................................................................................................................... 12
Campos de Información de Estados Contables Consolidados ................................................................................... 12
BLOQUE PARA INFORMACIÓN DE ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES BANCOS EXTRANJEROS ........................................................... 13
Estructura XML ......................................................................................................................................................... 13
Campos de Información de de Estados Contables Individuales Bancos Extranjeros ................................................ 13
BLOQUE PARA INFORMACIÓN DE ASIENTOS DE AJUSTE Y ELIMINACIÓN. ...................................................................... 14
Estructura XML ......................................................................................................................................................... 15
Campos de Información de Asientos de Ajuste y Eliminación ................................................................................... 15
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MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPÍTULO 14:
INFORMALECIÓN DE GRUPOS Y CONGLOMERADOS FINANCIEROS CONTA
Capítulo 14.I GENERALIDADES
A. Propósito
La información que la Superintendencia General de entidades financieras solicita a las entidades fiscalizadas sobre
grupos y conglomerados financieros, tiene el propósito de alimentar el sistema de información de la SUGEF para el
apoyo a la supervisión y fiscalización del sistema financiero de Costa Rica.
Específicamente, el sistema de grupos y conglomerados brinda apoyo a los procesos de análisis de información
consolidada de las entidades fiscalizadas, así como medir el cumplimiento normativo, obtener información estadística y
entregar al medio información general y detallada de grupos y conglomerados.
B. Versión
La versión vigente es la indicada en cada xml de las diferentes clases de datos que deben utilizar las entidades
financieras en el envío de la información a la SUGEF.
El indicador de la versión vigente será modificado por la SUGEF, según sea la importancia de las modificaciones
realizadas a los diferentes documentos publicados en este capítulo.
C. Forma de envío de la información:
Las entidades financieras deben utilizar el “Sistema de Captura, Verificación y Carga de Datos”, conocido como
SICVECA, en lo que corresponde a la información de grupos y conglomerados financieros.
D. Periodicidad de envío a la SUGEF y plazos
Las entidades deberán remitir a la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) la información de
grupos y conglomerados financieros en forma trimestral, en el transcurso del mes siguiente a cada fecha de corte
trimestral o anual, según lo dispone el artículo 13 de la normativa 31-04 “Reglamento relativo a la información
financiera de entidades, grupos y conglomerados financieros” o en su defecto la normativa vigente.
E. Conformación de la clase de datos
La clase de datos ha sido estructurada de conformidad con el ACUERDO SUGEF 31-04, Reglamento relativo a la
información financiera de entidades, grupos y conglomerados financieros”. La conformación es la siguiente:
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Bloque de la información contable
Este bloque está conformado por 3 xml:



XML de la información de Estados contables individuales
XML de la información de estados contables consolidados
XML de la información de estados contables individuales Bancos Extranjeros
Bloque de asientos de ajuste y eliminación
Este bloque está conformado por 1 xml:

XML de información de asientos de ajuste y eliminación
F. Descarga de xml, Tablas de Códigos y actualización de documentos
Con la entrada en funcionamiento del Sistema de Captura, Verificación y Carga de Datos”, conocido como SICVECA,
la SUGEF informará a las entidades financieras, cuando realice cambios o modificaciones a los documentos que
respaldan los diferentes xml o tablas de códigos, por lo que deben realizar el siguiente procedimiento:
1.
Ingresar a la siguiente dirección:
www.sugef.fi.cr, apartados: Otros Servicios, SICVECA, Descarga de XML
2.
Para obtener los archivos correspondientes a los padrones, tipo xml, xsd y los documentos que definen los
distintos campos las entidades financieras deben dar un clic a los siguientes enlaces:
Campos y validaciones de los XML

grupos y conglomerados financieros (Actualizada -----------------------------------) ver actualizaciones.
3.
Para obtener un listado de las modificaciones realizadas a las últimas publicaciones, se debe acceder el enlace
“ver actualizaciones”, que se encuentra a la par de cada tipo de documento.
Las entidades deben tomar en cuenta la fecha de actualización de los documentos publicados.
4.
G. Tablas de Códigos
Las tablas de códigos deben ser obtenidas directamente de la página web de la SUGEF, en el apartado de Descarga de
XML de SICVECA.

Tablas de Datos (Actualizada -------------)ver actualizaciones
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MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Capítulo 14.II. XML’s DE INFORMACIÓN DE GRUPOS FINANCIEROS
A. Puesta en marcha
Esta clase de datos se remite a la SUGEF desde el 2005, en el cual inició el proyecto SICVECA, cuya información se
remite en forma trimestral, según lo establece la normativa 31-04 o la normativa vigente al respecto.
B. Validaciones generales y específicas
Validaciones generales para todos los XML de Grupos Financieros se citan seguidamente:
Validaciones generales:
1.
Verificar que los identificadores de moneda correspondan a los existentes en la Tabla de Monedas de la base de
datos interna de la SUGEF.
2.
El tipo de moneda que se reporte en los XML de la Clase de datos de “Grupos y Conglomerados Financieros”
debe ser igual a colones, excepto para los XML 504 “Información de Estados Contables Moneda Extranjera Bancos Extranjeros” y 505 “Información Complementaria Adicional de Grupos y Conglomerados Financieros”,
que deben reportarse en dólares.
3.
Se debe considerar para cada XML de Grupos Financieros como validaciones generales la remisión de la
información mediante la estructura general definida para cada uno de ellos, entendiéndose caracteres, campos,
estructura como tal.
Validaciones específicas por XML
XML de Información de Estados Contables Individuales
Se ejecutan las siguientes validaciones de datos:
1. Verificar que el identificador de la entidad del encabezado (entidad que envía los datos) corresponda a la sociedad
controladora o entidad supervisada "holding" de un grupo o conglomerado financiero.
2.
Verificar que el identificador de la entidad del bloque de datos corresponda a cédula jurídica de la empresa
integrante del grupo o conglomerado financiero a quien corresponden los datos.
3.
Verificar que las cuentas contables involucradas correspondan en la tabla Catálogo de Cuentas de la base de datos
de la SUGEF cuyo número sea 14 para los envíos a partir de enero del 2008. Las cargas antes de esa fecha deberán
venir con el número 1 y considerar las validaciones vigentes a esa fecha.
Se ejecutan las siguientes validaciones de cuentas contables
4.
Validar Estructura Madre e hijas en todos los casos hasta el 8vo. Dígito o 6to. Dígito. (considerando el signo de
cada cuenta).
5.
Para una misma entidad no debe repetirse una cuenta contable.
6.
Para cualquier validación, una cuenta que no se ha enviado se asume valor 0
7.
Las siguientes validaciones deben considerarse aplicando signos según tabla de catálogo de cuentas:
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7.1. Para la clase 1 y sus descendientes Saldo inicial + débitos – créditos = Saldo Final.
7.2. Para la clase 2 y sus descendientes Saldo inicial - débitos + créditos = Saldo Final
7.3. Para la clase 3 y sus descendientes Saldo inicial - débitos + créditos = Saldo Final
7.4. Para la clase 4 y sus descendientes Saldo inicial + débitos – créditos = Saldo Final
7.5. Para la clase 5 y sus descendientes Saldo inicial - débitos + créditos = Saldo Final
7.6. Para el grupo de cuentas 610, 630 y sus descendientes el Saldo inicial + débitos – créditos = Saldo Final
7.7. Para el grupo de cuentas 620 , 640 y sus descendientes, el Saldo inicial - débitos + créditos = Saldo Final
7.8. Para la clase 7 y sus descendientes Saldo inicial + débitos - créditos = Saldo Final
7.9. Para la clase 8 y sus descendientes Saldo inicial + débitos - créditos = Saldo Final
8.
Que se cumplan las siguientes reglas entre cuentas contables (considerando sus valores absolutos)
8.1. 611 “Garantías otorgadas” = 621 “Obligaciones por garantías otorgadas”
8.2. 612 “Cartas de crédito emitidas no negociadas” = 622 ‘”Obligaciones por cartas de crédito emitidas no
negociadas”
8.3. 613 “Cartas de crédito confirmadas no negociadas” = 623 ‘”Obligac.por cartas créd. confirmadas no
negociadas”
8.4. 614 “Documentos descontados” = 624 “Obligaciones contingentes por documentos descontados”
8.5. 615 “Líneas de crédito de utilización automática” = 625 “Obligaciones contingentes por líneas de crédito de
utilización automática”
8.6. 616 “Créditos de contingencia comprometidos” = 626 “Obligaciones por créditos de contingencia
comprometidos”
8.7. 617 “Otras contingencias” = 627 “Obligaciones por otras contingencias”
8.8. 619 “Créditos pendientes de desembolsar” = 629 “Obligaciones contingentes por créditos pendientes de
desembolsar”
8.9. 611-01 “Avales” = 621-01 “Obligaciones por avales”
8.10.
611-02 “Garantías de cumplimiento” = 621-02 “Obligaciones por garantías de cumplimiento”
8.11.
611-03 “Garantías de participación” = 621-03 “Obligaciones por garantías de participación”
8.12.
611-04 “Otras garantías” = 621-04 “Obligaciones por otras garantías”
8.13.
611-05 “Garantías Subsidiaria que otorga el Banhvi a las entidades del sector vivienda” = 621-05
“Obligaciones por Garantías Subsidiaria que otorga el Banhvi a las entidades del sector vivienda”
8.14.
612-01 “Cartas de crédito a la vista valor depósito previo” = 622-01 “Obligaciones por cartas de
crédito a la vista valor depósito previo”
8.15.
612-02 “Cartas de crédito a la vista saldos sin depósito previo” = 622-02 “Obligaciones por Cartas de
crédito a la vista saldos sin depósito previo”
8.16.
612-03 “Cartas de crédito diferidas valor depósito previo” = 622-03 “Obligaciones por cartas de
crédito diferidas valor dep. previo”
8.17.
612-04 “Cartas de crédito diferidas saldo sin depósito previo” = 622-04 “Obligaciones por Cartas de
crédito diferidas saldo sin depósito previo”
8.18.
613-01 “Cartas de crédito confirmadas no negociadas” = 623-01 “Obligaciones por cartas de crédito
confirmadas no negociadas”
8.19.
614-01 “Documentos descontados en el BCCR” = 624-01 “Obligaciones por documentos descontados
en el BCCR”
8.20.
614-02 “Documentos descontados en otras entidades financieras” = 624-02 “Obligaciones por
documentos descontados en otras entidades financieras”
8.21.
615-01 “Líneas de crédito para sobregiros en cuenta corriente” = 625-01 “Obligaciones por líneas de
crédito para sobregiros en cuenta corriente”
8.22.
615-02 “Líneas de crédito para tarjetas de crédito” = 625-02 “Obligaciones por líneas de crédito
tarjetas de crédito”
8.23.
615-03 “Líneas de crédito para factoraje” = 625-03 “Obligaciones por líneas de crédito para factoraje”
8.24.
615-99 “Otras líneas de crédito de utilización automática” = 625-99 “Obligaciones por otras líneas de
crédito de utilización automática”
8.25.
616-01 “Créditos de contingencia comprometidos” = 626-01 “Obligaciones por créditos de
contingencia comprometidos
8.26.
617-01 “Otras contingencias crediticias” = 627-01 “Obligaciones por otras contingencias crediticias
8.27.
617-02 “Otras Contingencias no crediticias” = 627-02 “Obligaciones por otras contingencias no
crediticias
8.28.
617-03 “Litigios y demandas pendientes” = 627-03 “Obligaciones por litigios y demandas pendientes"
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619-01 “Créditos pendientes de desembolsar” = 629-01 “Obligaciones por créditos pendientes de
desembolsar”
8.30.
619-02 “Líneas de crédito con compromiso de desembolso” = 629-02 “Obligaciones por líneas de
crédito con compromiso de desembolso”
8.31.
630 "Instrumentos financieros derivados" = 640 "´Responsabilidad por instrumentos financieros
derivados"
8.32.
631 "Instrumentos financieros derivados de cobertura" = 641 "Responsabilidad por intrumentos
financieros derivados de cobertura"
8.33.
631.01 "Compra a futuro de moneda extranjera" = 641.01"Acreedores por compras a futuro de moneda
extranjera"
8.34.
631.02 "Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera" = 641.02 "Ventas a futuro de moneda
extranjera"
8.35.
631.03 "Compra de opciones de moneda extranjera" = 641.03 " Acreedores por compra de opciones de
moneda extranjera"
8.36.
631.04 "Deudores por venta de opciones de moneda extranjera" = 641.04"Venta de opciones de
moneda extranjera"
8.37.
631.05 "Compras a futuro de valores representativos de capital" = 641.05 "Compras a futuro de valores
representativos de capital"
8.38.
631.06 "Ventas a futuro de valores representativos de capital" = 641.06 "Ventas a futuro de valores
representativos de capital"
8.39.
631.07 "Compras de opciones representativos de capital = 641.07 "Compras de opciones
representativos de capital
8.40.
631.08 "Deudores por ventas de opciones representativos de capital" =641.08 "Ventas de opciones
representativos de capital"
8.41.
631.09 "Compras a futuro de valores representativos de deuda" = 641.09 "Compras a futuro de valores
representativos de deuda"
8.42.
631.10 " Ventas a futuro de valores representativos de deuda" = 641.10 " Ventas a futuro de valores
representativos de deuda"
8.43.
631.11 " Compras de opciones de valores representativos de deuda" = 641.11 " Compras de opciones
de valores representativos de deuda"
8.44.
631.12 "Deudores por venta de opciones de valores representativos de deuda" = 641.12 "Venta de
opciones de valores representativos de capital"
8.45.
631.99 "Otros instrumentos financieros" = 641.99 "Otros instrumentos financieros"
8.46.
610 Cuentas contingentes deudoras = 620 Cuentas contingentes acreedoras
8.47.
810 Otras Cuentas De Orden Por Cuenta Propia Deudoras = 820 Cuentas De Orden Por Cuenta Propia
Acreedoras
8.48.
830 Cuenta De Orden Por Cuenta De Terceros Deudoras = 840 Cuentas De Orden Por Cuenta De
Terceros Acreedoras
8.49.
850 Cuentas De Orden Deudoras Por Cuenta Propia Por Actividad De Custodia = 860 Cuentas De
Orden Acreedoras Por Cuenta Propia Por Actividad De Custodia
8.50.
870 Cuentas De Orden Deudoras Por Cuenta De Terceros Por Actividad De Custodia = 880. Cuentas
De Orden Acreedoras Por Cuenta De Terceros Por Actividad De Custodia
8.51.
313 “Capital suscrito no integrado” = 314 “Suscripciones de capital por integrar”
8.52.
313-01 “Capital ordinario suscrito pendiente de pago” = 314-01 “Suscripciones de capital ordinario
por cobrar”
8.53.
313-02 “Capital preferente suscrito pendiente de pago” = 314-02 “Suscripciones de capital preferente
por cobrar”
8.54.
313-03 “Capital ordinario suscrito pendiente de canje por obligaciones” = 314-03 “Suscripciones de
capital ordinario por canjear por obligaciones”
8.55.
313-04 “Capital preferente suscrito pendiente de canje por obligaciones” = 314-04 “Suscripciones de
capital preferente por canjear por obligaciones”
8.56.
313-99 “Otras aportación de capital suscritas pendientes de pago” = 314-99 “(Suscripciones de otras
aportación de capital por cobrar) ”
8.57.
El saldo de cada cuenta de estimación debe ser menor o igual a la suma de los saldos de las cuentas
que pertenecen a su mismo grupo:
8.57.1.
129 <= 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126 + 128
8.57.2.
139 <= 131 + 132 + 133 + 134 + 138
8.57.3.
149 <= 142 + 144 + 145 + 146 + 147 + 148
8.29.
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8.57.4.
159 <= 151 + 152 + 153 + 154 + 157 + 158
8.57.5.
169 <= 161 + 162 + 163 + 164 + 165
8.57.6.
179 <= 171 + 172 + 173 + 174 + 175 + 176
8.57.7.
182-01-1-02 <= 182-01-1-01
8.57.8.
182-02-1-02 <= 182-02-1-01
8.57.9.
182-99-1-02 <= 182-99-1-01
8.57.10. 183-03-1-03 + 183-03-1-04 + 183-03-1-05<= 183-03-1-01 + 183-03-1-02
8.57.11. 183-04-1-03 + 183-04-1-04 <= 183-04-1-01 + 183-04-1-02
8.57.12. 183-07-1-03 <= 183-07-1-01 + 183-07-1-02
8.57.13. 314 <= 311 + 312 + 313
8.57.14. 712-09 <= 712-01 + 712-02 + 712-03 + 712-04 + 712-05 + 712-06 + 712-08
8.57.15. 713-09 <= 713-01 + 713-02 + 713-03 + +713-04 + 713-08
8.57.16. 714-09 <= 714-01 + 714-02 + 714-03 + 714-04 + 714-05 + 714-08
8.57.17. 715-09 <= 715-01 + 715-02 + 715-03 + 715-04 + 715-05 + 715-08
8.57.18. 716-09 <= 716-01 + 716-02 + 716-03 + 716-04
8.57.19. 717-07 <= 717-01 + 717-02 + 717-03 + 717-04 + 717-05 + 717-06
8.58.
Clase 6 “Cuentas Contingentes” = 0
8.59.
Clase 7 “Cuentas de Administración de Fideicomisos” = 0
8.60.
Clase 8 “Otras Cuentas de Orden” = 0
8.61.
Grupo 610 “Cuentas Contingentes Deudores” >= 252 “Estimaciones para incobrabilidad de créditos
contingentes”
8.62.
770 “Cuentas de orden para fideicomisos” = 0
8.63.
771 “Cuentas de orden deudoras en fideicomisos” = 772 “Cuentas de orden acreedoras en
fideicomisos”
8.64.
771.01 "Custodia de Valores en Fideicomisos" = 772.01 "Responsabilidad por Custodias en
Fideicomisos"
8.65.
771.02 "Créditos Castigados" = 772.02 "Responsabilidad por Créditos castigados"
8.66.
771.03 "Otras cuentas por cobrar castigadas" = 772.03 "Responsabilidad por Otras cuentas por cobrar
castigadas"
8.67.
771.04 "Inversiones castigadas" = 772.04 "Responsabilidad por Inversiones Castigadas"
8.68.
771.05 "Productos por cobrar castigados" = 772.05 "Responsabilidad por Productos por cobrar
castigados"
8.69.
771.99 "Otras cuentas de orden deudoras" = 772.99 "Responsabilidad por Otras cuentas de orden
acreedoras"
8.70.
El saldo del grupo 710 “Activos de los fideicomisos” = Saldo del grupo 720 “Pasivos de los
fideicomisos” + Saldo del grupo 730 “Patrimonio de los fideicomisos” - Saldo del grupo 740 “Gastos
de los fideicomisos” + Saldo del grupo 750 “Ingresos de los fideicomisos”
9.
Validaciones antes de cierre (considerando signos)
9.1. El saldo de la clase 4 “Gastos” >= 0
9.2. El saldo de la clase 5 “Ingresos” >= 0
9.3. Saldo de la cuenta 185 “Cuentas recíprocas internas” >= 0
9.4. Saldo de la cuenta 254 “Cuentas recíprocas internas” >= 0
9.5. El saldo de la clase 1 “Activos” = Saldo de la clase 2 “Pasivos” + Saldo de la clase 3 “Patrimonio” - Saldo de la
clase 4 “Gastos” + Saldo de la clase 5 “Ingresos”
9.6. Verificar que únicamente se reporten datos con signo negativo en aquellas cuentas contables cuyo identificador
de tipo Signo es igual a 0 (cero) en el archivo TipoCatalogoSUGEF
10. Solo se puede reportar una vez una cuenta contable para el mismo periodo.
11. 772-011 "Custodia de valores en fideicomisos MN" = 771-011 "Responsabilidad por Custodias MN".
12. 771-012 "Custodia de valores en fideicomisos ME" = 772-012 "Responsabilidad por Custodias ME".
13. Cuando una cuenta hija envía información, se verifique que la cuenta padre inmediata para esa cuenta lleve saldo
también.
14. El código del Catálogo Contable debe ser 14.
15. Verificar si una cuenta madre viene debe venir al menos una cuenta hija.
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16. “Verificar si una cuenta madre viene con saldo, debe venir al menos una cuenta hija con saldo.”
XML de información de Estados Contables Consolidados
1.
Las validaciones para este XML son las mismas que las definidas para el XML 501 “Estados Contables
Individuales”, y debe considerar lo siguiente:
2.
Los estados financieros individuales (vaciados de cuentas) de cada una de las empresas consolidables que integran
un mismo grupo financiero, remitidos mediante el XML 501 “Estados Contables Individuales”, se utilizarán por la
SUGEF para calcular un vaciado de cuentas consolidado, considerando los asientos de ajuste y eliminación,
remitidos por medio del XML 502 “Información de Asientos de Ajuste y Eliminación”. Dicho vaciado “calculado”
validará la información remitida mediante el XML 503 “Información de Estados Contables Consolidados” remitido
por el grupo o conglomerado financiero.
XML de información de Estados Contables Extranjeros
1.
Las validaciones para este xml son las mismas que el bloque de información de estados contables individuales. La
información de este XML se reporta en la moneda autorizada o requerida por el órgano supervisor de la plaza
bancaria, la cual generalmente corresponde a dólares norteamericanos (US$).
XML de información de asientos de ajuste y eliminación
1
Verificar que el identificador de la entidad del encabezado (entidad que envía los datos) corresponda a la entidad
controladora o entidad supervisada "holding" de un grupo o conglomerado financiero.
2
Verificar que el identificador de las empresas integrantes afectadas con el asiento correspondan a una empresa
integrante del grupo o conglomerado financiero, que remite los datos.
3
Verificar que las cuentas contables involucradas en los asientos de ajuste y eliminación correspondan al Catálogo
de Cuentas (Plan de Cuentas) de la SUGEF.
4
Monto total debitado debe ser igual al monto total acreditado para cada asiento de ajuste y eliminación.
5
El archivo de asientos de eliminación debe contener, al menos, un asiento en el cual se acredite alguna de las
subcuentas de la cuenta código 161 "Participación en el Capital de otras empresas del país" o alguna de las
subcuentas de la cuenta 162 "Participación en el Capital de otras empresas del exterior".
6
El campo IdAsiento no debe repetirse.
7
En la lista ListaLineasAsientoAjusteEliminacion los campos IdEntidad, NumLineaAsiento no deben repetirse
para un mismo registro.
8
Verificar que los montos reportados no posean saldos negativos.
9
El código del Catálogo Contable debe ser 14.
C. Estructura General de XML SICVECA
Estructura del XML de SICVECA
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<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<ArchivoSICVECA>
<Encabezado>
<ClaseDato />
<VersionClaseDato />
<Archivo />
<VersionArchivo />
<Periodo />
<IdEntidad />
<TipoCarga />
<TipoMoneda />
</Encabezado>
<Datos>
...........
...........
...........
...........
</Datos>
</ArchivoSICVECA>
Explicación de la estructura de xmls de SICVECA
Los archivos de envío para el SICVECA en formato XML están basados en dos bloques principales:
1.
Bloque de encabezado: es una sección genérica, que debe enviarse en cada XML de información solicitada por
la SUGEF.
2.
Bloque de datos: es la sección donde se definen los datos propios de la Clase de datos, concernientes a la
información que la SUGEF solicita.
Para algunos de los tags (o campos de datos) existen datos predeterminados cuyo valor pertenece a una lista de valores
que son equivalentes o pertenecen a una tabla (o catálogo); para esto en la descripción del tag se indica el valor o los
valores del campo haciendo referencia a la tabla o catálogo correspondiente, de acuerdo con el documento denominado
“Tablas utilizadas en la documentación de datos de envío”.
Bloque de Encabezado:
Nombre del Tag
ClaseDato
Tipo del
Dato
Numérico
Tamaño formato
1a5
Estado
VersionClaseDato
Numérico
1 a 10 números
con dos
decimales
Activo
Archivo
Numérico
1 a 15
Activo
VersionArchivo
Numérico
1 a 10 números
con dos
Activo
Activo
Descripción
Obligatorio
Código interno de
carga para la clase de
datos. Referirse a la
tabla Clase_dato
Número de versión de
la Clase de Datos, en
un inicio esta versión
debe venir como 1.0
Código interno de
carga del archivo o
bloque de datos.
Referirse a la tabla
Archivo
Número de versión del
archivo, en un inicio
SI
SI
SI
SI
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Periodo
IdEntidad
TipoCarga
TipoMoneda
MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
decimales
esta versión debe venir
como 1.0
Fecha
dd/mm/yyyy
Activo
Código del periodo: es
la fecha que
corresponde al periodo
de la carga del archivo
Texto
1 a 30
Activo
Identificador de la
entidad que envía los
datos, corresponde al
número de cédula
jurídica. En el caso de
los grupos financieros
corresponderá a la
cédula jurídica de la
Sociedad Controladora;
en el caso de los
conglomerados
financieros, a la cédula
jurídica de la entidad
supervisada tenedora o
“holding”. Referirse a
la tabla
Grupo_Financiero
Numérico
1a2
Activo
Define si la carga es
nueva, una prórroga, un
reenvío o un cambio.
Referirse a la tabla
Tipo_carga_clase_dato
Numérico
1a6
Activo
Tipo de moneda del
reporte. Referirse a la
tabla Tipo_Moneda
SI
SI
SI
SI
D. Bloque de Datos
Bloque para Información de Estados Contables Individuales
Este archivo (XML) contiene los datos necesarios para realizar la carga de la información contable individual (vaciados
de cuenta) de cada una de las empresas integrantes de los grupos y conglomerados financieros, incluyendo la entidad
supervisada por la SUGEF.
Un aspecto importante: como esta información contable es base para la elaboración del vaciado de cuentas
consolidado, los estados individuales deben considerar únicamente un cierre contable anual (diciembre), incluyendo los
bancos (públicos y privados), a diferencia de la remisión realizada en la clase de datos “Contable”.
El
formato
de
envío
para
esta
información
se
encuentra
GruposFinancieros_EstadosIndividuales.xml, y el estado de este archivo es: Activo.
en
el
archivo
físico:
Estructura XML
<Registro id="" accion="">
<IdEntidad />
<Cuenta />
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MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
<TipoCatalogoSUGEF />
<Debito />
<Credito />
<SaldoFinal />
<NotaTexto />
<NotaArchivo />
</Registro>
Campos de Información de Estados Contables Individuales
Nombre del Tag
Tipo del
Dato
Tamaño
Estado
Registro
Descripción
Obligatorio
IdEntidad
Texto
1 a 30
Activo
Cuenta
Numérico
1 a 15
Activo
TipoCatalogoSUGEF
Numérico
1a3
Activo
Debito
Numérico
Inactivo
Credito
Numérico
Inactivo
Monto del crédito de la cuenta
NO
SaldoFinal
Numérico
Activo
Saldo final de la cuenta
SI
NotaTexto
Texto
1 a 20 más
dos
decimales
1a 20 más
dos
decimales
1 a 20 más
dos
decimales
0-4000
Bloque donde se incluyen los datos.
El atributo “id” es obligatorio e
indica un consecutivo numérico de
registros de envío. El atributo
“accion” debe tener alguno de los
siguientes valores: “insertar” (si es
un registro nuevo), “modificar” (si
es un cambio) o “eliminar” (sí se
desea eliminar).
El código utilizado es la cédula
jurídica de la empresa integrante a
quien le corresponde la
información remitida por la
sociedad controladora o entidad
supervisada “holding”.
Referirse para ver el formato a la
tabla Grupo_Financiero_Entidad
Código correspondiente al Plan de
Cuentas (contable) de la SUGEF.
Referirse a la tabla
Catalogo_Sugef
Código del tipo de catálogo de la
SUGEF. Para el vaciado de
cuentas, que corresponde a los
estados contables, el valor asignado
es 1. Referirse a la tabla
Tipo_Catalogo
Monto del débito de la cuenta
Activo
NO
NotaArchivo
Texto
0-255
Activo
Se refiera a cualquier nota o
comentario relacionado con la
cuenta contable.
Es el campo utilizado para adjuntar
mediante un archivo (Word, Excel,
etc.) alguna nota o comentario
relacionado con la cuenta contable.
SI
SI
SI
NO
NO
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MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Bloque para Información de Estados Contables Consolidados
Este archivo (XML) contiene los datos necesarios para realizar la carga de la información contable consolidada (vaciado
de cuenta) de los grupos y conglomerados financieros.
El
formato
de
envío
para
esta
información
se
encuentra
GruposFinancieros_EstadosConsolidados.xml, y el estado de este archivo es: Activo.
en
el
archivo
físico:
Estructura XML
<Registro id="" accion="">
<Cuenta />
<TipoCatalogoSUGEF />
<Debito />
<Credito />
<SaldoFinal />
<NotaTexto />
<NotaArchivo />
</Registro>
Campos de Información de Estados Contables Consolidados
Nombre del Tag
Tipo del
Dato
Tamaño
Estado
Registro
Cuenta
Numérico
1 a 15
Activo
TipoCatalogoSUGEF
Numérico
1a3
Activo
Debito
Numérico
Inactivo
Credito
Numérico
1 a 20 más
dos
decimales
1 a 20 más
dos
decimales
Inactivo
Descripción
Bloque donde se incluyen
los datos. El atributo “id”
es obligatorio e indica un
consecutivo numérico de
registros de envío. El
atributo “accion” debe
tener alguno de los
siguientes valores:
“insertar” (si es un registro
nuevo), “modificar” (si es
un cambio) o “eliminar”
(si se desea eliminar).
Código correspondiente al
Plan de Cuentas (contable)
de la SUGEF.
Referirse a la tabla
Catalogo_Sugef
Código del tipo de
catálogo de la SUGEF.
Para el vaciado de cuentas,
que corresponde a los
estados contables, el valor
asignado es 1
Referirse a la tabla
Tipo_Catalogo
Monto del débito de la
cuenta
Monto del crédito de la
cuenta
Obligatorio
SI
SI
NO
NO
Página 12 de 16
SaldoFinal
NotaTexto
NotaArchivo
MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Numérico
1 a 20 más
Activo
Saldo final de la cuenta.
dos
decimales
Texto
0-4000
Activo
Se refiera a cualquier nota
o comentario relacionado
con la cuenta contable.
Texto
0-255
Activo
Es el campo utilizado para
adjuntar mediante un
archivo (Word, Excel,
etc.) alguna nota o
comentario relacionado
con la cuenta contable.
SI
NO
NO
Bloque para Información de Estados Contables Individuales Bancos Extranjeros
Este archivo contiene los valores necesarios para realizar la carga de la información de grupos y conglomerados
financieros correspondiente a estados contables individuales para bancos extranjeros. La información de este XML se
reporta en la moneda autorizada o requerida por el órgano supervisor de la plaza bancaria, la cual generalmente
corresponde a dólares norteamericanos (US$)”.
El formato de envío para esta información se encuentra en el archivo físico: GruposFinancieros_Estados
IndividualesBancosExtranjeros.xml, y el estado de este archivo es: Activo.
Este archivo se presenta cuando el Grupo o Conglomerado Financiero tiene dentro de sus empresas que lo conforman,
por lo menos una plaza en el exterior.
Estructura XML
<Registro id="" accion="">
<IdEntidad/>
<Cuenta/>
<TipoCatalogoSUGEF/>
<Debito/>
<Credito/>
<SaldoFinal/>
<NotaTexto/>
<NotaArchivo/>
</Registro>
Campos de Información de de Estados Contables Individuales Bancos Extranjeros
Nombre del Tag
Registro
Tipo del
Dato
Tamaño
Estado
Activo
Descripción
Obligatorio
Bloque donde se incluyen los
datos. El atributo “id” es
obligatorio e indica un
consecutivo numérico de
registros de envío. El atributo
“accion” debe tener alguno de
los siguientes valores:
“insertar” (si es un registro
nuevo), “modificar” (si es un
cambio) o “eliminar” (sí se
Página 13 de 16
Identidad
Cuenta
TipoCatalogoSUGEF
Debito
Credito
SaldoFinal
NotaTexto
NotaArchivo
MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
desea eliminar).
Texto
1 a 30
Activo
Código de la entidad del grupo
o conglomerado financiero a
quien le corresponde la
información contable. El
código utilizado es la cédula
jurídica de la empresa
integrante a quien le
corresponde la información
remitida por la sociedad
controladora o entidad
supervisada “holding”.
Referirse para el formato a la
tabla
Grupo_Financiero_Entidad
Numérico
1 a 15
Activo
Código correspondiente al
Plan de Cuentas (contable) de
la SUGEF. Referirse a la
tabla Catalogo_Sugef
Numérico
1a3
Activo
Código del tipo de catálogo de
la SUGEF. Para el vaciado de
cuentas correspondiente a los
estados contables, el valor
asignado es 1. Referirse a la
tabla Tipo_Catalogo
Numérico
1 a 20
Inactivo Monto del débito de la cuenta
números
enteros y 2
decimales
Numérico
1 a 20
Inactivo Monto del crédito de la cuenta
números
enteros y 2
decimales
Numérico
1 a 20
Activo
Saldo Final de la cuenta
números
enteros y 2
decimales
Texto
0 – 4000
Activo
Se refiera a cualquier nota o
comentario relacionado con la
cuenta contable.
Texto
0 – 255
Activo
Es el campo utilizado para
adjuntar mediante un archivo
(Word, Excel, etc.) alguna
nota o comentario relacionado
con la cuenta contable.
SI
SI
SI
NO
NO
SI
NO
NO
Bloque para Información de Asientos de Ajuste y Eliminación.
Este archivo contiene los valores necesarios para realizar la carga de la información de grupos y conglomerados
financieros correspondiente a los asientos de ajuste y eliminación requeridos para la consolidación.
El
formato
de
envío
para
esta
información
se
encuentra
en
el
archivo
GruposFinancieros_IncorporarAsientosAjusteEliminacion.xml, y el estado de este archivo es: Activo.
físico:
Página 14 de 16
MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Estructura XML
<Registro id="" accion="">
<IdAsiento/>
<ListaLineasAsientoAjusteEliminacion>
<ElementoLineaAsientoAjusteEliminacion>
<IdEntidad/>
<NumLineaAsiento/>
<CuentaCatalogoSUGEFInvolucrada/>
<TipoCatalogoSUGEF/>
<MontoTransaccion/>
<IndDebitoCredito/>
</ElementoLineaAsientoAjusteEliminacion>
</ListaLineasAsientoAjusteEliminacion>
<FechaAsientoAjusteEliminacion/>
<NotaAsientoAjusteEliminacionTexto/>
<NotaAsientoAjusteEliminacionArchivo/>
</Registro>
Campos de Información de Asientos de Ajuste y Eliminación
Nombre del Tag
Tipo del
Dato
Tamaño
Registro
IdAsiento
Estado
Activo
Numérico
1a5
Activo
Identidad
Texto
1 a 30
Activo
NumLineaAsiento
Numérico
1a2
Activo
CuentaCatalogoSUGEF
Involucrada
Numérico
1 a 15
Activo
ListaLineasAsientoAjus
teEliminacion
ElementoLineaAsiento
AjusteEliminacion
Descripción
Bloque donde se incluyen los datos.
El atributo “id” es obligatorio e
indica un consecutivo numérico de
registros de envío. El atributo
“accion” debe tener alguno de los
siguientes valores: “insertar” (si es
un registro nuevo), “modificar” (si
es un cambio) o “eliminar” (sí se
desea eliminar).
Identificador único del asiento
(consecutivo).
Esta etiqueta no corresponda a un
dato en sí, sino que sirve como
delimitador para las líneas del
asiento
Esta etiqueta no corresponda a un
dato en sí, sino que sirve como
delimitador para describir la
información específica de una línea
del asiento.
Identificación de la entidad del
grupo o conglomerado (cédula
jurídica) que participa en la línea del
asiento. Referirse para ver el
formato a la tabla
Grupo_Financiero_Entidad
Consecutivo que refleja la línea que
representa el asiento
Código correspondiente al Plan de
Cuentas (contable) de la SUGEF.
Referirse a la tabla
Catalogo_Sugef.
Obligatorio
SI
SI
SI
SI
Página 15 de 16
TipoCatalogoSUGEF
MontoTransaccion
IndDebitoCredito
FechaAsientoAjusteEli
minacion
NotaAsientoAjusteElim
inacionTexto
NotaAsientoAjusteElim
inacionArchivo
MANUAL DE INFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Numérico
1a3
Activo
Código del tipo de catálogo de la
SUGEF. Para el vaciado de cuentas,
que corresponde a los estados
contables, el valor asignado es 1.
Referirse a la tabla Tipo_Catalogo
Numérico
1 a 20 más
Activo
Monto correspondiente a la línea del
dos
asiento.
decimales
Numérico
1
Activo
Identifica si la línea del asiento
debita o acredita el saldo agregado
de la cuenta involucrada en la
consolidación de las empresas
integrantes del grupo o
conglomerado financiero. Los
débitos tienen valor 1 y los créditos
valor 2. El saldo agregado de la
cuenta corresponde a la sumatoria
simple del saldo de esa cuenta para
la totalidad de las empresas
integrantes del grupo o
conglomerado financiero,
incluyendo la sociedad controladora
o entidad supervisada “holding”.
Fecha
Dd/mm/yyy Activo
Fecha del asiento de ajuste y
y
eliminación.
Texto
1 – 4000
Activo
Nota de texto referente al asiento de
ajuste y eliminación.
Texto
0 – 150
Activo
Nota del asiento de ajuste y
eliminación. Lo que se indica es el
nombre del archivo que se adjunta
en el envío, correspondiente a cada
asiento, según corresponda, para que
el sistema lo reconozca.
SI
SI
SI
SI
SI
NO
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