AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD EVIDENCIA AA4-EV3 TALLER INFORME DE AUDITORÍA Con base en los resultados obtenidos en la auditoría realizada al proceso organizacional seleccionado en la actividad de aprendizaje 3 o con otra auditoria que conozca o haya participado, realice un informe de auditoría teniendo en cuenta los puntos descritos en este documento. Recuerde que es importante la lectura previa del material de estudio y también la consulta de los documentos de apoyo de esta unidad que están disponibles en Actividad 4 / Material de formación y material de apoyo. 1. Diseñe y diligencie un informe de auditoría que contenga los siguientes criterios: a. b. c. d. e. f. g. h. i. Objetivos de la auditoría. Alcance de la auditoría. Identificación del cliente de auditoría. Identificación del equipo auditor. Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría. Criterios de auditoría. Hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada. Conclusiones de la auditoría. Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido los criterios de la auditoría. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA ALCANCE CLIENTE AUDITADO EQUIPO AUDITOR FEHCA Y LUGAR CRITERIOS DE AUDITORIA evaluar los resultados de la gestion, ejecucion de procedimientos y controles del subproceso de compras. la gestion de compras de las vigencias Octibre 2019 a Octubre de 2020 granja avicola la alegria Ricardo Moya Montero Anita Marinez Carlos Ospina Carolona Patiño 2/11/2020 Lugar Oficina 09/11/2020 Lugar Almacen 16/11/2020 Lugar Almacen 23/11/2020 Lugar Oficina recursos humanos 24/11/2020 Lugar Oficina Norma de organización y funciones Norma ISO 9001 - 2015 Manual de procedimientos AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD Politica de gestion EVIDENCIA Libro de adquision de matria e insumos EVIDENCIA Y HALLAZGOS libro adquision de bienes de la industria archivo gestion de vigencias del años 2019 al 2020 no tiene adherencia a la tabla de retencion documental, los codigo asignados a los rotulos documentales no corresponde a los establecidos en la TRD minuta de almacenamiento de ingreso y egreso de materiales e insumos DECLARACION DEL GRADO EN EL CUAL SEAN CUMPLIDOS LOS CRITERIOS se evidencio que no existe articulacion efectiva entre los palnes institucionales como plan de desaroollo y plan de accion con el plan anual de adquisiones se demostro que no se realiza la debida evaluacion a proveedores asi como tampoco se les exige un certificado de calidad lo cual afecta el sistema de calidad de la granja avicola la alegria entrevistas a los actores del proceso CONCLUSIONES HALLAZGOS Se pudo evidenciar que se realizan verificaciones y controles de los productos recibidos, sin embargo no se guardan registros de estas actividades, la Entidad no ha adoptadps los instrumentos necesarios para realizar y registrar la actividad de control de pedidos se deternimo que los controles implantados para custodiar, conservar y distribuir ls insumos, suministros y demas bienes pedidos a almacen son inefectivos El departamento de control interno como resultado de la auditoria adelantadas, califica que la gestion del subproceso es aceptable. Des la perspectiva del sistema de control interno, se aprecia el cumplimiento de controles que no son resultado de un analisis tecnico administracion de riesgos. El responsable del proceso deben planear y ejecutar las acciones de mejora necesarias para corregir las debilidades encontradas en el procedimineto auditor, las acciones de mejoramiento deben ser coordinadas por el responsable del proceso Todas las actividades de auditoria se pudieron llevar a cabo sin ningun contratiempo. Es de resaltar que hace falta capacitar al personal en cuanto al registro de las actividades del Subproceso 2. Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en cuenta que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el numeral 9.2 Auditoría interna de la Norma ISO 9001:2015 “La empresa tiene que realizar las auditorías internas dentro de unos intervalos de tiempo planificados, de AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD ellas se obtendrá información muy valiosa acerca del Sistema de Gestión de la Calidad”. 3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Selección de auditores Preparación de auditoria Ejecucion de la auditoria Reunión de inicio Estudio de documentación sub proceso compras 1. Analisisi comparativo con periodo anterior de variaciones en la producción y en unidades de producto 2. Obtener evidencia de los controles genrenciales de los devios presupuestarios 3. Revisión de documentación: revisión de imputaciones contables en registros auxiliares ( proveedores, inventarios, bancos) 4. Revisión de la cancelación de la documentación de respaldo (sellos) 5. Revisión del corte de operaciones. Prueba del corte de compras: base es informe recepción, Geneacion de hallazgos de la auditoria Reunión del grupo auditor Reunión final con el auditado Comunicación de los resultados Seguminetos a planes de acción Presentación informe de auditoria Envíe un archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), con la actividad resuelta según las indicaciones dadas en la guía de aprendizaje de la Actividad de Aprendizaje 4. CONCLUSION Después de realizar el estudio de la información obtenida concluimos con que hay suficientes aspectos por mejorar los cuales van ligados con la documentación de las diferentes actividades que se efectúan en el subproceso de compras ya que si se documentan y se almacenan los respectivos registros de están tendría los soportes para cualquier situación que se presente a futuro. AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD Para las partes interesadas en la situación de la empresa es muy importante la implementación de una auditoria interna de calidad ya que esta herramienta nos va a ensenar las posibles falencias del sistema. Este es un ejercicio que identifica cual es el procedimiento para la auditoria en las diferentes áreas donde esta se vaya a desarrollar Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 4 / Evidencias / AA4Ev3 Taller Informe de auditoría.
