Nota: CARRERA DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD APLICADA Nombre y Apellidos Profesor del Curso Fecha I. OBJETIVO : AQUILES DE ALEXANDER DIAZ HUAYLLA : Mg. LA CHIRA BRUNO, Carlos Iván. : 11/12/2023 Sustentar los conceptos y técnicas aprendidas durante el curso II. PREGUNTAS Mes de Enero – 2024 A. Datos Generales 1. Nombre: El GENIUS S.A. 2. RUC: 20185632161 3. Creación: 01 de Marzo del 2020 4. Domicilio Fiscal: Av. Alfonso Ugarte N° 7003 5. Actividad: Compra y venta de computadoras gravados con el IGV 6. Socios: Lionel Messi: 50% de acciones canceladas; y Neymar jr: 50% de acciones canceladas B. La presente monografía contable por razones metodologías y didácticas su desarrollo será de un mes – Enero 2020 1. 2. 3. 4. 5. Posee dinero en efectivo por S/ 40,200 Posee dinero en cuenta corriente S/ 65,000 Prestó dinero a Cristian Cuya, personal de la empresa S/ 200 Se pagó seguros pagados por adelantado por S/ 1,500 Posee mercaderías en stock S/ 205,000 5.1. 100 Pantallas LED a S/ 800 c/u 5.2. 50 Laptops a S/ 2,500 c/u 6. Posee inmuebles, maquinaria y equipo S/ 140,000 6.1. Oficina S/ 80,000 6.2. Camioneta S/ 30,000 6.3. Muebles y enseres S/ 30,000 7. Depreciación y amortización acumulada 7.1. Oficina S/ 4,500 7.2. Camioneta S/ 2,000 7.3. Muebles y Enseres S/ 3,500 8. Se tiene pendiente de pago el impuesto a la renta S/ 45,500 9. Debe a proveedores según Factura 001-2541 S/ 65,000 10. Tiene pendiente de depósito la compensación por tiempo de servicios CTS S/ 9,800 11. El capital aportado por los accionistas es de S/ 436,600 C. Operaciones Mes de Enero 2024 1. Asiento de Apertura 2. Con fecha 02 Enero paga a proveedores S/ 8,000 Factura N° 001- 2231 (ver inventario inicial) 3. Con fecha 03 Enero se vende en efectivo 40 Pantallas LED a S/ 900 soles c/u más IGV según Fact./001-4501 4. Con fecha 04 Enero se compra 25 Pantallas LED a S/ 810 c/u más IGV. Se paga en cuenta corriente según Fact./001-6552. 5. Con fecha 05 Enero se vende al crédito 45 Laptos a S/ 1,800 c/u más IGV según Fact./0014401. Nos firman una letra a 30 días. 6. Con fecha 04 Enero se compra 10 Pantallas LED a S/ 850 c/u más IGV. Se paga en cuenta efectivo según Fact./001-6852. 7. Con fecha 30 Enero se paga sueldos a empleados afiliados a ONP ESSALUD: Nombres y apellidos Cargo Importe Cristiano Ronaldo Asistente de Contabilidad 4,900 Gerard Pique Vendedor 2,280 Luis Suarez Contador 6,400 Paul Pogba. Administrador 2,800 Mohamed Salah contador 5,800 Asig Familiar ONP X Si X X Si X X Vendedor 5,800 Si X Luka Modric 8. Con fecha 30 Enero se paga: Recibo de Luz Luzdel Sur S/ 400.00 más IGV Recibo de Agua Sedapal S/ 400.00 más IGV Recibo de Teléfono Telefónica del Perú S/ 660.00 más IGV 9. Con fecha 31 Enero se asegura a la empresa contra todo riesgo, según Póliza de Seguro A48342 de la Compañía de Seguros La Positiva S.A. por S/ 2,800 soles anuales. Entra en vigencia a partir del 1 de Enero de 2024 10. Con fecha 31 Enero se compra detergentes por 200.00 más IGV según Factura N° 001-7621. Se paga en efectivo 11. Con fecha 31 de Enero se realiza la provisión por depreciación mensual de los activos fijos. Se solicita realizar los siguientes registros y libros: • Registro de compras • Registro de ventas • Libro diario • Libro inventario y balances • Libro mayor • Balance comprobación
