2 Informacion Contable 504KB Oct 08 2015 10:43:02 AM
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AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de agosto de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Instituto Electoral de Tlaxcala Concepto 2015 Concepto 2014 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 2015 2014 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 653,662 0 0 0 9,481 18,822 625,359 1,744,508 0 0 0 9,322 Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 9,742,297 9,071,101 119,851 551,345 9,764,835 7,870,932 789,264 1,104,639 24,974,175 24,974,175 0 0 35,906,104 35,906,104 0 0 Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones 0 1,734,586 600 0 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 34,272,556 45,498,911 Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 34,272,556 0 45,498,911 0 Otros Ingresos y Beneficios 0 22,638 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios 0 22,638 0 Participaciones y Aportaciones 0 0 0 0 Participaciones 0 0 0 0 0 0 Aportaciones Convenios 0 0 0 0 34,926,218 47,266,057 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0 0 Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 0 0 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable 0 0 0 0 Total de Gastos y Otras Pérdidas 34,716,472 45,670,939 209,746 1,595,118 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Lic. Eunice Orta Guillen Consejera Presidenta C.P. Ernestina Conde Lira Encargada de la Dirección Administrativa Contable / 1 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Cuenta Pública 2015 Estado de Situación Financiera Al 31 de agosto de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Instituto Electoral de Tlaxcala Año CONCEPTO 2015 Año CONCEPTO 2014 2015 ACTIVO 2014 PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes 1,046,359 777,363 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 580,775 754,767 473,049 484,068 Docum entos por Pagar a Corto Plazo 0 0 3,000 3,000 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 Inventarios 0 0 Títulos y Valores a Corto Plazo 0 0 Alm acenes 0 0 Pas ivos Diferidos a Corto Plazo 0 0 Es tim ación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Adm inis tración a Corto Plazo 0 0 Otros Activos Circulantes 0 5,476 Provis iones a Corto Plazo 0 0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Total de Activos Circulantes 1,522,408 Otros Pas ivos a Corto Plazo 135,574 0 Total de Pasivos Circulantes 716,349 754,767 1,269,907 Activo No Circulante Pasivo No Circulante Invers iones Financieras a Largo Plazo 0 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0 0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0 0 Docum entos por Pagar a Largo Plazo 0 0 Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o 0 0 Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 16,949,805 16,949,805 Pas ivos Diferidos a Largo Plazo 0 0 Activos Intangibles 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Adm inis tración a Largo Plazo 0 0 Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 0 0 Provis iones a Largo Plazo 43,987 0 Activos Diferidos 0 0 Es tim ación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 Total de Pasivos No Circulantes 43,987 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 760,336 754,767 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 0 0 Aportaciones 0 0 Donaciones de Capital 0 0 Actualización de la Hacienda Pública / Patrim onio 0 0 Bienes Muebles Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes 16,949,805 16,949,805 Total del Activo 18,472,213 18,219,712 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO ¡ERROR! Hacienda Pública/Patrimonio Generado 17,711,877 17,464,945 Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) 209,746 1,595,118 Res ultados de Ejercicios Anteriores 837,639 -794,665 Revalúos 0 Res ervas 0 0 16,664,492 16,664,492 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio 0 0 Res ultado por Pos ición Monetaria 0 0 Res ultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 17,711,877 17,464,945 18,472,213 18,219,712 Rectificaciones de Res ultados de Ejercicios Anteriores Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio Bajo protes ta de decir verdad declaram os que los Es tados Financieros y s us Notas s on razonablem ente correctos y res pons abilidad del em is or Lic. Eunice Orta Guillen Cons ejera Pres identa C.P. Ernes tina Conde Lira Encargada de la Dirección Adm inis trativa Contable / 2 0 AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado de Cambios en la Situación Financiera Al 31 de agosto de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Instituto Electoral de Tlaxcala Concepto Origen Concepto Aplicación Origen Aplicación ACTIVO 16,495 268,996 PASIVO 179,561 173,992 Activo Circulante 16,495 268,996 Pasivo Circulante 135,574 173,992 Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 11,019 0 0 0 0 268,996 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 173,992 0 0 0 0 0 5,476 0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 0 135,574 0 0 Activo No Circulante 0 0 43,987 0 Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 Provisiones a Largo Plazo 43,987 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Otros Activos Circulantes Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo 37,186 1,385,372 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 0 0 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 0 0 0 0 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Generado 37,186 1,385,372 Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 37,186 0 0 0 1,385,372 0 0 0 0 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 0 0 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Lic. Eunice Orta Guillen Consejera Presidenta C.P. Ernestina Conde Lira Encarga de la Dirección Administrativa Contable / 3 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Cuenta Pública 2015 Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 31 de agosto de 2015 (Pesos) Ente Público: Instituto Electoral de Tlaxcala Concepto ACTIVO Saldo Inicial 1 Cargos del Periodo 2 Abonos del Periodo 3 Saldo Final 4 =(1+2-3) Variación del Periodo (4-1) 18,219,712 113,815,533 113,563,032 18,472,213 252,501 1,269,907 113,815,533 113,563,032 1,522,408 252,501 Efectivo y Equivalentes 782,363 74,557,991 74,293,995 1,046,359 263,996 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 484,544 39,001,959 39,013,454 473,049 -11,495 Activo Circulante Derechos a Recibir Bienes o Servicios 3,000 255,583 255,583 3,000 0 Inventarios 0 0 0 0 0 Almacenes 0 0 0 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 0 0 0 Activo No Circulante 16,949,805 0 0 16,949,805 0 Inversiones Financieras a Largo Plazo 0 0 0 0 0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles 16,949,805 0 0 16,949,805 0 Activos Intangibles 0 0 0 0 0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 0 0 0 Activos Diferidos 0 0 0 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Lic. Eunice Orta Guillen Consejera Presidenta C.P. Ernestina Conde Lira Encarga de la Dirección Administrativa Contable / 4 AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de agosoto de 2015 (Pesos) Ente Público: Instituto Electoral de Tlaxcala Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 754,767 760,336 754,767 760,336 Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Largo Plazo Otros Pasivos Total Deuda y Otros Pasivos Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Lic. Eunice Orta Guillen Consejera Presidenta C.P. Ernestina Conde Lira Encargada de la Dirección Administrativa Contable / 5 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Contable / 6 AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 31 de agosto de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Instituto Electoral de Tlaxcala Concepto 2015 Concepto 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación 2015 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen 34,926,218 47,266,057 16,945 228,088 Impuestos 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0 0 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0 0 Bienes Muebles 0 0 Contribuciones de mejoras 0 0 Otros Orígenes de Inversión 16,945 228,088 9,481 9,322 0 31,620 Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones 18,822 0 625,359 1,734,586 0 600 0 0 34,272,556 45,498,911 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas 0 0 Otros Origenes de Operación 0 22,638 34,716,472 45,670,939 9,071,101 7,870,932 Aplicación Servicios Personales Origen Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0 0 Bienes Muebles 0 31,620 Otras Aplicaciones de Inversión 0 0 16,945 196,468 216,747 0 0 0 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Materiales y Suministros 119,851 789,264 Servicios Generales 551,345 1,104,639 24,974,175 35,906,104 Interno 0 0 Transferencias al resto del Sector Público 0 0 Externo 0 0 Subsidios y Subvenciones 0 0 216,747 0 Ayudas Sociales 0 0 Pensiones y Jubilaciones 0 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 0 0 173,992 672,934 Transferencias a la Seguridad Social 0 0 0 0 Donativos 0 0 Interno 0 0 Transferencias al Exterior 0 0 Externo 0 0 Participaciones 0 0 173,992 672,934 Aportaciones 0 0 Convenios 0 0 Otros Aplicaciones de Operación 0 0 42,755 -672,934 209,746 1,595,118 268,996 1,118,652 777,363 1,046,359 -341,289 777,363 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Origen Endeudamiento Neto Otros Origenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finaldel Ejercicio Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Lic. Eunice Orta Guillen Consejera Presidenta Lic. Ernestina Conde Lira Encargada de la Dirección Administrativa Contable / 7 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Informe de Pasivos Contingentes A la fecha en el Tribunal de Conciliación y Arbitraje del Estado de Tlaxcala y en la Junta Local de Conciliación y Arbitraje, se encuentran radicados 41 expedientes mismos que se están sustanciando, 15 son laudos en los cuales se condena al Instituto al pago de diversas prestaciones reclamadas por los actores, y 26 se encuentran con los proyectistas para dictar laudo. La suma asciende a la cantidad de $12,000,000.00 (Doce millones de pesos 00/100) aproximadamente. Contable / 8 AUTÓNOMO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes Se informa el efectivo y equivalentes cuya cantidad es de $1,046,359.00, de la cual $707,972.00 corresponde a inversiones a corto plazo (20 días), mismos que corresponden a recursos de los partidos políticos, derivados de sus actividades específicas mismos que pueden solicitarlas hasta el 31 de diciembre del presente ejercicio y prerrogativas de actividades ordinarias. No se cuenta con inversiones a largo plazo. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir El importe de esta cuenta es por la cantidad de $473,049.00, el 100 % corresponden a deudores que tienen denuncia, mismos que a su vez están como acreedores, por lo que, en este ejercicio se determinará si es procedente su cancelación dichos importes, conforme a la sentencia determine. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios). No aplica. Inversiones Financieras. De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, no aplica. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Los bienes muebles están parcialmente cuantificados derivado de un problema heredado de Consejos Anteriores, el cual consta mediante acta de entrega recepción de fecha 10 de diciembre de 2012 y el oficio OFS/DAPEOA/0732/2013 de fecha 26 de marzo de 2013, donde se recibió el inventario de bienes muebles mismos que no estaban cuantificados, y que no se tiene los elementos suficientes (facturas) para conciliar dicho inventario, cabe hacer mención que derivado de lo anterior se implanto un procedimiento de levantamiento de inventario físico dando la oportunidad de ordenar, clasificar, depurar, verificar, resguardar y etiquetar, a la fecha estamos en el proceso de cuantificación de bienes. mismo que deberá concluir en diciembre del presente ejercicio. Nos estamos dando a la tarea de localizar las facturas de los bienes muebles y solicitar asesoría por parte del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala, para regularizar dicha situación. En el presente trimestre se anexa el avance del inventario cuantificado con los elementos que se tienen en estos momentos. Contable / 9 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Se presenta información detallada en anexo formato “5. Anexo” y en electrónico CD. 2015 2014 Estimaciones y Deterioros No Aplica Otros Activos Pasivo Se elabora la nota desglosando el pasivo, como a continuación se describe: No. Pasivo Importe 1 Cuenta por pagar 71,487 II) 2 Acreedores (partidos políticos) 3 Acreedores (demanda de laudo laboral) 5 Retenciones de impuesto sobre la renta por salarios 339,221 43,986 218,078 Vencimiento Con vencimiento mayor a 90 días, cabe hacer mención que dicho importe corresponde a ejercicios anteriores. Su vencimiento es menor a 30 días, ya que se deberá cubrir a más tardaren el mes de agosto del presente año. Su vencimiento cuando se llegue a un acuerdo con la parte del demandante y que corresponde a ejercicios anteriores La creación de pasivo por retenciones de ISR, mismas que fue pagado antes el 17 de julio del presente ejercicio. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión Ingresos Derechos (Copias Certificadas) Productos Capital (Rendimientos bancarios) Aprovechamientos Corriente (Sanciones a partidos políticos) Participaciones y Aportaciones (Recursos estatales 9,481 18,822 625,359 34,272,556 Gastos y Otras Pérdidas: Referente al concepto de transferencias internas, corresponden a las efectuadas a los partidos políticos, derivado de sus prerrogativas a las que tienen derecho conforme a los artículos 95 de la Constitución Local y 56 fracción III del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Tlaxcala, cabe hacer mención que en cuanto al presupuesto autorizado al Instituto el 84% es destinado a prerrogativas de los Partidos Políticos, y el resto es destinado a la operatividad ordinaria del mismo, por lo tanto el Instituto funge como un ente intermediario y fiscalizador. Contable / 10 AUTÓNOMO En el rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas el importe 179,299.00, corresponde a remanentes del ejercicio fiscal 2014, y derivado de que no fue integrado en el presupuesto inicial del sistema de contabilidad gubernamental (SCGIII) III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Muestra el patrimonio generado derivado de los ejercicios 2014, mismos que proceden de las participaciones e ingresos propios de este instituto, y como en el presente ejercicio se aplica la racionalidad y austeridad del gasto de tal manera que el resultado es favorable en la administración de los recursos. IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes 1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Efectivo en Bancos –Tesorería Efectivo en Bancos- Dependencias Inversiones temporales (hasta 3 meses) Fondos con afectación específica Depósitos de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 2015 1,046,359 2014 777,363 1,046,359 777,363 2. Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y qué porcentaje de estas adquisiciones fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central. Adicionalmente revelar el importe de los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados. No hay adquisiciones de bienes muebles e inmuebles. 3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/ Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación. No se tienen Rubros Extraordinarios. Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo. Depreciación Amortización Incrementos en las provisiones Incremento en inversiones producido por revaluación Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias Contable / 11 2015 209,746 43,987 16,495 2014 1,595,118 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por la Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables. Instituto Electoral de Tlaxcala Instituto Electoral de Tlaxcala Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de agosto de 2015 Correspondiente del 1 de enero al 31 de agosto de 2015 (Cifras en pesos) (Cifras en pesos) 1. Ingresos Presupuestarios 2. Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios 3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital 49,170,152 49,170,152 2. Menos egresos presupuestarios no contables 0 0 0 0 0 0 0 0 Aprovechamientos capital 0 Ingresos derivados de financiamientos 0 Otros Ingresos presupuestarios no contables 0 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 1. Total de egresos (presupuestarios) 0 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 0 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 0 Vehículos y equipo de transporte 0 Equipo de defensa y seguridad 0 Maquinaria, otros equipos y herramientas 0 Activos biológicos 0 Bienes inmuebles 0 Activos intangibles 0 Obra pública en bienes propios 0 Acciones y participaciones de capital 0 Compra de títulos y valores 0 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 49,170,152 0 Mobiliario y equipo de administración 0 0 Amortización de la deuda publica 0 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 0 Otros Egresos Presupuestales No Contables 0 3. Más Gasto Contables No Presupuestales 0 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 0 Provisiones 0 Disminución de inventarios 0 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 0 Aumento por insuficiencia de provisiones 0 Otros Gastos 0 Otros Gastos Contables No Presupuestales 0 4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 49,170,152 Contable / 12 AUTÓNOMO b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias: No aplica c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El Instituto Electoral de Tlaxcala, es un organismo público, autónomo en su funcionamiento e independiente en sus decisiones con relación a los poderes públicos y a los particulares; de carácter permanente, con personalidad jurídica y patrimonio propio. Se rige en su organización, funcionamiento y control, por las disposiciones contenidas en la Constitución Política del Estado de Tlaxcala y en el Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el estado de Tlaxcala. Este organismo electoral, es depositario de la autoridad electoral de carácter político administrativo del régimen interior del Estado; es responsable de la organización, dirección, vigilancia y desarrollo de los procesos electorales y de consulta ciudadana, del ejercicio de la función pública estatal de preparación, organización, desarrollo, vigilancia y validez de los procesos de elección para renovar los poderes Legislativo y Ejecutivo del Estado, los Ayuntamientos y las Presidencias de Comunidad de la salvaguarda del sistema de Partidos Políticos y de los derechos Político Electorales de los ciudadanos, de acuerdo con lo que prescriben la Constitución Local y las leyes aplicables. Aumentar la eficiencia y transparencia de la administración de los recursos financieros, optimizando el uso de los recursos financieros estableciendo estrategias administrativas que fortalezcan la transparencia y la rendición de cuentas. El ejercicio del gasto del Instituto se en Financiamiento Público a Partidos Políticos y el Gasto de del Instituto. La integración de la Cuenta Pública de este Instituto Electoral, se realiza en apego a la normatividad de la Contabilidad General y aplicará los recientes documentos aprobados por el Consejo de Armonización Contable, en materia de consolidación de Estados Financieros, conciliación entre ingresos y egresos presupuestarios y contables. Se presenta cuenta pública armonizada correspondiente al 3er trimestre, con fecha al 31 de agosto de 2015 y respecto al mes de septiembre, su status es pendiente, dado que el día 28 de agosto del presente ejercicio el congreso del Estado emitió Decreto número 124 donde se reforman disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tlaxcala, en materia electoral el artículo 95, donde cambia de “Instituto Electoral de Tlaxcala” a “Instituto Tlaxcalteca de Elecciones", derivado de ello, en tanto se resuelva la situación legal y tramite fiscal, se procederá a regularizar la información financiera de tal manera que el cuarto trimestre sea presentado oportunamente. 2. Panorama Económico y Financiero Se informará sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal. Contable / 13 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 3. Autorización e Historia El antecedente inmediato del Instituto Electoral de Tlaxcala es la Comisión Estatal Electoral, la cual se regía por la Ley de Organizaciones Políticas y Procesos Electorales del Estado de Tlaxcala, promulgada en 1986 durante la gestión del Gobernador del Estado, Licenciado Tulio Hernández Gómez. Durante el período de gobierno de Beatriz Paredes Rangel se hicieron consultas públicas en el Estado para hacer reformas electorales, no teniendo el éxito deseado. En la elección de 1992, José Antonio Álvarez Lima resulta electo como Gobernador y se compromete a hacer una profunda reforma electoral en el Estado, dada la poca participación de los ciudadanos en las elecciones que apenas alcanzó el 41% del total de los electores registrados en el Padrón Electoral. El 15 de enero de 1993 el Licenciado Álvarez Lima convoca a los actores políticos y ciudadanos, a participar en la reforma electoral; esta convocatoria fue bien recibida por los Partidos Políticos, quienes realizaron foros de consulta en diversas partes del Estado, instalándose mesas de trabajo en Municipios como, Apizaco, Huamantla, Zacatelco, Calpulalpan, San Pablo del Monte, y mediante decreto número 59 de fecha 12 de julio de 1994, el Congreso del Estado de Tlaxcala reforma el artículo 10 de la Constitución Política del Estado en el cual se crea el Instituto Electoral de Tlaxcala, órgano que tendría a su cargo la dirección, organización y vigilancia de las elecciones en el Estado, debido a esta reforma los Diputados del Congreso de Estado aprobaron en su decreto número 60 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 25 de julio de 1994, el Código Electoral del Estado de Tlaxcala, lo cual fue un gran avance en nuestro Estado. El Instituto Electoral de Tlaxcala se conformó el 16 de agosto de 1994 y el Consejo General se integraba por un Presidente, tres Consejeros Diputados, dos Consejeros de los Presidentes Municipales y 8 Consejeros Ciudadanos, así como un representante de cada Partido Político, siendo estos partidos: Partido Acción Nacional (PAN), Partido Revolucionario Institucional (PRI), Partido Popular Socialista (PPS), Partido de la Revolución Democrática (PRD), Partido del Frente Cardenista de Reconstrucción Nacional (PFCRN), Partido Auténtico de la Revolución Mexicana (PARM), Partido Demócrata Mexicano (PDM), Partido del Trabajo (PT), Partido Verde Ecologista de México (PVEM) y Partido Revolucionario de los Trabajadores (PRT). El Presidente y los Consejeros Ciudadanos eran: Joel Molina Ramírez, Valentín Ortega Herrera, Ángel Amido Vergara Sabbagh, José Maldonado Barba, Willebaldo Herrera Téllez, Angélica Zarate Flores, Ricardo Escobar Flores, Armando Santacruz Carro y José Vicente Sainz Tejero. En la elección de diputados de 1995, el Consejo General mantuvo la misma integración, sólo que ya se incluyó la figura del Secretario que recayó en la persona de Roberto Muñoz Soto y los Partidos Políticos que se integraban eran: Partido Acción Nacional (PAN), Partido Revolucionario Institucional (PRI), Partido de la Revolución Democrática (PRD), Partido del Frente Cardenista de Reconstrucción Nacional (PFCRN), Partido del Trabajo (PT), Partido Verde Ecologista de México (PVEM) y Partido Revolucionario de los Trabajadores (PRT). Para el Proceso Electoral Extraordinario de 1996, se mantuvo la misma conformación del Consejo General pero con distintas personas y con la participación de los Institutos Políticos: Partido Acción Nacional (PAN), Partido Revolucionario Institucional (PRI), Partido de la Revolución Democrática (PRD), Partido del Trabajo (PT), Partido Verde Ecologista de México (PVEM) y Partido Demócrata Mexicano (PDM). Los nombramientos de Presidente y Consejeros recayeron en: Gonzalo Flores Montiel, Patricia Sánchez Chamorro, Leonardo Rolando Madrid Martínez, José Jorge Moreno Durán, Silvestre George López, José Nava Vázquez, Efraín Ruíz Limón, Marco Esteban Guzmán Carreto y Juan Antonio Blanco García Méndez. Con las reformas electorales de 1997, el Consejo General del Instituto Electoral de Tlaxcala, se conformó con un Presidente, un Secretario Ejecutivo, seis Concejales Electorales propietarios y dos Concejales Supernumerarios y concurrieron mismos partidos políticos de la elección anterior. Los ciudadanos que ocuparon dichos cargos fueron: Gonzalo Flores Montiel, José Guillermo Basilio Aragón Loranca, Patricio Lima Gutiérrez, Juan Antonio Blanco García Méndez, Samuel Temoltzin Méndez, Jesús Ortiz Xilotl, Macario Pérez Sánchez y Beatriz Eugenia Carpintero Mendivil. Contable / 14 AUTÓNOMO Con las reformas a la Constitución Política de Tlaxcala de 2003, se renueva el Consejo General del Instituto Electoral de Tlaxcala, quedando integrado por un Consejero Presidente, recayendo la responsabilidad en Jesús Ortiz Xilotl; y seis Consejeros Electorales: Miguel González Madrid, Manuel Guillermo Ruiz Salas, José Lumbreras García, Cesáreo Santamaría Madrid, Enrique Zempoalteca Mejia y Maximino Hernández Pulido con sus respectivos suplentes, a demás de un Secretario General en la persona de Ángel Espinoza Ponce y concurren los partidos políticos: Partido Acción Nacional (PAN), Partido Revolucionario Institucional (PRI), Partido de la Revolución Democrática (PRD), Partido del Trabajo (PT), Partido Verde Ecologista de México (PVEM), Convergencia, Partido del Centro Democrático de Tlaxcala (PCDT) y Partido Justicia Social (PJS). El 30 de noviembre de 2006 se renueva el Consejo General del Instituto Electoral de Tlaxcala, para el periodo comprendido del 1º. De diciembre de 2006 al 30 de noviembre de 2009, integrado por Mary Cruz Cortés Ornelas, como Consejera Presidenta, Cesáreo Santamaría Madrid, Maximino Hernández Pulido, Enrique Zempoalteca Mejia, Melecio Domínguez Morales, Fernando Valdez Zainos y Mario Cervantes Hernández, como Consejeros Electorales y Javier Conde Méndez, como Secretario General, quienes actualmente desempeñan el cargo. Concurren los partidos políticos: Partido Acción Nacional (PAN), Partido Revolucionario Institucional (PRI), Partido de la Revolución Democrática (PRD), Partido del Trabajo (PT), Partido Verde Ecologista de México (PVEM), Partido Convergencia (PC), Partido del Centro Democrático de Tlaxcala (PCDT), Partido Alternativa Social Demócrata y Campesina (PASOC), Partido Nueva Alianza (PNA), Partido Alianza Ciudadana (PAC) y Partido Socialista (PS). El veinticuatro de noviembre de dos mil ocho mediante decreto número 25, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, la LIX legislatura del Honorable Congreso del Estado emitió diversas reformas y adiciones de los artículos del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Tlaxcala. En cumplimiento al párrafo quinto del artículo 95 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tlaxcala, y el a rtículo 157 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Tlaxcala la LIX Legislatura del Honorable Congreso del Estado de Tlaxcala designó a los ciudadanos que integran el Consejo General del Instituto Electoral de Tlaxcala para el periodo comprendido del primero de diciembre de dos mil nueve al treinta de noviembre de dos mil doce; esto mediante decreto número 124 de fecha veintinueve de noviembre de dos mil nueve. Posteriormente en cumplimiento a la sentencia del Tribunal Federal Electoral del Poder Judicial de la Federación, en los autos de los juicios de revisión constitucional electoral y juicios para la protección de los derechos político-electorales del ciudadano, radicados bajo el número SUP-JRC-92/2009, la LIX Legislatura del Honorable Congreso del Estado de Tlaxcala, por decreto número 130 de diecinueve de diciembre del dos mil nueve, designó a tres Consejeros Electorales, entre éstos, al Consejero Presidente, quienes integrarán el Consejo General del Instituto Electoral de Tlaxcala para el periodo comprendido del diecinueve de diciembre de dos mil nueve al treinta de noviembre de dos mil doce. Quedando la integración definitiva del Consejo General por Salvador Cuahutencos Amieva como Consejero Presidente, Toribio Moreno Carpinteyro, Oscar Lobatón Corona, Carlos Mora García, Dagoberto Martínez García, José Conrado Delgado Teloxa, Adrián Pérez Quechol, como Consejeros Electorales; para el cargo de Secretario General del Instituto fue nombrado a Lino Noe Montiel Sosa. Los Partidos Políticos registrados y acreditados ante este Órgano Electoral son: Partido Acción Nacional (PAN), Partido Revolucionario Institucional (PRI), Partido de la Revolución Democrática (PRD), Partido del Trabajo (PT), Partido Verde Ecologista de México (PVEM), Convergencia, Partido Nueva Alianza, Partido Alianza Ciudadana (PAC), Partido Socialista (PS), Partido Popular (PP), Partido Liberal Tlaxcalteca (PLT) y Partido del Pueblo Tlaxcalteca (PPT). 4. Organización y Objeto Social Se informará sobre: a) Objeto social.- Organizar las elecciones para la renovación de los poderes Legislativo, ejecutivo del estado, los ayuntamientos y las presidencias de comunidad; así como lo relativo al régimen de partidos políticos ya los derechos político electorales de los ciudadanos en el estado de Tlaxcala. b) Principal actividad.- Preparar, organizar, desarrollo, vigilancia y validez de los procesos elección para renovar los poderes Legislativo, ejecutivo del estado, los ayuntamientos y las presidencias de comunidad, y de la salvaguarda del sistema de partidos políticos y de los derechos político electorales de los ciudadanos en el estado de Tlaxcala. Contable / 15 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 c) d) e) f) Ejercicio Fiscal.- 2015 Régimen jurídico-.El Instituto Electoral de Tlaxcala es un Organismo Público Autónomo e independiente en su funcionamiento y decisiones, de carácter permanente, profesional en su desempeño y dotado de personalidad jurídica. Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener. Retención del impuesto sobre la renta por pago de sueldos asimilables a salarios y honorarios profesionales, mismos que deben ser enterados a más tardar el día 17 del siguiente mes, de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Estructura organizacional básica: g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario. No aplica. Contable / 16 AUTÓNOMO 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros fueron elaborados de acuerdo a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de armonización Contable y las disposiciones legales aplicables; El criterio aplicado para el reconocimiento, valuación y revelación en los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los Estados Financieros fue de costos históricos. Tomando en cuenta los postulados básicos como son la sustancia económica, entes públicos, existencia permanente, revelación suficiente, importancia relativa, registro e integración presupuestaria, consolidación de la información financiera, devengo contable, valuación, dualidad económica y consistencia. Las nuevas políticas aplicables estarán destinadas a configurar el Sistema de Contabilidad Gubernamental teniendo incidencia en la identificación, el análisis, la interpretación, la captación, el procesamiento y el reconocimiento de la transformación, transacciones y otros eventos que afectan al ente público; su implementación se realizará en el cambio de ejercicio presupuestal y se presentarán los estados financieros elaborados con la normatividad anterior utilizada para su comparación en la transición a la base devengada. 6. Políticas de Contabilidad Significativas En referencia a la actualización de la información financiera como son los activos, pasivos y hacienda pública y/o patrimonio se basara a las Normas de Información Financiera y se aplicara Unidades de Inversión para presentar los estados financieros correspondientes con mayor oportunidad. Así como también se determina permanecer en la desconexión inflacionaria, de acuerdo a lo estipulado en la Norma de Información Financiera B-10. En los casos de reclasificaciones, depuración y cancelación de saldos, Será indispensable efectuar un análisis de la cuentas de balance para identificar los saldos que no muestren movimientos o se determine su procedencia. Reconocer aquellas cuentas que deben depurarse y aquellas cuyos importes sean de difícil cobro, incosteables, incobrables o que hayan prescrito, a fin de iniciar el proceso de depuración o cancelación de cuentas. El área de contabilidad será la responsable de realizar el análisis e identificar los saldos de las cuentas de balance que deben depurarse o cancelar sus saldos, debiendo presentar todas las pesquisas y la evidencia documental que respalde el proceso de depuración y cancelación de saldos. Una vez concluida la etapa de depuración, se elaborará una constancia en la cual deberán figurar como mínimo los siguientes datos: El área de contabilidad, con base en la constancia y documentación generada efectuarán los registros que se deriven. Para llevar a cabo el o los registros correspondientes, el área de contabilidad deberán previamente elaborar, Cancelación de Saldos. requisitar y documentar el Acta de Depuración y Fecha de elaboración Nombre o razón social del deudor o acreedor, en su caso Importe de los saldos Antigüedad de los mismos Descripción del motivo por el cual se consideran prescritas o de difícil cobro Nombres, firmas y cargos de los servidores públicos del área de contabilidad responsables y del representante de Contraloría General que intervinieron y supervisaron la información contenida en la constancia. Contable / 17 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Contraloría General, deberá dar su visto bueno para la depuración o cancelación de saldos. 2015 2014 El área de contabilidad deberán conservar la documentación que se genere en la depuración y cancelación de saldos, y de ser necesario, deberá ponerla a disposición de las áreas fiscalizadoras. 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario Se informará sobre: a) Activos en moneda extranjera b) Pasivos en moneda extranjera c) Posición en moneda extranjera d) Tipo de cambio e) Equivalente en moneda nacional Lo anterior por cada tipo de moneda extranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo. Adicionalmente se informará sobre los métodos de protección de riesgo por variaciones en el tipo de cambio. 8. Reporte Analítico del Activo Debe mostrar la siguiente información: a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos. b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos. c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo. d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras. e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad. f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc. g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva. Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue: a) Inversiones en valores. b) Patrimonio de organismos descentralizados. c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria. d) Inversiones en empresas de participación minoritaria. 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos. No aplica Contable / 18 AUTÓNOMO 10. Reporte de la Recaudación Independientemente de las participaciones que le otorga Gobierno del Estado a este Instituto, se obtienen ingresos propios por copias certificadas, teniendo una recaudación mínima, esta recaudación aumenta o disminuye conforme a la actividad ordinaria y electoral, así mismo este importe no supera el 0.5% del presupuesto otorgado al Instituto para su operatividad. 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda. No aplica. 12. Calificaciones otorgadas. No aplica 13. Proceso de Mejora Se informará de: a) Principales Políticas de control interno.- Elaboración de resguardos por inventarios, control de pago a proveedores una vez entregada la factura. b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.- Mediante el cumplimiento de las metas conforme el Programa Operativo Anual e informes de los mismos. 14. Información por Segmentos No aplica. 15. Eventos Posteriores al Cierre El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre. A la fecha no hay eventos. 16. Partes Relacionadas No aplica 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada. Lic Eunice Orta Guillen Cons ejera Pres identa C.P. Ernes tina Conde Lira Encargada de la Dirección Adminis trativa Contable / 19 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Contable / 20
