Análisis Financiero Falabella Perú 2020 - Monografía

1
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
MONOGRAFÍA
TÍTULO:
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA FALABELLA
PERÚ S.A.A. EN EL AÑO 2020
AUTOR(ES):
-Torres Nanchijam, Jhon Alexander (0000-0001-5486-7409)
- Chira Arévalo, José Hernando (0000-0003-1208-3192)
- Julca Flores, Victor Manuel (0000-0002-3931-212X)
-Tejeda Márquez, Helen Ruth (0000-0003-2113-8423)
- Sánchez Becerra, Max Yolvin 0000-0002-7198-6052)
-
Ayasta Mechan, Juana Yanira (0000-0001-9183-2547)
ASESORA:
Mgtr: BALCAZAR PAIVA EVELING SUSSETY (0000-0002-4188-0724)
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:
Finanzas
CHICLAYO – PERÚ
2021
2
Índice
I.
INTRODUCCIÓN………….……………………………………………. 3
II.
Cuerpo ……….…………………………………………………………. 4
2.1.
Nombre de la empresa ………………………………………............. 4
2.2.
Rubro ……………………………………………………………………. 4
2.3.
Objetivos.……………………………………………….. …………….. 4
2.4.
Visión ……………………………………………………………………. 5
2.5.
Misión …………………………………….…………………………...... 5
2.6.
Valores ………………………………………………………………….. 5
2.7.
FODA………………………………………………………………..……..6
2.8.
Descripción de la contabilidad contable y financiera de la empresa
Falabella Perú S.A.A…………………………………………………… 7
2.9.
Balance general………………………………………………………… 7
2.10. Estados de resultado…………………………………………………… 7
2.11. Estado de flujo de efectivo…………………………………………….. 8
2.12. Estado de cambios en el patrimonio neto……………………………. 9
2.13. Notas a los estados………………………………………………...…...10
III.
CONCLUSIONES….………………………………………………….. 11
3
I.
INTRODUCCIÓN
Como se sabe, la contabilidad es de las ocupaciones más importantes para una
empresa, es por eso que esta carrera es muy indispensable en el mundo de los
negocios. Se sabe que para ser contador exitoso se tiene que tener
conocimientos específicos y en esta monografía pretendemos darles a conocer,
más verídicamente, de un tema de suma importancia para las empresas
pequeñas hasta las más grandes.
Los estados financieros muestran la situación económica y financiera de la
empresa, esta información resulta útil para la administración de empresas,
reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o
propietarios. La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la
contabilidad y son elaborados de acuerdo a principios de contabilidad
generalmente aceptados, normas contables o normas de información financiera.
La contabilidad es llevada adelante por contadores públicos que, en la mayoría de
los países del mundo, deben registrarse en organismos de control públicos o
privados para poder ejercer la profesión.
El objetivo principal de esta investigación es analizar e interpretar la información
de los estados financieros que pertenecen a la empresa Saga Falabella Perú
S.A.A en el periodo 2020.
El propósito de este trabajo de indagación es dar a conocer la estructura de los
estados financieros de la empresa en estudio con la intención de reflejar la
situación económica que presenta, por ello, se muestra de manera resumida y
detallada el monto de cada uno de los estados financieros.
4
II.
2.1.
CUERPO
Nombre de la empresa
FALABELLA PERÚ S.A.A
2.2.
Rubro
La empresa Falabella Perú S.A.A. pertenece al comercio menorista, y centros
comerciales, así como también a la industria textil. En los últimos años, Falabella
dirige áreas de negocio como: bancos, supermercados, tiendas de departamento,
entre otros.
2.3.
Objetivos
El objetivo de Falabella S.A. seguirá siendo una de las empresas minoristas líderes
en América Latina. Para lograr este objetivo, se esfuerza por brindar productos y
servicios innovadores y de alta calidad a un precio conveniente, y brindar
soluciones a medida durante todo el ciclo de vida para cada mercado, pueblo y
familia.
La estrategia de Falabella se basa en la expansión comercial en torno al negocio
minorista, proporcionando una amplia gama de productos de alta calidad, moda y
tecnología mediante la apertura de nuevas tiendas y / o la expansión de las
existentes. La empresa busca diversificarse y expandirse geográfica, social y
económicamente. Por ello, ha ido invadiendo las afueras de la ciudad de Lima y el
interior (principales provincias) de la ciudad. Su expansión se apoya en el negocio
inmobiliario del grupo. Por ello, en Perú, los centros comerciales del grupo son
desarrollados por Open Plaza Perú y Malls Plaza Perú. Además, las actividades de
Saga Falabella están respaldadas por las actividades del Banco Falabella Perú,
que administra las tarjetas de crédito CMR y CMR Visa; y siempre ha sido un
importante motor de crecimiento y constituye una ventaja sobre otros minoristas o
cadenas especializadas.
No tienen sector financiero. En el enfoque omnicanal, es importante destacar los
canales digitales propiedad de Saga Falabella. A través de este último, planea
mejorar
su
posicionamiento
proporcionando
productos
de
mayor
valor,
multiproducto y multisegmentos, aumentando la tasa de penetración de canales no
tradicionales.
2.4.
Visión
5
Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros clientes en cada una
de las comunidades en las que insertamos.
2.5.
Misión
Satisfacer y superar las expectativas de nuestros clientes, a través de una
experiencia de compra que combine de manera óptima productos, servicio, entorno
y convivencia, logrando así su reiterada preferencia.
2.6.
•
Valores
Gran Equipo
Llevamos a cabo nuestros valores con la convicción de que obtendremos
resultados superiores con el fruto de un esfuerzo conjunto. Es así, que el mutuo
respeto y cooperación entre todos hace que Saga Falabella y todos sigamos
creciendo.
•
Compromiso
Sentimos como propio lo que sucede en nuestra empresa. Lo hacemos nuestro y
lo asumimos, sabiendo así que cada tarea personal contribuirá a su mejor marcha
y desarrollo. Nuestro estilo de trabajo se caracteriza por la sobriedad y la eficiencia
en el empleo de los recursos y se basa en el buen cumplimiento del deber.
•
Iniciativa
Realizamos nuestras labores porque las conocemos y nos gustan. Aportamos con
ideas e iniciativas propias, las que son siempre bien recibidas por la empresa.
Somos pro activo en todas nuestras acciones.
•
Honestidad
La sinceridad y la verdad son un sello distintivo en todas nuestras relaciones, tanto
en las actividades analíticas, económicas y humanas en general.
•
Austeridad
Buscamos brindar a nuestros clientes precios justos por nuestros productos y
servicios, para lograr esto debemos tener gastos bajos e inversiones eficientes
todos los días.
•
Vocación de Servicio
Daremos el mejor servicio a nuestros clientes y superaremos sus expectativas. El
buen servicio y el respeto a las personas es la base de nuestras acciones y el
camino que nos conduce a ser una empresa exitosa. Asumimos nuestros roles con
una clara orientación de ayuda a los demás
6
2.7.
FODA
Falabella busca mejorar el estándar de vida de la población, a través del
financiamiento más conveniente del mercado en la adquisición de bienes y
servicios.
-
FORTALEZAS:
Poseedor de la cadena de tiendas comerciales más extensa de Chile (Mayor
cantidad de tiendas). Locales comerciales con una infraestructura de vanguardia.
Forma parte de una de las cadenas comerciales más grandes de Latinoamérica,
conformada por Banco Falabella, seguros, viajes Falabella, Home Center Sodimac
y Tottus, lo que demuestra mayor integridad de productos al cliente y cuenta con
marcas consolidadas, reconocidas por los clientes.
-
OPORTUNIDADES:
Crecimiento del sector retail en los últimos años. Aumento de la compra al crédito
por medio de tarjetas bancarias o propias (CRM).
-
DEBILIDADES:
Conexión y contacto con el cliente limitados.
No tiene mayores diferencias a las empresas retail de la competencia (Paris, Ripley)
ya que ambas se han desarrollado como banco, productos propios, y posibilidades
variadas de financiamiento.
-
AMENAZAS:
Nuevas marcas alternativas y más económicas que las vendidas por la empresa.
Aumento de impuestos a productos, lo que verá implicada en el precio de venta y
su posible baja.
2.8.
Descripción de la contabilidad contable y financiera de la empresa
Falabella Perú S.A.A
En la búsqueda de bibliografía relacionada con el tema de los Estados Financieros
en la empresa Falabella Perú S.A.A. se encontró la siguiente información:
2.9.
Balance general
Martínez S, (2019). El balance general también es conocido como estado de
situación financiera, es un informe detallado sobre las finanzas nuestra empresa en
una fecha determinada. El balance general se realiza a través de las cuentas de
activo (lo que tiene la empresa), pasivo (deudas de la empresa) y la diferencia entre
ambos, que se establece como el patrimonio o capital contable.
7
Maza P, (2020). El balance general, junto con los demás, conforman los estados
financieros básicos, su propósito general es mostrar la información acerca de la
situación y desempeño financiero de la empresa.
Comentario: En la búsqueda de la información de las teorías del balance general
Martínez nos indica que es un informe económico y Maza comenta que son
elaborados con propósito de suministrar información. Los investigadores
concordamos con las 2 teorías puesto que la empresa Falabella Perú S.A.A. nos
demuestra en sus activos totales el importe de 3, 252, 443.00 en el año 2020,
además sus pasivos totales de 1, 411, 203.000 y su patrimonio de 2,229,783.00 y
con ello podemos mencionar que la empresa está que refleja sus situación
económica y financiera.
2.10. Estados de resultado
Irrazabal, (2018). El estado de resultados antes conocido como el estado de
Ganancias y Pérdidas refleja las operaciones que se obtienen durante el ejercicio
contable. Los elementos que posee este estado son: los ingresos, los costos, los
gastos de la operación, la pérdida del ejercicio, además, presenta la utilidad y
pérdida bruta que muestra la utilidad neta
Tay (2017). Estado de Resultados: Llamado también como estado de pérdidas y
ganancias, es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la
forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
Comentario: En la búsqueda de la información, Irrazabal nos expresa los
elementos del Estado de situación financiera y Tay sostiene que el estado debe ser
llevado de forma ordenada y detallada para que pueda aportar al balance general.
Dichas Las investigaciones citadas sirven de sustento para presentar los importes
pertenecientes al estado de resultados de la empresa Falabella Perú S.A.A y en
tal sentido muestra en su ganancia (pérdida) bruta 44 824.00, además, muestra en
su ganancia (pérdida) operativa 27 121.00 haciendo una utilidad neta de 12 651.00.
Por consecuente, podemos mencionar que dicho estado financiero es de gran
importancia porque aquí se va a reflejar si la empresa está ganando o perdiendo.
2.11. Estado de flujo de efectivo
Según Verdezoto, R. et. al. (2017). Menciona el origen para la utilización de los
efectivos y equivalentes pertenecientes a la empresa. Este tiene tres actividades
8
de las cuales son: actividades de operación, actividades de inversión y actividades
de financiamiento, ocasionando la circulación de dinero para la empresa.
Por su parte Medina, W. (2019). Nos dice que es estado del flujo de efectivo es el
único de los estados básicos que existen puestos por las reglas de la contabilidad
profesional de argentina, hechas para tener en cuenta la recaudación y pagos que
se efectúan al momento en los que se ocasionan los derechos o las obligaciones
que causan esas cobranzas y pagos.
Comentario: La información presentada por Verdezoto señala las tres principales
actividades económicas que realiza una empresa, por otro lado, Medina explica que
para la elaboración de este estado se deben tener en cuenta los pagos y cobranzas
que perciba la entidad. Hecha las investigaciones, la empresa Falabella Perú S.A.A,
muestra en su estado de flujo del 2020 un importe de 254,460.00.
2.12.
Estado de cambios en el patrimonio neto
Según Calvo, A. (2021). Complementar el estado de cambios en el patrimonio;
estado de resultados aumentando los ingresos y gastos reconocidos directamente
en el patrimonio, reemplazando el estado de flujos de efectivo del estado de
financiamiento, en la normativa vigente, no es para quienes pueden formular un
saldo simplificado. Hoja y estado de cambios en el patrimonio neto es obligatorio.
Mientras que Borja, et al. (2018). El estado de cambios en el patrimonio genera
información contable sobre las partidas que constituyen el patrimonio de la entidad,
y su propósito es determinar cómo los diferentes elementos que constituyen el
patrimonio de la entidad evolucionan o cambian durante un período de tiempo.
Comentario: Efectivamente, en la empresa Saga Falabella S.A.A al 31 de
diciembre de 2020 y de 2019, el capital emitido de la Compañía está representado
por 156,709, 425 acciones comunes, respectivamente, íntegramente suscritas y
pagadas, cuyo valor nominal es de un Sol por acción.
2.13. Notas a los estados
Según Gerencie.com (2021). Las notas en los estados financieros presentan
información necesaria para que se logre una comprensión fiable hacia los usuarios
relacionados con la entidad, así mismo les permitirá entender de manera explícita
su situación financiera, su rendimiento, y los flujos efectivos de la entidad.
Por otro lado, Salazar B. (2018) nos dice que: Las notas en los estados financieros
son aclaraciones, acotaciones relacionadas con las cuentas, el cuál es necesario
9
leerlo junto con los estados financieros para comprenderlo de manera correcta.
Estas notas sirven para los usuarios relacionados con la entidad, pues identifica
información importante para saber cuál es el procedimiento de los valores de las
acciones haciendo un análisis y, depende de ello, los usuarios podrán tomar
decisiones que les beneficien.
Comentario: Dada la información, Gerencie.com nos dice que, las notas a los
estados financieros, debe ser realizada de una manera confiable, mientras que
Salazar B. comenta que esta información les debe permitir a los usuarios
comprender de manera clara los estados financieros de la entidad, para que así
puedan tomar decisiones.
Por otro lado, en la información brindada de los estados financieros de la empresa
Falabella Perú S.A.A, podemos presenciar las notas 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14,
15, 18, 19 y 21
III.
•
Conclusiones
En concluimos que los estados financieros son importantes para toda
empresa, ya que esto ayuda a verificar las ganancias, las pérdidas de la entidad,
analizando cada rubro de los estados financieros como; el balance general,
estado de resultados, estado de flujo de efectivo, estado de cambios en el
patrimonio neto y las notas a los estados financieros (que ayuda a comprender la
situación financiera) Así como también ayuda a tomar decisiones a futuro.
•
La información de los estados financieros de una empresa es muy útil para
los socios, acciones, inversionistas e incluso para los trabajadores, porque de esa
manera podrán ver la situación económica de la empresa y poder prevenir una
posible quiebra y poder estar preparados para no quedar sin empleo.
•
Indagar sobre los estados financieros y cómo actúan dentro de una
empresa nos ha permitido evaluar principalmente el desempeño económico de la
misma, además, se ha demostrado que a través de la información que generan se
puede analizar los diversos parámetros que le permitan a la empresa o negocio
identificar debilidades en el ámbito contable.
•
Investigando a la empresa Falabella Perú S.A.A en el año 2020, se
concluye que la empresa en marcha no ha entrado en pérdidas puesto que sus
10
estados financieros reflejan las ganancias obtenidas durante el presente periodo
contable.
•
Falabella Perú S.A.A ha estado abarcando gran parte de los mercados y es
una de las grandes empresas de comercio minorista. En el 2020 la empresa logró
conseguir en activos 388, 543.00
REFERENCIAS:
EMIS. (2020). Falabella Perú S.A.A. https://www.emis.com/php/companyprofile/PE/Falabella_Peru_SAA_es_1240344.html
Empresas.
(n.d.).https://www.falabella.com.pe/static/staticContent/content/minisitios/Inversioni
stas/pdf/SF_Clasificacion_Apoyo_-_4Q_2018.pdf
Saga Falabella. (2021). Misión y visión.
https://sagafalabella.evaluar.com/mision-y-vision/
Mef.gob. (2021). Los estados financieros.
https://www.mef.gob.pe/es/?itemid=100337&option=com_content&language=esES&Itemid=100808&view=article&catid=388&id=1727&lang=es-ES
Sara, M. (2019). En que consiste un balance general.
https://www.jasminsoftware.es/blog/consiste-balance-general/
Tay, M. (2017). Relación del análisis de los estados Financieros en la toma de
decisiones de la Empresa gitano S.R.L. periodos 2014 y 2015. [Tesis de
Titulación]. Universidad Privada del Norte.
http://repositorio.upn.edu.pe/bitstream/handle/11537/11600/Kong%20Sandoval%2
0Tay%20Lyng%20Mar%C3%ADa.pdf?sequence=1
11
ANEXOS:
12