TAREA Nº 3 INTEGRANTES Lilibeth Romero pinto c.c 40.936

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TAREA Nº 3
INTEGRANTES
Lilibeth Romero pinto c.c 40.936-502 [email protected]
Adriana marcela leyva Guzman c.c 51.640.919 [email protected]
Hugo Fernando Lopez Molano c.c 79.326.665 [email protected]
Calle 12 No. 7 – 14
Tel. 2973220
www.fvs.gov.co
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MEMORANDO
Referencia: OC 00289-2009
Fecha :
Octubre 20 de 2009
PARA :
MAURICIO DUARTE
Gerente
CARLOS GARCIA
Subgerente Técnico
MARIA ROMERO TURIZO
Subgerente Administrativo y Financiero
MANUEL GONZALEZ
Asesor de Planeación
MARTHA LOPEZ
Asesora Jurídica
LILIANA ATENCIO
Ingeniera de Sistemas
DE
Jefe Oficina Control Interno
:
ASUNTO:
Comité Coordinación de Control Interno
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De manera Atenta me permito invitarlos al comité de Control interno con el fin de presentarles el
programa de Auditoria para su aprobación, la cual se llevara a cabo en la sala de juntas del FVS el
día martes 25 octubre de 2009 a las 8 am.
Cordial saludo,
RONAL CAMELO
Jefe Control Interno
Proyecto Lilibeth Romero Pinto
ACTA DE COMITÉ DE CONTRO INTERNO Nº 001 DE 2009.
El dia veinticinco (25) de octubre de 2009, siendo las 8:am se da inicio alñ comité de Control Interno
del Fondo Vigilancia y Seguridad de Bogotá con la participación de:
Miembros del Comité:
*MAURICIO DUARTE
Gerente
*CARLOS GARCIA
Subgerente Técnico
*MARIA ROMERO TURIZO
Subgerente Administrativo y Financiero
*MANUEL GONZALEZ
Asesor de Planeación
*MARTHA LOPEZ
Asesora Jurídica
*LILIANA ATENCIO
Ingeniera de Sistemas
Se da inicio al Comité de Control Interno:
1. Verificación del Quórum:
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Se verifica la Asistencia de los miembros del
comité de Control Interno, existiendo quórum para la aprobación del programa de Auditoria.
2. Presentación del Programa de Auditoria:
El jefe de Control Interno procedió a dar lectura del programa de Auditoria.
3. Aprobación del Programa de Auditoria:
Los miembros del Comité de Control Interno deciden aprobar el programa de Auditoria.
Siendo las 10 am se da termina la sesion de aprobación del programa de Auditoria.
MAURICIO DUARTE PINZON
Gerente
MARIA ROMERO TURIZO
Subgerente Administrativo y Financiero
MARTHA LOPEZ SIERRA
Asesora Jurídica
Calle 12 No. 7 – 14
CARLOS GARCIA MELO
Subgerente Técnico
MANUEL GONZALEZ GAMBA
Asesor de Planeación
LILIANA ATENCIO
Ingeniera de Sistemas
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MEMORANDO
Referencia: OC 00289-2009
Fecha :
Octubre 28 de 2009
PARA :
ADRIANA VILLAMIL PRIETO
Auditor Líder
KAREN MARTINEZ FONTILLA
Auditor
VIVIANA ROMERO PINTO
Auditor
DE
Jefe Oficina Control Interno
:
ASUNTO:
Convocatoria del Equipo Auditor.
La presente para comunicarles que ustedes conforman el equipo auditor encargados de realizar la
Auditoria de Disponible en el Fondo de Vigilancia y Seguridad a partir del 2 de noviembre de 2009.
Cordial saludo,
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RONAL CAMELO
Jefe Control Interno
5-PLANIFICACION DE LA AUDITORIA:
Objetivo: Comprobar que los saldos que a parecen en los estados financieros del Efectivo en Caja y
Banco reflejen razonablemente las operaciones efectuadas y las existencias reales que mantiene la
unidad de efectivos y valores en Caja así como la correcta aplicación del manual de procedimiento de
Caja y Banco.
Alcance: El alcance de la auditoría abarcó las operaciones realizadas en el período 1 al 30 de
Octubre de 2009, de las cuentas de Caja y bancos.
LISTA DE VERIFICACION:





Verificar que las ordenes de pagos estén debidamente autorizados por el tesorero y el jefe de
presupuestos
Verificar que el lote de pagos estén autorizados por el Gerente, tesorero y Jefe Financiero.
Confrontar que los recibos de cajas estén cronológicamente gravados y conciliados con los
movimientos mensuales de la entidad.
Verificar que las consignaciones realizadas en el banco estén debidamente identificadas y
conciliadas.
Que el área de tesorería realice las notas debito y crédito de los movimientos mensuales
generados por los bancos.
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

 Verificar que los soportes de caja
menor estén debidamente autorizados por el responsable y que cumpla con los requisitos de ley
para la legalización correspondiente.
Verificar que los anticipos cumplan con requisitos del contrato.
Verificar que los soportes de los anticipos estén debidamente relacionados y soportados dentro
de la legalización.
MEMORANDO
Referencia: OC 00289-2009
Fecha :
Octubre 29 de 2009
PARA :
MARISOL DIAZ
Jefe de Tesorería
DE
:
ASUNTO:
AUDITOR LIDER
Plan de Auditoria
Adjunto a la presente le envío el plan de auditoría con los procesos que se van verificar, por lo tanto
quedan cordialmente invitada a la reunión de apertura el día 15 de noviembre a las 8:30 am en su
area.
Cordial saludo,
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ADRIANA VILLAMIL PRIETO
Auditor Líder
ACTA DE REUNION DE APERTURA Nº 001 DE 2009.
El día quince (15) de Noviembre de 2009, siendo las 8:30 am se da inicio a la reunión de apertura con
el fin de presentar a los integrantes del equipo auditor y para confirmar el plan de auditoría.
PRESENTACION DE LOS INTEGRANTES:
ADRIANA VILLAMIL PRIETO
Auditor Líder
KAREN MARTINEZ FONTILLA
Auditor
VIVIANA ROMERO PINTO
Auditor
Se da inicio al Comité de Control Interno:
2. Verificación del Quórum:
Se verifica la Asistencia de los integrantes del equipo auditor para dar inicio a aprobar el plan de
auditoría.
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Tel. 2973220
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3. CONFIRMAR
EL
PLAN
DE
AUDITORIA
Se procede a realizar la apertura del plan de auditoría, las actividades a realizar durante la
auditoria los canales de comunicaciones son por escritos y verbal en forma de preguntas.
.
Siendo las 10 am se da termina la sesión para dar inicio a la apertura del plan de Auditoria
ADRIANA VILLAMIL PRIETO
Auditor Líder
VIVIANA ROMERO PINTO
Auditor
KAREN MARTINEZ FONTILLA
Auditor
CLAUDIA ESTUPIÑAN CARRANZA
Tesorera
8. EJECUCION DE LA AUDITORIA.
De acuerdo con la lista de verificación realizamos muestreo y prueba sustantivitas de las transacciones
y saldos de la auditoria a caja y banco, atraves de las inspección de los documentos.
9. ANALIZIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA.
De acuerdo con la inspección de los documentos y de acuerdo a la lista de verificación se encontraron
los siguientes hallazgos.



Se observo que el 30% de las muestras de ordenes de pagos no tenían la firma de autorización
del tesorero y el jefe de presupuestose encontró que algunos de los lotes estaban manipulados y alteradosse detecto que los ANTICIPOS no se encontraban con todos los soportes que se encuentra
establecidos en la clausulas del contrato.
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Tel. 2973220
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10. ELABORACION DEL INFORME.
Hemos auditados las cuenta de caja y banco del FVS de acuerdo con la lista de chequeo y se encontró
que las orden de pagos se encuentran sin firma de autorización y los lotes de pagos se encuentran
manipulados se cumplió con los objetivos de verificar las cuentas de caja y banco.
11. REUNION DE CIERRE
Se reunión el líder auditor con los auditores y la responsable del proceso y se expusieron los hallazgo lo
cuales quedaron en completa conformidad por Parte de la personas responsables los procesos de caja y
banco los cuales quedaron para plan de mejoramiento.
12. SEGUIMIENTO
Se estipulo un seguimiento dentro de 5 dias para corregior las acciones correctivas.
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