“UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ” Formulación y Evaluación de Proyectos Docente: Elías Iván López Rocha Proyecto: “Asesoría contable tributaria” ESTUDIO CONTABLE TRIBUTARIO ANCAJIMA & AQUINO ASOCIADOS S.A.C. INTEGRANTES: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Ronald Ulises García Conde Janeth Quispe Arizanca Junior Raúl Aquino Sánchez Geraldine Elizabeth Ponzoni Rabanal Mercedes Irene Pérez Paúcar Percy Ancajima Silva 2021 1 FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS a) Datos generales: •Nombre de la empresa con la que se trabajará: “Estudio contable Ancajima & Aquino Asociados S.A.C.” R.U.C.: 20555886215 •Nombre del servicio: Asesoría contable tributaria •Ubicación: Av. Próceres de la Independencia 2010 - San Juan de Lurigancho LOGO DE LA EMPRESA UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL ESTUDIO CONTABLE TRIBUTARIO ANCAJIMA & AQUINO ASOCIADOS S.A.C. • Ubicación: Av. Próceres de la Independencia 2010 - San Juan de Lurigancho 2 Teléfonos: 01 - 3426157 / 948935817 • E-mail: - [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] •Accionistas: 1. Ronald Ulises Garcia Conde 2. Janeth Quispe Arizanca 3. Junior Raúl Aquino Sánchez 4. Geraldine Elizabeth Ponzoni Rabanal 5. Mercedes Irene Pérez Paúcar. 6. Percy Ancajima Silva b) Antecedentes y situación actual: La contabilidad ha ido evolucionando desde la época de Lucas Paciolli, padre de la contabilidad vemos que siempre se ha buscado el apoyo contable en el transcurso de cada periodo las modificaciones realizadas están mejorando las normas facilitando el tratamiento contable a cada caso. 3 El servicio de contabilidad es una actividad que se viene realizando desde hace mucho tiempo, consiste en orientar, aconsejar y sugerir acciones empresariales para una toma de decisiones al momento de dirigir una organización. Los negocios de asesoría contable surgen debido a los constantes cambios y actualizaciones que van surgiendo en la administración tributaria y al avance de la tecnología. Asimismo, existen problemas que por desconocimiento terminaban siendo perjudiciales para los negocios. Esta actividad ha venido tomando mayor fuerza en los últimos años, debido al crecimiento exponencial de las micros y pequeñas empresas, en particular en los diferentes distritos de la capital. La evolución de la asesoría ha sido positiva y ha generado cambios radicales e importantes dentro de la actividad empresarial, facilitando y apoyando la gestión administrativa de los directores de cada empresa que ha adquirido el servicio. Por ello las empresas de asesoría con el objetivo de brindar un servicio más eficiente, han decidido enfocarse en aspectos específicos. Con esto se busca darle al empresario o emprendedor, el asesoramiento, planificación y control tributario adecuado y generar conciencia tributaria para que puedan tomar las decisiones correctas en cuanto a sus negocios. Los emprendedores en su mayoría requieren este servicio de asesoría lo cual es necesario para realizar y manejar sus operaciones diarias de registros de compras y ventas, así como operaciones financieras e inversiones. Es por ello que el presente proyecto se desarrollara con la finalidad de atender eficientemente las necesidades de los clientes, en los aspectos contables y tributarios, 4 ya que cada vez son más las empresas que requieren este servicio, no tan solo para llevar un control adecuado de sus funciones y actividades, sino para poder contar con registros y declaraciones válidas frente a las disposiciones legales. c) Justificación: Nuestro ente de fiscalización en el Perú, denominado la SUNAT, dentro de sus funciones fiscalizadoras tributarias, supervisa constantemente a personas; naturales con negocios formales e informales, con la finalidad que detecten aquellos negocios que no cumplen con la obligaciones de acuerdo a ley, de tal manera, que está entrando con más fuerza aumentando el número de fiscalizadores y los medios electrónicos para comprobantes; colocando multas por no entregar comprobantes de pago, no declarar y además no pagar impuestos. Por estas razones, el presente proyecto de inversión se desarrollará en el distrito de San Juan de Lurigancho, distrito que tiene una densidad poblacional de 1,117,629 habitantes, y el mayor crecimiento de micros y pequeñas empresas, tomando en cuenta estos datos estadísticos que demuestran el crecimiento exponencial de número de empresas. Además, una de las actividades económicas que registran mayor variación es el comercio al por menor y por ello los accionistas creen por conveniente hacerse cargo de este nicho de mercado, porque las expectativas de proyección de la inversión cuentan con menor riesgo. Así mismo, la capacidad de evolución de la firma, tiene muchas oportunidades. La finalidad de este proyecto, se concentra en la ayuda a los microempresarios de este distrito, en temas tributarios, organizativos y de asesoría. En consecuencia, conseguiremos que nuestros clientes afronten de manera adecuada e informada las posibles fiscalizaciones que les realice SUNAT. En tal sentido, nuestros clientes podrán saber si mantenerse en un régimen tributario o cambiar a otro, en qué momento de la empresa sería bueno acogerse al Mype Tributario o a un Régimen General, los beneficios que brinda cada régimen y las desventajas de acuerdo al análisis previo de la organización. Es por ello, que se abrirá una oficina en este distrito emprendedor y de gran potencial económico. Este proyecto de inversión tiene como fin constituirse y ser reconocidos como una empresa formal, que cubra las expectativas y necesidades de las micro y pequeñas empresas, de esta manera de ser un aliado en su ordenamiento jurídico - tributario 5 que les permitirá acogerse a beneficios y programas que mejoren y hagan sustentable su negocio, que les conlleve al crecimiento y sostenibilidad de la empresa, de este modo contribuya a mejorar notablemente sus procesos de trabajo, beneficios que obtendrían al acceder a dichos servicios, tales como; evitar sanciones tributarias, asesoramiento personalizado, credibilidad por parte de sus clientes, hasta la facilidad de acceder a un crédito para capital de trabajo, creando la conciencia tributaria en los contribuyentes de tal manera que se eviten las sanciones que cada vez está siendo más severas por parte de la Administración Tributaria, tomando en consideración la leyes vigentes y con la rapidez y oportunidad que nuestros clientes lo requieren. Este proyecto de inversión se tiene previsto ejecutar en junio del 2021, de acuerdo a los estudios de mercado y de viabilidad que se vienen realizando según las informaciones que tenemos hasta la fecha. 6 d) Estudio del Mercado 1.- RESULTADO DE ESTUDIO DE MERCADO El avance de la tecnología en los últimos en los últimos tiempos nos ha permitido acceder a herramientas muy a nuestro alcance, una de ellas es el formulario Google. Para nuestro proyecto hemos aplicado esta herramienta para obtener los resultados de nuestro estudio de mercado, los cuales los resultados nos aparecen tabulados y estructurados de acuerdo a nuestras preguntas. Nuestro cuestionario se basó en 12 preguntas y nuestros encuestados fueron 102 personas. Paso a detallar las preguntas y los resultados obtenidos. ¿En qué régimen tributario se encuentra? El 34.3% de las empresas se encuentran en el Régimen Mype tributario, 30.4% para régimen especial del impuesto a la renta, 18.6% para el Nuevo Rus y 16.7% para Régimen General. ¿Qué tipo de empresa tiene usted? El 64.7% para el rubro comercial, 26.5% para servicios y 8.8% para industrial. ¿Cuántos trabajadores tiene en su empresa? La mayoría de nuestras empresas encuestadas tienen entre 5 y 10 trabajadores. El 52% tiene entre 5 y 10, el 23.5% entre 10 y 20, 10.8% entre 2 a 5, 6.9% entre 50 a más y el 6.9% de 20 a 50. ¿Cuenta con los servicios de un estudio contable? La pregunta planteada es para saber si nuestras empresas encuestadas ya cuentan con los servicios de un estudio contable, los cuales les lleva la contabilidad completa de su empresa. El resultado fue 57.8% indican que si cuentan con los servicios de un estudio contable y 42.2% indican que aún no cuentan con estos servicios. El último porcentaje es muy favorable, porque nos permite acercarnos más a esos clientes y convencerlos para que nosotros los asesoremos. Si su respuesta es sí ¿Está satisfecho con la calidad de servicio que le brindan? Muchas veces confiamos nuestra empresa a asesores que posiblemente no nos brinden la asesoría y las herramientas adecuadas para proseguir con nuestro negocio. 7 De nuestros encuestados, el 34.3% indicaron que su satisfacción es regular, esto quiere decir que no están contentos con los servicios que reciben, por otro lado el 29.4% no opina acerca de los servicios que recibe, el 20.6% si se encuentra satisfecho y el 15.7% no está satisfecho. ¿Cuánto es el presupuesto mensual que destina para los servicios de asesoría contable? Todas las empresas cada mes tienen que destinar una cierta cantidad de dinero para pagar los honorarios de un contador o los servicios contables. El 33.3% destina entre S/ 350 a S/ 500, el 31.4% S/ 200 a S/ 300, 22.5% entre S/ 50 y S/ 100 y el 12.7% de S/ 501 a más (eso va a depender de las operaciones de cada empresa. ¿Sabe usted si obtuvo pérdidas o ganancias en un determinado ejercicio? Todas las empresas a finales de cada ejercicio deben mantenerse informada si obtuvo o no ganancias, esto les permitirá saber si el negocio es rentable o no. El 43.1% si se mantiene informado, el 39.2% no se mantiene informado y el 17.6% no le informan. ¿Has oído hablar de nuestros servicios de asesoría contable? Nuestro estudio contable se encuentra haciendo publicidad tanto por redes sociales que hoy en día son las más fuertes del mercado, también por afiches y tarjetas de presentación. Es por ello que, al momento de la encuesta, estas empresas ya estaban enteradas de nuestra existencia, es así que obtuvimos el mayor porcentaje de que si habían oído hablar de nuestro estudio. El 45.1% si había oído hablar de nuestros servicios, el 32.4% no sabía y el 22.5% no tenía conocimiento. ¿Cómo te has enterado de nuestros servicios? La mayor parte del resultado de esta pregunta fue 29.4% se enteró por amigos, 19.6% por recomendaciones, 17.6% por redes sociales, 5.9% por afiches y volantes y 27.5% no estaba enterado. Este resultado nos permite conocer cuál es el medio por el cual obtendremos más clientes. ¿Contratarías nuestros servicios contables para tu empresa? Esta pregunta es muy importante, porque nos permite saber la aceptación y que probabilidades haya para que nos contraten. 8 El 48% si nos contrarían, 46.1% posiblemente y 5.9% no contrataría nuestros servicios. Como se puede apreciar la aceptación del mercado es bastante favorable. ¿Cada que tiempo te gustaría recibir los resultados de la situación de tu empresa? La gran mayoría de empresarios optan por tener los resultados de su empresa mensualmente, otras trimestralmente y algunas semestralmente. Lo recomendable sería que la información la tengan mensualmente, de una manera oportuna y eficiente para la mejor toma de decisiones. Como lo habíamos mencionado, las empresas el 67.6% obtiene resultados mensualmente, el 29.4% trimestralmente y el 2.9% semestralmente. ¿Te gustaría agendar una reunión con nuestros asesores para brindarte mayor información? Según este resultado hemos obtenido una gran acogida por las empresas tanto es así que el 58.8% agendará una cita con nosotros para mostrarles nuestro plan, el 35.3% no agendará reunión y el 5.9% tal vez. Esto quiere decir que si hemos obtenido buenos resultados en esta encuesta, lo cual nos impulsa a seguir adelante con el proyecto. 1.1- INVERSIÓN Nuestro proyecto de inversión, está conformado por el 45% de capital propio y el 55% financiado a 5 años en un banco local, en este caso el Banco BBVA Banco Continental que nos ha otorgado el financiamiento de S/ 58,503.50, correspondiente al 55% de nuestra inversión. Por el importe financiado el gerente general dejó en garantía un terreno de 200 m2, valorizado en S/150,000 soles. La conformación de la inversión propia está basada en la participación de cada accionista, los cuales todo ha sido en aporte dinerario, la cual se hizo efectivo al momento de la suscripción y la firma de la minuta. Como política de la sociedad, se acordó, que si algún socio desea retirarse solo podrá tener acceso a la devolución de su aporte en un 50%. 9 - FINANCIAMIENTO DE BANCOS CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 1.2- DEMANDA POTENCIAL: La demanda potencial de nuestro servicio se concentra en el distrito de San Juan de Lurigancho. Aquí podemos encontrar una población de más de 1 millón de habitantes. Además, en esta zona se encuentran ubicadas muchas zonas comerciales (como mercados centros comerciales, industrias de diferentes rubros, etc.). Es así, que al existir una amplia gama de negocios y más aún una cantidad de nuevos negocios todos los meses del año. En tal sentido, el negocio de asesoría contable tiene un nicho de mercado muy expectante. Perfil de Cliente - Microempresario En cuanto al servicio que vamos a ofrecer se ha decidido definir como perfil de nuestros clientes que son en su mayoría emprendedores, microempresarios del distrito de San Juan de Lurigancho, principalmente conformados por empresas pequeñas y medianas que se encuentran formalizadas o en proceso de formalización. FACTOR DESCRIPCIÓN EDAD 25 – 60 NIVEL SOCIO ECONÓMICO B-C NIVEL DE EDUCACIÓN Secundaria INGRESOS SECTOR Ilimitado Distrito San Juan de Lurigancho 10 La actividad manufacturera es muy importante en este distrito (con 42% del mercado). También la compra venta al por mayor y menor mantiene un 15% de mercado, con sus altas y bajas. La población económicamente activa, en esta parte de Lima, es de un aproximado de 400,000 mil habitantes. Así mismo, la tercera parte son independientes, una segunda parte se refiere a los empleados y obreros, como número de importancia y el nicho al que la empresa desea llegar. Las estadísticas generales de lima metropolitana, en materia de empresas, que ingresan y salen del mercado nos permiten un análisis más detallado de cómo se están desenvolviendo las empresas. 11 12 Parámetros de medición: 𝑄 =𝑛×𝑝×𝑞 Q: demanda potencial. n: número de compradores posibles para el mismo tipo de producto en un determinado mercado. P: precio promedio del producto en el mercado. q: cantidad promedio de consumo per cápita en el mercado. 1.3- DEMANDA OBJETIVA: El distrito de San Juan de Lurigancho tiene muchas avenidas importantes, la más comercial Los Próceres de la Independencia. Esta avenida comienza en el ovalo de Zarate y que cuenta con otras avenidas importantes que la cortan, podemos mencionar los jardines, el sol, y otras 4 más. Además, cuenta en todo su recorrido con 5 estaciones del metro de Lima y el parque zonal Huiracocha. En tal sentido, el estudio contable se posiciona en AV Próceres de La Independencia 2010, teniendo en cuenta, que en toda esta zona se encuentran aproximadamente 5 mil negocios formales, entre las primeras cuadras existen imprentas; por la cuadra 9 hay ferreterías, construcción y sanitarios; cerca a AV Los Jardines se encuentra la zona bancaria, así como, una gran variedad de tiendas comerciales, restaurantes, bares y servicios de entretenimiento. Por las cuadras 27 a 29 se concentran los negocios de 13 venta y fabricación de muebles. A partir de la cuadra 33 hasta la 34 se encuentran institutos y academias educativas. El público objetivo serán las empresas de ventas no mayor 1.5 millones de soles anuales que se encuentran en los lugares ya mencionados. 14 15 Zonas más importantes en AV Próceres de la Independencia La estimación de la demanda anual seria aproximadamente de 674 servicios con un valor de S/. 269568.00. APROXIMADAMENTE CUANTAS VECES ADQUIERE EL SERVICIO DE UN ESTUDIO CONTABLE EN UN AÑO: 𝑸 = 𝟓𝟐𝟒 × 𝟒𝟎𝟎 × 𝟓. 𝟕𝟓 𝑸 =1150000 viene a ser la demanda potencial 16 1.4- LA OFERTA DE MERCADO: Las empresas localizadas, de asesoría contable, que habitan en el nicho de mercado establecido por el proyecto, mantienen un costo y numero de servicios similares. En tal sentido, nuestro costo de servicios está acorde del mercado. A continuación, presentamos cuadro de números de servicios prestados mensualmente. CUADRO DE SERVICIOS POR MES El número de servicios también está en el promedio comparado con la competencia. Así mismo, la comparación en el mercado es solo con las empresas (potenciales clientes) que sus ventas no superan el 1.5 millones de soles. 1.5- PROVEEDORES DE INSUMOS Nuestros proveedores son aquellas empresas las cuales brindarán los insumos, accesorios, equipamiento material elementales para llevar a cabo nuestra actividad principal, así como también, empresas relacionadas a la venta de insumos para el mantenimiento de nuestro local. Entre ellas tenemos: Después de un arduo trabajo de campo, a continuación, vamos a detallar los posibles proveedores con la cual trabajaremos, calificados y pre aprobados por nuestros socios, después de haber comparado los precios y la ubicación en las que se encuentran. 17 1.- TAY LOY Es una empresa 100% peruana, que nos proveerá de útiles de oficina, productos de limpieza, tecnología y demás productos y servicios especializados para empresas. Esta empresa nos suministrará los insumos necesarios para el funcionamiento de nuestra empresa. Detallamos nuestros principales requerimientos en cuanto a útiles de oficina - Archivadores - Papel bond A4 - Útiles de oficina en general La empresa TAI LOY está ubicada en la Av. Próceres de la Independencia 118 · (01) 6255722 2.- MOVISTAR EMPRESAS La empresa Movistar empresas nos proveerá el servicio de internet de alta velocidad de 300 Mbps, implementado con fibra óptima que nos proporcionará una conectividad eficiente para la realización de nuestro trabajo. Este servicio es una nueva categoría exclusiva para clientes con nuestros servicios de Internet Fijo y móvil, que nos permitirá acceder a más y mejores beneficios. 3..- SOPORTE PC Para la conservación de operatividad de nuestros activos es necesario que nuestros equipos deben recibir periódicamente mantenimientos de limpieza tanto del Hardware como el Software para un correcto funcionamiento y extensión de su vida útil. A medida se usa un equipo se va acumulando polvo que conlleva a un sobrecalentamiento de los circuitos de una computadora que al final pueden influir en el daño de las piezas electrónicas internas. Nuestra empresa realiza mantenimientos preventivos y correctivos de sus 18 computadoras y equipos de cómputo con personal especializado, presentándole al final de cada trabajo los informes respectivos. Como parte del mantenimiento de computadoras y laptops se realizan: ● ● ● ● ● ● ● ● ● Desconexión de todos los componentes del CPU Limpieza con compresor de aire Desmontaje total de la fuente de poder Limpieza y Aceitado de ventiladores Aplicación de crema refrigerante para el procesador Limpieza los pines de componentes electrónicos Ensamble de las partes internas limpias Limpieza de periféricos como el teclado, mouse y monitor. Conexión, etiquetado y verificación de operatividad del equipo. Soporte Post Venta Es una empresa peruana, con 26 años de experiencia en el mercado, esta empresa nos brindará el soporte de software Concar contable Post Venta, que permitirá resolver de manera rápida las consultas, respecto al software contable de la empresa, en este Este servicio consistirá en un Portal Web, al cual cada cliente podrá acceder con una exclusiva denominación de usuario y password, que nos permitirá ingresar a un espacio virtual donde podrá recibir diversas informaciones sobre los productos de la empresa, así como instrucciones que faciliten la operatividad de los sistemas. Oficina: Av. Canaval y Moreyra 480, Piso 17, San Isidro - Código postal: 15047 Call Center: (511) 203-8300 VERISUR, es una empresa con más de 25 años de trayectoria, está presente en 16 países La Alarma Verisure es la más avanzada del mercado gracias a su tecnología, experiencia y metodología. Esta empresa nos brindará seguridad y vigilancia las 24 horas del día, mediante alarmas y cámaras de seguridad, adaptándose a las necesidades de la empresa. Oficina: Av. Petit Thouars N. 1775, oficinas 1004 y 1005 (Piso 10) Edificio, Empresarial, Lince 19 CUADRO PROVEEDORES DE EMPRESA ANCAJIMA & AQUINO PROVEEDO RES PRODUCTOS/SER VICIO TAI-LOY Útiles de oficina MOVISTAR EMPRESAS Teléfono e Internet SOPORTE PC REAL SYSTEMS Mantenimiento y soporte técnico para computadoras Soporte y mantenimiento Software contable CONCAR SEDAPAL Servicio de Agua ENEL PERÚ Servicio de energía eléctrica PERÚ PC Diseño y mantenimiento de páginas web VERISURE Monitoreo y vigilancia UBICACIÓN Av. Próceres de la Independencia 118 · (01) 6255722 Av Gran Chimú 943 · 928 348 522 Mz 75 Lte 31 Grupo 10 AAHH, El Rosal, San Juan de Lurigancho 15423 Av. Canaval y Moreyra 480, Piso 17, San Isidro Av Gran Chimú, San Juan de Lurigancho 15427 Av. Próceres de la Independencia 3045, San Juan de Lurigancho 15419 Plaza de Armas de SJL. Mz. C Lote 4, Urb. Lurigancho Bajo Av. Petit Thouars N. 1775, oficinas 1004 y 1005 (Piso 10) Edificio, Empresarial, Lince TOTAL, S/ CANALES DE COMERCIALIZACIÓN 1.6- ESTRATEGIAS DE MARKETING Estrategias del Servicio 20 PRECIO3meses 1,050.00 450.00 1,500.00 1,400.00 300.00 780.00 500.00 720.00 6,700.00 Con respecto al Marketing que estamos aplicando a nuestra empresa de servicios, hemos diseñado estrategias tanto en la parte de Servicio, Precio, Plaza y Promoción, los cuales servirán para generar nuestro valor agregado, de esta manera nos diferenciarnos de la competencia que existe en el mercado, considerando la variedad de los servicios a prestarse a corto, mediano y largo plazo. De igual forma, se tratará de dar a conocer los servicios a través del internet ya sea con anuncios en páginas especializadas o a través de un portal Web. Canales de Atención 21 Los canales de comercialización del servicio que implantará la empresa son: canal directo y clientes referidos. Las estrategias de comercialización que se implementarán son: · Comercialización directa, visitando a los usuarios en su establecimiento de trabajo, donde se entregarán información detallada de los servicios que se va a realizar y así mismo la cotización de precios de los servicios ofertados. Comercialización por medio de recomendaciones, quienes a su vez se beneficiarán con promociones como comisiones o descuentos en trabajos futuros. Se mantendrá una constante comunicación con nuestros clientes, por medio de correos electrónicos, vía zoom, vía WhatsApp, donde se mantendrán actualizados al detalle de su información. Servicio • Servicio Ofrecido En este punto ofrecemos un servicio profesional de Asesoría Contable tributario, teniendo como factor principal la experiencia profesional a precios económicos, además, siendo responsables en la información que vamos a entregar de manera oportuna contribuyendo así al cumplimiento de sus obligaciones tributarias ante la SUNAT, con los requisitos que requiera el cliente, según su Régimen Tributario, las cuales pueden ser; mediante la declaración del PDT, llenado de libros, pago de impuestos, PLAME y Declaración Jurada Anual del IR Precio Fijamos el precio del servicio de acuerdo a la necesidad de cada cliente y el volumen de ingresos de cada cliente. 1.7- DESCRIPCIÓN DEL PROCESO Etapa de actividades de acciones. Captación de nuestros clientes. ● Plan publicitario de la Empresa Por medio de la publicidad, nuestro objetivo es hacernos conocidos a través de diferentes medios de difusión y a través de páginas web. El Marketing directo Es la comunicación a través de determinados medios de publicidad que brinda la posibilidad de captar clientes y fomentar la fidelidad de los mismos. 22 El mensaje que deseamos transmitir a nuestros clientes a través de los medios publicitarios son responsabilidad, puntualidad, cumplimiento y ética profesional mediante nuestro lema de la empresa “Su lugar de confianza”. Se aplicará los siguientes medios de publicidad: - - - Creación de una página web de la empresa Ancajima & Aquino Asociados S.A.C, que en este nos ayudará mucho con la publicidad y promoción de la empresa. Mediante redes sociales. - Creación de una página en Facebook, Twitter, LinkedIn, para empresas donde se recibirá y contestará las consultas de información referidas a temas puntuales sobre nuestros servicios que brindamos. Se implementará un número de teléfono con acceso a WhatsApp que nos permitirá una comunicación directa con nuestros clientes. Ejecución del Plan. Mediante asesorías gratuitas a negocios, utilizando alianzas estratégicas con Asociaciones empresariales de diferentes rubros. Volantear de manera periódica en los exteriores de la SUNAT, Municipalidad de San Juan de Lurigancho y de mercados del distrito, esto conllevará a la captación de nuevos clientes interesados en nuestro servicio. Las tarjetas personales se entregarán de forma directa a las empresas y/o personas interesadas en requerir información de nuestros servicios. Como somos una empresa que recién se está aperturando en el mercado, nuestro mejor aliado serán nuestros clientes, quienes recomendarán nuestro servicio de calidad y la confianza ofrecida por nuestra empresa. Asimismo, a las cuales se hará seguimiento constante para conocer sus expectativas. Servicio posterior. Para lograr con responsabilidad nuestro trabajo evaluaremos los procesos de manera continua con el objetivo de lograr una mayor satisfacción por el servicio que le estamos brindando, coordinaremos reuniones periódicas para brindar información y asesoría sobre el estado financiero de su empresa y las posibles opciones de mejora. 1.8- IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA DIRECTA E INDIRECTA Competencia Directa: 23 En el distrito de San Juan de Lurigancho hay aproximadamente 318 estudios de asesoría contable, quienes son los que conforman la competencia directa de nuestra empresa debido a que brindan los mismos servicios con precios similares. Entre algunas de las empresas de competencia directa tenemos: • • • Estudio Contable Age, se encuentra ubicado en la Av. Próceres de la independencia 1771 – San Juan de Lurigancho, cuenta con local propio y practicantes sin planilla. Estudio Contable Córdova, se encuentra ubicado en la Av. Próceres de la Independencia 1843 – San Juan de Lurigancho, cuenta con abogados tributaritas, cuentan con una cartera de clientes, pero, tiene computadoras antiguas. Estudio Contable Precios Superatpymes, se encuentra ubicado en la Av. Próceres de la Independencia 2432 – San Juan de Lurigancho, tienen la mejor ubicación de la zona (esquina) cuentan con letreros luminosos su personal trabaja horas extras por la recarga laboral. Competencia Indirecta: Consideramos que dentro de la competencia indirecta tenemos aquellos profesionales que no se encuentran dentro del mismo negocio de asesoría, pero brindan el mismo servicio que nosotros. Se trata de los contadores internos, que debido al crecimiento de las empresas van necesitando asesoría más minuciosa y personalizada. Las empresas pueden optar por contratar contadores internos que reemplacen los servicios que nosotros brindamos. 24 e) ELABORACIÓN DEL FODA 2- Matriz Foda FORTALEZAS ● Calidad en el servicio y metodología para una mejor llegada al cliente, este trato nos conllevará a que nuestros clientes estén conforme con nuestro servicio. ● Profesionales calificados, con experiencia y conocimientos actualizados en el área contable y tributaria. ● Contamos con equipos de cómputo de alta gama necesarios para los sistemas contables que nos permitirán una mayor eficiencia en el trabajo. ● Estamos suscritos a revistas contables y legales que nos permiten estar actualizados y de este modo se reducirán en un 100% cualquier contingencia. ● Contamos con una ubicación estratégica de fácil acceso para que nuestros clientes puedan llegar con facilidad. ● Trabajamos de forma organizada para brindar un servicio personalizado y eficiente. ● Contamos un buen clima laboral, que nos ayudará a cumplir con las metas propuestas. OPORTUNIDADES ● San Juan de Lurigancho es uno de los distritos más poblados, la cual nos permitirá captar clientes potenciales, debido al crecimiento comercial en el distrito ● Acceso a diversos sistemas contables de acuerdo a las necesidades de nuestros clientes, ello permitirá el trabajo coordinado y eficiente. 25 ● El crecimiento económico de las micro y pequeñas empresas en SJL incrementa nuestro nicho de mercado. ● Constantes modificaciones en las normas tributarias requieren de asesoría constante. ● El país cuenta una estabilidad económica que nos permitirá un crecimiento empresarial. DEBILIDADES ● Por ser una empresa nueva, no somos reconocidos en el mercado. ● Falta de capacidad económica para afrontar a la competencia directa, debido a que somos una empresa nueva. ● Falta de capacidad económica para incentivar al personal que realiza actividades en la empresa. ● Limitada capacidad de inversión, se ha proyectara un flujo de caja sin embargo pueden surgir imprevistos que pongan en riesgo la capacidad financiera de la empresa ● No contamos con un especialista en marketing debido a la falta de presupuesto. AMENAZAS ● Mucha competencia en la zona, existen más de 300 estudios en el distrito. ● Empresas con más tiempo en el mercado, generan más confianza a los pequeños empresarios. ● Comercio inestable por coyuntura del COVID 19 y crisis económica por la cuarentena. ● Profesionales independientes ofrecen sus servicios por un monto menor. ● La inestabilidad económica afecta a muchas empresas, generando el cierre de negocios. ● Cambios constantes en la normatividad vigente. 26 3- ANALISIS PESTEL Viabilidad Económica: Debido a la cuarentena decretada por la pandemia COVID 19, hubo una fuerte una caída del PBI en 17%, en el primer semestre del 2020, es evidente que nuestra economía se ha visto perjudicada por el actual contexto por lo que la sociedad experimentó una de las mayores pérdidas de empleo de los últimos años. A pesar de ello el Fondo Monetario Internacional proyectó un crecimiento de 9% para el 2021 por lo que se esperaba que la economía se estabilice llegando a los índices que tenía antes de la cuarentena, sin embargo, con la nueva cuarentena de febrero 2021 y la demora en la llegada de las vacunas que frenen la pandemia es probable que el FMI ajuste su proyección la cual nos sirve para conocer el nivel de inversión que se dará en el país durante este periodo. Viabilidad Legal: Nuestro proyecto va a seguir de forma correcta con la normativa legal de nuestro país, y cumpliendo de forma obligatoria con cada uno de los requisitos: ● ● ● ● ● ● ● Inscripción de nuestra empresa jurídica en los Registros Públicos. Razón social: ANCAJIMA & AQUINO ASOCIADOS S.A.C. Tipo de sociedad: Sociedad Anónima Cerrada. Trámite para inscripción ante la SUNAT para la obtención del RUC: 20555886215. Tipo de Régimen Tributario: Régimen General. Contrato de alquiler del local legalizado: av. Próceres de la Independencia 2010 – SJL. Trámite ante la municipalidad de San Juan de Lurigancho para la solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada. Viabilidad Ambiental: Somos conscientes que la alteración al ecosistema agudiza las enfermedades y alteraciones de virus al mismo tiempo, hemos comprobado que el aislamiento social y paralización de las actividades económicas resultaron beneficioso para el medio ambiente es por ello que el estado consideró al servicio de reciclaje en la primera fase de reactivación económica según Decreto Supremo N.º 080-2020-PCM por ello que creamos conciencia ecológica en la empresa y para ello se ha elaborado un programa de reciclaje que con el apoyo de nuestros clientes logramos donar lo recaudado a instituciones como la Ciudad de Papel e Instituto Nacional de Salud del Niño. 27 Viabilidad Técnica: Nuestro proyecto cuenta con la tecnología eficiente para afrontar diversas situaciones con nuestros clientes, estamos invirtiendo en equipos tecnológicos como las computadoras, servidor, equipos diversos de comunicación para atender la demanda Viabilidad Política: La inestabilidad política ha sido un aspecto que ha jugado en contra del país, los escándalos de corrupción y los cambios de mandato de gobierno han tenido a la población en zozobra más de una vez en los últimos años. Actualmente debido a la coyuntura las decisiones políticas se están enfocando en contrarrestar los efectos derivados de la pandemia dándole continuidad al gasto público y apoyando la recuperación económica Viabilidad Social: Las mypes representan el 99,5% del total de empresas formales en la economía peruana de las cuales el 87,6% de ellas se dedican a la actividad de comercio y servicios, y el resto (12,4%) a la actividad productiva. Asimismo, en el tercer trimestre del año 2020 el número de altas de nuevas empresas creció en 0.8% en comparación con su periodo anterior. Esto nos lleva a indicar que la población de empresas mypes continúa creciendo aún a pesar de la coyuntura del COVID 19 y de la gran informalidad que existe en el país. Contamos con potenciales clientes con negocios en crecimiento que desconocen las normas y el impacto que genera en sus negocios debido a que en la población de SJL un gran porcentaje no culminó estudios secundarios, por eso se aplica una metodología para tener una mejor llegada al cliente. f) PROYECCIÓN DEL TAMAÑO DE LA PLANTA El estudio contable contará con una infraestructura que consta de un local comercial ubicado en san juan de Lurigancho de aproximadamente 180 m2 el cual se distribuirá de la siguiente manera: ● La Recepción: estará equipada con un módulo de recepción en la cual la recepcionista atenderá a los clientes, recibirá documentación, etc. 28 Sala de Trabajo: cuenta con cinco cubículos cada uno cuenta con una computadora, sillas, cámaras para videoconferencias, área de impresión equipada con una impresora multifuncional y estante para almacenar archivadores. ● Sala de Reuniones: estará equipado por una mesa de reunión y sillas, se utilizará para las reuniones del personal, así como para atender a clientes importantes. ● El almacén será una habitación pequeña, donde se almacenará toda la documentación importante, así como los suministros de la empresa. ● Comedor: este se usará por el personal de la empresa para sus refrigerios y otros que necesiten. ● Plano de las Instalaciones 29 Estimación de inversión inicial y unidades a producir 30 31 h) Elaborar flujo de caja económico y financiero proyectado para 5 años 32 i) Determinar la viabilidad económica del considerando: Cálculo del Valor Actual neto (VAN) Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR) Cálculo del Índice de Rentabilidad (IR) 33 proyecto, Cálculo del Valor Actual Neto (Van) VAN ECONOMICO • S/60,458 El proyecto sí es rentable porque se gana 16% anual, se recupera la inversión y queda un excedente de S/60,458. Escudo Fiscal i Préstamo Bancario 58,504 55% 7% 4% Capital Propio 47,867 45% 16.0% 7% Total Financiamiento (1 - 0.295) 5% 8% 106,370 VAN DEL PROYECTO 3% ==> Costo Promedio Ponderado del Capital S/122,130.49 • El proyecto sí es rentable porque cumple con pagar a los financistas el 8% anual, se recupera la inversión, se paga el préstamo y queda un excedente de S/122,130.49. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR) TASA INTERNA DE RETORNO 29% Respuesta: La rentabilidad económica del inversionista es de 29% anual. Por lo tanto, podemos decir que el proyecto de inversión es rentable y se acepta. 34 PERIODO DE RECUPERO DE LA INVERSIÓN Año1 -13,061 -13,061 Año2 19,821 6,760 Año3 38,637 45,397 Año4 54,327 99,724 Año5 6,646 106,370 0.047 12 4 Años 1 Mes Cálculo del Índice de Rentabilidad (IR) RATIO BENEFICIO COSTO Valor Actual de los Ingresos Valor Actual de los Egresos S/1,126,206.59 igual a 1.056727967 S/1,065,748.83 Respuesta: El proyecto es rentable en 1.056727967 veces 35
