ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE EMPRESAS 11/10/04 1ª. PARTE: INTRODUCCIÓN 1. TEORÍAS DE LA EMPRESA Teoría de empresa es un conjunto de principios, reglas y leyes que van a tratar de explicar el funcionamiento de una empresa. 1.1. Teoría Neoclásica Esta teoría se remonta a la segunda mitad del siglo XX. XIX y las primeras décadas del siglo El punto central es la “paradoja del valor” que se explica mediante la combinación de escasez y utilidad. La escasez se da en cuanto a los factores productivos (recursos) y la utilidad en cuanto a la maximización para el consumidor. Para los neoclásicos, la empresa es un mecanismo que se sitúa entre el mercado de los factores productivos y el mercado de los productos terminados, de modo que transformaría inputs (entradas) en outputs (salidas). Esta teoría se basa en aspectos de la competencia perfecta, puesto que considera que tanto los precios de los factores productivos, de los productos terminados como de la tecnología son datos que ya vendrían dados por el mercado. El empresario, según esta teoría, se limitaría a combinar de la mejor manera posible esos factores productivos para obtener productos terminados de tal modo que no tendría que planificar ni realizar actividades de márketing. En conclusión, esta teoría define a la empresa como un mecanismo que se autorregula de forma automática. 1.2. Teoría Financiera Esta teoría dice que la empresa nace para hacer frente a una demanda insatisfecha, de modo que para satisfacerla deberá invertir en activos fijos y circulares para lo cual necesita una financiación. La empresa es una sucesión en el tiempo de proyectos de inversión y financiación. La empresa para poder sobrevivir y crecer necesitará que la rentabilidad de sus inversiones (*RE = Rentabilidad Económica = Beneficio Bruto/Activo Total x 100) sea superior al coste de la financiación (intereses). 1 Esta teoría empieza a hablar de dos conceptos como son el Balance y la cuenta de Pérdidas y Ganancias. En el activo se incluye la inversión y en el pasivo la financiación. Con la cuenta de PyG se ven beneficios y pérdidas. Como conclusión, esta teoría, a diferencia de la anterior, dice que la empresa es un mecanismo inserto en el sector financiero que transforma ahorro (financiación) en capital productivo (inversión). 1.3. Teoría Social Dice que la responsabilidad de la empresa no se limita únicamente al cumplimiento de objetivos económico-financieros (buscar rentabilidades, beneficios, etc.), sino que también tendrá en cuenta objetivos sociales (objetivos en beneficio de los trabajadores, de sus familiares, de la sociedad en general). Esta teoría, por tanto, parece que quiere atribuir a la empresa privada funciones que, en principio, competen al Estado o poderes públicos en general. 14/10/04 1.4. Teoría de los Costes de Transacción Nace a partir de Coase que dice que la empresa surge porque en determinadas ocasiones es más barato realizar transacciones (intercambios) por medio de la empresa (interiorizar transacciones) que acudir al mercado. Costes de transacción: es un nuevo concepto que surge debido a las imperfecciones del mercado. Están compuestos por: a) Coste de información: se ocasionan por la necesidad de buscar y contactar con los distintos agentes (proveedores). b) Coste de negociación: se generan por la realización de la transacción. Ejemplo: gastos de transporte. c) Coste de garantía: surgen por la necesidad de asegurar que la transacción se realice de acuerdo a las condiciones estipuladas. Ejemplo: calidad, plazos, etc. Los costes de transacción son costes que surgen únicamente cuando la empresa acude al mercado a realizar transacciones. Según esta teoría, la empresa siempre tiene dos posibilidades para satisfacer una necesidad: 2 1) Realizar las transacciones a través del mercado. De este modo, la empresa tendrá que asumir dos tipos de costes: el coste de producción del fabricante + el coste de transacción. 2) Interiorizar la transacción, asumiendo en este caso los costes de producción únicamente. En conclusión, la empresa escogerá aquella alternativa que le reporte mayores beneficios. 1.5. Teoría de la Organización Esta teoría surge a principios del siglo XX debido a que las empresas eran cada vez más complejas. Se centra sobre todo en las condiciones humanas y en el comportamiento de los individuos en la empresa (preocupación por el clima laboral). Dice que las relaciones interpersonales, intergrupales y el buen clima de trabajo van a ser factores determinantes del éxito de la empresa. Introduce dos nuevos conceptos como son la existencia de autoridad en la empresa y la integración del personal, actividades, etc. 18/10/04 2. LA EMPRESA Y EL EMPRESARIO 2.1. Concepto, elementos y clases de empresas Concepto: una empresa es un conjunto de recursos humanos, económicos, tecnológicos y financieros coordinados para producir o prestar servicios y cuya finalidad principal dependerá del tipo de empresa. También se puede definir como un sistema de coordinación central, unidad de planificación y dirección. Elementos: 1. Componente humano: es el que da vida a la empresa, sus funciones, decisiones, etc. Una empresa es básicamente de un conjunto de individuos con determinada relación. Entre los individuos podemos destacar: Directivos: son los encargados de tomar decisiones y dirigir. Propietarios/socios/accionistas: aportan capital para que la empresa viva y funcione. 3 Empresario: es el que tiene la idea de crear la empresa y de ponerla en práctica. Operarios/trabajadores: son los encargados de realizar las tareas propias de la actividad de la empresa. 2. Bienes materiales: todos los elementos materiales necesarios para que la empresa desarrolle su actividad, como maquinaria, materias primas, construcciones y otros. Se dividen en bienes duraderos (pueden utilizarse más de una vez en un mismo proceso productivo). 3. Estructura organizativa (organigrama): en una empresa deben existir relaciones estructurales entre sus miembros de modo que es necesario dividir el trabajo, asignar funciones, responsabilidades, etc. 4. Dinero o capital: puede proceder de la aportación de propietarios/socios/accionistas o de otras fuentes externas (bancos, préstamos de otras empresas, beneficios, etc.). 5. Fines y objetivos: toda empresa se crea con una finalidad determinada. En el caso de la empresa privada se trata de obtener beneficios (ganar dinero suficiente al menos para pagar los costes). 6. Elementos intangibles: tecnología, información, reputación/prestigio, imagen, etc. estos elementos muchas veces son la clave para conseguir el éxito de la empresa. Clases: 1. En cuanto al tamaño de la empresa: Microempresa: tiene menos de 10 trabajadores. Pequeña: tiene menos de 50 trabajadores y la facturación por ventas es menos de 850 millones de pesetas. Mediana: tiene entre 50 y 250 trabajadores y la facturación por ventas está entre 850 y 1.750 millones de pesetas. Grande: tiene más de 250 trabajadores y la facturación supera los 1.750 millones de pesetas. 2. En cuanto al sector de la actividad en la que se integre: 4 Empresas del sector primario: agricultura, pesca y ganadería. Empresas del sector secundario: industria. Empresa del sector terciario: servicios. 3. En cuanto a la titularidad del capital: Empresas privadas: capital de particulares. Empresas públicas: capital propiedad del Estado o de los poderes públicos en general. Empresas o sociedades cooperativas: capital propiedad de los trabajadores. 2.2. La empresa como realidad La empresa privada o de negocios va a ser un conjunto de actividades llevadas a cabo por el empresario para producir/prestar servicios y con una finalidad determinada que es obtener el máximo beneficio o que sea por lo menos satisfactorio (que cubra costes). Para poder llevar a cabo la actividad, la empresa necesita disponer de: infraestructuras (1), inputs de producción (2), tecnología (3). Los inputs de producción han de pasar por un proceso de transformación para obtener outputs que serán vendidos por lo que será necesario fijar precios, la distribución de los productos, actividades de márketing, etc. La empresa también necesita disponer de almacenes (4) donde guardar los stocks. Todas estas operaciones (1, 2, 3, 4) constituyen el sistema real de una empresa. Las funciones que configuran el sistema real de una empresa son: 1. Función de aprovisionamiento o compras: encargada de proveer a la empresa de medios materiales y servicios necesarios para desarrollar su actividad. 2. Función de producción o de operaciones: encargada de transformar los inputs (entradas) en outputs (productos terminados). 3. Función de distribución o comercial: encargada de que el producto llegue hasta el consumidor final incluyendo operaciones de venta, márketing, publicidad, transporte, almacenamiento de productos terminados, etc. 4. Función de gestión de personal o de recursos humanos: encargada de reclutar, seleccionar, integrar, contratar, etc. al personal que trabajará en la empresa. 5 5. Función de I+D tecnológico: encargada del desarrollo técnico y tecnológico de los productos y servicios de la empresa, de la forma de producirlos y prestarlos y de la mejora de la calidad de los mismos. 19/10/04 Todas estas funciones necesitan recursos financieros (para pagar materiales, personal, comprar tecnología, etc.). El dinero puede proceder de diversas fuentes. Estos recursos constituyen otra función. 6. Función financiera o función de financiación: encargada de la captación (financiación) de los recursos económicos necesarios y distribuirlos (inversión) para que la empresa desarrolle su actividad. El empresario o el equipo directivo van a ser los encargados de diseñar los objetivos, adoptar las decisiones, etc. Para todo ello es necesario disponer de información. Esto hace que haya otra función. 7. Función administrativa o de contabilidad o registro: encargada de proporcionar información económica, contable, financiera, etc. Esta función además es la encargada de coordinar a todas las demás. *Las funciones que configuran el sistema real son sólo de la 1 a la 5. 2.3. El enfoque de la teoría general de sistemas (TGS) Se inició en los años 30 pero su auge se da a partir de los 50. La noción básica de esta teoría es un concepto nuevo que es SISTEMA. Un sistema es un conjunto de partes interrelacionadas entre sí de algún modo. Esta teoría dice que todo sistema se va a descomponer en subsistemas y trata de estudiar cada uno de estos subsistemas que forman un sistema. Todo sistema tiene tres características importantes: 1. Globalidad: cualquier estímulo que afecte a cualquiera de las partes repercutirá en el sistema. 2. Homeostasis: hace referencia a la autorregulación o autocontrol del propio sistema. 3. Finalidad: todo sistema persigue una meta/objetivo. Tipos de sistemas: 6 1. Abierto: aquel que se relaciona con su entorno, es decir, del entorno recibe influencia y en él influye. 2. Cerrado: aquel que no se relaciona con su entorno. En conclusión, la empresa es un sistema (porque está formada por un conjunto de funciones que se relacionan entre sí) abierto. Es abierto porque se relaciona con su entorno: de él recibe los inputs y a él ofrece los outputs. Entorno Inputs Proceso Transformación Outputs Entorno En todo este proceso debe existir un sistema de autocontrol o regulación que, si en el caso de que los outputs se aparten de unos límites previamente establecidos se induzca o actúe sobre los inputs para reconducir el proceso a la situación deseada (es decir, que no existan desviaciones). La empresa, por tanto, además de ser un sistema abierto también es un sistema regulado. En todo esto, también existe un proceso de retroalimentación o feedback, porque partimos del entorno y volvemos al entorno constantemente. El sistema empresa se divide en subsistemas que corresponden con cada una de las funciones de la empresa (las siete). En la empresa, por lo tanto, existen tres grandes sistemas: 1) Sistema real: influyen en él los cinco primeros subsistemas (funciones). 2) Sistema financiero: constituye la función financiera (incluye financiación, inversión, etc.). 3) Sistema administrativo: constituye la función administrativa. 21/10/04 2.4. La Empresa Pública y la Empresa Cooperativa Empresa pública Es aquella en la que la mayoría o totalidad de su capital social es propiedad del Estado o de los poderes públicos en general. Han sido creadas para prestar servicios públicos principalmente. 7 A) Clasificación 1. Empresas de no mercado: suministran bienes o servicios y no podrían ser explotadas en régimen de empresa privada. 2. Empresas de mercado: son aquellas que compiten directa o indirectamente con la empresa privada. B) Finalidades La finalidad principal de este tipo de empresas no es la obtención del máximo beneficio puesto que buscan principalmente objetivos relacionados con el sector público. Se trata de cuatro objetivos sociales: 1. Crecimiento económico. 2. Estabilidad y pleno empleo. 3. Distribución de la renta. 4. Eficiencia asignativa. C) Características 1. Se dice que los medios son ilimitados en comparación con la empresa privada. 2. Las perdidas no afectan a alguien en particular. 3. La mayoría o totalidad del capital es propiedad del Estado. 4. Los objetivos económicos están subordinados a los objetivos sociales. 5. Posee un mayor número de restricciones, ya que junto a las que posee una empresa privada, hay que añadir las derivadas de la intervención pública. 6. Cuando en una empresa la parte de capital público es mayoritaria, esa empresa es pública. Cuando en una empresa la parte de capital privado sea superior quien tiene la titularidad y el control de la misma es la empresa pública (aunque es una empresa mixta, no publica). Empresa cooperativa Es una comunidad de personas que se asocian libremente para realizar cometidos de contenido económico a través de la realización de actividades de producción, 8 distribución y consumo de bienes y servicios con el propósito de satisfacer necesidades individuales o colectivas. A) Clasificación 1. Cooperativas de consumo: se constituyen entre usuarios o consumidores para satisfacer sus necesidades personales o familiares al precio más bajo posible. Sus beneficios se destinan a la constitución de fondos de reserva o se reparten entre los asociados suministrándoles el producto a precios más bajos. 2. Cooperativas de producción: en estas son los propios trabajadores los que asumen las funciones empresariales, es decir, se responsabilizan del proceso productivo. 25/10/04 B) Finalidades Su objetivo principal no es obtener lucro (maximización de beneficios), sino defender y asegurar los intereses de sus miembros. C) Características 1. Se constituyen con un mínimo de 5 socios. 2. En ellas rige el principio de puertas abiertas, es decir que cada trabajador tiene libertad de elección de empresa. 3. Un voto equivale a un socio, sin importar la aportación realizada. 4. En ellas se practica la democracia para elegir a las personas que la van a dirigir. 5. Estas empresas promueven la cooperación conciliadora y no la lucha competitiva. 6. En ellas el capital o fondo social se constituye con aportaciones de los propios trabajadores. D) Dificultades a las que se enfrentan 1. Dificultad para reunir suficiente capital con aportaciones de los propios trabajadores. 2. Dificultad de hacer prevalecer la autoridad y mantener la disciplina. 3. Dificultad para poder llegar a ser empresas competitivas. 9 2.5. Concepto de Empresario y Espíritu Empresarial Empresario y empresa son dos conceptos que están siempre relacionados. El empresario es una figura intermedia entre el propietario y los directivos. El empresario es una persona o grupo de personas que da vida a la empresa y que además dirige y controla el proceso productivo. Puede ocurrir que el empresario no cuente con suficiente capital y por tanto busque a otros propietarios, que serían la persona o entidad que aporta el capital para la formación y el funcionamiento de la empresa. El propietario puede ser una persona individual, un socio o un accionista. En principio, su relación con la empresa es de tipo financiero porque aporta unos fondos y a cambio recibe como retribución beneficios o dividendos. También puede ocurrir que el empresario no dirija personalmente la empresa y contrate para ello a otros directivos. El directivo es un empleado de la organización que realiza tareas de planificación, organización, gestión y control. En principio, su vinculación con la empresa es de tipo laboral. Al empresario se le van a exigir aspectos fundamentales como: 1. Actividad de organización: en lo que respecta a los elementos materiales, a las personas (lo que da lugar a la existencia de la estructura organizativa de la empresa), a los fines/objetivos (lo que da lugar a que hablemos de negocios y actividades). 2. Actividad profesional: deberá contar con los conocimientos suficientes acerca del negocio y la gestión. 3. Actividad económica: un empresario deberá asumir riesgos empresariales. 4. Que actúe en nombre propio, de modo que deberá asumir riesgos empresariales. 5. Creatividad, capacidad de iniciativa y espíritu innovador. 6. Espíritu empresarial: se dice que una persona posee espíritu empresarial cuando es capaz de buscar oportunidades y de satisfacer necesidades por medio de la innovación, sin tener en cuenta los recursos de los que dispone inicialmente. Las características que conforman ese espíritu empresarial son optimismo, confianza en uno mismo, capacidad de iniciativa, deseo de independencia y, sobre todo, capacidad de asumir riesgos. 26/10/04 10 2.6. La Empresa Turística: Objetivos y Tipificación Objetivos 1. Maximizar sus beneficios o, al menos, cubrir costes. 2. Crecimiento. 3. Sobrevivir. 4. Satisfacción de clientes. 5. Corrección de la estacionalidad. 6. Profesionalización y formación del personal (el recurso humano es el más importante). 7. Buscar una dimensión óptima y flexibilidad. 8. Buscar una imagen adecuada de la empresa, del servicio que presta, etc. Tipificación (hay varias clasificaciones) A) En cuanto a la relación con el CLIENTE: 1. Empresas turísticas directas: suministran bienes o servicios directamente al turista sin existencia de intermediarios. 2. Empresas turísticas indirectas: existe un intermediario (ejemplo: TTOO, AAVV, etc.). B) En cuanto a las salidas del PROCESO DE TRANSFORMACIÓN: 1. Empresas turísticas productoras de bienes (souvenirs, etc.). 2. Empresas turísticas productoras de servicios (restaurantes, hoteles, etc.). C) En cuanto al SUBSECTOR en el que se integra la actividad: 1. Empresas de transportes y sus auxiliares: líneas aéreas, líneas marítimas, etc. 2. Empresas de alojamiento: hoteles, apartamentos, etc. 3. Empresas de restauración: restaurantes, cafeterías, etc. 4. Empresas de intermediación: AAVV, TTOO, etc. 5. Empresas de construcción: de cruceros, hoteles, etc. 6. Otras empresas turísticas: animación, guías turísticas, bancos, etc. 11 D) En cuanto a la INTEGRACIÓN EMPRESARIAL: 1. Empresas individuales: son de familiares o particulares. 2. Cadenas: son agrupaciones de empresas ligadas entre sí mediante contratos de arrendamiento, de franquicia o de gestión (management). 3. Holdings (grupos empresariales): están constituidos por varias empresas con personalidad jurídica diferente, pero entre sí tienen dependencia en la propiedad unas de otras. Se suele hablar de empresa matriz y empresas filiales. Ej.: Globalia. 4. Empresas asociadas: agrupaciones de empresas independientes para conseguir objetivos concretos, como por ejemplo realizar campañas publicitarias, etc. 2.7. Características Específicas de la Empresa Turística 1. Estacionalidad. 2. Imposibilidad de almacenamiento. 3. Importancia de los recursos humanos. 4. Elevadas inversiones e inflexibilidad. 5. Cambios en los gustos y expectativas de los clientes. 6. Localización próxima a los recursos turísticos. 7. Importancia de los procesos de intermediación. 28/10/04 Caso práctico 1. (no entra en examen). 02/11/04 3. CONCEPTOS OPERATIVOS ECONOMÍA DE LA EMPRESA BÁSICOS DE LA BALANCE ACTIVO (bienes y derechos) IFT (Inversiones Financieras Temporales, CP) IFP (Inversiones Financieras Permanentes, LP) Clientes Crédito Deudores PASIVO (obligaciones) Capital Reservas* Proveedores Deudas Acreedores *Reservas: voluntarias, estatutarias (establecidas en los estatutos) o legales (por ley). 12 3.1. Conceptos de Eficacia, Eficiencia y Efectividad Eficacia: es la actuación para cumplir los objetivos previstos y supone simplemente hacer las cosas. Eficiencia: expresión que mide la capacidad o la cualidad de actuación de un sujeto o sistema para lograr el cumplimiento de un determinado objetivo, minimizando el empleo de recursos. Se dice que supone, simplemente, hacer bien las cosas. Efectividad: es la expresión que indica la consecución de los objetivos o resultados que se habían establecido. 3.2. Medidas operativas de Economicidad y Rentabilidad Eficiencia. Productividad, Productividad: es el indicativo del uso y aprovechamiento de cada factor o recurso productivo y se mide mediante el cociente entre la cantidad total de producción de un bien o servicio y la cantidad utilizada de un determinado factor de producción. El grado de productividad se traduce en competitividad. La productividad total es igual al cociente entre outputs e inputs. La productividad aumentará en dos casos: 1. si aumentamos los outputs. 2. si disminuimos los inputs. Economicidad: se utiliza al hablar de inversiones. Para entender este concepto debemos hablar del Principio de Economicidad. Éste consiste en que el dinero que esperamos obtener de una inversión sea superior al dinero invertido (desembolso inicial), es decir, cuando los cobros superen a los pagos. Rentabilidad: se expresa en porcentaje (los beneficios se expresan en unidades monetarias). Rentabilidad y beneficio siempre van ligados (si no hay beneficio no hay rentabilidad). Trabajamos con dos tipos: 1) Rentabilidad económica (Re): mide la capacidad de la empresa para retribuir los capitales invertidos, ya sean éstos propios (accionistas) o ajenos (deudas), es decir, mide el rendimiento de los activos totales. Re = BB/Activo Total x 100. Si el resultado es, por ejemplo, 40% significa que de cada 100 u. m. invertidas en la empresa se obtienen 40 u. m. de beneficio bruto. 2) Rentabilidad financiera: se diferencia entre Rentabilidad financiera después de intereses (Rf) y Rentabilidad financiera después de impuestos (Rfi). La 13 rentabilidad financiera en general mide la rentabilidad de los capitales propios o rentabilidad de los accionistas con independencia de que el beneficio de la empresa se reparta en forma de dividendos o se acumule en la empresa en forma de reservas. a) Rf = BN/Capital + Reservas x 100. Si el resultado fuese 30% significaría que de cada 100 u. m. que han aportado los propietarios/socios/accionistas, se obtienen unos beneficios netos de 30 u. m. (mide lo que gana el socio por lo que invierte). b) Rfi = BL/Capital + Reservas x 100. La interpretación es igual que la anterior, pero con beneficio líquido en lugar de neto. Ingresos (unidades vendidas x precio unitario) - Costes (directos e indirectos; fijos y variables; coste total (CT) = CI+CD o CF+CV (*CV = número de unidades producidas por CV unitario) - Amortizaciones (sistema lineal o constante). *La cuota de amortización se halla de dos modos: 1. Porcentaje sobre el precio de adquisición. 2. Cuota = Precio de adquisición – Valor Residual/nº. años de vida útil = Beneficio Bruto 04/11/04 - Intereses = I x D I: tipo de interés en porcentaje D: deuda (total) = Beneficio Neto - Impuestos = t x BN t: tipo impositivo en porcentaje (IBS: Impuesto sobre Beneficios de Sociedades) BN: Beneficio Neto = Beneficio Líquido Ejercicio 1. Una empresa hotelera cuenta con unos activos valorados en 50 millones de u. m. Si el pasado ejercicio obtuvo unos beneficios brutos de 15 millones de u. m. y la cuarta parte 14 de los activos ha sido pagada por el propietario y el resto se financia con préstamos por el cual la empresa tiene que pagar unos intereses anuales del 15%. El impuesto de sociedades al 40%. Se pide: a) Rentabilidad económica. Re = BB/AT x100 = 15/50 x 100 = 30% De cada 100 u. m. que han aportado los propietarios, se obtienen 30 de beneficio bruto. b) Rentabilidad financiera después de intereses. Rf = BN/C+R x 100 = 9,375/12,5 x 100 = 75% De cada 100 u. m. que han aportado los propietarios, se obtienen 75 de beneficio neto. c) Rentabilidad financiera después de impuestos. Rfi = BL/C+R x 100 = 5,625/12,5 x 100 = 45% De cada 100 u. m. que han aportado los propietarios, se obtienen 45 de beneficio líquido. 08/11/04 Ejercicio 2. En el año 2004, la empresa X presenta el siguiente balance expresado en euros: ACTIVO Caja 2.000 Bancos 8.000 IFT 4.000 Mercaderías 10.000 Material oficina 20.000 Créditos C/P 40.000 Elementos transporte 6.000 Deudores C/P 2.000 Construcciones 20.000 Deudores L/P 8.000 Materias Primas 20.000 Créditos L/P 20.000 Total 160.000 PASIVO Capital 80.000 Proveedores L/P 2.000 Acreedores C/P 35.000 Deudas ent. créd. L/P 20.000 Deudas C/P 10.000 Acreedores L/P 2.000 Proveedores C/P 1.000 Reservas 10.000 Total 160.000 Esta empresa ha obtenido hasta el momento unos ingresos de 150.000 euros. Sus costes directos han sido 60.000 euros y los indirectos, 40.000. La empresa debe pagar a una entidad bancaria un tipo de interés del 10% sobre el préstamo que había solicitado. Este año debe amortizar el 10% de los activos fijos amortizables. El tipo de impuesto de beneficios es del 20%. Calcular: 15 a) Rentabilidad económica. Re = BB/AT x100 = 47.400/160.000 x 100 = 29,625% De cada 100 u. m. que han aportado los propietarios, se obtienen 29,625 de beneficio bruto. b) Rentabilidad financiera después de intereses. Rf = BN/C+R x 100 = 45.400/80.000+10.000 x 100 = 50,44% De cada 100 u. m. que han aportado los propietarios, se obtienen 50,44 de beneficio neto. c) Rentabilidad financiera después de impuestos. Rfi = BL/C+R x 100 = 36.320/80.000+10.000 x 100 = 40,35% De cada 100 u. m. que han aportado los propietarios, se obtienen 40,35 de beneficio líquido. Ingresos 150.000 - Costes 100.000 - Amortización [(6.000 + 20.000) x 0,10] = Beneficio Bruto 2.600 47.400 - Intereses = I x D = 20.000 x 0,10 = Beneficio Neto 2.000 45.400 - Impuestos = t x BN = 45.400 x 0,20 = Beneficio Líquido 9.080 36.320 Ejercicio 3. Si el BN es 2.000 y el BL es 1.500 euros, ¿a cuánto asciende el tipo impositivo? 2.000 – (t x 2.000) = 1.500 => t x 2.000 = 500 => t = 500/2.000 x 100= 25% 09/11/04 3.3. La Empresa Competitiva La actividad de cualquier empresa va a estar siempre ligada a la noción de competencia. Toda empresa busca obtener rentabilidades para así lograr una posición ventajosa en el mercado. Para alcanzar esta posición la empresa necesita tres aspectos importantes. 16 1. Realizar un análisis DAFO: D = debilidades. Son carencias que posee la empresa en relación con sus competidores. Forma parte del análisis interno. Ejemplo: mala formación de empleados. A = amenazas. Reto procedente de una tendencia desfavorable del entorno y que puede conducir a la empresa, si no actuamos, a una disminución de su atractivo en el mercado. Forma parte del análisis externo. Ejemplo: subida del precio del petróleo. F = fortalezas. Una competencia distintiva que posee la empresa en relación con sus competidores y que resulta significativamente estimada para los clientes. Forma parte del análisis interno. Ejemplo: buena formación de los empleados. O = oportunidades. Posibilidad de reforzar el atractivo de la empresa en el mercado. Forma parte del análisis externo. Ejemplo: bajada de los tipos de interés, concesión de una subvención, etc. 2. Identificar cuáles son las capacidades distintivas y las competencias distintivas. a) Capacidades distintivas: cualidades o destrezas que la empresa desarrolla en el tiempo como consecuencia de su experiencia diaria y de sus esfuerzos en I+D. Por ejemplo, el know-how es una capacidad distintiva. También hay habilidades organizativas. b) Competencias distintivas: son las capacidades distintivas más todos los recursos necesarios para llevarlas a cabo. Por ejemplo, una buena localización de la empresa es una competencia distintiva. 3. Formular, implantar y controlar las estrategias. En conclusión, si una empresa quiere consolidar una posición ventajosa, después de analizar todo lo anterior deberá determinar cuáles son sus competencias distintivas, ya que tienen su origen en características que no poseen otras empresas y, por tanto, van a beneficiar a nuestra empresa. Es importante que estas competencias sean sostenibles en el tiempo. La empresa ha de intentar que sus competencias distintivas se conviertan en ventajas competitivas. Las ventajas competitivas son el resultado de explotar cualquier competencia distintiva. Han de ser sostenibles en el tiempo y son de dos tipos: 17 a) Diferenciación en costes: consiste en que la empresa sea capaz de producir o prestar un servicio a costes más bajos, de modo que su precio de venta va a ser inferior al de sus competidores. Ejemplo: marcas blancas (tipo Leader Price). b) Auténtica diferenciación: permite a la empresa vender productos o servicios diferenciados por los cuales los clientes están dispuestos a pagar precios más altos que los establecidos para otros productos similares. Ejemplo: leche Pascual (calidad). 11/11/04 4. EL ENTORNO EMPRESARIAL 4.1. Definición de Entorno Las empresas no van a depender solamente de ellas mismas, sino que todo lo que las rodea va a ejercer una influencia sobre ellas. Esta influencia puede traducirse en oportunidades o amenazas (parte externa). El entorno empresarial es un conjunto de factores externos a la empresa, que influyen en la actividad que desarrolla y en sus resultados. Las empresas también van a poder influir en el entorno. El entorno empresarial se divide en general y específico. 1) Entorno general: está formado por un conjunto de factores externos que van a tener una influencia directa en la empresa. La influencia de la empresa en ellos va a ser bastante limitada. Los factores que lo configuran son: a) Factores político-legales: incluimos todo lo que tiene que ver con el sistema político, la ideología de los partidos en el poder, la elaboración de las leyes, etc. El poder político es un elemento al que se enfrentan las empresas por varios motivos: Porque es el encargado de dictar las normas, leyes y reglas que pueden tener gran incidencia en la empresa. Influye en la empresa, dado que recibe impuestos, tasas, etc. y a cambio ofrecen servicios públicos, infraestructuras, subvenciones, etc. Es necesario que exista estabilidad política para que aumente la demanda turística, favorecer la internacionalización de las empresas, etc. 18 b) Factores económicos: configuran la realidad económica del entorno. Hay que hablar de ciertos indicadores económicos que afectan a las empresas como son los tipos de interés, las tasas de paro, la inflación, etc. c) Factores tecnológicos: configuran el nivel de tecnología y la evolución del cambio tecnológico. Estos factores van a influir en las relaciones de la empresa turística, en la estructura y en su funcionamiento. d) Factores socio-culturales: engloban cuatro grupos de elementos: Elementos demográficos. Elementos relacionados con el sistema educativo y formativo de la sociedad y de las empresas. Elementos relacionados con sistemas de valores, normas y creencias imperantes en la sociedad. Elementos relacionados con los gustos, necesidades, expectativas, etc. de la sociedad en general. e) Factores ecológicos o medioambientales: configuran todo lo que tiene que ver con recursos naturales y factores bioclimáticos. f) Comunidad local: configurada por agentes, factores y elementos de la comunidad local, es decir, del espacio físico más inmediato a aquel en el que se sitúa la empresa turística. Ejemplo: asociaciones vecinales, locales, etc. 2) Entorno específico: configurado por un conjunto de elementos externos que influyen de forma directa en la empresa. De estos elementos, la empresa recibe sus principales entradas (proveedores) y a ellos ofrece sus salidas (clientes). a) Clientes: punto central sobre el que gira la empresa turística. La influencia de este factor en la empresa procede de su poder de negociación que gira en torno a tres variables: precio, calidad y productos o servicios. b) Proveedores: incluyen a todas las empresas y particulares de cuyos bienes y servicios las empresas se abastecen. Su poder de negociación gira en torno a las mismas variables que en el caso de los clientes. 19 c) Competencia/competidores: la existencia de empresas competidoras va a generar que exista rivalidad en el mercado. La rivalidad entre las empresas será mayor cuando: Los costes fijos de nuestra empresa sean elevados. El sector crece lentamente. Si existe un elevado número de competidores. Si existe un número reducido de competidores pero están equilibrados. Los servicios que ofrecen están poco diferenciados. d) Competidores potenciales: son los posibles nuevos competidores que se puedan incorporar a nuestro sector. Su poder de negociación gira en torno a la amenaza de los nuevos ingresos (más empresas) en el sector. Para subsanar esto, las empresas establecen barreras de entrada. e) Sustitutivos: son productos o servicios producidos con tecnología y procesos distintos que cumplen las mismas funciones y satisfacción de las necesidades de los clientes. 15/11/04 4.2. Tipos de Entorno Según ciertos autores existen cuatro dimensiones para explicar el entorno en el que está ubicada la empresa: 1) Entornos simples o complejos: una empresa se encuentra en un entorno simple cuando no sean necesarios conocimientos sofisticados para que los directivos se enfrenten al entorno y tomen decisiones. Entorno complejo sería lo contrario. 2) Entornos estables o dinámicos: una empresa se encuentra en un entorno estable cuanto más predecibles sean sus cambios. Dinámico es lo contrario. 3) Entornos integrados o diversificados: una empresa se encuentra en un entorno integrado si se opera con pocos clientes, pocos productos/servicios, pocos competidores, etc. Diversificado es lo contrario. 4) Entornos hostiles o no hostiles: una empresa se encuentra en un entorno hostil cuando exista competencia, lo cual conllevaría a una rivalidad en el mercado. Para otros autores existen dos dimensiones: 20 1) Dinamismo: englobaría las clasificaciones 2 y 4 de las anteriores (la 4 por hostilidad). El dinamismo hace referencia al grado de variación de los elementos del entorno, pero analizado desde el punto de vista de la imposibilidad de anticipar y prever el comportamiento futuro de los elementos del entorno. 2) Complejidad: comprende las clasificaciones 1 y 3 anteriores (la 3 porque si hay diversificación hay complejidad). La complejidad hace referencia al número y variedad de elementos que forman el entorno. En conclusión, dinamismo y complejidad van a ser el origen de la incertidumbre en el mercado. El dinamismo porque reduce la capacidad de reacción de la empresa. La complejidad porque reduce la capacidad de comprensión del entorno. 4.3. Concepto y Estructura del Sector Concepto Un sector es un conjunto de empresas que realizan una misma actividad principal en un determinado ámbito geográfico y con una determinada tecnología. Negocio: combinación entre producto/servicio y mercado. De este modo, sector es el conjunto de todas las empresas que comparten un mismo negocio. Lo importante es que la empresa delimite el sector en el que se encuentra para definir claramente a sus competidores. Estructura de un sector: la estructura va a ser la clave para determinar el atractivo del sector. Según Porter, la estructura de un sector va a estar condicionada por cuatro fuerzas importantes que son: 1) Amenaza de nuevos competidores (los que ya son y los potenciales): depende de dos cosas: a) Existencia de barreras de entrada: conjunto de medidas encaminadas a proteger la actuación y los beneficios de las empresas que ya están en el sector y dificultar así la entrada de nuevas empresas. Ejemplos: Economías de escala: permiten a las empresas ya ubicadas en el sector operar con costes unitarios más bajos; de este modo, las empresas que quieran acceder al sector deberán entrar con elevados niveles de ventas para compensar sus costes. 21 Ventajas absolutas en costes: permiten a las empresas ya ubicadas en el sector gozar de menos costes debido a la utilización de patentes, acceso a préstamos más bajos, etc. Diferenciación de productos o servicios: permiten a las empresas ya ubicadas en el sector gozar de un cierto grado de lealtad por parte de los clientes, de modo que, las empresas que quieran acceder al sector deberán invertir grandes recursos para diferenciar sus productos. Necesidades de capital: la mayoría de las empresas turísticas necesitan grandes inversiones en capital, lo cual a veces reduce las posibilidades de acceso de nuevas empresas al sector. Costes de entrada o de cambio: hace referencia al conjunto de costes que tendrían que soportar los clientes en sus precios por el hecho de cambiarse a productos de la competencia. Barreras legales: imponen limitaciones, como la ley de costas, control de las capturas de pesca, control de la cuota láctea, etc. b) Atractivo del sector: se considera que un sector es atractivo cuando: Las empresas ubicadas en él obtienen elevadas rentabilidades. Existe crecimiento del sector (es decir, el mercado crece). 16/11/04 2) Amenaza de productos sustitutivos: la amenaza de productos sustitutivos va a depender de la relación prestación-precio. Para evitar que los clientes se cambien a este tipo de productos, las empresas deberán tomar una serie de medidas: a) Variar la imagen del producto/servicio (invertir más en publicidad, promociones, etc.). b) Mejorar la relación prestación-precio. c) Reducir precios. d) Intentar aumentar los costes de cambio. En conclusión, la amenaza de productos sustitutivos va a aumentar cuando éstos tengan precios más bajos, calidad más alta, mejores prestaciones y no existan costes de cambio. 22 3) Intensidad de rivalidad: en la mayor parte de los sectores, las empresas mantienen relaciones de tipo competitivo con el objetivo de mejorar su posición en el mercado. La rivalidad es la lucha por alcanzar posiciones ventajosas en el mercado, como por ejemplo reducción de costes, inversiones en tecnología para diferenciar productos, etc. La rivalidad será más intensa cuando las acciones de los competidores provoquen disminuciones en la rentabilidad de las empresas del sector. Los determinantes del grado de rivalidad son, principalmente: a) La estructura del mercado. b) La estructura de costes de la empresa. c) El número de competidores. d) El grado de diferenciación. e) Las preferencias del consumidor. 4) Poder de negociación de los agentes frontera (clientes y proveedores): de la influencia del poder de negociación que éstos presenten, va a depender la rentabilidad que obtengan las empresas del sector. Su poder de negociación gira en torno a tres variables principales: a) Precios. b) Calidad. c) Servicios. 4.4. Cambios en la Estructura del Sector Turístico Dentro de las fuerzas que han condicionado las tendencias actuales del sector turístico destacamos las siguientes: 1) Procesos de liberalización. 2) Cambios tecnológicos. 3) Cambios en las preferencias del consumidor. 4) Mayor preocupación medioambiental. 5) Menor proteccionismo (motivado por la globalización). 6) Globalización. 7) Proliferación de fusiones, adquisiciones y alianzas entre empresas. 23 8) Emergencia de bloques comerciales (zonas como el Caribe, etc.). 9) Cambios en la estructura del sector turístico. 10) Exceso de capacidad en muchas empresas del sector turístico. Desarrollamos el número 9. Podemos hablar de cuatro tipos de cambios en el sector turístico: a) Procesos de integración: consisten en la unión entre distintas empresas turísticas que pretenden ofrecer al cliente un servicio completo (ejemplo: Globalia). b) Convergencia con otros sectores (ejemplo: telecomunicaciones, banca, grandes superficies, etc.). c) Entrada de nuevos competidores: entrada de nuevas empresas turísticas en distintos negocios turísticos. d) Nuevas formas de enfocar el turismo (ejemplo: turismo rural, de congresos, etc.). 22/11/04 2ª. PARTE: SUBSISTEMA DE DIRECCIÓN. 5. LA DIRECCIÓN EMPRESA Y LAS DECISIONES DE LA 5.1. Introducción La decisión es algo que atañe a la función directiva. Decisión es elegir entre varias alternativas válidas o posibles, que deberá realizarse siguiendo algún criterio (beneficio, costes, etc.). Para tomar decisiones es necesaria información que puede ser rescatada de la memoria o se puede percibir en el entorno. Proceso de decisión: se parte de información que tras un proceso de análisis desemboca en la toma de decisión, la cual llevará a una acción y después se obtendrá nueva información (proceso de feedback). Factores intrínsecos al decisor (no sólo afectan a directivos sino a cualquiera que tome una decisión en cualquier situación): 23/11/04 1) Capacidades mentales a) Percepción selectiva: consiste en oír, pero no en escuchar. Debido a la cantidad de información que recibimos, el ser humano tiende a realizar simplificaciones 24 de aquello que percibe. Como es imposible procesar toda la información, gran parte de ella es desechada antes de analizarla. Esto puede provocar que muchas veces no se tomen soluciones óptimas debido a que se ha desechado importante información. En conclusión, el ser humano orienta la búsqueda de información de forma selectiva. b) Memoria: soporte donde se procesa la información para tomar decisiones. La memoria a C/P es aquella que se retiene durante unos segundos. La memoria a L/P es la que retiene la información durante días, meses, años, etc. 2) Sesgos o desviaciones: van a distorsionar un poco la toma de decisiones. a) Representatividad: se produce porque normalmente tendemos a evaluar el grado de pertenencia de un elemento (ejemplo: una persona) a un grupo o clase determinado sin tener en cuenta su origen, su procedencia, sus datos de partida. Ejemplo: contratación basada en aspecto físico. b) Ley de los números pequeños: cuanto más pequeña sea una muestra, mayor probabilidad de datos atípicos nos vamos a encontrar, puesto que con muestras pequeñas es más fácil que existan desviaciones respecto al promedio. c) Disponibilidad: se produce cuando la gente juzga la certeza o veracidad de algo que está ocurriendo por la facilidad con la que le puede recordar otros ejemplos del mismo tipo. Ejemplo: si tenemos un licenciado contratado y no funciona, no contrataremos a otro. d) Diferencias de enfoque: según ciertas investigaciones se ha llegado a la siguiente conclusión: Que las pérdidas son siempre percibidas como mayores que las ganancias. Por eso, la gente trata de evitar riesgos cuando busca ganar. Sin embargo, elige el riesgo cuando trata de evitar una pérdida segura. Una pérdida parece menos dolorosa cuando se considera como un incremento de una pérdida mayor que si se considerase aisladamente. e) Sesgo retrospectivo: se produce cuando sabemos lo que realmente ha ocurrido, tendemos a rectificar el recuerdo de la opinión previa a la ocurrencia de los hechos. Ejemplo: darle otra oportunidad a un licenciado (se rectifica la opinión). 3) Influencia del entorno 25 a) Autoridad: influye en los procesos de juicio y en la toma de decisiones. En nuestros entornos organizativos deberíamos tratar de evitar la presión que ejerce la autoridad y, sobre todo, cuando estemos inmersos en procesos de crítica, búsqueda de soluciones, etc. Es decir, en aquellas situaciones en las que se quieran explorar opiniones distintas. b) Presión de grupo: el grupo puede afectar al individuo, principalmente de dos formas: Haciendo que formule opiniones distintas a las que piensa. Disminuyendo su responsabilidad e inhibiendo posibles actuaciones. c) Estrés o tensión: cuando estamos en situaciones de estrés/tensión nos hacemos más vulnerables psicológicamente. Sin embargo, se dice que es bueno que exista un cierto nivel de estrés, ya que podría mejorar el rendimiento. 29/11/04 5.2. El Proceso de Decisión y sus Fases Hay autores que hablan de la existencia de: 1) Resolución de problemas: abarca las siguientes fases: a) Fase de inteligencia: es la fase más importante de todo el proceso y empieza cuando se detecta algún problema, es decir, una desviación entre lo ocurrido y lo deseado o bien cuando se detecta la existencia de una oportunidad. Lo primero que tendremos que hacer es analizar el problema, su naturaleza, sus causas, etc. para lo cual vamos a necesitar disponer de información. [*Desviación = datos reales – previsión]. b) Fase de modelación: comprende la búsqueda de alternativas y la evaluación de las alternativas. Búsqueda de alternativas: el directivo necesita disponer de información acerca de todas aquellas alternativas que contribuyan a solventar el problema. Las alternativas han de ser viables. Existen una serie de factores que pueden limitar la búsqueda de alternativas: presión de tiempo, cansancio, costes, etc. Evaluación de las alternativas: consiste en analizar cómo cada posible alternativa contribuye a solucionar el problema. Esta evaluación se hará siguiendo determinados criterios. 26 c) Fase de elección: consiste en elegir la mejor alternativa o alternativas que mejor contribuyan a solucionar el problema. La elección depende de: La realización de un diagnóstico (analizar puntos débiles y fuertes). Juicios de valor del decisor. 2) Toma de decisiones: comprende dos fases: a) Fase de implantación: consiste en la puesta en práctica de la alternativa o alternativas elegidas. La alternativa tendrá éxito si: Es viable tras su implantación. Existe un alto grado de congruencia entre los resultados obtenidos y los esperados. Convence a las personas que han de implantarla. b) Fase de revisión o control: consiste en vigilar la ejecución de la alternativa puesta en práctica. Es en esta fase donde se observa la existencia de desviaciones. En conclusión, la toma de decisiones de los directivos ha de ser objetiva y racional. Un directivo es racional cuando: 1) Identifica el problema de forma clara y precisa. 2) Tiene los objetivos claros. 3) Conoce todas las posibles alternativas. 4) Busca maximizar los intereses de la empresa. 5) No existe limitación de tiempo y costes. Por todo esto, en realidad, la racionalidad es limitada. 5.3. Tipos de Decisiones Existen dos clasificaciones: 1) Clasificación basada en el nivel jerárquico de la Estructura Organizativa: a) Decisiones estratégicas: las toma la Alta Dirección a L/P (más de 3 años); son aquellas relacionadas con el entorno de la empresa y definen los objetivos generales y las líneas de actuación que debe seguir la empresa. La información 27 con la que cuenta el directivo es escasa. Son no repetitivas (se toman sólo una vez). Son no reversibles (un error conlleva un fracaso). b) Decisiones tácticas: las toma la Dirección Intermedia a M/P (entre 1 y 3 años); tratan de asignar eficazmente los recursos de los que dispone la empresa para lograr sus objetivos. La información está disponible para los directivos. Son repetitivas. Son reversibles (a no ser que vayan acumulando muchos errores). c) Decisiones operativas: tomadas por la Dirección Operativa a C/P (menos de 1 año); son aquellas relacionadas con las actividades corrientes de la empresa (diarias). La información es fácil de conseguir para los directivos. Son repetitivas. Son reversibles. 30/11/04 2) Clasificación por métodos: Los problemas que surgen en las empresas podemos clasificarlos en dos tipos: a) Problemas bien estructurados: son rutinarios; la información para tomar las decisiones es fácil de conseguir; el decisor tiene los objetivos claros. Para solucionar este tipo de problemas tenemos las decisiones programadas: son rutinarias y repetitivas; existe un método para afrontarlas, es decir una forma estandarizada que resuelva el problema. b) Problemas mal estructurados: son novedosos; la información para la toma de decisiones es difícil de conseguir; el decisor se enfrenta a una gran incertidumbre. Para solucionar este tipo de problemas nos encontramos con las decisiones no programadas: son únicas y no suelen llevarse a cabo con anterioridad; no existe un método o forma estandarizada para solucionar el problema; en este tipo de decisiones el decisor debe ser creativo y buscar alternativas para solucionar problemas novedosos. 5.4. Herramientas para reducir la Incertidumbre en la Toma de Decisiones La mayor parte de las decisiones que se toman en las empresas conllevan algún tipo de incertidumbre o riesgo. Entre las herramientas que pueden ayudarnos a reducir la incertidumbre tenemos: 28 1) Valor Esperado (VE): esta herramienta consiste en calcular el valor esperado de cada alternativa. Ri = resultados esperados (serán beneficios o pérdidas) R = I – C; Pi = probabilidad de cada alternativa. El valor esperado coincide con la esperanza matemática [E(x)]. VEi = Σ Ri x Pi El decisor escogerá siempre, según esta herramienta, aquella alternativa que le prometa un valor esperado mayor. Los estados de la naturaleza son cosas que ocurren contra las que el decisor no puede hacer nada (Ni). Ejercicio: El departamento de I+D de una empresa ha inventado un nuevo producto. Sin embargo, han surgido algunos problemas y se tiene la fundada sospecha de que la fórmula del nuevo producto ha sido vendida ilegalmente a la competencia y existe el riesgo de que ésta se adelante (N1) en el mercado, de que ésta lance el producto al mismo tiempo (N2) o que se retrase en su lanzamiento (N3). La empresa inventora no sabe si lanzar el producto con un precio elevado (A1), normal (A2) o bajo (A3). En el primer caso, obtendría unos beneficios de 1.000 u. m. si la competencia lanza después, 600 u. m. si lanza al mismo tiempo y -200 u. m. si lanza antes. En el segundo caso, los beneficios esperados son respectivamente 700 u. m., 500 u. m. y 200 u. m. En el tercer caso, si la competencia lanza antes el beneficio sería de 300 u. m., al mismo tiempo, 400 u. m. y después, 450 u. m. Utilizando el criterio del VE, ¿cuál sería la decisión que se debería tomar si un infiltrado en la competencia nos comunica que la probabilidad de que se adelante la competencia es 15%, al mismo tiempo, 30% y después, 55%? VE1 = -200x0,15 + 600x0,3 + 1.000x0,55 = 700 VE2 = 200x0,15 + 500x0,3 + 700x0,55 = 565 VE3 = 300x0,15 + 400x0,3 + 450x0,55 = 412,5 La empresa lanzaría el producto con un precio elevado (siempre se toma el VE mayor). 02/12/04 2) Matriz de decisión: emplea los conceptos de probabilidad y VE. Es una tabla de doble entrada con número colocados en filas y en columnas. Normalmente, en cada fila se coloca una alternativa y en cada columna un estado de la naturaleza (circunstancias que se pueden dar y no dependen del decisor). Las alternativas se 29 nombran con Ai. Los estados de la naturaleza, con Ni. En las intersecciones entre filas y columnas se colocan los resultados esperados, es decir, el valor que el decisor asigne a cada alternativa. Los resultados esperados se denominan con Rij. También hay probabilidades, que se colocan siempre al lado de los estados de la naturaleza. Se nombran con Pi. Ejemplo: N1 (P1) N2 (P2) N3 (P3) A1 R11 R12 R13 A2 R21 R22 R23 A3 R31 R32 R33 La alternativa que elegiremos variará dependiendo de los siguientes criterios: a) Criterio Pesimista: consiste en elegir el máximo de los valores mínimos de cada alternativa. b) Criterio Optimista: consiste en elegir el máximo de los valores máximos de cada alternativa. c) Criterio de Laplace: consiste en calcular en primer lugar la probabilidad de cada estado de la naturaleza utilizando para ello la regla de Laplace: Probabilidad = Casos favorables/Casos posibles Se asigna la misma probabilidad de ocurrencia a cada estado de la naturaleza. Después se calcula el valor esperado de cada alternativa. VEi = Σ Rij x Pi Elegiremos el de mayor VE. d) Criterio de Hurwicz: partimos de α a la que llamamos coeficiente de optimismo o 1 – α que es el coeficiente de pesimismo. Para calcular este criterio hay que descartar siempre los valores intermedios de las alternativas, quedándonos solamente con los valores extremos. A continuación calculamos el valor esperado multiplicando α por el valor más alto y 1 – α por el valor más bajo. La alternativa elegida será aquella que prometa un mayor VE. Mismo ejercicio del día anterior aplicando los criterios. Matriz: A1 N1 (P1) N2 (P2) N3 (P3) -200 600 1.000 30 A2 200 500 700 A3 300 400 450 a) Criterio Pesimista: Máximo = {-200, 200, 300} = 300 Esto implica que se fijaría un precio bajo. b) Criterio Optimista: Máximo = {1.000, 700, 450} = 1.000 Esto implica que se fijaría un precio elevado. c) Criterio de Laplace: Pi = 1/3 VE1 = -200x1/3 + 600x1/3 + 1.000x1/3 = 466,66 u. m. VE2 = 200x1/3 + 500x1/3 + 700x1/3 = 466,66 u. m. VE3 = 300x1/3 + 400x1/3 + 450x1/3 = 383,33 u. m. Las alternativas elegidas serían establecer un precio elevado o un precio medio. d) Criterio de Hurwicz: α = 0,6; 1- α = 0,4 VE1 = 0,6x1.000 + 0,4x-200 = 520 u. m. VE2 = 0,6x700 + 0,4x200 = 500 u. m. VE3 = 0,6x450 + 0,4x300 = 390 u. m. La alternativa escogida sería precio elevado. 09/12/04 3) Árboles de decisión: son un modelo basado en una representación gráfica llamada grafo o red y que nos permite estudiar decisiones secuenciales, es decir, grupos de decisiones que dependen unas de otras en el tiempo. Los árboles representan las decisiones secuenciales mediante una serie de elementos y sus relaciones. En cuanto a los elementos, los vamos a denominar nudos y a las relaciones, flechas o ramas. En cuanto a los nudos, podemos encontrarnos con tres tipos: a) Nudos decisionales: se representan mediante cuadrados y corresponden a las distintas alternativas. 31 b) Nudos aleatorios: se representan mediante un círculo y corresponden a los distintos estados de la naturaleza (siempre llevan probabilidad). c) Nudos finales: se representan mediante líneas verticales y son las terminaciones de las ramas, de modo que después de cada línea vertical se coloca un resultado esperado. Para la valoración de árboles de decisión hay que diferenciar entre: Valoración de nudos decisionales: si maximizamos (porque queremos beneficios) elegimos el mayor valor. Si minimizamos (porque queremos minimizar costes), elegimos el menor valor. Valoración de nudos aleatorios: se hace calculando el valor esperado de cada estado de la naturaleza. VEi = Σ Ri x Pi Ejemplo: Una agencia de viajes debe decidir entre abrir una nueva sucursal o asociarse con otra agencia. En el primer caso, puede ocurrir: a) que la competencia le copie su estrategia, lo cual estima con una probabilidad del 80%. b) que la competencia no le copie, estimando con la probabilidad restante. Si la competencia le copia, puede ocurrir que la empresa decida entre: a) cambiar el logotipo. b) no cambiarlo. Si lo cambia, el resultado esperado es de 2.000 u. m.; si no lo cambia, es de 1.000 u. m. En el caso de que la competencia no le copie, la estrategia estima que el resultado será de 5.000 u. m. En el caso de que se asociase con otra agencia, puede ocurrir lo mismo, estimándose con la misma probabilidad anterior. Si la competencia le copia, el resultado será 2.000 y si no, 3.000 u. m. ¿Qué secuencia de alternativas elegiríamos? Esquema aclaratorio: Comp. copie Cambio logo 2.000 u. m. No cambio 1.000 u. m. Abrir sucursal Comp. no copie (p=0,2) 5.000 u. m. 32 Comp. copie (p=0,8) 2.000 u. m. Comp. no copie (p=0,2) 3.000 u. m. Asociarse Representación del problema 2.000 u. m. 1.000 u. m. 5.000 u. m. 2.000 u. m. 3.000 u. m. Nota: sobre las flechas hay que escribir cada una de las alternativas. Sobre los cuadrados y los círculos hay que escribir las cantidades correspondientes. VE1 = 0,8x2.000 + 0,2x5.000 = 2.600 (esta cantidad irá sobre el círculo superior). VE2 = 0,8x2.000 + 0,2x3.000 = 2.200 (esta cantidad irá sobre el círculo inferior). La elegida es 2.600 porque es el valor mayor. Esta cantidad se colocará sobre el cuadrado inicial. Aunque haya valores mayores en otras opciones, para valorar siempre hay que buscar una secuencia que tenga como mínimo dos cuadrados. Respuesta: la empresa optaría por abrir una nueva sucursal y si la competencia le copiase, se cambiaría el logotipo. 13/12/04 EJERCICIO 1. 33 2.500 u. m. 2.000 u. m. 2.200 u. m. 2.000 u. m. 3.600 u. m. 2.400 u. m. 2.400 u. m. 2.200 u. m. 2.200 u. m. VE1 = 2.500x0,7 + 2.200x0,3 = 1.750 + 660 = 2.410 VE2 = 3.600x0,8 + 2.400x0,2 = 2.880 + 480 = 3.360 VE3 = 2.200x0,6 + 2.200x0,4 = 1.320 + 880 = 2.200 Solución: Construiríamos apartamentos y, si la ocupación fuese alta, decidiríamos ampliar. EJERCICIO 2. 50 u. m. 75 u. m. 20 u. m. -10 u. m. 0 u. m. VE1 = 75x0,6 + 20x0,4 = 45 + 8 = 53 VE2 = -10x0,25 + 53x0,75 = -2,5 + 39,75 = 37,25 Adquiriríamos y, si se pudiese construir, se optaría por explotar. EJERCICIO 3. 34 60 u. m. 30 u. m. 30 u. m. 10 u. m. 25 u. m. 15 u. m. 30 u. m. 15 u. m. 40 u. m. 10 u. m. 50 u. m. 25 u. m. 15 u. m. 15 u. m. VE1 = 0,8x60 + 0,2x30 = 54 VE3 = 0,8x25 + 0,2x15 = 23 VE2 = 0,8x30 + 0,2x10 = 26 VE4 = 0,8x30 + 0,2x15 = 27 VE1,2 = 0,7x54 + 0,3x26 = 45,6 VE5 = 0,8x40 + 0,2x10 = 34 VE6 = 0,8x50 + 0,2x25 = 45 VE5,6 = 0,4x34 + 0,6x45 = 40,6 Resultado: Iniciaríamos I+D; si el resultado no fuese satisfactorio, optaríamos por remodelar. 14/12/04 6. FORMULACIÓN DE LA ESTRATEGIA Y OBJETIVOS EMPRESARIALES 6.1. Concepto y Elementos de la Estrategia Concepto 35 La estrategia es la expresión de lo que la empresa quiere hacer en el futuro y comprende la determinación conjunta de los objetivos y las líneas de acción o de actuación para alcanzarlos. Una estrategia va a marcar los grandes fines de la empresa a largo plazo. Los puntos básicos sobre los que se debe asentar la estrategia son: 1. Visión a L/P: la empresa no debe centrarse en problemas o resultados a C/P, sino que debe tener en cuenta una visión de futuro. 2. Visión global de la empresa: considerar a la empresa como un todo y no como partes independientes. 3. Visión de sistema abierto: hay que tener en consideración que la empresa se relaciona con su entorno. 4. Visión voluntarista de las decisiones empresariales: los directivos de la empresa han de ser conscientes de que el futuro de la misma depende en gran parte de las decisiones que tomen. Elementos Los elementos que configuran una estrategia son: 1. Ámbito o campo de actividad: hace referencia al campo de actuación de la empresa, es decir, trata de delimitar cuáles son los negocios o actividades en los que está la empresa y en cuáles podría llegar a participar. 2. Competencias distintivas: son las capacidades distintivas (habilidades o destrezas) más los recursos necesarios para llevarlas a cabo. Las competencias distintivas van a marcar la diferencia en las empresas. 3. Ventajas competitivas: son características que una empresa puede y debe desarrollar para obtener una posición ventajosa frente a sus competidores (resultado de explotar las competencias distintivas; han de ser sostenibles en el tiempo). 4. Sinergias: la sinergia implica que el resultado del todo va a ser distinto (mayor o menor) al resultado de las partes (subsistemas) operando independientemente. 16/12/04 En conclusión, para que una empresa desarrolle su actividad necesita desarrollar competencias distintivas, las cuales deberá explotar para obtener ventajas competitivas, y son éstas las que van a determinar la selección de sus negocios. Por lo tanto, podemos 36 concluir que estrategia y competitividad están relacionadas directamente. Entre los factores que pueden explicar que una empresa turística tenga un mayor o menor grado de competitividad están los siguientes: 1. Factores macroeconómicos: son factores relacionados con el mercado, como por ejemplo tipos de cambio, tipos de interés y todos los factores del entorno general (económicos, políticos, etc.). 2. Factores sectoriales: los del propio sector turístico. Ejemplos (de Porter): amenaza de competidores, de productos sustitutivos, rivalidad, poder de negociación de los agentes, etc. 3. Factores intraempresariales: todos los que tienen que ver con el interior de la empresa. Ejemplos: recursos, imagen, organización, etc. La estrategia es la búsqueda de una ventaja competitiva que nos ayuda a obtener el éxito empresarial mediante la ocupación de una posición favorable en el mercado respecto a los competidores. 6.2. Concepto, Empresariales Características y Tipos de Objetivos Son las situaciones futuras deseadas por la empresa, es decir, el resultado que desea alcanzar. A veces, las empresas no pueden alcanzar sus objetivos principalmente por las siguientes razones: 1. Porque la estrategia se ha ejecutado mal. 2. Porque la estrategia se ha ejecutado bien, pero los caminos elegidos no han sido los adecuados. 3. Porque, aunque todo se haya hecho bien, los objetivos eran inalcanzables. Características de los objetivos 1. Tienen que ser pocos y estar ordenados por prioridad: ordenados para que cada uno entienda cuál es el objetivo principal que debe alcanzar y pocos porque, si no se malgastarían demasiados recursos. 2. Realistas y verificables: no se deben crear expectativas que vayan más allá de lo que se puede alcanzar, puesto que garantizaría el fracaso y frustración del personal de la empresa. Una buena forma de verificar los objetivos es que sean cuantificables. 3. Claros y comunicativos: todo el mundo ha de entender cuáles son los objetivos establecidos en la empresa. 37 Tipos de objetivos (varias clasificaciones) 1. En cuanto a la naturaleza (hay 3): a) Objetivos económicos: son los que hacen referencia a magnitudes económicas (ingresos, costes, beneficios, etc.). b) Objetivos técnicos: aquellos que hacen referencia a procesos de mejora de productos o prestación de servicios (innovación, alcanzar una calidad determinada, etc.). c) Objetivos sociales: aquellos que tienen en cuenta aspectos como mejoras en las condiciones laborales, menor paro, etc. (que tienen consecuencias positivas en la sociedad). 2. En cuanto al plazo (hay 3): a) Objetivos a C/P: menos de 1 año (son más rigurosos y específicos que los demás). b) Objetivos a M/P: entre 1 y 3 años. c) Objetivos a L/P: más de 3 años (son más flexibles para poder adaptarse a cambios en el entorno). Jerarquización de objetivos Cuando una empresa planifica sus objetivos tiene que establecer. 1. Misión: objetivo supremo. Se dice que es la meta última de la empresa y trata de determinar en qué negocio o conjunto de negocios estará la empresa. 2. Objetivos generales: son las metas de la empresa a nivel global y se determinan a partir de la misión y un análisis DAFO. Son principalmente: supervivencia, crecimiento y beneficios. 3. Objetivos operacionales: son objetivos que se fijan a nivel de departamento, de funciones, de empleados, etc. y sirven para concretar los objetivos generales. El cumplimiento de los objetivos operacionales es imprescindible para cumplir los generales y, estos a su vez, la misión (se determinan hacia abajo y se cumplen hacia arriba). 38 10/01/05 6.3. Análisis de algunos Objetivos de Carácter General Las empresas turísticas persiguen tres objetivos principales: 1) Supervivencia: consiste en que la empresa logre sobrevivir en los entornos competitivos actuales. Entre los factores que pueden amenazar la supervivencia de la empresa están: a) Producto/servicio: la empresa debe prestar especial atención al ciclo de vida del producto, al cambio en los gustos del consumidor y a la amenaza de productos sustitutivos. b) Mercado: variaciones en la demanda. Si aumentase la demanda, atraería competencia, lo cual supondría un problema para la empresa si no es capaz de ofrecer un servicio adecuado. Si disminuyese la demanda, podría suponer una privación de recursos e infraestructuras necesarias para que la empresa desarrolle su actividad. c) Tecnología: las empresas deben estar alerta a los cambios tecnológicos acaecidos en el mercado, con la finalidad de ser competitivas. Por eso es importante que realicen inversiones en I+D. La tecnología, sin embargo, por un lado supone un coste importante para la empresa, pero por otro supone mejoras en la calidad. d) Competencia: los competidores con sus decisiones pueden influir en el grado de rivalidad y en la lucha por alcanzar posiciones ventajosas. Por eso, la empresa debe tener especial cuidado con la competencia actual y también la potencial. e) Capital: el capital puede proceder de las aportaciones de los propietarios/socios/accionistas o de otras fuentes externas, dentro de las que se encontraría el endeudamiento. Un aumento de endeudamiento puede: Ahogar los beneficios de la empresa. Presentar el problema de la devolución del principal (la cantidad que se ha pedido). f) Personal de la empresa: este factor influye decisivamente en el desarrollo de la actividad de la empresa. Por eso, es imprescindible su formación, su motivación, su actitud, etc. 39 2) Beneficio: es importante diferenciarlo de la rentabilidad. Toda empresa busca que sus ingresos superen a los costes. Si esto ocurriese, la empresa estaría obteniendo beneficios. El beneficio se expresa en unidades monetarias, mientras que la rentabilidad (comparación entre beneficios y aportación de fondos) se expresa en tantos por cien. *Si no hay beneficio, no hay rentabilidad. 3) Crecimiento: es el motor principal de toda actividad empresarial y tienen ciertas connotaciones positivas: a) Genera motivaciones personales o psicológicas. Algunos ejemplos son: Aumentaría el estatus social de los trabajadores. Permitiría la promoción de los directivos actuales. La promoción de directivos generaría más puestos de trabajo. Aumentaría la remuneración de la alta dirección. b) Genera motivaciones económicas. Algunos ejemplos son: A mayor crecimiento, más beneficios y menos riesgo empresarial. A mayor crecimiento, más poder de mercado (acapararía más clientes). Un mayor crecimiento permite expandir su gama de productos y de mercados (podría llegar a más clientes). Una empresa puede crecer de dos formas: a) De forma interna: es el crecimiento que se obtiene por reinversión de los recursos generados en la empresa. b) De forma externa: es el crecimiento que se obtiene porque aumente el capital (que aporten más los socios) o por el endeudamiento (que se pida dinero al exterior). El aumento de capital supone un coste para la empresa que es el reparto de dividendos (si hay accionistas) o beneficios. Un aumento del endeudamiento también genera un coste para la empresa que es el pago de intereses. 11/01/05 6.4. Tipos de Estrategias en las Empresas Turísticas Hay dos tipos: 40 1) Estrategias a nivel corporativo o global en la empresa turística: se utilizan cuando la empresa se dedica a más de un negocio. a) Estrategias según el ciclo de vida de la empresa turística: el ciclo de vida de una empresa es similar al de un producto. Pasa por una serie de fases desde su nacimiento hasta su desaparición: Introducción: es la posterior al lanzamiento del producto. Las ventas crecen lentamente y la empresa debe dar a conocer el producto. Crecimiento: mayor incremento de ventas, obtención de beneficios y aparición de competidores. Madurez: período largo con alto volumen de ventas cuyo crecimiento está estancado; el mercado está estabilizado y la empresa debe aprovechar al máximo esta etapa. Declive: comienzan a descender las ventas porque el producto se queda obsoleto, por el descenso de la demanda, por la mejora de los competidores, etc. Esta fase termina con la desaparición del producto del mercado. El ciclo de vida de la empresa cuenta con las mismas fases: Introducción y crecimiento: los beneficios crecen intensamente. Madurez: los beneficios se estabilizan. Declive: los beneficios son inciertos, por lo que se da una crisis en la empresa. Las estrategias correspondientes a cada fase serían: 1) Estrategias de crecimiento real (fases de introducción y crecimiento): persiguen una tasa de crecimiento mayor que la del mercado de la actividad en la que está la empresa. Es ofensiva. Los elementos clave son promociones, ofertas, precios bajos, etc. 2) Estrategias de crecimiento estable (fase de madurez): buscan continuar con sus objetivos actuales. Es conservadora. Trata de seguir haciendo las cosas como hasta ahora. 3) Estrategias de supervivencia (fase de declive): son defensivas para hacer frente a la crisis. Hay varios tipos: 41 Estrategia de saneamiento: trata de frenar el declive de las ventas o de los beneficios. Lo más común es cambiar la dirección, la organización, reducción de costes y reposicionamiento de la empresa. Estrategia de cosecha: reducir las inversiones en una parte de la empresa para aplicarlas a otra. Así se reducen costes y se obtiene dinero. Estrategia de desinversión: vender o liquidar algunos negocios de la empresa para obtener recursos para pagar deudas, por ejemplo. Estrategia de liquidación: no continuar con la empresa y prepararla para su liquidación total. b) Matriz BCG (Boston Consulting Group) o Matriz de Crecimiento-Cuota de Mercado: es una matriz de cartera (instrumentos que permiten a las empresas tomar decisiones sobre la asignación de recursos dentro de su cartera de negocios). Parte de dos dimensiones: 1) Crecimiento del mercado: puede ser alto o bajo. En función de ello, la empresa trata de medir el atractivo del negocio. 2) Cuota relativa de mercado o participación: puede ser fuerte o débil. Así se puede medir la posición competitiva de la empresa. Se halla comparando a la empresa con su principal competidor: CRM = Ventas o cuota de la empresa/Ventas o cuota de principal competidor Si CRM = 1, las empresas son iguales. Si CRM es mayor que 1, nuestra empresa es líder. Si CRM es menor que 1, el competidor es líder. Las dos dimensiones se pueden representar mediante la matriz BCG de 2x2. ALTO BAJO Estrellas Dilemas Vacas Perros FUERTE DÉBIL Negocios vacas: crecimiento de mercado bajo y cuota relativa de mercado fuerte. La empresa debe invertir lo mínimo para mantener su posición de liderazgo. 42 Negocios estrellas: crecimiento de mercado alto y cuota relativa de mercado fuerte. La empresa debe seguir invirtiendo hasta que el negocio llegue a la madurez y pase a ser vaca. Negocios dilemas o interrogantes: crecimiento de mercado alto y cuota relativa de mercado débil. La empresa debe centrarse en los negocios que puedan convertirse en estrellas y dejar el resto. Negocios perros: crecimiento de mercado bajo y cuota relativa de mercado débil. La empresa puede no invertir hasta que haya que cerrar o aplicar los fondos de la desinversión a estrellas y dilemas. Conclusión: la lógica empresarial hace que los negocios empiecen como dilemas y que la empresa invierta en ellos hasta que sean estrellas; luego llegarán a la madurez convirtiéndose en vacas y en la fase de declive perderán cuota de mercado y serán perros. 2) Estrategias a nivel de negocio en la empresa turística: se utilizan cuando la empresa se dedica a un solo negocio. a) Estrategias competitivas genéricas de Porter: parte del análisis de sector o subsector en el que está la empresa turística. Diferencia tres tipos: 1) Liderazgo en costes: encontrar una ventaja competitiva basada en costes más reducidos al producir o prestar servicios. Así pueden vender más barato y, por tanto, incrementar la cuota de mercado. 2) Diferenciación: la empresa turística o uno de sus componentes se perciben como únicos por parte de los clientes. Así puede vender a un precio mayor porque contará con la lealtad de la clientela. La diferenciación puede darse en marca, prestigio, calidad, amabilidad, etc. 3) Enfoque: centrarse en un segmento del mercado para evitar que existan rivales o que los rivales sean inferiores. Este entorno específico se llama “nicho competitivo”. Una vez dentro se puede optar por una estrategia de liderazgo en costes o diferenciación. b) Estrategias de crecimiento: hay cuatro posibilidades: 1) Penetración: crecer vendiendo el mismo producto/ servicio en el mismo mercado/clientes. 43 2) Desarrollo de mercados: crecer vendiendo el mismo producto/servicio en distintos mercados/clientes. 3) Desarrollo de productos: crecer vendiendo nuevos productos/servicios a los mismos mercados/clientes. 4) Diversificación: crecer vendiendo nuevos productos/servicios en nuevos mercados/clientes. El crecimiento de la empresa turística puede ser: 1) Interno: realizado a partir de las inversiones de la propia empresa. 2) Externo: resultado de la adquisición y participación en otras empresas. 44