Documentos empleados por todo sistema comercial y financiera Ley

 Documentos empleados por todo sistema comercial y financiera
Ley de Títulos y Valores
La Ley de Títulos Valores, Ley Nº 27287, publicada el 19 de Junio del año 2000, es la
norma mercantil que regula actualmente lo relacionado a la creación, emisión endoso
transferencia, protesto, prescripción y pago de los Títulos Valores reconocidos en el
país.
La nueva norma ha traído consigo importantes innovaciones legales, modernizando
la utilización de estos documentos cambiarios, comulgando con un espíritu de
permanente evolución de los Títulos Valores.
La nueva Ley de Títulos y Valores, contiene diversos cambios con respecto a la ley
anterior, siendo alguno de ellos:
La exigencia de que se consigne el número de documento oficial de identidad de la
persona que firme un titulo valor, el endoso en fideicomiso, las cláusulas especiales
en los títulos valores, los plazos de los protestos, las modalidades sustitutorias de
protesto, los valores por anotación en cuenta, las normas del derecho internacional
aplicables a los títulos y valores, la eliminación del vale a la orden” las distintas
clases de cheques, la inclusión de la factura conformada, el certificado bancario en
moneda extranjera y en moneda nacional, el certificado de depósito y el warrant, etc.
Letra de cambio
La Letra de Cambio es el título valor más usado en el tráfico mercantil, la cual suele
utilizarse en operaciones donde se conceda un crédito al obligado o deudor (girado).
Por este título valor, el obligado o girado acepta cumplir con pagar una determinada
cantidad de dinero a favor del tenedor original o de aquellos que adquieran la Letra
de Cambio por endoso.
Se caracteriza por ser jurídicamente abstracta, vale decir, que en el texto de la Letra
de Cambio no consta la causa o motivo de la deuda, hecho que la hace muy ágil
para las actividades mercantiles.
Requisitos de debe contener una Letra de cambio
Las Letras de Cambio deben ser completadas con los siguientes requisitos
esenciales:
a) La denominación de LETRA DE CAMBIO
b) La indicación del lugar y fecha de giro.
c)
La orden incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una
cantidad determinable de éste, conforme a los sistemas de actualización o reajuste
de capital legalmente admitidos
d)
El nombre y el número del Documento Oficial de Identidad (DOI) de la persona a
cuyo cargo se gira.
e)
El nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago.
f)
El nombre, el número de Documento Oficial de Identidad (DOI) y la firma de la
persona que gira la letra de Cambio.
g)
La indicación del vencimiento.
h)
La indicación del lugar de pago o sí este se efectúa con cargo en cuenta
bancaria.
Vencimiento de la Letra de cambio
Toda obligación civil o comercial debe tener un término en que vence el plazo para
su cancelación. Por ello, en toda Letra de Cambio debe constar necesariamente una
fecha de vencimiento de la obligación, siendo que legalmente sólo es admisible que
en la Letra de Cambio se consigne como formas de vencimiento únicamente las
siguientes:
a) A fecha fija; es decir cuando se consigne como fecha de pago un día
expresamente determinado.
b) A la vista; esto significa que el pago de la Letra de Cambio es exigible de manera
inmediata a la aceptación del girado.
c) A cierto plazo desde la aceptación: es decir que el vencimiento se efectuará a
partir de determinados días, meses o años, computados desde la fecha de
aceptación de la Letra de Cambio.
d) A cierto plazo desde su giro; esto es que el vencimiento del título será a partir de
determinados días, meses o años, computados desde la fecha en que es girada.
Solo sea admite como formas de vencimiento, las antes mencionadas, por lo que
la Letra de Cambio girada y pagadera dentro de la República que indique un
vencimiento distinto o vencimientos sucesivos, no produce efectos cambiarios
MODELOS DE LETRA DE CAMBIO
CHEQUE
La aparición de los bancos ha facilitado la realización de transacciones comerciales y
financieras. El antecedente de la aparición del cheque, lo tenemos en los depósitos
que efectuaban algunos comerciantes o mercaderes en los bancos (con la finalidad
de custodia) y sobre los cuales podía disponerse el pago a favor de otro de los
clientes del banco.
En efecto un cliente
podía comunicar a su banco que transfiriera determinados
montos a favor de su acreedor (el cual también era cliente del mismo banco). Como
se ve esa transferencia no involucraba el desplazamiento físico del dinero, sino tan
solo una anotación contable.
A mitad del siglo XIX, aparece el cheque, como un instrumento de pago que se emite
contra los depósitos de un banco, con la finalidad de disponer ya no la transferencia
sino el pago efectivo a una persona que no era necesariamente cliente del banco.
Esta práctica mercantil innovada con la aparición de talonarios con efectos de
instrumentos de pago (cheques) , tuvo que ser recogida por el Derecho Comercial.
Fue en Inglaterra con la Bill of Exchange Act de 1882 en que legislativamente se
considera al cheque (check) como una Letra de cambio a la vista girada contra el
banco. Habiendo alcanzado en la actualidad un desarrollo importante como el
instrumento de pago de más fácil realización.
Concepto
A diferencia de la letra de Cambio, el cheque no es una promesa de pago, sino una
orden de pago. Es un título valor que se entrega para su pago y no en pago.
En estricto, es un mandato de desembolso de dinero en efectivo, que debe ser
cumplido por la entidad bancaria ante la sola presentación del beneficiario o tenedor,
dentro del plazo que señale la ley.
Es un título valor que se emite contra los fondos de una cuenta corriente abierta en
una institución bancaria, ante la cual el beneficiario presentará el título para su cobro
inmediato. La emisión
de los cheques se da en talonarios con los requisitos
dispuestos por las normas cambiarias, a efecto que tengan plena validez jurídica.
Los cheques sólo pueden girarse a cargo de instituciones bancarias, de tal forma que
el cheque que se gira a una entidad que no fuera banco, no sería un título valor, así
fuera que el girador tuviera dinero en él.
Contenido del cheque
La Ley de Títulos Valores exige que el cheque debe contener los siguientes
requisitos:
a) El número o código de identificación que le corresponde.
b) La indicación del lugar y de la fecha de su emisión.
c) La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero, expresada
ya sea en números, o en letras, o de ambas formas.
d) El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la indicación
que se hace al portador.
e) El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el cheque.
f)
La indicación del lugar de pago.
g) El nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado principal.
Cheques Especiales
Generalidades
En la actualidad el cheque es uno de los títulos valores de mayor utilización dentro
del ámbito comercial, esto debido a que su naturaleza y la forma en que legalmente
puede hacerse efectivo su cobro, resultan ser de cierto modo más seguras e
inmediatas que la de los demás títulos valores.
Así, de resultar imposible el cobro de un cheque, a razón que la cuenta corriente del
titular carece de fondos, el tenedor de dicho cheque a cuyo nombre se encuentra
girado, podrá protestarlo para luego hacerlo efectivo a través de un proceso
ejecutivo, con la única finalidad de obtener la orden del juez que obligue al deudor a
cancelar el monto contenido en el cheque, bajo apercibimiento del remate de sus
bienes.
Cheque- Concepto
El cheque será aquel documento que contendrá una orden de pago por parte del
“girador” del mismo, dicha orden estará dirigida a un banco denominado “girado”, el
mismo que deberá cumplir con pagar una cantidad de dinero a favor de un tercero,
denominado tomador; de esta forma, el cheque tendrá el carácter de mandato de
pago dirigido a una Institución Bancaria, por el sólo hecho que el girador del título
valor ostenta un contrato de cuenta corriente con dicha Institución. Al respecto,
debemos señalar que los cheques sólo podrán ser girados a cuenta de bancos del
Sistema Financiero Nacional.
La importancia de la emisión de cheques tiene su origen en la rapidez que
proporciona a las diferentes transacciones comerciales; así al efectuarse un pago de
dinero mediante cheque, estaremos evitando el realizar todo un movimiento de
dinero por parte del obligado a dicho pago, ya que será el banco encargado el
destinado a efectuar el desembolso de dinero, de acuerdo al fondo existente en la
cuenta corriente del titular de la obligación.
En el Perú, el tema de los cheques se encuentra regulado en la ley de Títulos
Valores, Ley Nº 27287 del 19.06.2000; dicha norma establece las formalidades
requeridas para la emisión de todo cheque, así como el contenido que éstos deben
tener, las distintas formas de cheque que existen, las razones por las cuales se
procederá a efectuar el cierre de una cuenta corriente, etc. Dentro de esta normativa,
encontraremos disposiciones especiales relacionadas a nuevas formas de cheque,
cuya creación responde al incremento en las necesidades de toda sociedad.