INSTITUTO TECNOLÓGICO DE PIEDRAS NEGRAS. INGENIERIA INDUSTRIAL. Planeación financiera Verano 11:00 A 11:00pm Proyecto de un negocio Integrantes: Yonathan Santana Ovalle Eduardo Camacho Ayala Rafael Gutiérrez López Edgar Rivera Profesor: Célica Cristina Díaz García Piedras negras Coahuila, 19 de julio del 2019 1 UNIDAD 1°- Definir la empresa. Como la planeación de cualquier empresa o establecimiento que se quiera incorporar al mercado, su única meta es la obtención de lucro a cambio de ofrecer sus bienes o servicios a los consumidores. Bien no es la excepción nuestra “empresa” nosotros pretendemos incorporar al mercado una “empresa” de servicio, es decir: incorporar un varios puntos de venta que beneficie al consumidor, dado es el caso, que nuestra “empresa” se enfocara a satisfacer una de las necesidades básicas de cualquier personas la cual es en las “bebidas”. Nuestra empresa cual es camacho’s yukis es satisfacer un rico hielito en nuestra localidad y provincia estimando vender una cantidad de 3,500 cantidad de unidades al mes. Lo que arrojaría ventas mensuales de $513,409. Para ello se desarrolla el siguiente presupuesto: puestos Director general Vendedores Otros Número de puestos 1 3 2 Sueldo semanal Sueldo mensual $ 2,500 $4,500 $2,400 $10,000 $18,000 $ 9,600 Vendedores: estos se encargaran de atender a los clientes en cada uno de los puestos de venta. Otros: estos estarán encargados de llevar a los vendedores a sus puestos de venta, tambien se ocuparan en comprar la materia prima para su elaboración y otros mandados. GERENTE: verificara que cada uno de los vendedores haga correctamente su trabajo y tambien llevara a cabo toda el área administrativa y financiera. 2 Gastos. Gastos fijos mensuales planta y bodegas. Renta (m²) $ Luz $ 1,500.00 Agua $ 350.00 Comunicaciones $ 600.00 Seguros y fianzas $ Seguridad $ 1,000.00 Papelería y gastos $ de planta Otros $ 1,500.00 SubTotal gastos $ 4,950.00 fijos Total Gastos Fijos $ 4,950.00 Gastos variables de producción para el primer mes: Costos Unitarios Costo del $ 8.00 Producto 1 Inventario requerido para el 0% segundo mes, % de ventas estimadas Total Gastos $ 216,000.00 Variables 3 Unidad 2°- Estados De Proforma. 4 5 6 Unidad 3°- Razones financieras. Liquidez corriente= activo corriente pasivo corriente 7,266,993 4,628 1570.22 SIGNIFICADO La capacidad de pago a corto plazo de la empresa y el índice de solvencia de la empresa. INTERPRETACION La empresa dispone de $1570.22 de Activo Circulante para pagar cada $1.00 de obligaciones a corto plazo Cada $1.00 de Pasivo Circulante está garantizado con $1570.22 de efectivo y otros bienes que en el curso normal de las operaciones se transformara en efectivo. Prueba de ácido= activo circulante inventarios 7,266,993.00 pasivo circulante 4,628.00 1570.22 SIGNIFICADO Representa la suficiencia o insuficiencia de la empresa para cubrir los Pasivos a corto plazo, es decir, la razón representa el índice de solvencia inmediata de la empresa. INTERPRETACIÓN La empresa cuenta con $1570.22 de Activos disponibles rápidamente, por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo Por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo, la empresa cuenta con $1570.22 de Activos circulantes. Margen de utilidad= utilidad neta ventas netas 5,750,526 13,107,087 SIGNIFICADO 7 0.43% Esta razón nos indica el índice por ciento de utilidad que produce la empresa por cada venta realizada. INTERPRETACIÓN La empresa tiene aproximadamente 0.43% de utilidad neta del ejercicio por cada $1.00 que se vende Por cada $1.00 que se vende la empresa tiene aproximadamente 0.43% de utilidad neta del ejercicio. Rendimiento sobre capital contable= utilidad neta capital contable 5,750,526 5,961,030 0.96% SIGNIFICADO Esta razón nos indica el índice por ciento de productividad que produce la empresa a los propietarios. INTERPRETACIÓN DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA CAPACIDAD DE PAGO La empresa tiene aproximadamente 0.96% de utilidad neta del ejercicio para poder cubrir cada $1.00 que se le adeuda a los socios por su capital contable Por cada $1.00 que se le adeuda a los socios por su capital contable la empresa tiene aproximadamente 0.96% de utilidad neta del ejercicio para pagar. DESDE EL PUNTO DE VISTA CAPACIDAD DE LA INVERSIÓN Por cada $1.00 invertido de los socios en el capital contable de la empresa se generaron aproximadamente 0.96% de utilidad en el ejercicio. Apalancamiento = Activo total Patrimonio 5,979,738 320,945 SIGNIFICADO Simplemente usar endeudamiento para financiar una operación. INTERPRETACIÓN 8 18.63% La empresa tiene un 18.63% de apalancamiento cual no necesita mucho de otros fondos para poder realizar una operación Endeudamiento patrimonial= Pasivo total patrimonio 18,708 320,945 0.05% SIGNIFICADO Indica la financiación ajena (proporción de deuda) con la que cuenta la empresa. INTERPRETACIÓN La empresa tiene endeudamiento patrimonial de 0.05% Relación de activo Pasivo total total a pasivo total= Activo total 18,708 5,979,738 0.0031% SIGNIFICADO El nivel de financiamiento que utiliza la empresa para adquirir sus mercancías. INTERPRETACIÓN Nuestro activo total está financiado por proveedores en un 0.0031% Unidad 4°- De dónde se obtendrá el financiamiento necesario. Se decidió usar el autofinanciamiento por que se usara el capital de los integrantes de la empresa, para la adquisición de productos para su posterior venta, asimismo utilizar la utilidad neta para reinvertirla y recuperar parcialmente el capital utilizado al inicio. Unidad 5°- Variables s las que es sensible el proyecto. Esta empresa es sensible a las variables de: Tipo de materiales para recudir contaminación ambiental Inflación de precios Costos de producción Costos de transporte 9 Árbol de decisiones 10
