N DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDE

N DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDEN
Modelo Genérico para Intermediario Financiero
Rural: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE
(SOFOM)
Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME
Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales
México, Enero 2010
V - Ene. /10
MANUAL DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILÍCITA
SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE
ÍNDICE DE CONTENIDO
Página
GLOSARIO DE ABREVIATURAS ......................................................................................... 3
1.
INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 4
2.
OBJETIVOS ....................................................................................................... 4
3.
ALCANCE .......................................................................................................... 4
4.
BASE LEGAL ...................................................................................................... 4
5.
RESPONSABILIDADES .......................................................................................... 5
6.
VIGENCIA Y OBLIGACIONES .................................................................................. 6
7.
REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN ................................................................................ 6
8.
APROBACIÓN .................................................................................................... 6
9.
CONTROL DE TRANSACCIONES ............................................................................... 6
9.1.
REGISTRO DE TRANSACCIONES ................................................................................. 6
9.2.
TRANSACCIONES A REGISTRAR ................................................................................. 6
9.3.
MONTOS A REGISTRAR ........................................................................................... 6
9.4.
TIPO DE CAMBIO .................................................................................................. 7
9.5.
INFORMACIÓN MÍNIMA DEL REGISTRO ......................................................................... 7
9.6.
RESPONSABLES DEL REGISTRO ................................................................................. 8
9.7.
DISPONIBILIDAD DE REGISTROS................................................................................ 8
9.8.
EXCLUSIÓN DEL REGISTRO ...................................................................................... 8
10.
COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES ...................................................................... 9
10.1. COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS E INUSUALES ........................................ 9
10.2. INFORMACIÓN MÍNIMA A COMUNICAR A LA SECRETARÍA POR CONDUCTO DE LA COMISIÓN O DEL
SAT. ............................................................................................................... 9
10.1. DEBER DE RESERVA ............................................................................................ 10
11.
SUPERVISIÓN.................................................................................................. 10
12.
SEÑALES DE ALERTA ......................................................................................... 10
12.1. INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL CLIENTE........................................................... 10
12.2. MANEJO DE NEGOCIOS CON LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE ......................... 10
ANEXOS
ANEXO Nº 1: INFORME DE TRANSACCIONES ..................................................................... 11
ANEXO N° 2: GLOSARIO DE TÉRMINOS ........................................................................... 12
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PROCEDENCIA ILÍCITA
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Glosario de Abreviaturas
CNBV:
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
LGOAAC:
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
LGSM:
Ley General de Sociedades Mercantiles
LGTOC:
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
SAT:
Servicio de Administración Tributaria
SHCP:
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
SOFOM E.N.R:
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No Regulada
SOFOM E.R.:
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad Regulada
SOFOM:
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple
SHCP:
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
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MANUAL DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILÍCITA
SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE
1.
Introducción
El Manual de Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita debe
constituirse en un instrumento normativo de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, cuya
finalidad es definir clara y precisamente las políticas, mecanismos y procedimientos en el
desarrollo de sus actividades, para prevenir y detectar el lavado de dinero.
2.
Objetivos
•
Establecer las medidas y procedimientos mínimos que la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple deberá observar para prevenir, detectar y reportar los actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier
especie, para la comisión del delito.
•
Organizar los mecanismos de identificación, registro, control y seguimiento de las
transacciones: inusuales, internas preocupantes y relevantes que se detecten en la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
•
Instruir respecto al modo de comunicar las operaciones inusuales, operaciones internas
preocupantes y operaciones relevantes que se presenten en la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple, así como también las transacciones que igualen o superen los montos
establecidos para las operaciones habituales de la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple.
•
Establecer las funciones y responsabilidades para las áreas de control considerando la
responsabilidad de la administración en el lavado de dinero.
•
Definir las funciones que deben cumplir los órganos de apoyo en la labor de control del
sistema de prevención del lavado de dinero.
•
Proteger el buen nombre y reputación de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
•
Reducir la posibilidad de que la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple sea víctima de
actividades ilegales cometidas por sus accionistas, directivos y trabajadores.
•
Evitar interferencias en las relaciones con clientes conocidos.
3.
Alcance
Las disposiciones normativas descritas en este Manual son de alcance para todos los
integrantes de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple y a nivel de todas sus agencias,
igual que para los clientes actuales y futuros, siendo su aplicación de carácter obligatorio.
4.
Base Legal

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.

Ley del Servicio de Administración Tributaria

Código Penal Federal de México.
EL Artículo 95 Bis de la Ley General Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
establece:
“Las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen actividades a que
se refiere el artículo 81-A y los transmisores de dinero, en términos de las disposiciones de
carácter general que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, escuchando la previa
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opinión del Servicio de Administración Tributaria, estarán obligadas, en adición a cumplir con
las demás obligaciones que les resulten aplicables, a:
I.
Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier
especie para la comisión de los delitos previstos en los artículos 139 ó 148 Bis del
Código Penal Federal o que pudieran ubicarse en los supuestos del artículo 400 Bis del
mismo Código, y
II. Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto del Servicio de
Administración Tributaria, reportes sobre:
a. Los actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y usuarios, relativos a
la fracción anterior, y
b. Todo acto, operación o servicio, que pudiese ubicarse en el supuesto previsto en la
fracción I de este artículo o que, en su caso, pudiesen contravenir o vulnerar la
adecuada aplicación de las disposiciones señaladas en la misma, que realice o en el
que intervenga algún miembro del consejo de administración, administrador,
directivo, funcionario, empleado, factor y apoderado.”
A continuación se transcribe el artículo 400 bis del Código Penal Federal de México que trata
sobre las operaciones con recursos de procedencia ilícita, y que parcialmente reza así:
“Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil días multa al que por sí
o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes conductas: adquiera, enajene,
administre, custodie, cambie, deposite, dé en garantía, invierta, transporte o transfiera,
dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o
bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto
de una actividad ilícita, con alguno de los siguientes propósitos: ocultar o pretender ocultar,
encubrir o impedir conocer el origen, localización, destino o propiedad de dichos recursos,
derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.
La misma pena se aplicará a los empleados y funcionarios de las instituciones que integran
el sistema financiero, que dolosamente presten ayuda o auxilien a otro para la comisión de
las conductas previstas en el párrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos y
sanciones que correspondan conforme a la legislación financiera vigente.”
“Para los mismos efectos, el sistema financiero se encuentra integrado por las instituciones
de crédito, de seguros y de fianzas, almacenes generales de depósito, arrendadoras
financieras, sociedades de ahorro y préstamo, sociedades financieras de objeto limitado,
uniones de crédito, empresas de factoraje financiero, casas de bolsa y otros intermediarios
bursátiles, casas de cambio, administradoras de fondos de retiro y cualquier otro
intermediario financiero o cambiario.”
5.
Responsabilidades
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple es responsable, conforme a derecho, por los actos
de sus empleados, funcionarios, directivos y otros representantes autorizados que, actuando
como tales, incumplan las disposiciones establecidas por la ley, quebrantando los principios
éticos y morales.
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6.
Vigencia y Obligaciones
Las resoluciones y disposiciones señaladas en el Código Penal y el Código Laboral de México
y recogidas en el presente Manual están en vigencia desde la aprobación del mismo por el
Consejo de Administración.
El registro de las operaciones que se indican en este Manual es obligación de todos los
empleados, directivos y funcionarios de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple a fin de
prevenir el Lavado de Dinero.
7.
Revisión y Actualización
Como instrumento normativo el Manual de Prevención del Lavado de Dinero debe ser
revisado y actualizado periódicamente, para adecuarlo a la realidad del crecimiento de la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple y ajustarlo a las modificaciones que establezcan la
base legal.
8.
Aprobación
Este Manual debe ser propuesto por la Gerencia General de la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple y aprobado por el Consejo de Administración. El Consejo de Administración
encargará su difusión y aplicación a la Gerencia General.
9.
Control de Transacciones
9.1.
Registro de Transacciones
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple debe registrar mediante sistemas manuales o
sistemas informáticos, las operaciones que realicen sus clientes, por tipo de transacción e
importe de acuerdo con lo establecido para cada operación, que la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple brinda a sus clientes conforme a las especificaciones establecidas en los
Reglamentos de productos y servicios.
9.2.
Transacciones a Registrar
El Oficial de Cumplimiento debe elaborar y elevar al Consejo de Administración para
dictaminar las operaciones que deban ser reportadas a la Secretaría (por conducto de la
Comisión (CNBV) en el caso de las SOFOM E.R. y las SOFOM E.N.R. serán supervisadas,
vigiladas e inspeccionadas por el Servicio de Administración Tributaria), como operaciones
inusuales, operaciones internas preocupantes y operaciones relevantes en los términos
establecidos en la Base Legal.
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple registrará e informará a la Secretaría
periódicamente según los plazos establecidos cuando los clientes realicen las siguientes
operaciones que superen los montos establecidos, en las ventanillas de caja:

Amortización de créditos.

Cancelación anticipada de créditos.

Transferencias (nacionales e internacionales).
9.3.
Montos a Registrar
Los importes de las transacciones que realicen los clientes y que deben ser registrados e
informados a las áreas de control de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple son los
siguientes:
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
Transacciones individuales por importes iguales o superiores a USD$ 10,000.00 (diez mil
dólares de los Estados Unidos de América), o su equivalente en moneda nacional.

Cuando se detecte más de una transacción diaria por montos menores a los USD$
10,000.00 (diez mil dólares de los Estados Unidos de América), pero que en conjunto
superen esta cifra en el mes que se trate.

Transacciones que se realicen en una o varias oficinas o agencias de la Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple durante un mes calendario, en beneficio de la misma
persona, que en conjunto igualen o superen los USD$ 10,000.00 (diez mil dólares de los
Estados Unidos de América) o su equivalente en moneda nacional.
9.4.
Tipo de Cambio
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional será el que publique
el Banco de México a través del portal disponible en Internet del día hábil bancario inmediato
anterior a la fecha en que se realice la operación.
9.5.
Información Mínima del Registro
El registro de transacciones debe contener, por lo menos, los lineamientos básicos
establecidos para tal efecto, con respecto a:

La identificación del cliente, ya sea persona física o moral , que interviene en la
transacción, incluyendo a la o las personas en cuyo beneficio se realiza la transacción
que contenga, cuando menos, lo siguiente:
-
Personas físicas de nacionalidad mexicana, se asentarán los siguientes datos: apellido
paterno, apellido materno y nombre(s); domicilio particular (calle, número, colonia,
código postal, delegación o municipio, ciudad o población y entidad federativa); fecha
de nacimiento; nacionalidad; ocupación o profesión; actividad o giro del negocio;
teléfono(s) en que se pueda localizar; así como la Clave Única del Registro de
Población y/o el Registro Federal de Contribuyentes (con homoclave) cuando
dispongan de ellos.
-
Tratándose de personas morales de nacionalidad mexicana, se asentarán los
siguientes datos: denominación o razón social; giro mercantil, actividad u objeto
social; Registro Federal de Contribuyentes (con homoclave); domicilio (calle, número,
colonia, código postal, delegación o municipio, ciudad o población y entidad
federativa); teléfono(s); correo electrónico, en su caso; fecha de constitución;
nacionalidad y nombre del administrador o administradores, director, gerente general
o apoderado legal, que con su firma puedan obligar a la persona moral para efectos
de realizar la aportación al capital social de la Entidad o celebrar la Operación de que
se trate.
-
Tratándose de extranjeros, deberán: Las personas físicas, presentar original de su
pasaporte y del documento que acredite su legal estancia en el país, cuando cuenten
con este último. Las personas morales, presentar copia debidamente legalizada o
apostillada del documento que compruebe fehacientemente su legal existencia, así
como del que acredite como su representante a la persona física que se ostente como
tal, y en caso de ser ésta también extranjera, deberá presentar los documentos antes
señalados.

Tipo de Transacción, monto, moneda, fecha, lugar de realización.

Otras informaciones que pueda resultar relevante o el funcionario considere poco
habitual.
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Las Entidades podrán aplicar medidas simplificadas de identificación se adjunta formulario
de Informe de Transacciones (Anexo 1).
9.6.
Responsables del Registro
Los cajeros o personal responsable de la atención a los clientes son los responsables de
efectuar los registros de las transacciones utilizando el formato correspondiente. En la
misma fecha del registro éste será entregado al Jefe de Operaciones para su archivo
correspondiente.
El jefe de operaciones elevará mensualmente un informe al Oficial de Cumplimiento
haciendo conocer los registros realizados en el mes. En las agencias de la Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple, el cajero más antiguo elevará el informe al Administrador de
la Agencia, quien luego de la revisión respectiva, trasladará el informe al Oficial de
Cumplimiento.
9.7.
Disponibilidad de Registros
El registro de transacciones debe mantenerse de modo preciso y completo por el plazo que
establece la Ley, a partir de la fecha en la que se realice la transacción, y debe estar a
disposición del tribunal o autoridad competente, de acuerdo con las disposiciones legales
vigentes.
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple está obligada a proporcionar, a los órganos de
control, la información que le requiera sobre el registro de transacciones.
Las copias de los reportes remitidos a la comisión y de los registros de las Operaciones
Inusuales, Operaciones Relevantes y Operaciones Preocupantes celebradas, deberán
conservarse por un período no menor a diez años, después de concluidas.
Al igual los datos y documentos que integran los expedientes de identificación de los Socios
o Clientes, se conservarán durante toda la vigencia de la cuenta o contrato, y
posteriormente por un período de diez años.
9.8.
Exclusión del Registro
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, en base en su criterio y bajo su responsabilidad,
podrá excluir a determinados clientes del registro de transacciones, siempre que el
conocimiento que tenga sobre dichos clientes sea suficiente y debidamente justificado.
Para tal efecto, la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple implementará los procedimientos
necesarios para llevar un adecuado control y seguimiento de los clientes excluidos del
registro, realizando una exposición y riesgo del perfil de actividad que presente cada cliente
y dejando constancia de la misma en un archivo central, de tal forma que le sea posible
justificar la exclusión de estos clientes ante los órganos de control o ante alguna otra
autoridad competente, cuando así lo requieran.
La relación de clientes excluidos del registro debe contar con la aprobación del oficial de
cumplimiento y del Consejo de Administración de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
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Por lo menos una vez al año se efectuará una revisión formal de la relación de los clientes
excluidos del registro, a fin de verificar si los mismos continúan satisfaciendo los criterios
que llevaron a su exclusión, dejando constancia de ello en el archivo correspondiente.
10.
Comunicación de Transacciones
10.1. Comunicación de Transacciones Sospechosas e Inusuales
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple remitirá a la Secretaría, por conducto de la
Comisión o al SAT según el caso, los reportes de Operaciones dentro de los plazos
establecidos a partir de que se detecte la Operación por sistema, modelo, proceso o por el
empleado de la Entidad, lo que ocurra primero, en el formato oficial que para tal efecto
expida dicha Secretaría, a través de medios electrónicos, conforme a los términos y las
especificaciones señalados por esta última.
Operaciones Relevantes: La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple remitirá
trimestralmente a la Secretaría, por conducto de la Comisión o el SAT, sus reportes de
Operaciones Relevantes, dentro de los diez días hábiles después del cierre de operaciones
del último mes del trimestre correspondiente. Si en la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple no se ha realizado Operaciones Relevantes durante el trimestre que corresponda,
enviarán el reporte respectivo, vacío.
Operaciones Inusuales: La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple remitirán a la
Secretaría, por conducto de la Comisión o del SAT, los reportes de Operaciones Inusuales,
dentro de los treinta días naturales contados a partir de que se detecte la Operación.
Operaciones Internas Preocupantes: La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple remitirán
a la Secretaría, por conducto de la Comisión, o del SAT los reportes de Operaciones
Internas Preocupantes, dentro de los treinta días naturales contados a partir de que se
detecte la Operación.
10.2. Información Mínima a Comunicar a la Secretaría por conducto de la Comisión
o del SAT
La comunicación de las transacciones sospechosas a la Secretaría contendrá, como mínimo,
la siguiente información:
1
Identificación de las personas físicas o morales que intervienen en la transacción,
indicando, en el caso de las personas físicas : nombre completo, fecha de nacimiento,
documento de identidad, nacionalidad, profesión u ocupación y domicilio; y en el caso de
personas morales : denominación o razón social, domicilio y representante legal,
consignando en este caso la misma información requerida para las personas físicas .
2
Cuando en la transacción intervengan terceras personas, se indicarán los nombres
completos de dichas personas y demás informaciones con que cuenten las mismas.
3
Se indicará si el socio reportado realizó anteriormente una transacción considerada como
sospechosa, señalando la documentación con que se comunicó a las autoridades dicha
transacción.
4
Relación y descripción de las operaciones realizadas mencionando fechas, montos,
monedas, cuentas utilizadas y lugar de realización.
5
Los aspectos que llevaron a calificar las transacciones como sospechosas.
6
Otras informaciones y/o documentaciones que se considere relevante.
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10.1. Deber de Reserva
La comunicación sobre transacciones sospechosas a la Secretaría por conducto de la
Comisión o el SAT, así como la información sobre el registro de transacciones que se remita
a la misma tiene carácter confidencial, por lo que la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple y
sus trabajadores están impedidos de poner en conocimiento de persona alguna, salvo de un
órgano jurisdiccional u otra autoridad competente.
11.
Supervisión
El Oficial de Cumplimiento, los Gerentes, Administradores de Agencia, el Auditor Interno y
Auditoría Externa de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple prestan apoyo a la institución
para el ejercicio de la labor de control y supervisión del sistema de prevención y control del
lavado de dinero.
El Consejo de Administración de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple designará a un
funcionario de nivel gerencial como Oficial de Cumplimiento responsable de velar por la
prevención del lavado de dinero, el cargo que desempeñe este funcionario no requiere una
dedicación exclusiva.
No podrá ser designado como responsable, el Auditor Interno de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple o algún otro funcionario que tenga algún impedimento en la Ley de la
materia.
11.1. Auditoría Interna y Externa
El Auditor Interno y la Auditoría Externa de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,
realizarán una evaluación del sistema de prevención del lavado de dinero, a fin de verificar
el cumplimiento de lo establecido en este Manual y demás disposiciones pertinentes en
materia de prevención y detección del lavado.
12.
Señales de Alerta
12.1. Información Proporcionada por el Cliente

Cuando la actividad comercial del socio no es claramente identificable. Por ejemplo: en
actividad “Negocios Generales”.

Cuando suministra dirección particular y/o comercial poco clara.

Cuando cambia constantemente de domicilio o no permanece mucho tiempo en él.

Cuando provee información mínima, incompleta, o que no puede ser verificada.
12.2. Manejo de Negocios con la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple

Si el cliente solicita préstamos y los destina a fines diferentes al motivo de la solicitud.

Si el cliente cambia grandes cantidades de billetes de baja denominación por otros de
alta denominación.

Si el cliente cancela adelantadamente los créditos, con dinero en efectivo.

Si solicita créditos sin preocuparse por la tasa de interés, a menudo con garantía de
depósitos.

Si ejecuta garantías de préstamo con afectación de depósitos.

Si realiza transferencias que envía o recibe de países calificados de alto riesgo.
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ANEXO 1 Informe de Transacciones
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Anexo N° 2:
Glosario de Términos
Con el fin de facilitar la comprensión de este Manual, se presentan a continuación algunas
definiciones de términos o palabras que se utilizan en el documento; es posible que en otras
empresas algunas de las definiciones puedan tener otra interpretación, en la SOFOM se dan,
a los términos que se indican más adelante, la interpretación o significado que en ellos se
describe.
Beneficiario Final: Es aquella persona que por medio de otra obtiene los beneficios
derivados de un contrato u Operación. También se refiere a aquellas personas que ejerzan el
control efectivo final sobre una persona moral o acuerdo legal, así como, en su caso, los
fideicomisarios de un fideicomiso.
Cliente: En singular o plural, cualquier persona física o moral que utilice los servicios que
prestan las Entidades o realice operaciones con ellas. La persona física o moral con quien la
SOFOM realice las actividades señaladas en el Artículo 87-B de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
Comisión: La Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Comparar: Cotejar, confrontar o fijar la atención en dos o más objetos, para descubrir sus
relaciones o estimar sus diferencias o semejanzas.
Comunicar: Transmitir informaciones o instrucciones a los distintos miembros y niveles de
la organización.
Consejo: El Consejo de Administración de la SOFOM.
Control: A la capacidad de una persona o grupo de personas, a través de la propiedad de
valores, por contrato o por cualquier otro acto jurídico, para (i) imponer, directa o
indirectamente, decisiones en la asamblea general de accionistas o de socios o en el órgano
de gobierno equivalente de una persona moral; (ii) nombrar o destituir a la mayoría de los
consejeros, administradores o equivalentes de una persona moral; (iii) mantener la
titularidad de derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto respecto de
más del cincuenta por ciento del capital social de una persona moral, y (iv) dirigir, directa o
indirectamente, la administración, la estrategia o las principales políticas de una persona
moral.
Controlar: Vigilar, examinar o inspeccionar la ejecución de algún trabajo, comparando los
resultados obtenidos con los previstos.
Cuenta Concentradora: Se denomina así a la cuenta que es abierta en algún Sujeto
Obligado en la cual una Entidad es titular para recibir a través de dicha cuenta recursos de
sus clientes, deudores o pagadores.
Descentralización: Es la tendencia a distribuir la autoridad de toma de decisiones en una
estructura organizada.
Disposiciones: Se refiere a las disposiciones de carácter general que emita la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, escuchando la previa opinión del Servicio de Administración
Tributaria, en materia de prevención de operaciones ilícitas.
Entidades: A las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas y No Reguladas;
Firma Electrónica Avanzada: Se llama así al certificado digital con el que deben contar las
personas físicas y morales, conforme a lo dispuesto por el artículo 17-D del Código Fiscal de
la Federación.
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Giros de Alto Riesgo: Se produce cuando el cliente declara tener como Profesión, Actividad
o Giro de Negocio u Origen de Recursos, alguna de las actividades económicas que se
enlistan a continuación:
a) Entidades que prestan servicios financieros alternativos.
b) Establecimientos cambiarios y cambistas.
c) Transmisores o dispersores de fondos.
d) Pirámides y prestamistas.
e) Organizaciones de caridad.
f) Casinos, loterías y otros juegos de azar.
g) Centros nocturnos.
h) Comercios de antigüedades y objetos de arte.
i) Comercio en joyas, piedras y metales preciosos.
j) Producción, comercio y distribución de armas y otros productos militares.
k) Agentes aduanales.
La SOFOM tiene la facultad de incorporar a esta lista, otros giros en función de las
actividades de sus clientes y de las zonas geográficas en que operan.
Instrumento Monetario: En el caso de las Operaciones Relevantes, son los billetes y la
moneda de los Estados Unidos Mexicanos o los de curso legal de cualquier otro país,
cheques de viajero, y las monedas acuñadas en platino, oro y plata, y para efecto de las
Operaciones Inusuales, además de lo anterior, los cheques, pagarés derivados del uso de
una tarjeta de crédito o de débito, valores, o los recursos que se transfieran por cualquier
medio electrónico o de otra naturaleza análoga, así como cualquier otro tipo de recursos,
derechos, bienes o mercancías.
Ley: La Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
Negligencia: Significa descuido, falta de atención en el desarrollo de las actividades y/o
procesos por parte del personal. La negligencia puede comprometer la calidad de los
productos o servicios de una organización.
Oficial de Cumplimiento: Es el funcionario o empleado de la SOFOM designado por el
Consejo de Administración, responsable de la aplicación y cumplimiento de las disposiciones
y políticas de este Manual.
Operación Ilícita: Se refiere a aquella que involucra recursos provenientes de cualquier
actividad definida como ilícita, entre las que se incluyen, además de la producción y tráfico
de estupefacientes, los derivados del contrabando, robo de mercancías, evasión y elusión
fiscal, trato de blancas y el comercio de órganos humanos.
Operación Interna Preocupante: Se refiere a la Operación, actividad, conducta o
comportamiento de los directivos, funcionarios, empleados y apoderados de la SOFOM que
por sus características, pudieran contravenir, vulnerar o evadir la aplicación de lo dispuesto
en la Ley y en este Manual.
Operación Inusual: Es la operación, actividad, conducta o comportamiento que no
concuerde con los antecedentes o actividades conocidas o declaradas por el cliente, o con su
patrón habitual de comportamiento transaccional, en función al monto, frecuencia, tipo o
naturaleza de la Operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para
dicho comportamiento, o aquella en la que por cualquier otra causa la SOFOM considere que
los recursos pudieran estar destinados a favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de
cualquier especie para la comisión de un delito previsto en los artículos 139, 148 Bis del
Código Penal Federal o que pudiesen ubicarse en alguno de los supuestos del artículo 400
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MANUAL DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE
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Bis del mismo ordenamiento legal, cuando se considere que los recursos pudieran estar
destinados a favorecer, la comisión de los delitos señalados en esos artículos y se cuente
con los elementos suficientes para llevar a cabo el reporte.
Operación Relevante: Es la operación que se realiza con los instrumentos monetarios ya
señalados, por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a diez mil
dólares de los Estados Unidos de América. Para efectos del cálculo del importe de las
Operaciones en moneda nacional, se considerará el tipo de cambio para solventar
obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, que
publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación, el día hábil bancario
inmediato anterior a la fecha en que se realice la Operación.
Operaciones de Alto Riesgo: Son aquellas operaciones realizadas con: clientes calificados
como personas políticamente expuestas; clientes cuyo giro o actividad sea considerada de
alto riesgo; clientes que registren una fecha de inicio de operaciones menor a 2 años;
clientes sobre los cuales se tengan indicios o certeza de que están actuando a nombre o por
cuenta de otra persona; y clientes sobre los cuales existan dudas acerca de sus datos o
documentos proporcionados para efectos de su identificación.
Operaciones: Se refiere a las operaciones a que se refiere el artículo 87-B de la Ley
General de Organizaciones y Actividades del Crédito que celebren las Entidades;
Persona Políticamente Expuesta: Es el individuo que desempeña o desempeñó funciones
públicas destacadas en un país extranjero o en territorio nacional, considerando entre otros,
a los jefes de estado o de gobierno, líderes políticos, funcionarios gubernamentales,
judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales o funcionarios
o miembros importantes de partidos políticos. Se asimilan a las Personas Políticamente
Expuestas, al cónyuge, a la concubina, al concubinario y las personas con las que
mantengan parentesco por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, así como a las
personas morales con las que la Persona Políticamente Expuesta mantenga vínculos
patrimoniales.
Principio de conocimiento del Cliente: Son medidas y procedimientos a seguir por parte
de la SOFOM para conocer las condiciones específicas de sus clientes, a través de las
políticas establecidas en este Manual.
Principio de Inconsistencia: Es el elemento que participa usualmente en toda operación
inusual, ya que en su realización suele presentarse una inconsistencia entre dicha operación
y las actividades propias del cliente.
Producto de una Actividad Ilícita: Son los recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que provienen directa o
indirectamente, o representan las ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no
pueda acreditarse su legitima procedencia.
Propietario Real: Se denomina a la persona que, por medio de otra o de cualquier acto o
mecanismo, obtiene los beneficios derivados de una operación y es quien, en última
instancia, ejerce los derechos de uso, disfrute, aprovechamiento o disposición de los
recursos, es decir, como el verdadero dueño de los recursos. El término Propietario Real
también comprende a aquella persona o grupo de personas que ejerzan el Control sobre una
persona moral, así como, en su caso, a las personas que puedan instruir o determinar, para
beneficio económico propio, los actos susceptibles de realizarse a través de fideicomisos,
mandatos o comisiones.
Riesgo: Es la posibilidad de que la SOFOM pueda ser utilizada por sus clientes para realizar
actos u operaciones que pudieran estar dirigidos a favorecer, prestar ayuda, auxilio o
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cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos previstos en los Artículos
139,148 Bis y 400 Bis del Código Penal Federal.
SAT: El Servicio de Administración Tributaria.
Secretaría: Se denomina a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Socio: En singular o plural, es la persona que participe en el capital social de la Entidad.
Supervisión: Es nivel específico de dirección de una estructura organizacional. Guía y
dirección proporcionada a una o mas personas para realizar un trabajo determinado.
Supervisor: Se denomina a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para el caso de
sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, y al SAT cuando se trate de sociedades
financieras de objeto múltiple no reguladas.
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