Dra. Nora De Lucia

XXVIII Reunión Plenaria
del Foro Permanente
de Direcciones de Presupuesto
y Finanzas de la República Argentina
Mar del Plata – Buenos Aires
Agosto 2010
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Autoridades
Gobernador de la Provincia de Buenos Aires
Daniel Scioli
Ministro de Economía de la Provincia de Buenos Aires
Alejandro Arlía
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Nora De Lucía
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Características de la Provincia
Temario
Transferencias de recursos a los Municipios
Sistema de Administración Financiera (RAFAM)
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Provincia de Buenos Aires
134 Municipios
• 24,6 % Conurbano – 75,4 % Interior
Superficie 304.907 km2
• 2 % Conurbano – 98 % Interior
Población (estimada 2010)
Interior
• 15.315.842 habitantes
• 73 % Conurbano – 27 % Interior
Conurbano
Densidad 50 hab./km2
• 1.591 hab./km2 Conurbano
• 14 hab./km2 interior
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Características de los Municipios / Superficie
Vicente López: 34 km2
Hurlingham: 35 km2
SUPERFICIE
Villarino: 10.100 km2
La superficie de Patagones representa
• 402 veces
Patagones: 13.570 km2
la superficie de Vicente López.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Características de los Municipios / Población
La Matanza: 1.400.000 hab.
Lomas de Zamora: 620.000 hab.
Tordillo: 1.970 hab.
Gral. Guido: 2.750 hab.
POBLACIÓN
La población de La Matanza representa
• 711 veces
la población de Tordillo
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Características de los Municipios / Presupuesto 2009
La Matanza: 695 M.
Lomas de Zamora: 397 M.
Tordillo: 5,6 M.
Gral. Guido: 12,2 M.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Transferencias
de Recursos
a los Municipios
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Coparticipación
Ley 10.559 y modificatorias
Recursos Netos transferidos de Libre
Disponibilidad
Sistema de Retenciones
(I.P.S., I.O.M.A., Moratorias, deudas con la
Provincia, Bancos, etc.)
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Coparticipación / Ley 10.559 y modificatorias
Recursos Coparticipables
Impuesto sobre Ingresos Brutos no descentralizado a Municipios
Impuesto Inmobiliario Urbano
Impuesto a los Automotores
Impuesto a Sellos y/o Tasas retributivas de Servicios
Coparticipación Federal
(-) Retenciones: 65 M
Fondo de Fort.
Prog. Soc. y
Saneam. Amb.
Ley 13.163 y 2% IB
no descentralizado.
Coparticipación
a Municipalidades
16,14 %
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Rentas Generales
y otros destinos
83,86 %
C.U.D. (Coeficiente Unico de Distribución)
Régimen
General
Régimen
Salud
Régimen
Acción Social
Todos los
Municipios
Municipios con
establecimientos
oficiales de salud,
con o sin
internación
Municipios con
servicios
transferidos,
excepto salud
58 %
37%
5%
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
C.U.D. – Distribución Régimen General – 58%
Población
Régimen
General
62 %
Todos los
Municipios
Superficie
15 %
58 %
Inversa capacidad tributaria
per cápita ponderada
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
23 %
C.U.D. – Distribución Régimen Salud – 37%
Régimen
Salud
Municipios con
establecimientos
oficiales de salud,
con o sin
internación
37%
Camas disponibles, Nivel de Complejidad y
% de Ocupación
35 %
Cantidad de consultas médicas registradas
en establecimientos con o sin internación
de cada municipio
25 %
Cantidad de Egresos de pacientes
registrados en establecimientos con
internación de cada municipio
10 %
Número de pacientes-día en
establecimientos con internación de cada
municipio
20 %
Número de establecimientos hospitalarios
sin internación de cada municipio
10 %
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
C.U.D. – Distribución Régimen Salud – 37%
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
C.U.D. – Distribución Régimen Acción Social – 5%
Régimen
Acción
Social
Municipios con
servicios
transferidos,
excepto salud
Surge a partir de la necesidad de financiar
servicios transferidos de la órbita Provincial a
distintas Municipalidades.
Quedan exceptuados los establecimientos de
salud transferidos que se incluyen en el
Régimen Salud.
No se distribuye entre todas las Comunas.
5%
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Juegos de Azar
RECURSOS TRANSFERIDOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD
• BINGO (Ley 11.018): un % sobre la recaudación bruta del juego.
• MAQUINAS ELECTRONICAS (Ley 13.063): un % sobre las utilidades
producidas.
• CASINOS (Ley 11.536): un % sobre el beneficio bruto del juego.
(En municipios con salas
afectado el 50 % a finalidad salud)
• HIPODROMOS (Dto. N° 3936/90): un % del monto de las apuestas.
Los porcentajes correspondientes varían de acuerdo a la Ley respectiva
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Descentralización Tributaria
RECURSOS TRANSFERIDOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RECURSOS TRANSFERIDOS CON DESTINO ESPECIFICO
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Fondos Transferidos
FONDOS TRANSFERIDOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD
FONDOS TRANSFERIDOS CON DESTINO ESPECIFICO
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Criterios de distribución
Coparticipación
C.U.D.
Recaudación municipal
Descentralización tributaria
Juegos de azar
C.U.D.
Fondo fortalec. prog. sociales
y saneam. ambiental
80 % p/ asist. social vía I.V.S.
20% p/ trat. residuos vía poblac. y tn.
Fondo fortalecimiento recursos municipales
C.U.D.
Fondo inclusión social
I.V.S.
Fondo solidario “soja”
C.U.D.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Total de Recursos Transferidos / 1er. Semestre 2010
Fondo Solidario
Provincial
Fdo. Munic. 6 %
Inclus. Social
3%
Fdo. Fort. Rec.
Municip.
4%
Tratamiento y
Disposición Final
de Residuos
1%
Fondo de Fort. de
Prog. Sociales y
Saneamiento
Ambiental
(Asistencia Social)
3%
3.776.261
En miles de pesos
Juegos de Azar
3%
Descentralización
Tributaria
3%
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Coparticipación
77 %
Total de Recursos Transferidos / 1er. Semestre 2010
Consolidado 134 Municipios
En pesos.
Acumulado ENERO - JUNIO
2010 Presup.
TOTAL DE TRANSFERENCIAS
Coparticipación
Juegos de Azar
Descentraliz. Tributaria Total
2010 Ejec.
3.414.423.399
2.535.005.000
121.628.502
126.612.573
3.776.261.613
2.877.176.970
129.359.447
126.085.391
Inmob. Rural Libre Disp.
40.318.164
43.403.100
Inmob. Rural Fondo Vial
25.638.406
27.491.915
Ingresos Brutos Peq. Contrib.
58.948.118
52.566.049
Embarcaciones Deportivas
1.581.081
2.497.524
Plan de Recupero
126.804
126.804
114.852.202
145.707.030
Fdo. Fort. Prog. Soc.
81.143.710
109.887.899
Trat. y Disp. Final de Resid.
33.708.492
35.819.131
168.062.483
127.713.077
220.549.562
168.941.491
125.978.345
203.012.939
Fondo Fort. Prog. Soc. y San. Amb. (F.F.P.S y S.A.)
Fdo. Fort. Recursos Municipales (F.F.R.M.)
Fdo. Municipal de Inclusión Social (F.M.I.S.)
Fdo. Provincial Solidario (F.P.S.)
(*) Los montos consignados corresponden a lo efectivamente pagado.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Var Abs.
361.838.214
342.171.970
7.730.946
-527.182
3.084.936
1.853.509
-6.382.069
916.443
0
30.854.828
28.744.189
2.110.639
879.008
-1.734.732
-17.536.623
Var. %
10,6%
13,5%
6,4%
-0,4%
7,7%
7,2%
-10,8%
58,0%
0,0%
26,9%
35,4%
6,3%
0,5%
-1,4%
-8,0%
Transferencias a Municipios / 1er. Semestre 2010
30,3%
4.000.000
En miles de pesos
+ 878.116
3.500.000
3.776.261
3.000.000
2.500.000
2.898.144
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
Ejecutado 2009
Ejecutado 2010
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Coparticipación real vs. estimada / 1er. Semestre 2010
13,5%
En millones de pesos
+ 342.171
700
600
500
400
300
200
100
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Coparticipación Estimada
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Jun
Coparticipación Real
Fondo para el Fortalecimiento de los Servicios Municipales
Monto: hasta la suma de $ 500 M.
Objeto: financiar la prestación de los
servicios brindados por los Municipios
de la Provincia.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Fondo para el Fortalecimiento de los Servicios Municipales
Destino: Los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de los Servicios
Municipales serán distribuidos entre las Municipalidades de la Provincia de
Buenos Aires de acuerdo a las siguientes pautas:
El OCHENTA POR CIENTO (80%) se distribuirá entre todos los municipios de la
siguiente manera:
Un DIEZ POR CIENTO (10%) en proporción directa a la superficie del Partido.
Un NOVENTA POR CIENTO (90%) en relación directa a la cantidad de población
en condición de necesidades básicas insatisfechas (NBI).
El VEINTE POR CIENTO (20%) se distribuirá entre los municipios de Almirante
Brown, Avellaneda, Cañuelas, Esteban Echeverría, Ezeiza, General Las Heras, La
Matanza, Lanús, Lomas de Zamora, Marcos Paz, Merlo, Morón, Presidente
Perón y San Vicente, integrantes de la Cuenca Matanza-Riachuelo, en relación
directa a la cantidad de población en condición de necesidades básicas
insatisfechas (NBI).
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Programa Provincial de Desendeudamiento de los Municipios
de la Provincia de Buenos Aires
Objetivos
Reducir la carga
de la deuda de los
Municipios con el
Gobierno
Provincial
Mejorar las
condiciones
financieras del stock
de deuda al 31 de
mayo de 2010 y
extender sus plazos
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Programa Provincial de Desendeudamiento de los Municipios
de la Provincia de Buenos Aires
Condiciones
Plazo de Gracia para
el pago de servicios
Hasta el 31 de Diciembre de 2011 inclusive.
Amortización del
Capital
Serán canceladas a partir de enero de 2012.
Se efectuará en 228 cuotas mensuales y consecutivas.
Intereses
Capitalizarán mensualmente hasta el 31 de Diciembre de 2011 inclusive.
Serán pagaderos mensualmente a partir de enero de 2012.
Tasa de Interés
La tasa de interés aplicable será del SEIS POR CIENTO (6%) nominal anual.
Medio de pago
y garantía
Los recursos a percibir por el REGIMEN DE COPARTICIPACION MUNICIPAL
DE IMPUESTOS Ley N° 10559 (o la que en el futuro la reemplace) y/o toda
transferencia que deba efectuar la Provincia y/o los recursos propios de
libre disponibilidad.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
La Reforma de la Administración Financiera en el Ámbito
Municipal fue aprobada a través del Decreto Provincial
Nº2.980/00, el cual recoge los postulados básicos que en la
materia fueron desarrollados por el Estado Nacional con la
sanción de la Ley Nº 24.156 del año 1992 (Ley de
Administración Financiera y Sistemas de Control del Sector
Público Nacional
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
DIAGNÓSTICO ¿Qué debía modificar el RAFAM?
La carencia de gestión integrada de los sistemas
El marco legal desactualizado
La ausencia de Manuales de Procedimientos
La escasa aplicación de técnicas de programación y evaluación
presupuestaria
El retraso y la inconsistencia de la información financiera
Los Programas informáticos no integrados
La superposición de tareas
La centralización operativa
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
Objetivo General
Lograr una mayor productividad del gasto y mejorar la eficiencia en la obtención y
aplicación de recursos públicos.
Objetivos Particulares
Adecuar el marco legal existente.
Elaborar manuales conceptuales.
Generar información oportuna, confiable y homogénea sobre la situación financiera de
los Municipios.
Perfeccionar los mecanismos de coordinación fiscal entre la Provincia y los Municipios.
Obtener un Sistema informático integrado.
Dotar a la administración municipal de una mayor transparencia, a través de la
vinculación entre los sistemas y los órganos de control interno y externo.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
Aspectos conceptuales del nuevo Modelo: Sistemas que lo integran
Sistema de Presupuesto
Sistema de Contabilidad
Sistema de Tesorería
Sistema de Crédito Público
Sistema de Contrataciones
Sistema de Administración de Bienes Físicos
Sistema de Inversión Pública
Sistema de Administración de Personal
Sistema de Administración de Ingresos Públicos
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
RAFAM – Proceso de desarrollo e implementación
1. Estrategia de Desarrollo
Esta etapa consistió básicamente en:
El desarrollo de los manuales de normas y procedimientos de
cada sistema.
La elaboración del Decreto 2980/00 Reglamentario de la Ley
Orgánica de las Municipalidades.
El desarrollo y puesta en funcionamiento del SISTEMA
INFORMATICO que dio de soporte a la Reforma de la
Administración Financiera y los Recursos Reales en el Ámbito
Municipal.
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RAFAM – Proceso de desarrollo e implementación
2. Estrategia de implantación en los Municipios
-
Prueba piloto en cinco Municipios seleccionados al efecto.
A) Implantación Directa
•
A cargo del Ministerio de Economía, el cual se comprometió a
implantar y adecuar los desarrollos informáticos, y a capacitar en
los aspectos conceptuales e informáticos a los funcionarios
municipales involucrados. Se hizo hincapié en dos procesos básicos:
la implantación informática y la asistencia técnica.

Los Municipios seleccionados asumieron el compromiso de difundir
en el ámbito Municipal sus contenidos, designando un coordinador
general para realizar el seguimiento de las acciones.
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Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
B) Implantación indirecta
A cargo de los Municipios quienes contrataron servicios de
capacitación e implantación en instituciones públicas o
privadas idóneas, tales como universidades, fundaciones o
empresas de sistemas. Esto significó, derivar en el tercero
contratado el adiestramiento conceptual e informático, así
como la instalación de los módulos y la migración de datos.
Previamente el Ministerio brindó capacitación y asistencia
técnica a las instituciones y/o universidades participantes, en
los desarrollos conceptuales e informáticos.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
Resultados del RAFAM
•
•
•
•
•
•
•
Aumento en el caudal de información financiera y automaticidad en los procesos y en las
salidas de información, posibilitando una mejora en los procesos de toma de decisiones.
Seguridad y transparencia en el flujo de información.
Programación y evaluación del presupuesto en forma participativa y descentralizada en el
ámbito de cada Municipio.
Cambio en la cultura organizacional hacia una mayor participación de funcionarios y
empleados en la determinación de los objetivos y metas del Municipio.
Control más eficiente de las finanzas públicas.
Adecuación normativa y legal.
Obtención de información homogénea, útil para compilar estadísticas uniformes del
conjunto del Sector Público Argentino.
Desde el año 2009 el núcleo Administrativo-Contable de la RAFAM – Presupuesto,
Contabilidad, Tesorería, Crédito Público, Contrataciones, Bienes Físicos e Inversión
Pública – se encuentra implementado en los 134 Municipios de la Provincia.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Reforma de la Administración Financiera
en el Ambito Municipal (RAFAM)
Estado de situación actual
19 Municipios de la Provincia de Buenos Aires han implementado el
módulo de Administración de Recursos Humanos.
21 Municipios de la Provincia de Buenos Aires han implementado el
módulo de Administración de Ingresos Públicos.
La Provincia de Buenos Aires firmó el Préstamo BID 1855/OC-AR
Programa de Mejora de la Gestión Municipal, mediante el cual:
Se está diseñando el módulo de INFORMACIÓN EJECUTIVA (tablero
de control), que permitirá nuevos procesamientos de información
para la toma de decisión de las autoridades municipales.
Se está impulsando la implementación de los módulos de Ingresos
Públicos y de Recursos Humanos en los restantes municipios.
El objetivo es que en un plazo no mayor a 3 años todos los Municipios de
la Provincia estén utilizando la totalidad de los módulos del
macrosistema.
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Gracias por su atención
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica
Dra. Nora De Lucía
E-mail: [email protected]
Dirección Provincial de Coordinación Federal y Municipal
Lic. Héctor A. Dottore
E-mail: [email protected]
Dirección Provincial de Coordinación Económica
Lic. Andrea Duré
E-mail: [email protected]
E-mail: [email protected]
Página web: www.ec.gba.gov.ar
Subsecretaría de Política y Coordinación Económica