ESTRUCTURA PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA PLAN DE NEGOCIO
Asesorías Contables ACA LTDA.
Nombre de la Unidad Productiva:
María Angélica Ruiz Zamudio
Nombre de los Aprendices:
Angie Julieth Alegría Galindo
Cristina Alexandra Solarte Ospina
4. MODULO DE FINANZAS
4.1 Gastos de la Unidad Productiva
GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.000.000
Arriendo
7.023.181
Salarios
Aseo
7.068.000
Publicidad
2.500.000
Papelería
396.600
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
22.987.781
GASTOS VENTAS
Gastos de legalización
Adecuación del local y decoración
Habilitación y permisos
TOTAL GASTOS VENTAS
241.830
1.190.000
373.830
1.805.660
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
3.600.000
TOTAL GASTOS
28.393.441
4.2 Simulador Financiero
Ver Anexo “Nombre de la empresa ESTADOS FINANCIEROS”
4.3 Punto de Equilibrio
Punto de Equilibrio =
Costos Fijos
Precio de Venta - Costo Variable
*100
Punto de Equilibrio =
59.864.400
77.932.917 – 396.600
*100
Punto de Equilibrio =
77.18%
4.4Análisis Financiero
Teniendo en cuenta los resultados arrojados en los simuladores financieros realizar una
descripción de la situación presentada en la idea de negocio, explicar que se observa a partir
de los indicadores y datos obtenidos. Adicionalmente, proyecte soluciones o alternativas para
enfrentar las dificultades encontradas.
En el año 1 se presentó un punto de equilibrio del 77%
En el año 2 se presentó un punto de equilibrio de 74% con un aumento del 8% precio de
venta, con un aumento del 4% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables.
En el año 3 se presentó un punto de equilibrio del 72% con un aumento del 8% precio de
venta, con un aumento del 5% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables.
En el año 4 se presentó un punto de equilibrio del 71% de con un aumento del 8% precio
de venta, con un aumento del 5% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables.
En el año 5 se presentó un punto de equilibrio del 69% con un aumento del 8% precio de
venta, con un aumento del 5% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables.
4.5 PLAN OPERATIVO (Cronograma de Actividades)
Registre las actividades, recursos y tiempos en el cual se desarrollará el proyecto productivo,
de tal manera, que permita hacer seguimiento a los avances, utilización de los recursos y
gestión, con el fin de observar en forma clara la realización del proyecto.
N°
ACTIVIDAD
Mes 1
1
332.000
$ 332.000
2
Legalización
Compra del
Software
4.800.000
$ 4.800.000
3
Arrendamiento
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
$ 2.500.000
4
Servicios públicos
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
$ 4.000.000
5
Sueldos
6.190.000
6.190.000
6.190.000
6.190.000
6.190.000
$ 30.950.000
6
Prestaciones
2.274.700
2.274.700
2.274.700
2.274.700
2.274.700
$ 11.373.500
7
Aseo
0
0
0
0
0
8
Publicidad
9
Útiles de oficina
Subsidio
transporte
Mantenimiento
equipo
Actualización
software
10
11
12
TOTAL
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
TOTAL
$0
2.500.000
$ 2.500.000
396.600
$ 396.600
279.300
279.300
279.300
279.300
279.300
800.000
18.072.600
10.044.000
10.844.000
$1.396.500
$ 800.000
10.044.000
1.500.000
$ 1.500.000
11.544.000
60.548.600