junio 2011 - Contraloría General de la República

CONTRALORíA
ERAL DE
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GEN
GENERAL
CONTRAlORUt.
DEllllERTAOOA
GENERAL BERNARDO
BERNARDOO'HIGGINS
O"HIGGINS
CONTRALORIA REGIONAL DEL
LIBERTADOR GENERAL
UNIDAD
DE AVorrORÍA
AUDITORIA E INSPECCION
UNIDAD DE
INSPECCIÓN
Informe Final
Municipalidad de Las
Las Cabras
Cabras
•: 30
Fecha
30 de
de junio
j unkl de
de2011
:ro11
Fecha
27/11
N° Informe : :27/11
CONTRALORIA
GENERAL oe
DE LA
LA REPÚBU
REPUBLICA
CO
NTRALORiA GENERAL
CA
CONTRALORIA RE
REGIONAL
DEL lIElERTADOR
LIBERTADOR GENeRAL
GENERAL BERNARDO
CONIRALORIA
GIONAL DEL
BERNARDOO'HIGGINS
O'HIGGINS
UNIDAD DlAUDl
DE AUDITORIA
INSPECCION
UtI.DAD
f OF!IA E INSPECCiÓN
PREG: 604
6.042/11
f'REG
2/1 1
REF.:
63.282/11
RE F - 63 252/11
U.A.I. N"
N° 390/11
UAI
39011 '
REMrrF
ORM!: FINAL
?el l
REMITE INr
INFORME
FINAL N'
N° 27
27,, nF
DE 2011,
SOflR
E AUU
I ¡ QRiA OE
AN SACC IONes
SOBRE
AUDITORIA
DE TR
TRANSACCIONES
UEC
1UAI)A EN
MUNI CIf'AL ltlAD DE
DE
EFECTUADA
EN LA
LA MUNICIPALIDAD
LAS
CABRAS.
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RANCAGUA,
RANCAOUA
30. "JN11*0 0 2
8
El
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Rog lona l que
que suscribe,
",-"",r<bol, cumple
cu mple
El Contralor
con
remitir
a
Ud.
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del
Informe
Final
senalado
en
el
rubro,
para
su
conocimiento
lnlom,e h,.1 ",,~ a l aClO
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CONTRALOR REGIONAL
del Libertador General Bernardo O'Higgins
Contraloria General de la Republica
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Fono: 353100; Fax:
353101
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NTRAL ORiA GENERAL
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DE LA
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REP UBLlCA
CONTRALORiA
CON ~ R,\I_ :)RiA REGIONAL
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BERNAR:xJ O'HIGGINS
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CONTRALORIA
UNIDAD DE AUDITORIA
AUDITORiA"
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E INSPECCION
PREG.
G.O~2r 1
PREG.: 6.042/11
UAI
391111
U.A.I. N'
N° 391/11
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IN~ORME FINAL
FI N!,I QUE
QU E INDICA.
IND'CA
REMITE
RANCAGUA,
RANCAGUA
1*0 0 2 2 9
AOjUnIO, sirvase
<Irvase encontrar
~"contr.r copia
copia del
del
Adjunto,
In'o
rnlO ~Final
no' N°
W 27 de 2011,
201 1 de
ce esta
esta Contraloria
Cc<'.trJlaria Regional,
Reglo""' con el fin
fin de
de que,
que, en
en
Informe
la primera
desde la
'"
p,i.".,r" sesi6n
ses"," que
que celebre
cele-bre el concejo
ccr>c"t0 municipal,
mLnio'pal "~,de
a fecha
'echa de
oe su
'"
",copelOn
SI"'" ponerlo
ponerlo en
en conocimiento
cor·ODrnrento de
de ese
eseOrgano
órgarlQcolegiado
""'eglMc
recepciOn,'B
se sirva
"'ltregá'dole
cGpia del
de' mismo.
misma
entregandole copia
Al respecto,
1\:
re."ecto. Ud.
U'¡ debera
de~ e 'ó acreditar
aueditar ante
ante
esta
concejo
~"a Entidad
En !lddu de
d~ Control,
Co"',ol. en
~n su
, e calidad
cal.c"ó de
de Secretario
Secre!or'o del
delGo
)'?"loyyministro
mini.trade
defe,
fe
e:
cumplr-nlento de
esl~ tramite
Ir á"l1lte dentro
dGnt!o Gel
pino de
de diez
d",z'dlas
de efectuada
efectuada la
13
el cumplimiento
de este
del plazo
dias de
s",ión
sesiOn.
Saluda atentarpente
ailJd
S.leda
,,,,,",~ec',,,
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RepUblica
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Al 0 ci)
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DEL CONCEJO
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REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL
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DEL LIBERTADOR
L SERTADOR GENERAL
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O'hIGGINS
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6 042/11
PREG.:" 6.042/11
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INDICA
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N' 392/11
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RANCAGUA
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R"9Klral que suscribe,
suscri be, cumple
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N' 27
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de2011,
2011 ,de
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remitir
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e~ic·nal debidamente
debldamonto aprobado.
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REPÚBLICA
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BERNARDO O'HIGGINS
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PREG. 6042/11
REF
632621 11
REF. 63282/11
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N'" N
- 27,
27 , DE
rJf 2011,
2011 , SOBRE
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N°
AUDITORIA
DE:
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AUDITORIA
DE
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DE
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EN LA
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CABRAS
RAN
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30 de
de junio de
ele 2011
2011
RANCAGUA,
Ln
cump'jm 'ente de
Programa Anual
Anua l de
de
En cumplimiento
dell Programa
FiscalizaciOn,, pe
personal
de ...
esta Contraloria
FISC<lIIZ.,r.k>n
eson, ' <i~
Conlra lor ia Regional se
'econstituyO
conSlll uyó en
en lalaMunicipalidad
Municipa lk1ad
sc~
¡¡bda on
e " epigrafe,
epigr~f", con
con el
el objeto
ob,cto de
dc efectuar
clactua r un
lIn examen
e,amcn de
de ingresos
ingmsos yy gastos
~"s\os en
cn
serialada
en el
las
Güst kl l1, EducaciOn
td ccaGJo n yy Sa
lud MunicIOa:,
po, el
" , periodo
per iodo comprendido
c0l11prcndido entre
entre
las áreas
areas de GestiOn,
Salud
Municipal, por
l' de enero y el 30
30 de
de septiembre
wp:rembre de
de 2010.
2010
01
el 1°
,'a
R"9"'''-'''
Objetr.o
Objetivo
El
objctiYo de
de la revision
m;isión de
de los
IDS ingresos,
ingre50 s en
en el
d
El objetivo
ca""
ele la
Ih gestiOn
9("l kl " muniC
ipal, fue
fLJ~ verificar
.",iliea r el
el calculo
cak-'Ukl de
de los
los permisos
permIS osde
decirculaciOn
cllculac ioo yyde
de
caso de
municipal,
IdS
patenles CIPA
CIPA (comerciales,
(corllerciales , industriales,
ind usl rlales profesionales
prolesklnales yy alcoholes)
alcC>txlles) como,
co rno,
las patentes
"sim
isma el cumplimiento
Gllrnplmiento de
d e los
kl. requisitos
rtlq uisilOS para
para su
SLJotorgamiento
alargamie ntoy yrenovaciOn.
reno.a ck>n
asimismo,
Resp€cto
los Departamentos
Departame~ to s de
d e EducaciOn
Cdu cación yy Salud,
Salua, fue
fue comprobar
com probarla,. percepciOn
pe rcepción yy
Respecto de los
r~
g l$tro contable
tent~ble de los
'üs recursos
recursos remitidos
remilioos por
por el
elMinisterio
Ministerio de
deEducaciOn,
Educa ckln, el
el Servicio
SeMc io
registro
Q'H iggin, yy los
los traspasos
I r"sp~sos de
d ~ la
la propia
p rüpia Municipalidad.
Mu nicipal idad
de Salud
Sa lud O'Higgins
En
cuanto a
a los
los gastos,
gastos el
el objetivo
obj eti vo fue
f ue
En cuanto
clYTlpmbar
I"s transacciones
Irans3-c'Ciorles cumplieran
c u m pl ier~n con
.a s disposiciones
dispoSICi one s legales
kcg31cs yy
comprobar qL.e
que las
con las
reglamentarias, q'Je
que êstas
reglament~rias,
~"ta5 se
"'" encontrasen
er" ;""t r"",,,, debidamente
deb>damel1te documentadas,
doc""",n tadas, sus
SlI Scalculos
d bJkcs
se hallaren
hallaron correctamente
corre cta mc nte registradas
regislrad as en
enla
la contabilidad.
contabi l<Jad
fueran exactos yy que
que se
Meloddln9
ia
Metodologia
CXBt"ICn se
efectlló de
de acuerdo
"",uerd o con
Gon los
fas
El
El examen
se efectu6
pri
Mpios, normas yy procedimientos
procedimiElllto s de
de fiscalizaciOn
lisc~l iza c kln aprobados
aprobad os por
Dor esta
esta Contraloria
Contra loria
principios,
00' lo
kl que incluyO
incluyo la re.
isJon selectiva de registros y documentos,
documentDS , adernas
además de
de
Get"Jeral.
General, por
revision
otru"
,
ru
ebas:Je
val<i
ación
q~e
se
eSlima
ron
'><.'Cesarias
en
las
circu
nstancias
otras pruebas de validaciOn que
estimaron necesarias en las circunstancias.
AL SENOR
S EÑ OR
MARIO QUEZADA
QUEZAOA FONSECA
FON SECA
CON
l RALOK REGIONAL
REGIONAL DEL
DCl
CONTRALOR
LIB
ERTA DOR GENERAL
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LIBERTADOR
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AT N° 166/11
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GENERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
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UNIDAD
Universo
lo:
examen en
en referencia
'I"e r""c1a comprendiO
compmn.;j '" los
los
El examen
ingcüs
os
generados
par
1
3'
;\,,,,,s
d"
GeslKm
y
Salud
Ml",ic,,"1
loo
quc
",,,,ados
ingresos generados por las areas de GestiOn Salud Municipal, los que sumados
lot~li¿"on lAS
4 43 2 277 En
En materia
ma:o ria de
d" gastos,
ga&tos, las
las transacciones
tral1sacc>Jl1es de
ce igual
Igu81 periodo
pe riedo
totalizaron
M$ 4.432.277.
ak~
nzaron a M$
M$ 1.974.498.
1 974498
alcanzaron
Muestra
En
relacibl1 aa los ingresos
ing resos percibidos
pe roibkJ os durante
du rante
En relaciOn
el
pe riedo en
en revision
re'''S;Ófl se
se examinO
~ ,an""ó un
IHl monto
rllonto de
de M$
M$ 1.080.877,
1 080877 equivalentes
cquivaicnte, alal 24%
24%del
dd
el periodo
total
total.
IO
n clIanto
de l periodo,
periodo se
se revis6
revISo
En
cuanto a 105
los egresos del
la
ma de M$
MS 502.451, logrando
1 00 r ~r l(," un
un 25%
25',\, de
de alcance
ak:o~n" e de
de la
la revision.
re" ",ió"
la su
suma
t,"""S del
de l oficio
01>:10 Confidencial
ConlkJenc.a1 N°
N' 1656,
1656 , de
de
A traves
20
11,
se
dio
traslado
del
prelnrmrr"
de
obseNJc,"fle5
a
Iil
Ju
torKioo
co
mLJnal
de
Las
2011,
traslado del preinforme de observaciones a la autoridad comunal de Las
CDbr~s
que fue
fue atendido
~tcnd ,"o a
a traves
traves del
dci oficio
oficio Ordinario
Ord ina,b N°
N-' 3$,
do la
k1 misma
mi sma
Cabras, el
el que
356, de
;muuIKii>d
anualidad.
Los aspectos mas relevantes del trabajo
re81ILaJ
e'pon" ,., aacontinuaciOn:
continuaciÓIl
realizadoo""
se exponen
Antece
dentes generales
gene rales
Antecedentes
L~,
Las
organismoss
muricipalKiade"
"Gn
organ"r')(]
municipalidades
son
autooomcs
pe>r funci6n
flll1C ioo administrar
adm 'nistrar la
la comuna,
comu"" satisfacer
satlSlacer las
las necesidades
necesKiade5
aut6nomos ql!e
que tienen por
de
la comunidad
comun idad local,
local, asegurar
asegurar la
la participaci6n
partk:ipac>6n de
de la
la comunidad
oOlT'Unidad en
en elelproceso
proceso
de la
econarn
ico, ","c",1
"u ll urJI
econOmico,
social y cultural.
En
' e>rl11 a privativa
prrvati"a les
les corresponde
co rresporKie elaborar,
elabora r
En forma
aouya
",edificar el
el plan
plan de
dedesarrollo
desallollocomunal,
comu nal.cuya
cuyaaplicaciOn
ap l>cació ndebera
deber';armonizar
armJn lzar
apoyarr yy modificar
eDIl
'os planes
pla nes regionales
reg",rmles yy nacionales;
nacionale~: confeccionar
co nf"cciO ll ar el
el plan
pl an regulador
reglJlado r comunal;
comuna l; la
la
con los
promociól1
del
desa
rrollo
ccm
unitam;
aplicar
las
disposiciones
del
tran5norto
y
trans
ito
promoci6n
desarrollo comunitario; aplicar las disposiciones del transporte y transit°
publicos
comuna, aplicar
apl>car las
las disposiciones
dis.p osi cklnes legales
'eg ales sobre
sobre construcci6n
cc-nstruwón yy
pUblicos dentro
dentro ae
de la comuna;
urb
ani zación en
y, realizar
rea li zar el aseo y ornato
omato de
de la
la comuna.
com una
urbanizaciOn
en la wmuna
comuna;; y,
fe>rmR compartida,
cO 'l1 partirla, podran
pcxJrán desarrollar
d"" "rro ll .r en
lO .,
En
En forma
conjunto
otro, 6rganos
órga loos del
del Estado,
Estooo, funciones
lunci ortes relacionadas
relil c,"nadas con
oanlalaeducaciOn
ed'JC"GKJn yylala
conjunto con otros
cultura:
salud pUblica
pÚbl k a yy la
la protecciOn
protecclÓn del
de l medio
med>J ambiente;
ambiente: la
la asistencia
aSistencia social
sao", 1yy
cultura; la salud
jurid
lca: la
la capacitaciOn,
c"paci l ~"it-n , promociOn
pru "¡>c",ón del
fomento productivo;
productivo; el
el turismo,
tur;s.mo , elel
juridica;
del empleo
empleo yy fomento
deporte y la recreaci6n;
rec'eao"'n, la
la urbanizaciOn
urban l700ón y la via
Fd ad urbana
lJ""" ' . y rural;
ruraL la
la construcci6n
constru""", n de
da
vialidad
~viviendas
i "i c~d as sociales
soci ak:os e
c infraestructuras
inf' ocstructums sanitarias;
sanit.ria" ~elI transporte
trunsporte yy transit°
Irálls ito pOblicos;
p"b lico,: la
l.
pre"€!lo,,
" en
segu rkJad ciudadana;
c ilkJooana la
la promociOn
promoci ón de la
la igualdad
;gualdad de
~
prevenciOn
en materia
materia de
de seguridad
oport<Hl;d"de,
llJ res y mujeres
,>")uj""es y;
y: el
eldesarrollo
desa rro l" de
deactividades
actrvidades de
eJeinteres
Interes
oportunidades efilre
entre hGIT
hombres
com,·m
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CONTROL INTERNO
INTERNO
I. SO
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p reV1a , cabe
cabe senalar
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de la
la visita
'JlSlta inspectiva,
inspectrva, la
la comisi6n
cool'.3i()n enfrent6
enfren t6 inconvenientes
·nconoenier te . que
que
duran
te el transcurso
t ranscu rsü de
durante
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d"_,.. rrcllo de
" auditoria,
ul-<J itaria , t~l
e s como
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demo'" en
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afectaron elel desarrollo
de 1
la
tales
en la
'nfo
rll1ocion relevante,
re'()val1te , lo
lo que
que obligO,
obligo, incluso,
111Cluso, aa efectuar
efectua, visitas
vISitas complementarias
complementariasluego
luego
informaci6n
de
term iC Ddo el
t rooo,io en
en terreno,
terreno , a lo
lo que
que debe
debü agregarse
ag regarsc la
la interferencia
il1tcrkrcrcia de
de la
la
de terminado
el trabajo
autor-<Jad
comuna l en diligencias
di l>;¡ encias relacionadas
r"acie""oas con
con la
I~ toma
lOOla de
de declaraciones
doclaracbne s aauna
una
autoridad comunal
fUriC10naria
se desempena
desemperld en
en la
la Biblioteca
Bi~iQl e "~ Municipal.
MlJn oj ip~1
funcionaria que se
La
resf>J<'3ta del
mun d poo se
se refiere
refiere aa dos
dos
La respuesta
del municipio
aspecto.
pr,no ip , les
aspectos principales:
pr>!l1er têrmino,
térmioo respecto
respecto de
de temas
temas
En
En primer
contables
ppresupuestarios,
r es upL "" t ~ r i o5 , contub
le s y financieros,
finm'Glerüs se
'" hace
haoe una
unu lata
lata resena
r e~e ri~ de
de las
Iu.dificultades
di'lcul:"de,
que ha
el cargo
que
ha enfrentado
Cf1 f re nt~do la
la autoridad
m1toridad municipal
municipal para
para proveer
mOVCür el
C<lrQO de
de Director
D'eclor de
de
lnlSt
roclón
y
F'nanzas
,
hactendo
presente,
811
síntesis,
que
desde
de
ocurrió
la
Adm
AdministraciOn y Finanzas, haciendo presente, en sintesis, que desde de ocurriO la
V~CanGkl
el ano
~" o 2001,
20Q1 , han
hon debido
ceb d oasumir
asumir funcionarios
fu,-.:jon~rios que
q,¡e no
m poseen
po6e en los
kl,
vacancia en
en el
conOCimi
entos para
para ello,
el kl . responsabilizando
respor.sabl llzando de
cie tal
t,1 situaci6n
sltllaci6n aa lala Contraloria
COl1tral Dria Regional
Rq) " na l
conocimientos
¡:>o
habe r resuelto
resuelt D consultas
cons ultas que habrian
habria n favorecido
la .,oreodD su
~u derecho
derecho al
al ascenso.
ascenso. Agrega
Ag rega
porr haber
qque,
u." pese
pe" e aa que
que se
se pusieron
p"" teren todos
tDCkJ, los
'" antecedentes
~ n t ec edente 5 en
en conocimiento
conocimiento del
del Organismo
Organismo
Fiscalizador,
no pudo
pudo oo se
F
i sc~ li udDr. éeste
ste no
sc inhibi6
in h iJió de
de accionar
. cc " nar a
a objeto
oojcto de
d e haber
habe' resuelto
re' LJelto un
U"
p'oblcma
qu a aCan
aÚI1 persistc
ro a mun'oipal
a t ada
problema que
persiste en
en ,,1
el ~area
municipal citada.
LUGgo,
I~ autoridad
"utoridad comunal
QQmur~,1 desarrolla
,,",w rola
Luego, la
a>;¡
u no s aspectos
aspoetos que
daria n cuenta
cuenta de
00 una
lI n<l acci6n
~Gción intencionada,
intelx::i on . da durante
durante el
el trabajo
trab~j a
algunos
que darian
efect
uado por
per la
la comisi6n
cDm is i6n de
de fiscalizaciOn,
f iscall zacibol. manifestando
manifestando que
qU() tanto
tanto la
la metodologia
metod ol ogía
efectuado
eom
o la actitud
a ctitud de
de los
kls funcionarios,
funckl""rios, serian
serian coincidentes
coincdentes con
eDIl el
el actuar
aetllar de
dealgunos
algunos
como
G[)nc
~j " I Bs. que
qLJ ~ no
na identifica,
idedifioa. quienes
qu ienes pretenderian
pretet'dfl(ian perturbar
pertumarel
elnormal
normalejercicio
ejercicklde
desus
sus
concejales,
ciQn es por
per una
cma via
. ia que
que califica
c~lifica de
de irregular,
irreguiar, ilegal
ilega lee inconstitucional.
inconstitucional
fuo
funciones
explle s~o sobre
sobre la
la provision
provi~ión
En
relac>:'", con
En relaciOn
con expuesto
d
el
ca
rgo
de
D
iroctor
de
Administracibol
y
F'iIlanzas,
luego
00
reV1sar
los
"rQumentos
del cargo de Director de AdministraciOn Finanzas, luego de revisar los argumentos
en los
lO!> archivos
arch",os institucionales,
instituckl""les, corresponde
corresperdD
e
xp uestos y los
los antecedentes
antecedentes disponibles
disponibles en
expuestos
recorda
CDIltralorí~ le
le compete
com p"te velar
. e l~r por
por el
el cumplimiento
cu mplimiento de
(fe las
ias disposiciones
dispos iokll1es
recordarr que a Contraloria
ie
ga les apll
e""les aa la
la AdministraciOn
Admil1 ist racibol de
l [stadQ
cua l forma
forma parte
Darte la
1"
legales
aplicables
del
Estado,de
de la
la cual
Cabras, 00
sel1alado en
artícu" 1°,
1' , de la
la Ley
Ley
Munic
ipal id ad de
Municipalidad
de Las
Las Cabras,
de acuerdo
acuerdo CO~
con lo senalado
en el
el articulo
18
575 Org"ni"~
Con . Hueian.1 de Bases
Bases Generales
Generales de
de la
la Administraci6n
Administración del
de l Estado.
Lstado
18.575,
Orgânica Constitucional
De
acuerdo"
anter" r, se
se debe
~cbe precisar
pre ci5~r que
qu e
De acuerdo
a lo anterior,
ascenso
se
Meuentra
regu
!ado
en
kls
artícu,,~
52
y
54,
de
la
Ley
el
derecho
al
el derecho al ascenso se encuentra regulado en los articulos 52 y 54, de la Ley
18
.883 , sobre
sabre Estatuto
Estatuto Administrativo
Adrninislrati.o para
para los
los Funcionarios
Func kl nario~Municipales
Munk:'palesyyque
quesegOn
segu n
18.883,
el
esca'afón V1gente,
grado 8°,
8', asignado
aMJnado al
~I citado
citado cargo,
G~rgo, es
e 5innominado,
innominad o, loklque
qLJ e
el escalafOn
vigente, el
el grado
ob
liga considerar
consioorar las
las reglas
reqlas generales
generalos sobre
solYe la
la materia
mote"" segOn
~eQ(," se
s e explica,
exp loja, entre
entre otros,
otro'
obliga
en el dictamen
d >ctamen N°
N ' 75.919,
75.919. de
de 2010.
20'.0
Por
otra parte,
parte, sobre
, obre una
un"supuesta
'"puesta
Por otra
intet)Cjo
nald ad en
el procedimiento
procodill1iento de
OC control
contr<> realizado,
r e olil~dü corresponde
carrespend e tambien
también
intencionalidad
en el
re
cord
ar
que
este
O
rgal1
ismo
FiscalIZado
r
e)¡lrce
sus
func
","",s
de
control
conforme
recordar
Organismo Fiscalizador ejerce sus funciones de control conforme aa
previ, men te elaborados,
"'abo rados Que
abarcan las
las materias
Imterias mäs
mas
pla
ne " y programas
p rogr,1r''''S previamente
planes
que abarcan
rrelevantes
~ l ~ v~nt e~ e"
un estricto
e,tr ojlQ orden
orden de
deprioridades
pr kl ridadessegOn
según su
sutrascendencia
trascenderlCia juridica,
jur i dic ~.
en un
ecorJÓmic"
,ec i ~ l , cuya
cuya preparaci6n
prepa rac>ór', yy desarrollo
de,arrollo requiere
"'quiere de
lle significativos
s>;¡n ific ativos recursos
recursos
econ6mica y social,
hu
mams, finar>eieros
materra les que,
QUé'. por
per su
su escasez,
esc"sc~, necesariamente
n e cesari~m e nt e deben
rk: ben ser
se r
humanos,
financieros yy materiales
cudadoso resguardo
'esguardo para
para asegurar
asegurar una
~na inspecciOn
inspección eficiente
e fic iente yy eficaz
efic""
ap
iojados con cuidadoso
aplicados
(a
pli<:" dictamen
dojt,men N°
N" 14.027,
14 027, de 2011,
2011, entre
entre otros).
otros)_
(aplica
Oficiales Gamero N° 261 — Rancagua
Fono: 353100: Fax. 353101
why,/ contraloria.c1
,
3
CONTRALORíA
GENERALDE
DE LA
LAREPLJBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL
CONTRALOOIA REGIONAL DEL
l::tL LIBERTADOR
LIBEI1T ,\ooR GENERAL
GENLRAL BERNARDO
G[RN,.\RDQ O'HIGGINS
O'H I GG I ~S
CONTRALORIA
UNID,\D
" .• JDI TOR IA E
E INSPECCION
INSPECCION
UNIDAD DE AUDITORIA
Fn
ta l contexto,
co"te<to, resulta
","ulta prQ<;",I"""e
ag regar
En tal
procedente agregar
que el
progralTla de auditoria
alJd itorí" aplicado
apIO"",*, en
en la
l. Municipalidad
Mun;:;'p"lida.;j de
de Las
I as Cabras,
Culx%, es
es el
el mismo
m i ~ma
el programa
utllizddo
todos los
los restantes
restantes municipios
mun>c'P>Os de
de lala Region
Re glón del
00Libertador
LibertadorGeneral
Ge~eral
utilizado on
en todos
Bernardo
O'Higgins,
lo que
de conformidad
Berna
rd o O
'Hi]g lns. kJ
ql!e corresponde
oo rre.po".o" de
conformidad a
" lo
lo establecido
est"bleGKlü en
e~ las
1"3
Roso
lllciDrlús 1.485
1 485 yY 1.486,
, 486, ambas
""""as de
de 1996,
, U96, de
00 esta
esta Contraloria
Contrak>riaGeneral,
General ,yypuede
puedeser
ser
Resoluciones
vert1
lwdo, "'JC~'so.
k>, Informes
Info "rn.,,; Finales
Fin a" , publicados
pub'c~,*,s en el sitio
Si!rO web
web institucional
in.t ltuckma l yy
verificado,
incluso, en
en los
que se refieren
retleren a otros municipios
mun ic ipios fiscalizados
tlSca llzados con
con anterioridad.
an tenon::l ad
En
Dteroción
~I
Malisil;
dect uado
efectuado
En
atenciOn
al
analisis
precedertemente
cede desestimar
expresad o po'
la autoridad
autDrKJad comunal,
comunal,
precedentemente,pro
procede
desestimarlolo expresado
por la
respecto a las
las materias
materias senaladas,
sel1aladas, teniendo
tel1 ien do en
en consideraciOn
coosrnracKlIl que de
de acuerdo
acuerdo con
co n lo
lo
establec
KJ o en
artículo 5°
5~ de
de la'amencionada
mel1 C1onada Ley
Ley 15.575,
las autoridades
a~ t orioades yy
18.575, las
establecido
en el
el articulo
~be r ¡'", .el"
r por
po' la
lu eficiente
eriGrenle ee id6nea
loIó nea administraci6n
.d min ist racioo de
de los
lOSmedios
med"s
rWlGüx,"
rios oIdeberbn
funcionarios
velar
publlcos
cU"1' li miento de la
la funci6n
fun e;:,n publics,
pública. cuyo
clI)'o cumplimiento,
cllmplrn>C~to. entre
entre
pUblicos yy por
por el
el debido cumplimiento
otT
OS, ha
~" verificado
v er ific~do este
este Organismo
Organ i,mo Fiscalizador
Fi5C"Ii."dm alal efectuar
erec'uar la
audltcr ia que
Que se
se
otros,
la auditoria
informa.
informa
1_
En materia
materi a de
de organizaci6n
Drg an iZaCKln interna,
interna, la
la
1. En
D~gnOOD"
don Juan
jLJo n Ruben
Ruoon Soto
Soto Veloso,
Vekl"" RUT
R U¡
furoció
n de
e.....::::lJe~tra asignada
funciOn
de Control
Control se
se encuentra
a don
N°
9.817.124-K,
directivo
grado
8°,
cuyo
cumplimiento
admite
los
siguientes
alcances:
N' 9_817 '24-K , olmctlvo grooo 8' cuyo CllTmlimiento ad,r ite los " ~uie "te" alcar'JCes '
en terreno
terreno se
se solicitO
so l;:;,t ó al
al
a Durante
vis ita en
Durante la
la visita
furrci""" rn los
105 programas
pag:a ", ,,s de
de auditoria
audito ría interna
intema yy los
loorespectivos
res pect rYosprogramas
programas
cll<>do
citado funcionario,
on todas las
I"s areas
¡í reas municipales.
mlln >Oipa les
rea
i zBdos en
realizados
sOl o puso
dispo,"cié<1 de
de la
la
A
respecto, solo
puso aa disposiciOn
All respecto,
co
", , ~ón fiscalizadora
f i " "~liz,>::Iora un
un programa
prO\lrJma de auditorias
aLJ ditorías aa ejecutar
ejecutar en
en forma
formamensual,
"",nsu"1 sin
"n
comisi6n
Que
~ I têrmino
térm ino de
de la fiscalizaciOn,
f isc"lizuciOn, esto
es to es
es enero
_ra 2011,
20", haya
Il ayaproporcionado
proporc klnad o los
los
que al
:a
infor:ll&S
resultad os de
de dichas
dichas labores
labores para
para los
kls arms
anoo 2009
2009 yy 2010.
20'0
informes con los resultados
A lo
k> anterior
an:er>or debe agregarse
agregarse la
la entrega
entrega de
de los
los
InfDrmes
,,",stra!e s destin
ad", al
GO'l<;ejo municipal,
:'T1 LJrdpa l, con
con un
un analisis
aná li sis parcial
parcia l de
de lala
informes tr
trimestrales
destinados
al concejo
001 municipio.
mlln>Olp "
sitlla
cioo financiera
flnarociera del
situaci6n
AdOO'.as, es
necesario agregar
la
Adernas,
es necesario
agregar que
que e"
en la
espccífcam ente en
e " el
el mes
n1e~ de
de septiembre
s"!'t'emt:.re de
de 2009,
2009, se
se detalla
ootalla el
'"
cltdda
programaclOn, especificamente,
citada programaci6n,
trabajO
ravlSión de
de conciliaciones
cenoili .cione. bancarias
ba"H,a ria; en
en el
el area
areade
deGestiOn
Gesti ón Municipal,
MlIn>oipal las
las
trabajo de revision
se senala
se nala en el
el parrafo
pá r'ofo 2.b,
2.b. no
no se
. e encuentran
e"",, enlr "n elaboradas.
elaboradas
cu
ales como
CotT>J se
cuales,
od o lo consignado
consignado precedentemente
precede nteme nte vulnera
vu lnera
T
Todo
las
obllgacio,es estab
lecid as en
.,t ra a),
,,), del
" el articulo
"'I ic ulo 29,
29, de
00 la
la ley
ley N°
W 18.695,
'8.695
las obligaciones
establecidas
en la
la letra
00 Municipalidades.
Mundpal KJ ades
Orgiw>oa
Organica Constitucional de
SeI turno,
turno la
la referida
referKJ a normativa,
nDrma(iva. establece
establcce
b. A su
Que corresponde
correspco::l e al
"' Director
D""Gto< de
de Control,
Contro l representar
repcesentar al
al alcalde
alcalde los
losactos
actos
en
letra c),
el, que
en la letra
eS~l1le ilegales,
ilegales_ informando
info rmat"Jdo de
de ellos
elk>s al
al concejo.
conoejo
mLJnk;;pales
q ue estime
municipales que
A
respacto, se pudo
pud o verificar
verificar que
Que no
110 existe
e, iste
All respecto,
ev
KJ cncia de
rep resent"cii>n ,,1
" ~:;" '·de. respecto
respecta a los actos
acto!> ilegales
ilega',",s en
en que
que se
se ha
ha
evidencia
de representaci6n
al alcalde,
inou
rrido entre
los cuales
clI ales se
se pueden
pueden citar
citar eleldeficit
déficitfinanciero,
finan cie ro,nombramientos
nornb r"m " ntos de
de
incurrido,
entre los
pers0'1as
in
llabilitad
as,
contratac
klnes
a
honorar>o
s
para
el
cumpl
imie~
to
de
fu
oo
o",",s
personas inhabilitadas, contrataciones a honorarios para el cumplimiento de funciones
prop
ias e
Incorp0<8c " n a la
lo dotaciOn
dotac kl l1 de
de atenci6n
atonCKm primaria
pri maria excediendo
exct'diet"Jd o los
los limites
lim it".
propias
e incorporaci6n
legal
es
,
entre
ülr~s
legales,
otras.
Oficiales
Rancagua
'"
".,." Gamero
"., " . " N°
N' 261
6' —
_."
""-'
. ""el
Fono: 353100:
'''~'
~"'''''. Fax:
r,,, 353101
www.contraloria.c1
","',", - ,,"'" ~
,
CONTRALORíA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CON1RALORíA
REGIONAL::EL
LIBERT,~OOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNAROO O'HIGGINS
O'HICC INS
CONTRALORIA REGIONAL
DEL LIBERTADOR
U~IDAD
DE
AUDITORlA
E
INSf'ECCI6N
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
El inCl'''l'IIIll
i&nto de
las IUrJCiones
de l
c El
incumplimiento
de las
funciones del
c.
citado directivo,
directivo constituye
constituye una
una reiteraciOn
reiteración aa observaciones
observaciones contenidas
cooten:das en
er, informes
inf",mesde
de
audltar
ia
anlerir>re"
d~
~S:~
Cunlr~l",i~
R~giün"1
auditoria anteriores de esta Contraloria Regional.
Sobre lo
o observado
ob,,,rvildo ~"
5 1~lr~,
e,
Sobre
en 'Ulas
letras a,
a, bb yy c,
precedentes,
en
a
rcspccsta
se
inlorllla
quo
rr.ediante
oocrcto
ablkJic'O
N
'
1005
de
precedentes,
la respuesta se informa que mediante decreto alcaldicio N° 1065, del l
2' de
doa junio
junIO de
de 2011,
20'1, se
se ha
ha ordenado
orüenado un
un sumario
sumarioadministrativo,
ad min istra ti ~ o. razOn
razoo por
poc la
la cual
cual no
no
21
sc
pronuncia
sob
re
Gs~a
materia
hasta
qce
diG~o
proceso
no
so
encuentre
afinando
se
sobre esta materia hasta que dicho proceso no se encuentre afinando.
re ~'ón con
cen lo
kJ senalado,
senalac!o corresponde
corres¡::.ondoa
En
En relaciOn
mantener
obse rvacc. por
par cuanto
cuanto no se
Sü aportan
apc<1an antecedentes
antecedentes que
qJC desvirtiien
clc s ,~rtú en los
1""
mantener lo
lo observado,
"~chos
v~ri l K;~dos. Lo anterior,
~"tef ,"', sin
sin perjuicio
p"rju io", de
delas
1",eventuates
everl t ~al"sresponsabilidades
'"s¡::.on,abilidades
hechos verificados.
asociadas que
quo se
se determinaran
detern,i"",;," en
00 el
el sumario
sl,mor >o administrativo
administ",t ivo ordenado
ordermo instruir.
i" slr LJ ir
2
Seb,,, los
los procedimientos
procedimientos en
lISD por
por el
~I
2. Sobre
en uso
munlCIJl
IO, se constataron
consUlaran las
las siguientes
siguoente, debilidades:
debllkJades
municipio,
con un
ClIen\~ con
un manual
m""ual de
de
a
No
se cuenta
No se
procedimien
tos sancionado
sanc,"""do por
por decreto
decreto alcaldicio,
ak:akJic,", que
que describa
d"scriba las
lasprincipales
prnclJlalcsrutinas
rtltinas
procedimientos,
ad""rllSlratlvas
de cada
cada una
ur.a de
de sus
sus dependencias,
dependercias, tanto
tanto para
para las
las areas
"",as de
do
administrativas especificas de
g.,5ti011
muniC ipal, educaci6n
ooLJcacl6<'1 yy salud.
salua
gesti6n municipal,
En
se senala
se~ ,.u que
que existen
ex;,;ten diversos
d",","o"
L
n la respuesta
respuesta se
procedm
ootos el,borados
Vel"as unidades
undadcs municipales,
ml'nioip<O!es. que
que son
soo de
decomOn
e<:<nCn
procedimientos
elaborados poc
por las propias
"'0
kJs cuales
Gl",les no
nohan
I,,-,[)sido
s.~ocompilados
como ik'ldo;:n;y yaprobados
ap rob adosformalmente
tOO"la m entemediante
mediante decreto
d"ucto
uso,, los
ak:a
kJK;lO. no
ha dispuesto
dispuesto que
que una
~na comisi6n
cOO1 iú6n de
d~ funcionarios
lun6,;n"",,' dirigidos
di"9.oO&
alcaldicio,
no obstante.
obstante, se
se ha
p.ol
la jefa
je ta de
deAdministraci6n,
Admin istrac ió l1 analice
analice
estes
proccdrn ie ntcny yproceda
r,rx;~d" a
"
por la
estos
procedimientos
elaborar la propuesta
propues\a de
de un
Ln manual
manual de
00 procedimientos
procedimi entospara
paraposteriormente
p.o oterlc<mffileaprobarlo
ap<obano
p.or
de=\o alcaldicio.
" ioa,1 ici(J
por decreto
,
En
comiooración
señala
do
lo
senalado
consideraci6n
a
En
validar en
erl una
urla futura
futura
precedentemoote
corre'ponoo mantener
l11anterler esta
esta observaciOn
observación y validar
precedentemente, corresponde
iis
cai
zación
la
electividéld
(1e
lu.
medida'
in
rormadas
fiscalizaciOn, la efectividad de las medidas informadas.
Tampoco posee
p.o""e un manual
manual de
de funciones,
fe· nc,"nes. en
en
Tampoco
dOl1de
qLJede estipulada
estipulada la responsabilidad
responsabilidad awciada
cada cargo
cargo y las
lu , labores
labores que
que
donde quede
asociada aa cada
del:>c
d e ~arroll" r
debe desarrollar.
re specto. en
en la
la respuesta
respuesta se
se indica
In dlc~ que
que el
el
Al respecto,
municip,"
cuenta con
000 un
lIr manual
manual de
deprocedimientos,
proccdm ie n\"". aprobado
Dprobudo mediante
mediante decreto
dec'elO
municipio cuenta
alcald
icio N"
'.2 de octubre
octu bre de 2007,
2Ü07, adjuntando
adjuntando copia
copiade
deeste.
este,
alcaldicio
N° 1633,
1633, del 12
En
consecuencia , considerando
cGl1 siderando qua
sc ha
h~
que se
En consecuencia,
puesto aa disposiciOn
disposición la
la citada documentaciOn,
docu'llentación corresponde
correspond elevantar
I ~ ~""taresta
"slaobservaciOn.
observación
confecc"nado las
las conciliaciones
cmci i a c>:Jnes
b. No se han confeccionado
ban
carias
de
las
cuentas
corri
entes
de
1"
Ge:;I,"rl
Mun>Cipal.
para
kJs
ejercic",s
2(}t]S
bancarias
las cuentas corrientes de la GestiOn Municipal, para los ejercicios 2008,
200
201 O, por
por lo
lo que
Que no
110 fueron
tlAlron puestas
puestas aa disposici6n
dispo,rión del
de: personal
per. ""al fiscalizador.
f;,;c<,lizador
20099 y 2010,
La
taita
de
conciliac>orc
bancarias
falta
de
conciliaciones,
La
actuallzooas,
,:k al
al municipio
mun ioiplO Ilevar
ll evar CHl
"de"LJad o control
control de
de los
kJs recursos
un adecuado
actualizadas, imp
impide
dispon
ib les en
cuenta corriente
corriente y conocer
conocer con
con exactitud
e<actllud si
. i todos
l[xJo, los
los movimientos
mQ"irnienl~s
disponibles
en la cuenta
bancar,",
se
en
cuel1tral1
debidamente
con\abili~ado
s
,
bancarios
encuentran debidamente contabilizados.
Por otra
otra parte,
parte e
sta falencia
falet"lCia deja de
ck manifiesto
manifiesto
esta
el incumplimiento
inOLJmplimlento del
d~1 convenio
carwenin suscrito
suscrito con
cc<, dona Ximena
Xi mena del
del Pilar
Pilar NOriez
Nllflez Leiva,
Le",a, quien
qUien
«.".",.,
Oficiales """
Gamero
N° 261
(""",.,
", N'
;0;' —
_ Rancagua
Fono: 353100:
,,,,,,,.
05.'-00, Fax:
0" 353101
"""
www.contraloria.c1
""",.,,"''''''';'
.. 01
5
CQN
TRALOR iA GENERAL DE
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
CONlllAlORIA
REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL
OENERAL BERNARDO
BERNAROO O'HIGGINS
O'H IOOINS
CONTRALORIA REGIONAL
AuD ITORIA E~ INSPECCION
INSPECCÓN
UNIDAD DE
OE AUDITORIA
fuora
cortrat ada el
Cl4 de
de enero
ene ro de
ri ~ 2010,
20tO para
p,,,aemitir
ern itiry yrevisar
' e,,;"~restos
estosinstrumentos
instrumertos
fuera contratada
el 04
bancarK>S,
ent'e otras
ctr ~s tareas.
ta r c~s
bancarios, entre
A
respecto. se
so informa
informa que
que efectivamente
efec!;vamenle no
m
All respecto,
se
h~n confeccionado
cootoccionado las
las conciliaciones
conciliaci one, bancarias
banca nas de
de lala gesti6n
gestiónmunicipal,
munK:ipal. siendo
sre r\d~
se han
responsabill
d3d del
del Director
Dire<:tQr de
deAdministraciOn
Ad m nistruóón yyFinanzas
Fin~"7""su
. uelaboraciOn,
elao.oroción,agregando
"g reg"ndo
responsabilidad
que
t~ 1 situaciOn
" le." ,c;;'n se
rccog c para
po ra ser
~",.- investigada
invcst';¡ada en
en el
üI sumario
sumam instruido
n struKJo aa objeto
objeto de
dü
que tal
se recoge
establecer
la s responsabilidades
responsab il KJades administrativas
., d rnirl''' l ratlYa,que
CV'correspondan.
C~w"p(]rrdarr
establecer las
el
Por
otro lado,
P",.- otro
Lm , senala
wñala que
Ql.C al
a! menos
mc<10S desde
desde el ano
"110
200,
se
Mbia
instrL>:Jo
a
la
o.recc
W
d8
Adm
'''
s.rracIOn
y
F''J3r1zas
acerca
de
esta
y
2007, se habia instruido a la DirecciOn de AdministraciOn Finanzas acerca
otras Illatc
materias,
adjuntando memorandum
otras
rias oojuntéTldo
mcmorandllm de
de respaldo.
rO"Paldo
re lacbn con lolosenalado,
ser'ialad o,corresponde
cc rresp0r\d6
En
En relaciOn
kJ observado,
ooservado , por cuanto los antecedentes
a.'1tecedell1os aportados
aportados no
m permiten
permitü!l desvirtuar
dosvirtuar
rnantC>rlür
mantener lo
"'
,,"Orr verificada.
verificadd Lo
Lo anterior,
anler ior. sin
sirr perjuicio
perju>oiode
deverificar
vefl l>oa rlalaregularizaciOn
regularlza c"," en
"" futuras
f lltu ras
la ",,,
omisi6n
"lKj:joriu
'",s eventuales
eve "tlJal"" responsabilidades
' es ponsab 'Jidud e ~ asociadas
~ :;oc 'ada~ que
que se
se determinaran
d ~ l e rrn lnar" n en
en elel
auditoriass y de las
crdenaoo instruir.
instruir
sumarIO
adminIStra tivo ordenado
sumario administrativo
e , ILa
~ DirecciOn
rJ irec","n de
Ad rli ni , truebn yy Finanzas
Fimrn7a ,
de Administraci6n
no efect0a
antes de dar
k:J refrendaci6n
refr eno.acKm presupuestaria
pres upuestaria ""tes
d~ r curso
cursO a" las adquisiciones
udqui " ,,"ore, de
de
no
efe ct úa la
bierJ€
s yy servicios,
serv >0105 , lo
que contraviene
con traV1ene el
a1 icu lo 3°,
3' del
de l reglamento
r&g lamento 00
la ley
ley N°
N'
bienes
lo que
el articulo
de la
19
.B86, sobre
soo re contratos
con lratos administrativos
adrn in is lrati 'i<ls de
de suministros
'u ,,,indros yyprestaciOn
prestac"," de
de servicios,
s.ervdos,que
qlle
19.886,
ser1ak,
~·.Je las
I"s municipalidades
rnun>OipalKJ.ldBs deben
deberr contar
co rr lar con
con las
las autorizaciones
autoriL3 c"'r\eS presupuestarias
presu¡>ueslarlas
senala que
qUü
sc ~n pertinentes.
pcrtl-.c!ltc ,
que sean
"'S
Sobre el particular,
particular en
en lalarespuesta,
re'p"osta, en
Sobre
sintes;s
resurne el proceso,
proceso adjuntando
adjllntand oejemplos
eje mpl os de
de refrendaciones
rc'r"nda cI DrlCs
sintesis, se resume
presupuestarias.
"
con
. id erond o
k;5
consecucn
c""
consecuencia,
considerando
los
a
rgL~ ll6n t os
e~puestos
los antecedentes
antecede ~ te s acompanados
ac orn pat'lad os en
resp ucsta,
argumentos
expuestos yy los
en lalo respuesta,
corresponde levantar
levanta r la
la observaciOn
observación formulada.
form ulad"
En
En
d. Las
L~s areas
;,reas de
de GestiOn
G e.t>6n Municipal,
Mu rr ic ip ai,EducaciOn
Educación
no poseen
po,¡een registros
regis tros actualizados
aotualizados de
de inventarios
. w entarkJ , de
de bienes
bieoos muebles.
m""bles . Al
Al
yy Salud
Salud no
resuecto
se~a l ar que
Que un sistema
sistema de
de control
control de
de inventario
in"",ntarr ü de
de dichos
dichos bienes
b'e nes debe
deba
respecto,, cabe senalar
maestro hist6rico,
hlstó""a sea
~ eu êste
éste manual
ma rr ual o" computacional,
cO"llu taci onal. que
qua
Gons>:lücor
rC!Q,"tro maestro
considerar un
un registro
incluya
totalidad de
de ellos;
ellos hojas
hOlas murales
m uralos por
porcada
cadaunidad
unKJudo adependencia;
depe rr dencia;
incluya l.
la totalidad
for
m ut", i o~ p
de altas
allJ' (documentos
(documento,¡ que
qoo deben
deboo respaldar
respaK:1ar el
el pago
pago de
de las
las
formularios
o actas de
ad
aui .,," oncs de
bie nes inventariables);
i nv en t " r iabl e~ ): asignaci6n
a5';¡ rr aci ón de
'.J" nOmero
nume ro de
de inventario
inventar", aa
adquisiciones
de bienes
de un
cada especie;
especie: identificaciOn
K1Gn\Jfoca c i6~ mediante
rrocd ia nte placas
pla oas uII otro
otro medio
",e" ", de
de los
losreferidos
rderidosbienes,
bienes,etc.
etc
"el,,"
Sob re la
materia, se
se senala
s e~a;a que
que estos
estos se
se
la materia,
Sobre
e
ncu ~ ntran actualizados
actLJ aliz",jos y que se
,e ha
ha dispuesto
dispuesto por
por parte
parte de
ele lala autoridad
auto ridad comunal,
com unal, su
s~
encuentran
imp
lel"" ntación corrfo
rme aa la.
el preinforme,
preintorme. Ilevando
Il€vand o el
el
implementaciOn
conforme
las nOrrnas
normas "e!t.ladas
senaladas en
en el
maest
ro respectivo.
respectivo
maestro
En
relacibn aa 10
informa do, procede mantener
Illan~ener
En relaciOn
lo informado,
la
obscr'looón formll
lada, en
$1 bien
bien se
se explican
expl>oa n las
lasmedidas
medidas
la observaciOn
formulada,
en utención
atenciOnaa qLJe
que si
<>dopadas.
se adjuntan
adjll ntan los
los antecedentes
ante cedentes de
do respaldo
rcspakio pertinentes,
pert inente. , por
kJ que
que la
la
adoptadas, no
no se
por lo
da lo
lo senalado
sena ladodebera
deberlser
servalidada
vali dadaen
el1una
unaprOxima
próxim ofiscalizaciOn.
f~c"l i w","n
efectrvida
efectividadd de
e, No
No se
se han
ha nhabilitado
habilitadoregistros
registre scontables
co ntables
e.
para
cOl1tr-="ar las
'as cauciones
cau ciones o garantias
garant ias (boletas
(boleas de
de garantia
Garar.tíu uII otros)
otm. ) constituidas
con,t itu KJa, por
por
para controlar
e""", ..
N° 261 - Rancagua
"",
. . ,,30""
Oficiales
Gamero,N',"'
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
~ ,~;",""""
..
'''"'' ".,,'JO,. ,"o y,""
6
CO
NTRALORiA GENERAL DE
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
CONTRAlOR
IA REGIONAL
REG IONA L DEL
D~l LIBERTADOR
LI~~ ~r ,\lX)11 GENERAL BERNARDO
3ERNi\RDO O'HIGGINS
O HIGG INS
CONTRALORIA
JN IC',U DE AU
DITQR IA E[ INSPECCION
INS PF CCION
UNIDAD
AUDITORIA
contratistas U
a favor
contra\lslas
("~O' del
del municipio,
m uni"~io. segOn
según lo
kJ dispone
dispone la
b Normativa
Nortn1ltrva del
de! Sistema
&stcma de
de
ofie ", CGR.N°
CGR N' 60.820,
60 820 ,de
de 2005.
2005
Co
ntabili dad General
Gúr>üral de
do la
la NaciOn,
Naclé<l, oficio
Contabilidad
so ha
ha
Soore esta
materia , se
informa qlJe
Sobre
esta materia,
se informa
que se
dispuesto
de este
este procedimiento,
de modo
modo que
di'pLJ~~t
" la
" implementaciOn
irTlple rTl eflt~c>(¡ " de
procedi miento. de
qu e sea
~e u de
de regular
reglJ lJ '
aplicaciOn en
en cudu
cada instancia.
aplioac~
insta raa Por
P<x lo
lo tanto,
tanto procede
proced" mantener
mantcr>CrlalaobservaciOn
ob""rvación yyvalidar
val<J"r
la
kJ ad de
de las
la , medidas
rnedld3' adoptadas
.' "Op tJ"J'en
en una
L;rHpr6xima
I""'im afiscalizaciOn.
flScaliz3cioo
la efectro
efectividad
De partamento dedeAdministraciOn
Adm inlStrac " ln yy
f. ElElDepartamento
FlnanLJS
i" ~ J de
(j" Gesti6n
C"st, ón no
r\d realiza
realiLa analisis
an~llSis de
de las
las cuentas
cuentas contables,
GO'1tabies, loloque
qu e
Finanzas del
del area
Imp<Jo
OOtcrmir,ar la composici6n
ccm~OSiC Kln de
d" los
kJ s saldos.
sakJos
impide determinar
ndo de
de ejemplo,
~jern pk;. es
eS posible
~ü"ible serialar
senalar las
las
1\
A modo
cuentas contables
Gon ~~blc s nOrneros
ourre ros 114.05
114 05 "AplicaciOn
'Apl' ca-ci ón de
fondo s en
en administraciOn"
,odmin;,;t,a-ción " y 214.05
214 ,05
de fondos
"Ad
min istraCión dedeF()r)(1os",
de septiembre
septiernbre de
2010. de
de $$
"AdministraciOn
Fondos",con
conun
un,~Ido.
saldo,~Ial 3D
30 de
de 2010,
1603321
57i Yy S
18093056.255, respectivamente,
",spccti ,ame nte re,
peclo d"
"LJ"I ~ s, al no
(l~
1.693.321.577
$ 1.809.366.255,
respecto
de los cuales,
contar con
COI1 dicho
dicho analisis,
al11il is" . no
no es
es posible
pOSlbie determinar
dotorminarlas
las eventuales
c,entu~ ",s responsabilidades
r""rons"bi li" ~d e~
que se tengan
ten9~ p con
con terceros
terceros por
por la
I~ rendici6n
rer,J iniln de
de cuentas
c ue~tas de
de esos
esos fondos.
fo ndos
..,<
Cn
ofic ", de
do respuesta,
respllcsta , el
cj municipio
munK;ipio seriala
..,rt~ l ;r
En su oficio
se
dispuesto incorporar
in corporar esta
esta materia
""tena al
al sumario
sumari o administrativo
administrmivo antes
antes senalado,
sC"'"i ~lad o . a"
se ha dispuesto
oo';."to
de
uct
UM
c.onforrne
al
r
es
lJlt~do
de
d<:ho
proceso
objeto
actuar conforme al resultado de dicho proceso.
En
atencKm a~ que
qu e no
no se
'"
aJjUrltdll
adjuntan
En atenciOn
Q'.le puedan
p.ledan desvirtuar
desvirtua r la
la deficiencia
dofi cien cia determinada,
dctormiMda procede
proc<'ÓC mantener
mo ntene r la
1"
antecea8ntes
antecedentes que
ob"..,
rv,.óon lo
ll: ~ rror, sin
"" perjuicio
perjl.' O:io de
de validar
~alida r su
su regularizaciOn
regularrzackm en
en futuras
tuturas auditorias
al>dlt<xias
observaciOn.
Lo aanterior,
yy de
de las
",seventuales
eve otuu les responsabilidades
res ron"3biI 0:1 ~d~s que
que se
,e determinaran
determinaran en
en elel sumario
surnarro
orde""oo instruir.
illSlruir
adm
in IStrat iVo ordenado
administrativo
IIII. SITUAC
ION FINANCIERA
FINA NCIFRA
SITUACION
~I
El
o"",li Sls de este
este rubro
rubro permiti6
perm itió establecer
establ ecer
analisis
qUH
1" Municipalidad
MunK::ipa li ciaa de Las
las Cabras
Cab ras presentaba,
presentaba . al
• 1 30
30 de
de septiembre
septiembre de
do 2010,
2010, un
un
que la
delic
545.406 .276 ,cuya
GUy~ composiciOn
co mp osición se
Se muestra
""",,,stra en
en anexo
anexoN°
N"1-1.
1· 1.
deficitit de $$ 545.406.276,
q<.>e , a la
la misma
misrna
Al
respccto , cabe
cobe precisar
preasar que,
Al respecto,
área de
de Salud
Sa lJd presentaba
prBsootaba tambiên
también un
un deficit
défi Cit financiero
financie ra de
de $S75.001.144.-,
75. 001 14~­
fecha , el area
fecha,
según
e~ anexo
anexo N°
N' 1-2.
t -2
segOn se
se m""st'a
muestra en
Asimismc
el
SC,,",CIO
tmsp"""do
Asimismo,
el
servicio
traspasado
de
edLJcación
cOl1s:gna un
un superavit
s~efavit de
de $S291.473.423.-,
29t.473.423.-, segOn
segú n anexo N°
W 1-3,
1-3 se
se
educaci6n, si bien consigna
verificó
que
e
<i5t
~
n
ou
~
,"ci["""
sill
regisl,""
camo
por
eje
mplo
,
la
de
l
oda
por
verific6 que existen operaciones sin registrar, como por ejemplo, la deuda
COI'CCDto
la asignaci6n
asignación de
de perfeccionamiento
pe rf ~ c"",nam i "nIQ docente
dúterlte por
por $S 70.000.000
70.000.000 yYfondos
f()r)(1 os
concepto de la
afec
~ado s ror
su,,", de
de $S236.420.292,
236.420.292, que
q<.>e tienen
t iene n su
5U origen
or'gen en
en rec
ursos
recursos
afectados
por la
la suma
tmll,b<Jos
el Ministerio
Ministerio de EducaciOn
Educackm en
marca de
la ley
ley N°
N' 20.248,
20.248, sobre
sobre
transferidos por
por el
en el
el marco
de la
subvención
efere nt ial (SEP)
que el
el area
area de
deeducaciOn
educacioo destin6
de sti"" aa
subvenciOn educ"cio",,1
educacional pr
preferencial
(SEP) yy que
gastos de operaciOn,
operación, lo
.., que
q'Je constituye
c[)ns:il"ye una
LJIl~ desviaciOn
Jes~iat "' n de recursos,
recu rsos, por
por cuanto
CU8nto se
se han
han
fin ~ li dades disfntas
las contempladas
contemplad as en
en la
'" citada
citada norma
"orma (aplica
(3pl o:a
aplicado
aplicado el1
en finalidades
distintas aa las
dictámenes
N'
s
72
380
de
200gy
16.355
de
2010)
dictamenes N° s 72.380 de 2009 y 16.365 de 2010) .
en relaciOn
relación al
al deficit
déf ICit de
Ahora bien,
bioo , en
Ahora
icado oa'a
¡¡estió n municipal,
mun ICipa l. cabe
ca be consignar
ooo sig na r que
q'''' la
la cifra
cifr a
$545.40€.276,
$545.406.276, Ind
indicado
para la
la gesti6n
eotre êstas,
ht~s,
determir-.ada
inclllye las
las operaciones
operaciones comprometidas
comprametldas sin
. in registrar,
re[JI.strar, entre
determinada 00
no incluye
261
Rancagua
>e, —
_ ",""O'''
Fono:. 353100:
<ooc
" '1C~ Fax:
C u 353101
""el
Oficiales G'"",,,"
Gamero N°
,~,'"
www.contralona.c1
~".,.' ",", . ~~' ,
,
7
CONTRALORiA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CON·
RALül,íA REGIONAL
R[ GIONA.L DEL LIBERTADOR
cl BE RTAOOR GENERAL
G"NERAL BERNARDO
~~f{NARDO O'HIGGINS
O HIGG IN S
CONTRALORIA
U~
I
DAD
DE
AUDITO«íA
~
INS
PE
CCiÓN
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
del>J
a por
por servicios
""",icios con
CDIl la
I ~ empresa
empresa Starco
Sta rco por
por $S 50.000.000,
50.000.000 , Compania
C""'1',"rii a General
GenerQI de
de
deuda
F
lectricid ad por
9B.OOO.OOO yy la
la adquisiciOn
adqu,, <:oi ón de
de terreno
terre no (saldo)
(sakJo) por
por$$141.000.000,
H 1 000 000
Electricidad
por $ 98.000.000
IlIego,
déficit calculado
calcu l,ldo es
es de
de al
al menos
tTlCt)()s $S 834.406.276.
834 406.275
luego, el deficit
En
p"rt'Gllla r la
la situaciOn
situac ""n financiera
flflarx;ima de
de la
En particular,
la
gestión
>copa l, "se
e "xpl
i c~ al
varrables de
fiujo, a partir
parti r del
del cual
cual se
se
gestiOn mLJn
municipal,
explica
al analizar
analizar las
las variables
de flujo,
d
et~ rtT1 in a qll
e la variable
,a riable de
de gastos
gastos municipales
mun ic i." " 'es es
e, mayor
m"yor aa lala relacionada
relacionada con
CDn los
105
determina
que
"ingresos.
>g resos
relacibn con
estado de
de
Otro
aspecto dke
Otro aspecto
dice relacion
con el estado
equilib
rio del
~ e l presupuesto,
pres upuosto, al
al no
no existir
existlr medidas
medida, para
para adecuar
adeClJ¡) r las
1", variables
variubles de
degastos
g~st o s
equilibrio
al ntmo
les ingresos,
ir>gre,u " respecto
resp"cto de
de lo
lo cual
GUol tampoco
ta ",~oco se
se han
han adoptado
adoptado los
los resguardos
resgua,dos
ritmo de los
y pprecauciones
I "" ~LJc i [>n es para
p ~r a evitar
e'litDr la
la situaci6n
situación deficitaria.
dof>Oltar'a
Con
todo, al 30
30 de
de septiembre
septiembre de
de 2010,
2'~fQ , las
las
Con todo,
dlspo
nlbilK1 ad es de fondos,
l or>:J os no
110 cubren
cubren los
'os compromisos
compromi&<" de
J" corto
c",to plazo
pb70 comprometidos
oomprornctK1os
disponibilidades
rpor
or el municipio.
municip io
E
n relaciOn
relaci ón COn
'Se ntido yy alcance
alcance de
de la
la
En
con ,,1
el sentido
Sit
lJ<lciOO fin
anc ior~ ~
un>Olp" pprocede
,ac~ de 'senalar
efl"br los
lo, aspectos
" ' rectos mas
más relevantes
releva ntes que
Que
situaciOn
financiera
del m
municipio,
cDIll
p re ~de la
la materia:
materia
comprende
Loo
sistema , presupuestarios
presuf>Ui"star Oo ' yYfinancieros
fin "nci eroo
Los sistemas
S""
in,t rur"" ntos de
con tri b~ ~ a
ele.ar la
la calidad
c;!iiJ"d de los
km procesos
pr=sos yy
son instrumentos
de apoyo
apoyo para
para contribuir
a elevar
scrv",
",s m
unic l p~les Conocer
r estos
esto. sistemas,
, istcmas, de
de acuerdo
acuerdo con
con las
las
servicios
municipales.
Conoceryy ~pk:a
aplicar
es vigentes,
v':;) entes, garantiza
~a r antiza una
Jna mayor
t"\ayor eficiencia
efic le''JC1a yy eficacia
ef"",oia en
enlalogestiOn
gestión
normatr.¡as
normativas Ieg"l
legales
rr
LJrl icip " l, ~segu
ra n ~o I ~la transparencia
trol ,<:t¡r
e el
lISO de
de los
>O sfondos
l omos
municipal,
asegurando
transparenciayy eel~ con
control
sobre
el use
wu
nioip
oles,
todo
en
arme>n
ia
con
,as
directr<:oes
establocidas
s.obr
e
la
rn"
tecla
en el
el
municipales, todo en armonia
las directrices establecidas sobre la materia en
decreto
Ioy N°
N' 1.263,
1.263 . de
de 1975,
f 975, Ley
LeyOrgánica
Org áni ca de
dela"'Administraci6n
Ad ministraci ónFinanciera
Financiera del
de l
decreto ley
Estado (aplica
(ap l<:oa dictamen N°
N' 57.602,
57.602, de
d ~ 2010).
2010) ,
La etapa de aprobaciOn
~p r ooack>n del presupuesto
presupuesto debe
de l:>e
e5ta
concord ancia COI1
se l1 alado en
articulo 65,
65, letra
.,tro a),
~) , de
de la"' Ley
Ley 18.695,
18. 695 ,
estarr en concordancia
con lo senalado
en el articulo
Orgáni
ca Constitucional
Corstit uc <:o nal de Municipalidades.
Mun ic ip ali dades
Orgànica
su turno,
turn o, el
el articulo
arti cu>o 82,
B2. en
en relaciOn
relaci 6~ con
con el
el
A
A su
artíou
lo 79,
79 letra
latr~ b),
b¡, del
del citado
clt ~d o cuerpo
cc erpo legal,
legal, establece
establec~ el
el cronograma
cronagmna al
al cual
cual estâ
esta
articulo
SUjeto
Presupllesto y demas
oem:., instrumentos
instr ume nto, i!5l>Ciados
éste, como
com o son
son el
el Plan
f'la " de
de
sujeto el
el Presupuesto
asociados aa este,
Desarrol
lo C",r
...mal yy los
pragmma. de
to en
refi ere aa su
Su
Desarrollo
Comunal
los programas
de inversi6n,
inversion,tan
tanto
en lo
lo que
que se refiere
pre
s ent~G""n yy discusi6n,
di ' GuSlón, como
como aprobaciOn
aprooa c""" por
por parte
parte del
001 concejo
concejo municipal.
munic"".
presentaci6n
Sob
r~
Sobre
lo anterior,
.nteri or cabe
cabe tener
tenerpresente,
presente
lo
ad
emas , que
articu lo 81,
8 1 de la
la ley
icy N°
W 18.695,
18.695, senala
s e~ ala que
Que elelconcejo
concejc solo
silla podra
podr;j
adernàs,
que el articulo
ap
rooo' presupuestos
presupuesto s debidamente
debidamente financiados,
final'ciados, correspondiêndole
co rrespondié ndole especialmente
e'p eciamente alal
aprobar
jefe de
de la
I ~ unidad
un i d~d encargada
enca rgada del
de l control,
cortrol, oo al
al funcionario
funcionar>:> que
qLJ ~ cumpla
oumpla esa
esa tarea,
tarea, la
la
jefe
obl'gacioo
resentar a aquel
aquél los
k>s deficit
défK::it que
que advierta
adv ie rta en
en elelpresupuesto
presupuestomunicipal,
mun<:oipal
obligaciOn de
de rep
representar
pa
ra cuyos
cuyos efectos
ef..cl os el
elconcejo
concejo debera
di±>crá examinar
examin artrimestralmente
trimestrallllOOte el
"" programa
pragram~ de
de
para
in9"'"0"
gastoo introduciendo
introouG " nd o las
las modificaciones
modll<:Oacio.'\es correctivas
correctivas aa que
que hubiere
hulJ;"relugar,
1''9"r,a"
ingresos y gastos,
rión del alcalde.
alcakJo
propos
proposiciOn
p",
. u po
rte, el inciso
inc iso segundo
sc~ u l1 do del
d," citado
citado
Por su
parte,
precepto,
establece que si
si el
el concejo
c",,¡cejo desatendiere
d,,,~lermi e r e la
I~ representaci6n
reprcsentacKm formulada
formulada yy no
no
precepto, establece
introd
ujere la>
r eClif i Ca~ K>ne s
pertinente
s, elel alcalde
t)() propusiere
propusiece las
las
introdujere
las rectificaciones
pertinentes,
alcalde Que
que no
o o los
concejales que
que las
,'s rechacen,
,echa cen set-6n
serán
mod
ificaciones correspomi€ntes
modificaciones
correspondientes
los concejales
ssolidariamente
ohjM i ~tnente responsab.es
de de
la laparle
arrate la
ja ejecuci6n
ej e cuGKi~
responsables
parte der<:oil"ria
deficitaria que
que arroje
0-"
... , G.,.,."
_ "~-"
Oficiales
Gamero N'
N° 1>
261I —
Rancagua'
Fono: 353100: Fax: 353101
r,,'~
www.contralona.c1
·~w
,""-... " . ,1
"3100 ,,, ''''01
8
CONTRALORiA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CüNrRAI
ORiA REGIONAL
RCG IONAI DEL
rTI LIBERTADOR
11 ~,R Ti\COR GENERAL
GfNrRAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
OHIGGINS
CONTRALORIA
UN
IDAD DE AUDITORIA E
E INSPECCION
INSP ECC ION
UNIDAD
presupuestaria
presu
pucs t~r ia anual
~I'ua l al
al 31
31 de
dediciembre
diciembredel
elelaria
Drorespectivo,
rcspccti~o, agregando
" gr"'9"ndo que
qu e habra
habra
acción
~ tl' oer to de esta responsabilidad.
rosponsab il <:iod
acciOn p(Jblica
pUblica para
para recl~mar
reclamar '"
el Cllll1p
cumplimiento
En
matcri" las
la s facultades
f","u ltades del
de l concejo
canceJO no
na
En esta materia
~bsolu tas sino
sino que
que se
se encuentran
e<1oua,' trar expresamente
expresamen:e delimitadas
del im itadas en
en los
los articulos
art ic" <os65,
65 ,
san
son absolutes,
81 yY 82, de
de la
la ley
ley N°
W 18.695,
18 695, por
por lo
kl que
qu e su
" Jcompetencia
Go mp~t e ncia este
esti! dirigida
dir '9 <:ia aa mantener
man tener los
<Os
equ
il.",os presupuestarios,
presupues t ~""s, evitando
eVitando que
QlJO ese
eSe instrumento
instrlJTlCnto sea
sea deficitario.
clc'lc it~rio
equilibrios
lLo
o expresado,
expr,,"" dq olJ
li;¡a a
kls municipios
mllnlclp>os aa
oblige
a los
e,a
minJr trime",al:ne
nte elel pragrama
gastos ee introducir
in trad ucir las
I ~s
examinar
trimestralmente
programade
de ingresos
ingresos yy gastos
wrrecc>ones
mante!'llf el
el equilibrio
Gqllil ib'io presupuestario
presuPl>esta rio que
qlle exige
e'>ge lala
correcciones pertinentes
pertinentes para
para mantener
Ie<
JisI3c:iÓn. d~
,,1 '1que
'* la
ra un
lIn prirlClp>o
:T>Gnta l de sanidad yy
legislaciOn,
de modo
modo 1tal
la norma
norma con,ag
consagra
principio tun"b
fundamental
eq
uil ibrio tir.ancicro,
es el
el de
de aprobar
ap rooar y'fejecutar
ejecu tarpresupuestos
pcesupuestos debidamente
debidamente
equilibrio
financiero, GOma
como es
evita,uo deficit
dellelten
00 su
su aplicaciOn
apl>caóón (aplica
(apl ic a dictamen
d 'clamen N°
W 14.073,
14,073,de
de2002).
¿OOl)
finJ
nCk'lda s, evitando
financiados,
re"pon , ,,bil i d~,1
de
las autoridades
autoridades yy
Es
Es responsabilidad
de las
funcion~rio~
• .,Iar por
¡Xlr la
laeficiente
eh::lenteeeidOnea
idónea administraciOn
ad ministraci6n de
do los
los medios
med ios pOblicos
pUblico' yy por
¡Xlr
funcionarios velar
el
deb
ioo
c~mplimionto
ele
la
función
r
,'J
j¡li~a,
oo"""ando
kls
princip
>o
s
de
el debido cumplimiento de la funciOn pOblica, observando los principios de
responsab
il<:i oo el"'ffic
la deficacia,
lcac", entre
otro s Por
1"", consiguiente,
cor,siy",oote la
la adecuada
adeGuooa
responsabilidad,
eficiencia,
entre otros.
adm
ln istracion de los
los recursos
recursos es
es tambien
tamb ,;,n una
lIna labor
lobo< inherente
inherente"
funci"n que
que deben
deben
administraci6n
a lalafunciOn
deMrrolla
r 1"
au tor<:iooes municipales
m1111icip ales (aplica
¡aplica dictamenes
ddámc nes Nos.
Nos . 14.073,
14. 073. de
de 2002
2002 yy
desarrollar
las autoridades
55.257,
do 2003).
2003) Asimismo,
Asimismo, debe
ct;,l;>e destacarse
ct;"l.lcarse que,
que, acorde
acorde lo
kl previsto
previ sto en
en los
bs articulos
artícub ,
55.257, de
B1,
la ley
kly N°
W 18.695,
18695, en
en armonia
~'mon ia con
oon los
kl~incisos
incis osprimero,
pli meco, letra
letra a),
al, yYsegundo,
segundo,del
de l
81, de la
~r
tiClJI" 65
de la
la misma
n1 isma ley,
ley, es
esresponsabilidad
rcopoosabilidad del
del alcalde,
ak:oak:fe, en
en cuanto
cuanto detenta
detenta lala
articulo
65,. de
direcció
n yy administraciOn
admin;,;t ,,>eión superior
Mun icipa l<:iad , ""
proponer al
al concejo
cor>Gejo las
1",
direcciOn
superior de
de la
la Municipalidad,
el proponer
moolt
>coclones presupuestarias
prosupc:cstar iClS correspondientes
ca rr~'pond"'n:es cuando
cua,uo Is
la ejecuciOn
ejecuci6n presupuestaria
presupuestor ;"
modificaciones
arrcje
dél",t
arroje deficit.
Ln
este orden
orden de
de ideas,
;deas, se
"" hace
hace necesario
necesarkl
En este
aclara
r
qu
e,
"UrH,
.J
e
el
refer
<:i
o
ar:icu
kl
81,
ele
la
ley
W
18.095,
uti
liza
la,
exp,es<ones
aclarar que, aunque referido articulo
de la ley N° 18.695, utiliza las expresiones
ad_ ie rta en
en el
el presupuesto
P'bsupuesto municipal",
mun icip al no
no es
e, posible
p""ibl e inferir
inferir de
de esta
esla
·"deficit
oofi clt que
que advierta
redacokln
qt.e
el
senMo
de
dioho
arf
K;\Jk¡
,e
reduzca
lln>carr,ente
a
üxig
'
~
el
redacciOn que el sentido de dicho articulo se reduzca Onicamente a exigir el
oumpl imi en lo del citado
cilado principio
princip" solo
, ólo respecto
respecto del
d~ proceso
pr<.:><:eso presupuestario,
presupuesffirkl, como
como un
un
cumplimiento
p,ocedm
ie nto Jisla
da. S<n
debo relacionarse
r,"aci on arse con
con los
lo:; restantes
restantes procesos
orocesos de
de
procedimiento
aislado,
sin que
que deba
Oc m del municipio,
municipio_ en
e<1 virtud
virtud de
de lala coordinaciOn
co ordinac"'n y~ unidad
un'd"d aludida
alud<:ia
ooministraci6n
administraciOn fin""c
financiera
en el citado decreto
decrbto ley
ley N°
W 1.263,
1.263 de
do 1975.
1975,
normati_a citada
citada se
se
Por
con5':¡u ie nte. de
Por consiguiente,
de la normativa
advierte
la
cO'lsagración
lega
'
del
p,incipkl
de
eClIilib",
presupuestario
y
financiero,
advierte consagraciOn legal del principio de equilibria presupuestario y financiero,
por 'o
qUb las
la s autoridades
~utori dades que
qc:c deben
debe n ejercer
ei ~ rc", funciones
funciones especificas
especit>cas en
en relaciOn
relación con
con su
su
lo que
curnplimioota
son responsables
responsablesde
desu
su infracciOn,
in fracci6n, ya
~a sea
sea por
¡Xlr acciOn
acckln uu omisiOn.
omlSi6n
cumplimiento, son
pa rte, el
articukl 27,
27 letra
~ra b),
b), de
de la
k) ley
ley
Por
Por su
su parte,
el articulo
encarg ada de
deAdministraciOn
Admin istracioo yy Finanzas
rinanzas tendre,
te ndrá,
W
1B.695, dispone
dispone que
que la
la unidad
un <:i" d encargada
N° 18.695,
en
tre otras
Olras funciones,
luncklnes, la
la de
de asesorar
asesorar al
al alcalde
ak:oak:leen
enlalaadministraciOn
adrn; nistrackln financiera
l inancrera de
de los
los
entre
ra lo cual
cu~' le
le correspondera,
G~r"'ponde rá en lo
lo que
que interesa,
interesa colaborar
colaborar can
co n la
", Secretaria
Secretar ia
bienes,
bienes, pa
para
Corlunal
de PlanificaciOn
P1an iticac "'n en
e'1 Is
"' elaboraciOn
~I.bo ración del
de l presupuesto
presupuesto municipal.
munic ipal.
Comunal de
A""
.ez, el
el articulo
articu>c 56,
55, de
de la
la ley
ley N°
N' 18.695,
18.095,
A su vez,
sen
~ ln que
q'''' el
,,1alcalde
. lCak:fe es
es la
la maxima
1l18,i'na autoridad
autoridad de
de la
la Municipalidad
Mo.,micipa l d" d~,
en tal
tal calidad,
cal <:iad, lele
seflala
y, en
co
rrespon de 'su
" direcci6n
dir ección y administraciOn
administraci6n supe",r
1" supervigilancia
<upervigilancia de
de su
su
corresponde
superior yy la
tu
nciO'1amrento, n:xrm
relaciona coo
art icll lo 63,
63 , letra
letra e),
e), de
de la
la misma
misma ley,
ley
funcionamiento,
norma que
que se
se relaciona
con el
el articulo
en cuanto
cu,nta establece
establece que,
que, entre
entre otras
ot ras atribuciones,
atribuciones. lelecorresponde
corresp ondelaI;¡administraciOn
administra" "'n de
de
los
recu
rso"
financieros
mlln
>cipales,
do
ac,,,,rdo
"Cln
1
,,"
normas
del
elecreto
ley
W
los recursos financieros municipales, de acuerdo can las normas del decreto ley N°
()Oc,,-,
,''"oo.,..
. ,,, N 261
,., —
- Rancagua
Oficiales ~~",
GameroN°
Fono: 353100; Fax:
,~,0" 353101
'~)'"
www.contraloria.c1
'
''''Oú
'."",'._'_.
(f~
"":'i~J.:,
"
:ti
'~~
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CQNTRALORíA
REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL
CQNTRAI.ORiA
P,G IQNAL DEL LIBERTADOR
LIB ERTADOR GENERAL BERNARDO
BERNilRD O O'HIGGINS
O' HIG GINS
UNIDAD
UN
IDAD DE
Dé AUDITORIA EE INSPECCION
INSPECC iÓ N
11.263,
263 , de
1975, labor
labor que,
que. como
corro se ha
ha senalado,
"",ñal_oo. debe
debe realizar
realizar con
coo la
la asesoria
a"""",ia de
delaiD
de 1975,
Secr~taría
CDm.lnal de
de PlanificaciOn
Plan ificacibn yy de la
la Unidad
Un idaa encargada
&t)Cargada de
de AdministraciOn
Adm in istraciónyy
Secretaria Comunal
FinanzilS
Finanzas.
Sobre esta observaciOn,
oo5ervac o n. Dn
la respuesta
respuesto se
se
Sobre
en la
se
ñala que
munic ip K> hace
e f ect~ados por
por el
el
senala
que el municipio
hace Ir"
los cakuk>_
calculos aa través
travês de
de k;,
los anali.i.
analisis efectuados
Dimctor
CDnt rol y son
son expuestos
e. pCle5tos yy analizados
analiza dos ante
ante el
0 1concejo
concejo municipal
Illunicip"1 en
en
Director de
de Control
pe,
,,:xJa, trimestrales,
Ir ""e' tr" ¡,,, . todo
loda conforme
ca " larrTleaalos
lesregistros
regIStrosformales
termalesde
delalacontabilidad
coojab<lidedque
qu e
periodos
se
~ m i t e mensualmente
mC", UQ "", nte en
e ~ la
la Contraloria
Contmle>ríD General
Gene r~ 1 de
de lalaRepUblica,
Rel,úblita. por
por loloque
queresta
resta
se remite
confiab"dad
proced m "nto de
00 calculo
dlcukl utilizado
utilizado por
por los
103 fiscalizadores.
fiscalilaoorcs
confiabilidad al procedimiento
Adicionalmente
indica q''''
que respecto
Ad",io~"l
me nte iMio"
""p~cto de
ole las
l."
c;.peraOJIWS
mglstra.jas se
se ha
na dispuesto
displ!esto que
Que se
se incorporen
f1 corporcn dentro
dentro del
delproceso
prooe.o
operaciones no
no registradas
surnaml
q l "~ se
s.e ha
ha iniciado.
irw:i",Jo,
sumarial que
De
acuB'do a lo
lo indicado
it"Jd.:ad o en
en lalarespuesta,
resp ucst",
De acuerdo
c"b
e senalar
señ al" que
que en
en los
105 mismos
ml"'''''5 argumentos
~rUUTll e<1tQS expuestos
~xpue"to, se
se encuentra,
erlCl!entra . entre
entre otros
otros
cabe
la explicaciOn
exphcacló n aa las
las diferencias
diferencias que
ql.'J la
la autoridad
autorKJad representada,
rcpre scn tad~, por
po r loloque
que
aspectos,
aspectos, la
proc
.. clt- mantener
m~n ' ~ "~c la
I~ observaciOn
()b""v~ció" formulada,
fmm "lada , por
fXJr cuanto,
cuanto, en
en definitiva,
definitiva. no
no se
seaportan
"Pcxtan
procede
anteacd
cntcs au~
pe rmit~n desv
irtu," 1los
"" hechos
h"ChQ' constatados
cC<1statado, y los
los calculos
oalculos
antecedentes
que permitan
desvirtuar
doctuados
acuerdo con
oor la
la normativa
normat iva vigente.
vi[!ente , Lo
Lo anterior,
"n:erK:<, sin
sin perjuicio
r. erju·;cio de
dehacer
hacer
efectuados 00
de acuerdo
i<I regularizaciOn
'eg ularizacoÓn pertinente
pertinente sera
""ra verificada
verií icada en
en una
lll,a prOxima
próxi ma auditoria
aud itoria yy
presen
le que la
presente
que las
1;" eventuales
eve r'lu., IM responsabilidades
resp<wsabi l>:Jades asociadas
asoci<ldas qL.<l
se
determi""r,;n
en
o' sumario
sumari o
que
determinarbn
el
~dm
il1 ist r a tivo ordenado
orelenudo instruir.
i"5l cuir
administrativo
III
EXAMEN DE
lilo CUENTAS
Ill. SOBRE EXAMEN
IÓN MUNICIPAL
MUNICIPA L
1. GlST
GESTION
INGKécSOS
1
1 EXA
MEN DE INGRESOS
1.1.
EXAMEN
f'1
~ <amen en
en referencia
refarencia comprendi6
cOl11prer,d ió los
los
El examen
ing
resos ger>erados
po, el municipio
m u nic~lo en el
el periodo
período indicado,
i"d>:;ooo, los
10$que
ql.'eascendieron
as cet"JdierC<1aa
ingresos
generados por
M$l
,902.852, de cuyo monto
monto se
se examin6
exa l11il1 ó M$
M$ 429.385,
429.385, equivalente
equivalGnt" aaun
un 23%.
23%
M$1.902.852,
11.1.1.
1 1 Permisos
Permisos de
decirculaciOn
c" cu lació n
101
pracesa de
de permisos
permisos dedecirculaciOn
Gir~u lm;i ón
El proceso
corrcsprmd
ien te ,,1al periodo
periodo enero-septiembre
er\ero·saptlel11bre 2010
ificó para
e' municipio
m"n>:;lpio
correspondiente
2010, sign
signific6
para el
recaudar
la suma
Sll'llB de M$
M~ 161.634,
161 534 de
de los
los cuales
cua les se
se examin6
examinó una
una muestra
m uest ra ascendente
ascertdente
recaudar la
eq""a,en to al
~ 12
0%
aa M$ 32.600, equivalente
20%.
El
aMlisis estuvo
estuv o orientado
oricnt.do a
~ verificar
verificar el
,,1
El analisis
ca
le"kJ el cumplimiento
oum plimiento de los requisitos
"'qu isitos establecidos
establec>:Jos en los
kls articulos
articu las 12
12 yy siguientes
s>Qu iente,
calculo,
del
ley N°
N' 3.063,
3.003, sobre
sobrc Rentas
Ren tas Municipales
Municipales yysus
Susnormas
nor mascomplementarias,
complementarias
del decreto ley
Que anualmente
anU3 lnento imparte
imparte este
"steOrganismo
Org ani"TloSuperior
Sup ~r iar
co
ma asimismo,
asimisl110 las
!as instrucciones
inst rucciones que
como
de
Cot'trol. con
co" ocasiOn
ocaskm del
001 proceso
proceso de
00 renovaciOn
renovación de
de permisos
permi"," de
decirculaciOn
circu l"cón yy su
su
de Control,
in~eg
ro
e"
~rc~~
munic
ipales
integro en arcas municipales.
Como
resu ltud " de
dicho examen,
exa men se
se
Como resultado
de dicho
s;gu"n :es observaciones:
observ~c,,"c"
constataron las siguientes
"'Oficiales
e.•Fono:
", Gamero
e_353100:
•. ,N°Fax:
261 — Rancagua
353101
~ 'l<1
", .,,,, ...
'OC" ""'0'.
'" ".11"
www.contraloria.d"
.""."""",,,
10
CO
NTRA LOR íA GENERAL DE LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
CON
rR,\~ORi¡, REGIONAL
R[ GIONAL DEL
DEl LIBERTADOR
LIB ERTADOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
OI1lGG IN S
CONTRALORIA
JNIDA: DE
D:O AUDITORIA
AUDITOOIA EE INSPECCION
INSPECCiÓN
UNIDAD
a. La muestra examinada permitiô
permit;;; constatar
ccnstatar el
el
cobro
permisos de
d~ circulaciOn
circu la"K'm determinados
cletermic","o-s sobre
",Xl'" una
u n~tasaciOn
t~sación errOnea,
errOnea. es
es asi
" sí
cobro de permisos
corno
~e determinb
deterrn inó que
qL.oe en
en tres
tr es casos
<O<'50S se
secobrO
cohró un
~ n menor
menc-rvalor.
~o,or
como se
El detalle se muestra en el siguiente cuadro:
Placa
W
o "",.
N° Folio
CGVZ14
<
,.O¡,
4.789
CJJT11
CJJT"
""
. '"
CHZG27
4.873
7.479
TOTAL
.
Total
a pagar
~ .~
s/municipio
.""',."',
, """"'
••,"u:./<
Total a pagar
s/CGR
""".
'" "
" ".
416.230
453.376
"".".~
321.123
"'349.843
" '"'
104.876
"'.'.'0
57.821
F." ...
..,..C
..
908.095
795.174
Diferencia
""',~."
,$
""'Xi,<8
37.146
.'
28.720
.'""
--112.921
,",,,
i
47.055
b Por
'" contrario,
coot rar;;; tambiên
tambiCn sobre
sooro una
una
Por el
ta""cion
k>s casos mencionados
moooionados en
en la
la siguiente
siguiente tabla:
tabla
tasaciOn ~rr6nea,
erranea, se cobro
cobrO en
en ~,ceso
exceso eo
en los
.. ,. ,," ""-'-
N° Folio
Total a pagar
s/ Municipio
CDRK62
",.
4.916o
143.978
110.448
'10.<"'
cr
':m
CFLW77
5.282
125.899
-"
""
803.922
50.921
'"
""
752.172
662.397
"""."
1.575.938
Placa
CFWP19
CGKS48
TOTAL
... "".,
"'"
,-5.445
'"
5.453
'.'"
-", ~,,,,
Total a pagar
s /CGR
•.
'CGI'
." '"
""_'"
, '".'''
1.783.221
709.422
'".'''
'O/ " "
'."'.'"
.Diferencia
""',,,,,,
,$
33.530
"'''''
74.978
'"
,51.750
,"" :
'.
' -.0;'"
47.025
"'.283
207.283
Seglin el
OOtalle expuesto
expuesto precedentemente,
p'ccecler tern ente,
SegOn
el detalle
en
algunos casos
casos el
el municipio
memicipio consider6
c0 l1sder6 como
como base
base de
ele calculo
cálculo para
para otorgar
""orgar el
el
en algunos
permiso
circul~Gión, k>
re-gi5 tr~do ~n
radura de
de compra,
coml"a. utilizando
ut il zaMO en
en algunos
algunos
permiso de circulaciOn,
lo registrado
en la factura
vafor neto
neto yy en
en otros
otro, el
el valor
valo rbruto,
bruto. rebajado
rcb~lado en
en un
¡Jn 5%
5';,per
porconcepto
co"""plüde
de
casos
casos ~
el valor
de
prec iacfo n, sin
sin tener
tenel claridad
claridad cuando
cuand o usar
usar un
un mêtodo
método uu otro.
otro
depreciacibn,
Al
respecto . procede
proced e efectuar
efecl"ar un
un analisis
aná lis;s de
de
Al respecto,
la
l>:J ad de
ele los
os pagos
pagos de
ele esta
es:a naturaleza
naturB leza yy restituir
restituir los
',os montos
montoscobrados
cob rad o~en
enexceso
exce,a
la tota
totalidad
"a los
lo, contribuyentes
contr ib uyente, afectados,
afectados . asi
asi como
como tambien
también realizar
realizar la
la respectiva
re,;pectrva cobranza
cobranza de
de
las
dlfererrias no recaudadas
recaudad as al
J I momento
O"JOrl1ooto del
de l page
pago de
de los
fos respectivos
re snectrv-os permisos.
permisos Las
Las
las diferencias
medktas
sus resultados
resu ltooos deberbn
deber,;n incluirse
ioo luirse en
en la
la respuesta
rewu~sla que
quedebera
dooara
medidas adoptadas
adoptadas y sus
rar ese municipio.
municipio
elabo
elaborar
Sobre
obseroado en
s le<:ras
b.
Sobre lo
lo observado
en lalas
letras aa y b,
precedentes,
en
la
rc
sp'-"sta
se
adjll
nta
memoróndu
m
N"
289,
de
junio
de
20t'
del
de 2011, del
precedentes, en respuesta
adjunta memorandum N° 289,
Departamooto
Kentas, el cual senala
,e nala que
que existen diferencias
diferencio" entre
entr" su
SLJ recalculo
recak: LJlo yy el
el
Departamento de Rentas,
I~a
li,ado
por
este
Organis..-r>J
de
Contral.
pero
Q
~
e
de
i.Jal
forma
existen
rliferenci"s
realizado per
Organismo de Control, pero que de igual forma existen diferencias
en
el cobro
coora realizado
rea li zJo G per
p'" el
.. municipio,
", "n ic ip" per
por lo
lo que
que se
seestân
estanrealizando
rea l iza~oo las
las
en el
rag
ul.rizac;;;res co"respondientM
nlriDclyentas yy la
vez se
se solicitO
801"ito lala
regularizaciones
correspondientes"on
conlos
los co
contribuyentes
la vez
reYlSión
prcgcatna computacional
Gomputaóoo",de
depermisos
permiw<de
decirculaciOn.
circulac>:>"
revision del programa
,-.
J",,", G~,,,,,'
"~"""," "
Oficiales
Gamero ".
N° ,,261 - Rancagua
,,,.,, '''''lo''
,,, OC,,""'
''''.' "'"'"'' ~
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
11
CONTRALORíA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTR.i\lORIA
R~G IO N,~L DEL
DEL LIBERTADOR
LlBE '<.TAD OR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BE'<.NARDO O'HIGGINS
O HIGGINS
CONTRALORIA REGIONAL
UNIDAD DE
::t AUDITORIA
AUD! rOHI!\ E~ INSPECCION
INSI'E CCIÓN
81
base aalosk:lsantecedentes
anteced emes expuestos
expl.'estos
En base
precedentemen
le y considerando
con'>J era' ldo que
'1'''' las
i<ls medidas
med<:1Ds aa implementer
i m p lem c~tm se
se refieren
rdieren aafuturo,
futuro,
precedentemente
procede
a obs",vooón
formulad, yyvalidar
val<:1 ar las
las acciones
accione, ordenadas
orde:1aaa5 en
en una
una
procede m"ntener
mantener la
observed& formulada
futura fiscalizaciOn.
fisc~ lizaciól1
11.1.2.
12 Patentes
P"wntGs comerciales,
cO'TlOfciales, industriales,
irdust ria les, profesionales
¡::.rdas ior.ales yy alcoholes
a.cono,es (CIPA)
(CIPA}
E
n el
pe riodo ""-'jeto
ex"nen, el proceso de
En
el period()
sujeto a examen,
patertes
ak::anzo ir'gresos
I~ suma
,c rn<r de
de M$
MS39.224,
39224, examinendose
exa minirndDSe una
urra
patentes CIPA
CIPA alcanz6
ingresos ~}(H
por la
mu
estro de
OC M$ 16.274,
1G.274 que
que representa
'''presenta el
el 41%
41 :,', del
elel total
total recaudado
recaudad opor
por este
este concepto.
concepto
muestra
Como resultado
re .ulta do de
de dicho
dicl10 examen,
examen se
'"verificO
ve' ifw
CornQ
que,
gcr¡cral el
el calculo
dk::ukl yy cobro
cob ' o de
00 esos
esos impuestos
i'1lpl.'esto, cumple
clI'lp le con
con las
las disposiciones
dis.p~Slclones
que, en general,
legales
vigentes y son
lega
les vigentes
"'" enterados
enl~rados en
e<' arcas
J rc,,", municipales,
mu n i cip~les, sin
,in embargo,
emba rg o, se
se constataron
co",t":"",n
la,
.~ u;"nt e~ observaciones:
ob,"",viOdones
las siguientes
a. La
planill~ electrOnica
ele dr6n;;a proporcionada
proporCK>n,da por la
la
La planilla
la
SJm a de
de M$
M$ 92.135.-,
92 t35-, correspondientes
correspondientes aa
la suma
pd
le<rt~, CIPA,
Gi rA cifra
qu.. difiere
difi ere de la
I~ generada
ge ncrDd a por
por el
e' Sistema
Sistema de
cIü Contabilidad
Contabil id ad en
CI1 el
el
patentes
cifra que
~Ic~nz~ a
a M$
M3 101.826
101 826 (Balance
i B ~ ' ancü de
deEjecuciOn
[:" cuclon Presupuestaria).
Pre""~Uestarr a1
que
que alcanza
mun,ci~"lid
. ,,1 r"Y"tr."
municipalidad
registra delldores
deudores por
por
Al respecto,
Al
rH'I'<"Cto cabe
" " be senalar
se~"L" que
qu e el
el municipio
mun icipio
tampoco cuenta
cuentd con
corr un
ur anälisis
a rra~sls detallado
detall~do de
de tal
tDI inconsistencia.
irx:;cmsiste ooia
En relación
En
r~ lar:t ón con
con laladiferencia
:Me<enciaobservada,
",,"e<v"d" se
informa
qlle
se
esta
efectuando
U''Ia
rav
~
i6n
para
su
"clarac",n
y
ajuste
con table En
En
informa que
este efectuando una revision para su aclaraciOn y ajuste contable.
oonsecuen
cia, procede
m a~l ~ rr er est"
obsefvooón mien
tr~ s na
",a aclarada
" cla m d~ la
la
consecuencia,
procede mantener
esta observaciOn,
mientras
no sea
sit'J~üjr
por
el
m
Jn
'ci
pio
,
lo
Que
"era
'I3IKJOOo
en
fe
turas
flScalizac>Jnes
situaciOn por el municipio, que sere validado en futuras fiscalizaciones.
b La
M"ni~ipal <:1 "d mantiene
marrt iene en
~~ sus
" [JS listados
1;,; I"do s
La Municipalidad
históricos
mo'os KJ ad excede
excEKIe de
do cinco
ónco anos,
~~os. desde
desd e
histOricos aa conlribuyentes
contribuyentes cuyo
cuyo estaoo
estado de morosidad
Que",
hizo exigible;
eXig ib le: lo
lo que
qL>e permite
perm ite inferir
Inferrr que
qlle no
no se
se ha
ca utilizado
lItilizadQ la
13 facultad
facu;,ad
que la deuda se hizo
presuita
po r el articulo
articu lo 66,
66 , del
del decreto
decrete ley
ley N°
N" 3.063,
3.063, de
de 1979,
1979, que
qua senala
sehala que
que una
una vez
"eL
prescrita por
agotaoos
los
lnedlos
de
cobro,
previa
cerliflcacKin
del
;,e
cretalin
munie
ip
"l,
rm,d
iante
agotados
medios de cobro, previa certificaciOn del secretario municipal, mediante
decreto
~lcakJici~ emitic'o
acu erda del
del concejo,
ccr<Xio dichos
dd>os casos
casos pueden
puedan ser
se·
decreto alcaldicio
emitido con
con acuerdo
aecl~rad03
it)Coorab·.es
y
c~3t
>ga
do3
contablemente
declarados incobrables castigados contablemente.
A lo
lo anterior,
an'eebr, debe
debfO agregarse
agr"f¡arse que
Q u~ tampoco
tampoco;,e
se
h"
de"r~tado la
1" clausura
cl" u~u r a de los
kls establecimientos
est~t l eG m ' en tos o negocios
neg<JcKis que
qlJe no
no cumplen
cu mplen con
oon la
la
ha decretado
n{)rrl1
~t'm legal
leQ ~ 1 y que
qllc se
~e encuentran
encuent ran funcionando
funcional1oo con
co n la
lo patente
pate n:e impaga.
impag ~
normative
Soo'e
part icular. se
se senala
se'iala que
que se
se ha
Sobre eel! particular,
ha
diSpuesto
la
rev
isión
d
~
los
"ontriI;Uy~
'll
e,
cor
fo
rm
e
a
lo
e,tab
leci
do
en
dispuesto la revision de los contribuyentes, conforme a lo establecido en el
ley N°
W 3.063.
3.063.Por
Porlo otanto,
ta l1 tocorresponde
, co rres.pc-rxiemantener
montel1er lala
articulo
N' 66,
66. del
del decreto
dcc ' cto ley
articulo N°
obs.ervaci
bn
form
ulada
sm
perju
ic
",
de
ya
l<:1ar
la
ragul
arizacibn
de
'a
materia
fO" una
una
observed& formulada, sin perjuicio
validar regularized& de la materia en
futura fiscalizaciOn.
'"turJ
fi~,," li z"ción
c. La
La Municipalidad
Mcnic'PolidOO se
se encuentra
et)Cl.'entra excedida
e. ced<:1~ en
en
c.
una
patente de alcoholes
alc ot>O les limitada,
i",'tad a, tipo
t ip o E,
E, por
por cuanto,
cuant o, de
ele acuerdo
acuerd oalalnOmero
nume ro de
de
una patente
hab
it an tes de la comuna
ct:on1ur'. a y,
y, segUn
""9ú n lo
b dispone
dispr>n<:~!
in"",, primero
prim ero del
dB I articulo
articukr 7°,
7', de
de"'
ley
habitantes
el inciso
la ley
NO
19.925 sobre
~obre expendio
e<p end io yy consumo
consu m<; de
debebidas
bebi d"salcohOlicas,
ak::ohólica ". las
las patentes
p~t e nt~s indicadas
ind 'c" dn .
N° 19.925,
en
lo. letras
letra" A,
A E,
E, FF yYH
H del
"el articulo
~ rti culo 3°,
3', de
de lala ley
I ~ycitada,
citada ,no
napodren
pod"ínexceder,
e<ccdcr en
enningOn
nir>¡¡l'"
en las
caso
la proporciOn
propo rció n de un establecm
lento por
por cada
cada 600
600 habitantes.
hab,taotes
caso, la
establecimiento
Oficiales c.r.-."
Gamero IT
""',o"
N "261
"" —
_."Rancagua
c.",..
.,,,,'" Fax:
,,, 353101
"3101
Fono: 353100:
,~'"
www.contraloria.c1
""N.
,..,~~.,"
12
, : f{'~~~:,
~
i';.,
,''i
<,
1.-,
U
'
i l
, i
~
CONTRALORíA
DE LA
LA REPOBLICA
REP ÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORIA REGIONAL
REO ONAl DEL LIBERTADOR
LlbER I AOOR GENERAL
GIo~cRflL BERNARDO
~~RNt,RDO O'HIGGINS
UHIGG INo
UNlll,\:J DE
D~ MJDI
TORit, EE INSPECCION
INS PECC iÓN
UNIDAD
AUDITORIA
"
Al
Al respecto,
re "p"cto en
en virtud
virtud de
de la
1" normativa
""'fll"I;,,, legal
Ieg~ 1
cll","
J . el
e l Intendente
Intendente Regional,
Rcgion~:, a
a travês
¡raVeS de
de la
'a ResoluciOn
Resolución N°
N' 192,
102 de
de 11
11 de
j() febrero
lebrero de
d"
citada,
2010.
Itó
el1
2
e'
numero
mhimo
de
palen
te"
lino
F,
consrle'J[ldo
J
relJ(jón
de
2010, fijO en el nOmero maxim° de patentes tipo E, considerando la relaciOn de
()n la actualidad
actu"lidad el
el municipio
mun>c,p" posee
posee 33patentes
patel1tesde
úe
"'Jm
ero de
nOmero
de hilbitantos,
habitantes, sin
sin c'1lbargo,
embargo, en
tal tipo.
tipo
En
relación aa lo
k:l observado,
cbser,ado, se senala
se~ala que
q.>e
En relaciOn
respecto
a
las
patentes
limitadas
tipo
E,
se
ha
obrado
conforme
a
lo
establecido
en
respecte a las patentes IirrllWa,; I ~~) E, "" h" l>Ixadu "GnfD"rTl e a Iu "s'"bleo>d" ~nelel
articulo
que,
efectos practicos,
de lala
Jrt
i "ukl 7°,
7 ,de
dela1" ley
leyN°
N'19.925,
19 925,senalando
sc~ alDndo
QlIe.por
pG<dcctoo
practicas,aun
allncuando
Cllardooo
resolucoo
l Interdenta
que lala
resoluciOnda
del
IntendenteRf'g~nal
RegionalN'N°192_2010,
192-2010,sese"'c~da
excedaI~la cantidad
cantidad mJ"m,
maxima que
nue
va Ley
L e ~ de
de Alcoholes
AlooM lcs fija,
fija, las
¡aspatentes
p"t""te"observadas
obs()rvadasprovienen
oro,;cn() nde
dedisposiciones
dispos>:lones
nueva
Ie~a"'s
p",,,, as por
por lo
lo que
QlIe existe
eXiste un
lIrderecho
derecllOadquirido
adquirid orespecto
respec:o"
&lISpropietarios,
prooietar<Js en
el1
legales previas
a sus
tanto,, no concurran
las mismas.
tanto
cc.rcurran causales
w",al~, de perdida
""rd ,j~ de
Je""
m" rTl~'
F
n consecuencia,
COhMCC>erlCla, acogiendo
aC"9"'rldO los
k>, argumentos
arg'J[nentQ'
En
expuestos por
por el
el municipio,
munioipio procede
vxede levantar
Ic'," ntar esta
e~:il observaciOn,
ob".,rviICión. sin
~in perjuicio
perjuic>: de
de reiterar
reiterur
que
al municipio
mun'cip" le
le asiste
aSlSt8 lalaobligaciOn
obllQaciór de
ó& cautelar
cautelar el
el cumplimiento
cJmp:irr .. n:o del
del limite
limite
que al
establecido,
en los
k>s casos
"""" en
en que
que un
Ln contribuyente
"o~:rhuyent e incurra
ineu" " en
en alguna
"Ig l m~ causal
cUl,""1 de
do<
es
tablecido, en
caducidad de las
""ducid;,c'
I,,~ mismas.
mi'TI:"
d El
El municipio
muni<>p" no
no dio
dio cumplimiento
cumpl ,; n ien to a
kJ
a lo
esta
b"üJ o en el articulo
articulo 4°,
4', de
de la
13 ley
ley N°
N" 19.925,
19.925. respecto
r~'pe" I Q"
'1~ no
"" podra
p<á;i concederse
r.ocr",d~,,~
establecido
a que
autorizaciOn para
para la
la "enld
yenta de
entre
autoril3ción
d<" bebidas
b"b>d~s alcohOlicas,
~ k:;o hóliG"', ent
re otros,
otro" aa los
los empleados
emp le ados o"
ffuncionarios
unci",,~rK>s fiscales
fiscales oo municipales.
municipales
E
intumplirrüelltG serialado
,,,¡jalad[) precedentemente
preced""lemente
Ell incumplimiento
afecta al funcionario
afecta
f~ ncio"a"o del
del Departamento
Deprt"melltu de
deEducaciOn
Edu",,"oon Municipal
Mun>::::ip,,1 de
de Las
LllSCabras,
CDbra,. don
don
Rraulio
Catal,m Contreras,
Cactrera5, RUT
RUT 12.503.795-K,
12.503.7B5-K, qu"n
troo.ja en
en el
el Liceo
Llcco Municipal
Municipal
Braulio Catalan
quien trabaja
r'anc,"co
cil'a Armanet,
Arll1anet, constatandose
constatardose qll
e posee
~ patente
patent" de
dealcoholes
olcoholes
Francisco En
Encina
que
posee la
correspot"Jdie~
te al
01 Rol
Rol N°
W 40288.
4028B
correspondiente
E~ el
el oficio de
de respuesta
rcspue~ta se
se senala
sena l. que
que de
de
En
le establecido
establ ecido en el
el articulo
art;.culo 4°,
4°, de
de la
la ley
ley N°
N' 19.925,
'9925. elelDepartamento
LJepa rtall1ento
aCllerdo
acuerdo a
a lo
de
Re'1:as Municipales
MUl1icioa:es gestionO
ges:onó la
la solicitud
solicitud de
de patente
patentedel
delsenor
senorBraulio
8raulioCatalan
Catalar
de Rentas
Contreras
el
~ro
20M
y
renovoo6r1
al'¡.:)
2010.
ante~
de
ql,
e
el
senor
Catalár
~l Je ra
Contreras el ano 2009 y renovaciOn ano 2010, antes
que el senor Catalan fuera
funcionario pUblico,
pliblico, ya que
quc su
~u nombramiento
nombramien to ocurriO
ocurr" mediante
mediante decreto
decreto N°
N' 340,
3~0, de
de
tecl1a
2
de
agosto
de
2ü~ü,
proouciBndose
una
incompatibi
lidad
sobrevniente
que
fecha 2 de agosto de 2010, produciendose una incompatibilidad sobreviniente que
debe declarar
declara el propio
¡::ropo interesado,
"teresadc, sin
kJ a tra";s
cual el
'" Departamento
Depa~an",nto
sin que
que e.iSla
exista n',ed
medio
traves del cual
de Patentes
Patent ~ s pueda
pu eda pesquisar
pesq uisa r esta
est~ eventualidad.
eventualidad
Lo
ser'\~lado precedentemente
preceden te<nen te ratifica
rat ifICa el
el
Lo senalado
hecho verificado, en
"" consecuencia,
oarseCC>encia, procede
I"ocedemantener
[)lant"r",rla'aobservaciOn
observac",n debido
debkJo aa que
qLJeno
no
.. , medidas
rnedOj,," a" adoptar
adr:>ptar con
"00 el
el objeto
obj eto de
de cautelar
c"ut ~I,, · el
elcumplimiento
~"mpl m ' e nt~ de
delala
se
infarm;m las
se informan
nor""a~va
Ie¡pl citada,
o'tada, cuya
cuya efectividad
efect ividad sera
.er'; verificada
verifK;adaen
enuna
unapr6xima
próxJfllafiscalizaciOn.
f;,;caliz~Gión,
normativa legal
e Se
Se validO
vaMó q~e
tas patentes
patentes de
de alcoholes
alcoholes
que las
respect"" patente
pa:ente comercial,
ce<r erck,1. segOn
seB(m lo establecido
e.tabl eciao en el
el articulo
~rticulo
vige
nte" tuvieran
tuvi era" la respectiva
vigentes
23
Siguientes, del
del decreto
decreto ley
ley N°
N' 3.036,
3 036, sobre
soorcRentas
RentasMunicipales,
Municipacs,determinbndose
deterll1irándose
23 y siguientes,
que las siguientes, no
M tienen
tienen asociada
asociada una
una patente
pat"nte comercial:
cOO"Jerci al
Oficiales
Rancagua
0'o"" Gamero
G,or.." N°
W 261
>0 1— "",",,~~
Fono:
353100:
Fax:
353101
'0.,,, "'-_",;c. -", '" ',"
www.contraloria.c1
""" co",,, oo. ~
13
CONTRALORíA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTRAl
ORIA RE
G I ON,~ L DEL LIBERTADOR
LIBERTADO"' GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNARDOO'HIGGINS
O' HIGGINS
CONTRALOR1A
REGIONAL
UNIOAD
DE
AUDI
I
OH
iA
~
I
NS~~CC
IÓ
N
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
ROL
.,,,,
40229
40089
.o:".,
40037
40139
oc,'
"
40075
40252
40240
40120
40110
40254
<e,,',
"".,
.,. ,
RUT
76.161.160-7
"",_""
03.994.516-9
"e-<
03.'"
06.650.667-3
!lO ' " ' " ,
53.305.377-7
03.584.850-9
04.389.690-3
04.961.545-0:'
06.151.955-6
IlO . " " ' ' '
09.280.383-K
"" ' ''' '-OH
1"
14.205.132-K
""'"''
" ,,, ",
,m_,
Nombre contribuyente
Repel
,Soc.
•., Comercializadora
C"~. "..... ~ """,
,, Ltda.
'''''
lLandaeta
. " .. ~ Hernandez,
_
, . Nestor
","',.
Cerda
O
.. " Cerda,
,:."'. Ana
"'" Maria
" '" "
'"."'
Rojas Lopez
,',*,
Gonzalez
Acevedo, Roberto
0<"
' <'<00",""
Robert,
'Ntifiez
",,", Ln
Lara, Maria Ester
~
,"",
Montero
Rubio, Herr-Ian
NOnez
~
~"" Pinto, Irene
I ~ ""
Martinez Henriquez,
"," ' .,. ~, Silvia
:;;>...
Becerra Garcia, Alexis
Comunidad
c
. ~ , ~ ."'"
M"',E,,,,
... ... , """', ...
P,,,,
""""c,
,.."". C"" . '.,,"
[En
n sintesis,
, int()s lS . se
S() senala
seña la Q
UC' la
dc los
bs
que
la mayoría
mayoria de
contenidos
en la
oo nte [l luo s en
II tabla
t~"'" en
e"anblisis,
~nó l io; ," fueron
, fU~ ' "'nregularizados,
r e [Jul~ri.mdo" no
noobstante,
obstante
cans
<J erando que
se han
han adjuntado
adju ntado los
los antecedentes
antecede ntes que
que permitan
per", itan acreditar
acred itar lo
b
considerando
que no
no se
in
fo rtnl do, prc-cerJe
, bs
erv"",,,,,,,, yy ~~l
l d~r la
e fectivi dad de
de las
las
informado,
procede monte""
mantener
las obs
observaciones
validar
la efectividad
mod
<J as en
on una
Ulla futura
futu rafiscalizaciOn.
fisca lizació n_
medidas
casos
G~'OS
f. La
La Municipalidad
Municipa l<Jad cobrO
cobró en
en ochenta
ochenta yy cinco
cinco
oportunidades
un monto
en anexo
oo
ortunidades un
monto superior
supe rior a
~ los
ID5 contribuyentes
GOI'ltribuyente' detallados
d e l"II~do, en
" ')'''0 N°
N" 2,
2.
totalizan
do $843.525,
8843 .525 por
por concepto
co oce pw de
d() patentes
patentc" comerciales,
comerciales ,
totalizando
Lo
anterior, no
no cumple
cump" lo
kJ establecido
e,tablec idc en
en el
el
Lo anterior,
artícu
lo 24,
24 , del
del decreto
decre to ley
le y N°
N 3.063,
3 003 sobre
sohr~ Rentas
R"n la, Municipales,
Mundpales, elelcual
cualsenala
se~alaque
queelel
articulo
va:or
la patente
paten~e por
po r doce
c!oce meses
meses sera
sora de
d" un
un monto
m o~to equivalente
eQuivalenteentre
entreeleldos
dosyymedio
rm,dio
valor de la
po
" , cinco por
por mil
m i del
de capital
c""ital propio
prD¡:J io de
de cada
cada contribuyente,
contribuyent" , la que no
no podra
podrá ser
ser
porr m
milil y el
-,nfer
ior ~a una
un a unidad
Un>dad tributaria
t ri bularia mensual.
mensual
inferior
El ",,-,Iivo
~ooro en
en exceso se debe
debe aa que
que
motivo d~1
del cobro
el
m uncip kJ no
no distribuyO
dIStribuyo ~
c~p'tal de cada contribuyente
co ntrib uyente en
en la
I ~ cantidad
"",,'idad de
de patentes
p.tentes
el municipio
el capital
que êstos
éstos poseen.
posee n
En
re'p,""ta. se hace
Ilace un
un alcance
alearoCe
En el oficio de respuesta,
respe
cto de la procedencia
procedencia de
de esta
esta observaciOn,
Db5CrVación, cuando
cuando los
kJ . capitales
capital"" propios
p'D¡:Ji os de
delos
los
respecto
con
tribuye nles son
inferiores aa 20Q
U 1M, sin
. in referirse
referirsealalmayor
mayorvalor
valDrcobrado
coloradocomo
wmO
contribuyentes
son inferiores
200 UTM,
co,,"ocueocla
omisilÓn de aplicar
ap licar el aludido
.1,<Jido articulo
~rtícukl 24,
24 del
d,. DL
DL N°
N " 3.063,
3.00 3, por
pDr lokl
consecuencia de
de la
la omisi6n
tan,-o , procede
procede mantener
m""tener esta
esta observaciOn
obse rvac>Ón yy verificar
~"r iflC a r su
5U regularizaciOn
r ~ gtJl"rizaci6n en
en una
una futura
futura
tanto,
aLJ
ditori a
auditoria.
g, I.a
Direcd", de AdministraciOn
Administra"kJn y Finanzas
Fin anzas
La DirecciOn
Mu
n i c Í!l ~ 1 reg
is:ra en
la cuenta
c'Jonta contable
Gontab" 115.12.10
115,1210 los
kJ. ingresos
Ingr~s(lS por
por percibir,
percib ir ,sin
S;1
Municipal
registra
en la
embargo
. no
e.is:e claridad
claridad de
de su
su composici6n,
composdón, deb<J
o a
que no
no se
"" realizan
r e~liz"n los
kls
embargo,
no existe
debido
a que
ar.;;
li.is correspondientes.
co rre spon d le ntes
analisis
h
Como resultado
resultado de
de las
las dos
dos observaciones
ooservaciol1es
h. Como
descrita
s precedentemente,
I'recedentemente, se constatO
co nstató que
que los
loo saldos
".Ido, registrados
regi.tmdos contablemente
GontJblemenl!'
descritas
resp
ecto ""
la morosidad
mo",, <J ad de
de las
las patentes
pa te"tes no
no son
S01 coincidentes
cO'.ncdentes can
co n el
el sistema
sistema
respecto
de la
Inlorl,,;jj
':oo
;Jti,,,,do
por
la
Municioa!
idad
informâtico utilizado por la Municipalidad.
Do co
nlDrmKtad con
oon lo observado
obs ervado en
er' las
la, letras
letra$
De
conformidad
9g y h,
h, el
" municipio
munic Í!l io senala
se~ala que
que ha
ha requerido
reqUf¡(<J o alal Departamento
LJepartamento de
ele Rentas
Renta, cotejar
cotejar sus
su,
reg
is t ro ~ Gon
L, contabilidad
coolab ili dao y,
partir de
de ello,
~Io, hacer
hacerlos
kJsajustes
ajustespertinentes.
per':inentes En
En
registros
can la
y, aa partir
con
, ecuc ncia, procede
procC'de mantener
man~e""r 'lo
" , observado,
Gbse r~~do. sin
si n perjuicio
p erjuickl de
de validar
valkJar en
eo una
una futura
futura
consecuencia,
ris.ca liza ción 'as
ordooadas sobre
sobre la
la materia.
materia
fiscalizaciOn
las acciO'les
acciones ordenadas
c.,·"",
".,c..""•
QOC,,'¡",
N' 261
2t; , —_ Rancagua
Oficiales Gamero II°
353100. Fax:
•Fono:
,"" ,,,'""
. " . 353101
".\h'<
www.contraloria.c1
'"",'.,,_'d
14
CDNTRALORíA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORlA.
REG IO~A L DEL LIBERTADOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O'HIGG¡NS
CONTRALORIA REGIONAL
UNID.
'
;D
DE
AL;Dl
TO
RIA
E
INSPECC!6N
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
Ii. La
La Municipalidad
M u~ U pal>:Jad no
r>;) fiscaliza
fiscaliza en
en terreno
ter reno lala
patente
" attl'lle otorgada
~o'ge>da y la
'" actividad
act¡y >:J" d que
ql1t' ejerce
"'j erCe el
~ I contribuyente,
Cl,,,t r iooy~,,t~,
tamp;xo
rev isa las
las caracteristicas
ca rocte,í,t icas de
00 la
la publicidad
publicidad yy su
SLOvinculaciOn
vil1culaC<lI1 con
con los
los valores
'!akJres
tampoco revisa
GOns
i ~ n ado , en la
la ordenanza
crdenanza municipal.
tr, un ieip al
consignados
correspondencia ""lre
entre la
cor.""par\d~nt"
I~
En relaciOn
reloció n con
materi a, se informa
in fo-cma que
elle
con es;a
esta materia,
se
displlosto verificar
vcri'icar el
el trabajo
t rab"jo en
GIl terreno
terre no de
de los
los inspectores
insp ect",es municipales
mun icioa,e, a~ objeto
cX,jeto
se ha dispuesto
d
~ evaluar
ey." LJ dr sus
" JO; resultados
r ~ "[j ¡l ad,," y revisar
re~",,, la
la pertinencia
pertinencia de
de los
los valores
'!akJre, contenidos
conten id os en
en la
la
de
ordenanza,
en consecuencia,
procede mantener
orde"~n,a
, ffi
cons.ecueo""" proceOO
m ~"t ene r la
'" observaciOn
oo~er.a cK'", y
y verificar
'Ierifioar lala
efectivKJad
do las
las medidas
medidasinformadas
.nformadasen
enuna
lInaprOxima
próximafiscalizaciOn.
fisca lización
efectividad de
1.2. EXAME
N DE
Dio EGRESOS
i=GRi=SOS
EXAMEN
El
cwtnC n de cuentas
went~s al
,,1rubro
ru nra egresos
egresos de
ae la
la
El examen
gesh:m
l, se
pract >:ó sabre
00 M$
M$ 323.763,
323 .7W, equivalente
Gqll""' enle al
~12
1%
gestiOn municipa
municipal,
se practicO
sobre u,",
una muestra
muestra de
21%
de
de los
kJs desembolsos,
ocscrrbolsos que
que alcanz6
ako~ nz ó un
U~ total
tut"' de
deM$
MS1.543.508,
~ . 543 508 ,determinandose
detenr'llandose
dell total de
obser.ac " r.es
las
ientes observaciones:
las sigu
siguientes
11.2.1
,2, 1 Licitaci6n
I iCIwci 6n errOneamente
er'"nea'nerte adjudicada
adju dicada
trMés de
d ~ la" licitaciOn
I",itacloo 3689-1-LE10,
3689·1 LE10 con
con
A
A traves
de febrero
tebrero de
de 2010,
20 1U, se
so adjudic6
oQJlId ',có aaPatricio
Patrie"Diaz
Dí~ lCatalan,
Cota l" n,RUT
RUT7.869.818-7,
7,869.818 7,elel
tech a 8 de
fecha
sorvic"
TCj)aroci6n de
ClJ biertas en
er aulas
au las de
de la
la escuela
e~cue la Maestro
M"cstro Jorge
Jorgü
servicio de reparaciOn
de yent,,,,,,s
ventanas y cubiertas
LOpez
Osorio . de
00 la localidad
'ocal .oad de
do El
El Carmen,
Carme n, por
por un
un monto
mon tD de
d ~ $27.252.000
~ 27.252.000 mas
ma,IVA,
IVA.elel
Lopez Osorio,
que ademas,
ademas , en forma
ta rma posterior,
posterior, a
~ traves
tra vó ~ del
de l decreto
d e cr ~ to exento
~ < e "lu N°
W 492,
492, del
de l 25
25 de
de marzo
marzo
de 2010,
20 10. sufriO
sufrió una
una modificaciOn
moJ llieae K," por
mr
nento
de
plazo
y
obras
extrao
rd
in
arias
deb.oQ
por aumento
y obras extraordinarias debido
001 terremoto,
lerremoto por
par un
"" valor
va"r de
de $5.402.181.
$5.402. 181
aa los efectos
el eotos del
a
Revisados los
los antecedentes
al11eceoonte , del
del proceso,
proceso,
a.. Revisados
la oferta
ofe rta neta
neta del
del senor
sen or Diaz
Dí " , Catalan
CalJlá" fue
rue de
00 $S27.252.000
27.252.lYJOyylala
fue posible
pasible verificar que
que la
de JC
JC E.I.R.L.,
1: I,R I RUT
RUT 76.433.640-2,
76.433.640-2. aa traves
través de
dedon
donJose
Ja sóClemente
Cl cmer teCaviedes
C" ~;,, d ~ o;Arenas,
A renas
de
pa'
rabajo, ~ascendi6
$c~,," i ó a $
S 26.048.925.
26.C43.925
por ~
el mismo ttrabajo,
A
rai, de
de lo
lo anterior,
~ nte r>o r, se
se procedi6
procedió a examinar
exam inar
A raiz
las
ba
s.e.
"
d
min
i,l
rali
~as
especia
les,
ero
cuyo
nu
mera
l
12
3,
..,
~
nlr
~gan
los
las bases administrativas especiales, en cuyo numeral 12.3, se entregan los
Sigu
ie ntes eriteri",
e evaluaciOn
e~a l wt"n de
las distintas
dist intas propuestas
propuesta, yy su
' urespectiva
r e~pect i~a
siguientes
criterios :Jde
de las
ponoorac
ión
ponderaci6n:
CRITERIOS DE CALIFICACION
Precio 60%
Experiencia en m2 construidos 30%
Plaza de ejecucian 10%
PUNTAJES
Precio minima x 100 / Precio oferta
Maximo 30 ptos., segOn tabla
Plaza minima x 100 / plaza oferta
[slabkJe
>cndose , er.
C,,"D de
de la
la experiencia
e'penencia
Estableciêndose,
en el caso
en
co~st r u i oo s , los
los siguientes
s':¡u ien tes puntajes:
punta!,,"
en m2 construidos,
Puntaje
10
20
30
M2construidos
1.000 - 2.000
2.001 - 3.000
Mas de 3.001
ReQucr.oos
lo~ antecedentes
ant""edentes que
que certificaban
cer1irlCaba n
Requeridos los
e xp er i ~ ,," i a por
pOI cada oferente,
of8roote se
se constatO
constató qll
e en
"" el caso
coso del
del Sr.
Sr Diaz
Día¿Catalan,
Cala la n,se
se
la
la experiencia
que
ir.cluy6
re los metros construidos
constru .oo5 trabajos
t rabajos distintos
diSl intas a los
los requeridos
requerid os para
para ese
es() item,
íte m
incluy6 ent
entre
Oficiales Gamero N° 261 — Rancagua
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
15
CONTRALORiA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CON
TRALORIA REGIONAL
REGIONA~ DEL LIBERTADOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNAROO O'HIGGINS
O'HIGGINS
CONTRALORIA
UNIDAD DE AUDITORIA
AUD ITORj" EE INSPECCION
INSPECCIOO
po'
que lalaponderaciOn
ponderación de
de ese
e&e concepto
cor>cepto tiene
t.ene distorsiones
distorsiones que
Que favorecieron
la'DrecierOll su
su
por lo que
poStUIaü'lO
res tant e~ participantes
par t icba nt e~ del
del proceso.
proceso
postulaciOn yy oerjudicaron
perjudicaron a los restantes
Fn
e'eclO, segUn
seo,'," memorandum
rnernDrjndum N°
N" 89,
89, del
del 28
28
En efecto,
Oc
de 2010,
2010 en
en lo
lo referido
rclCfi:ioalalinforme
informede
deevaluaciOn
eva'uaciónde
dülalalicitaciOn,
licitación el
el Sr.
Sr Patricio
Patric",
de enero de
lJiaz
Calalan obtuvo
obtLNO 30
30 puntos
pLJntos (puntaje maximo)
milx "1C,1 en
en experiencia,
~xperlencia, debido
debioo a que
Que se
s.e le
le
Diaz Catalan
aS'gnarOll
3918 metros
m,)jeos cuadrados
ccad,.dos construidos.
cOIlstrukios Sin
emba,cgo , al
al revisar
revisar 103
asignaron 3.918
Sin embargo,
los
antete
denles que
QL>? presentO
presenl6 al momento
mo mento de
de postular,
postular, se
severificO
veri Tico que
Que fueron
tueronincluidas
incluidas
antecedentes
oo,,,s
urmuoo de
de salones
salanes prefabricados
pr efnbrcodos por
por 1580
1580metros
melrc , cuadrados,
0.,0,.'00,. construcciOn
cOIlslrucoKm
obras de armado
verde' yy pavimentaciOn
pJ.im8'1t~r."n de
d~ la
la escuela
e""""la El
101Manzano,
Manzano, por
pCY 1.030
1,030 m2.
m2 yylimpieza
limp>Cla
de areas
¡jre,ls verdes
00
silo'lús por
por 365
365 m2.,
m2 en
en circunstancias
circllnslancias que
qu e ninguna
~inguna de
de estas
eSlasobras
obras
de alcantarillas y sifones
lTk:aba para
para la
la certificaciOn,
certlf k:aoon, segOn
&egun lo irxfieado
os criterios
crI:crios previstos
prc.isto" en
en las
lasbases
b~ ..,s
cal
calificaba
indicado en los
d~
1;, licitaciOn.
IKA><.;iüfl
de la
Ad8l"\ils, el mismo
mismo oferente
afmen:e presentO
presentó como
cemo
Ademas,
expe
r',encla la construcciOn
""r"tr""~lón d~
básicas yy el
el mejoramiento
mejorarmen to de
,je la
la medialuna
mod i.luna
experiencia
de 2 vOiiendas
viviendas bbsicas
de Las Cabras,
Cabra, ambos
arlbos trabajos
trabajos realizados
ro~ l izados para
P"'" la
la municipalidad,
mllrlic''Palldad, declarando
rieck"andc 150
150yy84
B4
'metros
llet"" cuadrados
"LJ(td,ad ,, < construidos,
C()"slrui~os, respectivamente,
resoactrvamente en
en circunstancias
cnlln star,cia5 que
que el
" Director
Director de
de
Obr~
Mun icip~ l e~ certific6
"" rlili"ó que
q"" correspondian
corres¡x'fld í.n solo
s6':0 aa 64
64 yy32
32 m2.,
m2 por
pDrcada
cadaobra.
obra
Obrass Municipales
expresado
constituye
una
Todo
lo
expresado
con"lituy~
'lila
Todo
lo
I,,"'sgr
e,iofl de
k¡,; principios
pllncip ios de
d~ Igualdad
Igua ldad de los
los Oferentes
Oferentes yy Estricto
[stricto Apego
Apego aa las
los
transgresi6n
de los
Boses
rectore,
d
..
t(][IQ
IH"te'd
de
li
cita",ór,
(apl
ica
dictam""
N'
37,607.
ele
1
(99)
Bases, rectores de todo proceso de licitaciOn (aplica dictamen N° 37.607, de 1999).
Sobre
materia , se
se iM
ica sobre
sa br e la
indica
Sobre la
la materia,
a"'J"lada al
al contratista
centratista Patricio
Patricio Diaz
Diaz Catalan,
Catalan, de
de 30
30 puntos
pllotoS por
~ortener
:Cf'lCruna
un¡¡
asignada
e<por
ic nCI" superior
" 'r" ''''' a
~ 3001
3(}'11 mts2,
ml,2 cabe
c"h ~ serialar
"Ma':ar que
que las
las bases
bases administrativas
adm "1IS~ratrvas senalan
so~al",
experiencia
'"experiencia
experien Cia m2
constru;dos' , no haciendo
h<>e"' fldo exclusion
exclu,ion alguna
alguna frente
frante aalos
'osdiversos
diversos
m2 construidos",
ilemes
qJe considers,
cOll,i:iera, aplicaciOn
.plicac>:'", que
ó por
igUhí a
" todos
lodos los
los oferentes,
oferentes
itemes que
que se
se efectu
efectu6
por igual
reiterando que las
las bases
bases administrativas
~dmlnlStrat lva s no
no autorizan
aulorizanhacer
ha""rdistinciOn
dislirlci6n al
a lrespecto,
respecto,
po
r
lo
que"
CC<1lrario
signiT
k:aria
no
a~eg"'se
al
marco
regu'.alorio
que
se fijO
fijó
por que lo contrario significaria no apegarse al marco regulatorio que se
previamen
te: es
que no
no es
es posible
po , ible hacer
hacer la distinci6n
distincibn senalada
se~alada en
en esta
Gsta
previamente;
es así
asi que
oos&V3cKm
ir determ
inada experiencia,
expe ri ~ ,,,',, maxime
r'üxime que
que se
se trata
trata de
deuna
una
observaciOn,, ni
ni ~1e!1CS
menos e.clu
excluir
determinada
eue.lió
" de
mer;to que
que corresponde
corresponde su
su calificaciOn
calif>cación a• lala comisiOn
"omi~ión evaluadora,
evaluadcra quien
qll>an
cuestiOn
de mêrito
clltllJlicMO
el mandato
mar',da lo establecido
eSlablecido en
en el
e: marco
marco regulatorio
regu loto ri o de
de las
las bases
bases
cumpliendo con
con el
admin
ist ratO/as, ha
ha analizado
onali ,odo yy evacuado
e,,'cLJ'odosu
Suinforme.
'nforma
administrativas,
IX'rxf
e r ~c ión
ponderaci6n
Atcrxfido
fe, argumentos
urgumenlos expuestos,
expuestos, procede
procede
Atendido los
I~ observaciOn
observ""ijn formulada.
forrnLJlada
levantar la
b,
Lu Constructora
CüllSlrLJ~lora JC,
JC, que
Que tambiên
lamblenparticipO
partK:iflÓ
b. La
en su
'u oportunidad,
oportuni:iad plante6
planteó lala existencia
existel1Cla de
de una
unairregularidad
irregularidad en
en la
del
proceso, en
del proceso,
adjuolcación
lo propuesta
p rop " e~l a al senor
se'lor Diaz
DíaL Catalan,
Catalan, toda
toda vez
vez que
qlleeste
esteUltimo
:'It imo no
no
adjudicaci6n de
de la
adjuntó
financi ero_ en
en su
'u Oferta
Oferla EconOmica,
Econ6mk:a, segOn
seQlln lo
lo estipulado
esti pulaoo en
en elel
adjuntO ",s
los monees
avances financieros
pun
to 5.2.3,
5,2 ,3, de
.je las
las bases
bases administrativas
adm n istratÍ'oias especiales,
e, peciaies, kl
fUf> respondido
r ~spondi:i o por
flOr el
el
punto
lo que fue
tand o el
articu lo 7°,
7" inciso
inciso final,
final. de
de las
las mismas
mismas bases,
bases, que
que senalan
serl"l~n
muniCipio
municipio cicitando
el articulo
textu~mcnte
"La
Uniriod
Ti","ita
s.e
res.erva
el
derecho
de
admitir
aquellas
oferta"
textualmente "La Unidad Tècnica se reserva el derecho de admitir aquellas ofertas
que
presenten defectos
defecto:; de
fOlma, omisi6n
C<'Y1isión o errores
e'rores que
que aa su
su juicio
jll ie", no
noinfluyan
",fluyannini
que presenten
de forma,
inlrinjan
s'<lnific~tivam~nle lo
la. presentes
pr e~e nl"s bases,
bas~s, sin
sin que
elle los
losdernas
demás
infrinjan significativamente
lo eSliplllooo
estipulado en las
pr()pa~ootes
formulo r objeciOn
objeción alguna."
alguna .'
proponentes puedan formular
Sobre el particular,
partK:ular es dable
dabl e senalar
sen. lar que
que dicha
dicha
110
se
ajusta
a
de
r~
cho,
toda
.ez
q'>?'
no
resulla
orocedente
Que
el
mu
niC
IP io
eliluslIla
cläusula no
derecho, toda vez que no resulta procedente que el municipio
preterxfa
eleseonoeer o
Imitar la
l. posibilidad
posibi lid ad que
ql>e siempre
siempre tendran
ler\Jra n los
",s licitantes
Iblantes para
para
pretenda desconocer
o limitar
"n..,.
...
•Fono:
,.,,, 353100:
""ce Fax:
,_, 353101
"""
Oficiales
"'
..... , Gamero
"""""' N°
N 261
lO I—
_ Rancagua
","cM",.",.1
www.contralona.c1
16
CONTRALORíA
LA REPIJBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTRi'.LORiA
RFG IO N,~L DEL LIBERTADOR
LIBéRTAOOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
&RNAI-iDO O'HIGGINS
OHIGGINS
CONTRALORIA REGIONAL
AUDITOR IA EE INSPECCION
INS I'~CC IÓN
UNIDAD DE AUDITORIA
'lhacer
acer ~valer
.I e r sus dercchcs
«I"to los
105 organismos
ocganismos competentes (aplica
laplloa dictamen
dlttdlT"''' N°
N' 8.362,
8.362 ,
derechos ante
rot re otros).
otroSI
de 1998,
1[)98, entre
"",n ifi esw que
que el
el reclamo
recamo
El
rnU'lK;pK; manifiesta
El municipio
por la
¡::.or
Id Constructora
Cüll"' r "ctor~ JC
JC refleja
re/leia desconocimiento
dcsccrlOcrn>cnto de
de laladocumentaci6n
docllTlúntac KlI1
pre
sentada en la licitaciOn,
li citac",", por
sellor Diaz Catalan,
Catala n. en
en su
Su carta
CdrW Gantt
Galltten
enla1"
presentada
por cuanto
cuanto el senor
u
ll "Tl~ fifila
l ~ pr
ese nt~ su
avanoo financmo
concordante con
con el avance
avance de
d& la
la
Ultima
presenta
su avance
financiero total
total y concordante
obras
se ~ a l~ r que
que la
I~ Constructora
Ccrstructora JC
JC present6
p,,,senl6 un
un avance
avante financiero
f"'~Il"",ro con
()()C1 una
ulla
obras. Cabe senalar
duraci6n de
duracibrl
de tres
tre. meses
"",ses lo
'O que
qu e no
[lO concuerda
" oncue< d" con
oon el
ei plazo
plazo de
de 35
35 dias
diaspara
par. lalaejecuciOn
c'Ccució" de
dc
I~
, ma, adjuntado
adj untado documentaciOn
docuntentaci!>" de respaldo.
reS¡J~loo
la mi
misma,
presentado
presel1t~do
Ion
consecuencl~,
consider~ndo
los
considerando que
que los
En consecuencia,
argLJnl"ntos
expuestos
des~irh,"
I
~"
~
it'J<!G","'"
plantea""",,
proceo"
",
va!ltar
argumentos expuestos desvirtUan las situaciones planteadas, procede levantar lala
ob""rnción
observaciOn formlllada
formulada.
~er ifi có ql'"
punto 10,
10, de
de la
la ficha
f ioh a
e
c. Se verificO
que en
en el punto
de
,'cit"cién sob
re requerimientos
'üGu(yimirotos t6c
n cos y otras
otra5 condiciones,
ccndic",lws, se
se estableci6
e5:ab leció que
qlle
de licitaciOn,
sobre
tecnicos
"sera
00 alcalde
alca'de la
la adjudicaciOn
adlud icac", ,, de
oe la
la licitaciOn
licitat ú n a cualquiera
tualqul",a de
de los
lo, oferentes
oferentes
"sera lacultad
facultad del
p~'lul'''KI(), siempre
,"","pre yy cuando
cu~nJo hayan
h<'y~r calificado
"a li f >c ~do con
con todos
toda:; los
los
que
se encuentren
encuen tren postulando,
que se
~
ntec eclente, que
que requiere
requ ie re la
la propuesta,
propucsta, esto,
esto, con
conindependencia
indüpcndmuade
d"lalaprelaciOn
prclaóónque
quo
antecedentes
puntaie obtenido".
obten ido"
otorg·.1
otorgue6 el puntaje
res~octa. cabe
~abe senalar
3Mala r que
que al
al preverse
preverse en
en
Al respecto,
las
b~ ses administrativas
admln istr~tIV~S de
de una
una licitaciOn,
!>::itación. un
lIn sistema
5',te ma pormenorizado
po'men",izodo de
deevaluaciOn
cvaluacú n
las bases
de las propuestas
proouestas en el
el cual se
se especifiquen
espec tiq ue" los
kJs factores
lacto res aa considerar
cOI1,oorar yy el
el puntaje
puntaJe que
que
de
be asignarse
aSignarse a cada
cada uno
uno de
de ellos,
el os, no
no procede
procede contemplar,
conlemplar en
en la
la misma
rnisma normativa,
r'Júrmatrva
debe
rreglas
"'JI~, que
~,,~ habiliten
"",h' lit ~n a
" la
1" autoridad
;HJl m>:l;orl para
p;,r;, adjudicar
;Hli,,,"ic,,, el~ Iconcurso
corrC,LJrsoprescindiendo
p r~ ,cindl~ ' ''"o de
dHlos
."
rresultados
e~ u ltados de
te nto, pu
es ello
atentaria contra
contra la
k, seriedad
" eneJa d que
q' ''' debe
Jebe
de tol
tal prccedim
procedimiento,
pues
ello atentaria
clImplir
el llamado
llamado aa licitaciOn
lic itacúl1 (aplica
¡aplica dictamen
dict~men N°
N' 51.210,
51.2 t O. de
de 2003).
2003)
cumplir el
Cerno
tQn,ecuencia de todo
tod o lo
kl observado
observado en
en
Como consecuencia
n ~merales precedentes,
vecedentes, es
po. ibie senalar
,e n ~la r a.oc
ofcrente Sr.
Sr Patricio
P~triGio Diaz
los
que al oferente
los numerates
es posible
Cata
lan, se le
le adjudicO
adjud>:ó esta
esta licitaciOn
lic it~cló n transgrediendo
tmn"llrfrdiemo los
los principios
princIPios rectores
rectore5 de
de toda
to da
Catalan,
licitaciol1
oferel1te. y la
la sujeci6n
s'le cúl1 aa las
lasbases
bases
licitaciOn publ>:a,
pOblica,como
como olo son
son lala igualdad
igualdad de
de 105
los oferentes
(~plioa
en N°
N' 37.607,
37 .607, de
de 1999,
19[)9, entre
ell lr ~ otros).
ülras)_
(aplica dictam
dictamen
En relaciOn
relación con
pU llto se
se senala
senala que
qLJ~aOn
aL'Jn
con este punto,
cu~mo
'" consider6
consideró dicha
dicha clausula
cl áusu la en
en la
la ficha
f>cha de
delicitaciOn,
l>citación, la
adilX1lcaciÓ'1
cuando se
la adjudicaciOn
cprreslX)r'.di6
al oferente
of"rente de
de mayor
m.y'" puntuaciOn,
pu.ot UaciÓ:1, segOn
s"\len el
,. pormenorizado
pcr'nerorizado analisis
anali~is de
de
correspondi6 al
e
valuaci6
~
ap
l>cado
P'"
la
aomi'K:n
eva
ILHorl",a.
s.,
"
g"'ga
4""
,e
h~
ic,lrud
ü
a
la.
evaluaciOn aplicado por la comisiOn evaluadora. Se agrega que se ha instruido a las
un
Ki ades municip
ales, "a objeto
ooicto de
dc no
no incluir
<le'Jir esta
e, ta condiciOn
Gond>cián en
en futuros
rutu'"s procesos
proceses
unidades
municipales,
lilicitatorios.
citatorios
,\'
r ~spet\a,
procede
Ie.antar
esta
Al
respecto,
procede
levantar
esta
~B rif>c a r el cumplimiento
cump i m>cnt" de
de las
lasinstrucciones
i nst'uccún e ~ informadas,
¡"farr>ad as. en
en una
observación
observaciOnyy verificar
próx
ima fiscalizaciOn.
'iscaliza"ún
pr6xima
11.2.2.
2,2, Incumplimiento
InCllmp li miento de requisitos
'eqLJi . itos en licitaciones
licit~c ",nes
Se constatO
coostato que ero
siguientes licitaciones,
li cltac ú nes .
en las siguientes
en que uno
urlO de
de los
kl< requisitos
r»qu i, itosestablecidos
estab locidospara
para lalaadjudicaciOn
adjudicacú" era
era encontrarse
encontrarse inscrito
insc rito
en el registro
regist rQde
de Chile-Proveedores,
Chile_Prbv""dor~' ello
elkl no
nose
secumpliO:
cump lú
a
L>oit.ciCn 4810-48-L110,
¿e10-48-L' 10, asignada
.signada a dona
dor"a
a. Licitaci6n
Gladys
V8ldrvia , RUT
RU¡ 5.353.802-9,
5.353. 882-9 , por
por $642.600,
S6~2.6OO, correspondiente
co'respondiente aaservicios
ser~cios
Gladys Acosta Valdivia,
de espacio
espatú radial
radia' en
en la
I ~ Radio
Rad io Linda
Linda durante
du rante los
los meses
meses de
da marzo
mam) a~ junio
j"ni~ d~
de 2010;
Oficiales Gamero
Rancagua
<",~"
""',~" N'
H- 261
"'- —
_"~
,..... "
Fono: 353100: Fax: 353101
,,,"" " " C'. r". " " "
-www.contraloria.c1
•• ,.,."",. ,1
17
CONTRALORiA
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
cor'FRALOR I ~, REGIONAL
REGIONAL:.;.EL
L' BERTMXlR GENERAL
Ge NERA... BERNARDO
BER NA ROO O'HIGGINS
O'rll GGINS
CONTRALORIA
DEL LIBERTADOR
UN
,DAD
D[
A
UD
ITO
R
',~
E
INS
PECC
iÓ
N
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
413 3- 12-L1 '.0, adjudicada
adJud ,cada a don
d[)r1
b Ldtac"",
Licitaci6n 4133-12-L110,
RarlflflO
Palom n o, Caro,
Caro RUT
RU I 7.345.549-9,
7 .345 . ~49 9 por
por $2.300.000,
S2 300 COO, para
pa ra realizar
r e~lizar servicios
se",""Kls de
d"
Rodrigo Palominos
limp
ieza
de
akon¡,,,,
lI
ildos
y
sifon
es;
limpieza
alcantarillados y sifones;
e
Li citaci ón J6
59-2 5-Llo ü9 , as>iln
ada aa
LicitaciOn
3689-25-LE09,
asignada
Sa nitarias EcolOgicas,
Ecol i>¡J lcas , RUT
RU ¡ 77.
68 1.940-9, por
por $2.980.000,
S2 980 000 para
Sol
uc"nos Sanitarias
Soluciones
77.681.940-9,
para ejecutar
ejecutarelel
proyecto de planta
plan ta de
de tratamiento
Ir<lt,, ¡n; ento en
en la
IQescuela
escuela Vilma
V iln1a Aliaga;
Al la"". y,
y
3689-1- LE1Q, adjudicada
oojll dKlada a
" don
dor
d. LicitaciOn
L\:;ltac Kl n 3689-1-LE10,
f'atrido
Cu t a l ~n RUT
RU T 7.869.818-7,
7869 .818-7 , por
por $27.252.000
$27. 252.0 00 mas
mas IVA,
IVA para
para reparar
repa rar las
I~s
Patricio DiJ/
Diaz Catalan,
vc~tan~s
y
rubw
rtas
e
~
salas
de
la
escuel
a
M,,,,
.
t
ru
Jo
rge
l.ópez
ÜS
()rKl
ventanas y cubiertas en salas de la escuela Maestro Jorge Lopez Osorio.
Al respecto,
re sp ec t o , se
s e indica
in d i c a que
q"e el
e l registro
re gist ro
Al
ChilDlJrovocdore,
caracter dinamico,
diná nll co, en el
~ I cual
cu~1 constan
can"tan los
\osantecedentes
an t=dcntes de
d"
Chileproveedores es
es 00
de caracter
hab:ll
da ci 00
los oferentes
nIH e r' le~ a
" travês
tmv,," de
de este
este sistema,
sistema, es
es por
por ello
ell o que
que se
seactualiza
act ll alizaen
en
habilidad
de los
ttiempo
'~ rnpo real,
'e~ l , es
es decir,
decir , los
los organismos
org an ismos que
qlle emiten
em iten antecedentes
al1t oced entes que
qu e figuran
¡'BLH ~n en
e nelel
reg
ist ro actualizan
oc : ~ 3 I i 2 a n
los
r ~~ I >e" t i "a " corno
oocntcs do!
vez vayan
vayan
registro
los respectivos
componentes
del registro
registro una
una vez
sucedl~nda
h~ cho" rl
e cumplimiento
cumol im im tc e
no de
00 normativas
normati vas legales.
lega les Es
Es por
po resa
esa raz6n
razó n
sucediendo hechos
de
o no
que un
U" oferente
oferente no
no siempre
siempre esta
csta habil
hab ll para
paraser
seradjudicado,
adjud icad o,basta
bastaun
"nincumplimiento
InClHnpli miento
de .'os
ostableó::Jos por
po r el
'eg istro p~rJ
us yy qu
adm inhá
bil o
e no
r>O inscrito,
inscri to,
los establecidos
el registro
para c~rnblJ
cambiarr su
su stat
status
quedar
inhäbil
de
tenl1a tal
tal que
qu een
encada
m d "licitaciOn
'icit"",,,, nha
h"dedeestarse
cstarsea los
a 'os
al1tecE>d enlesalalmomento
mJlnento
de forma
antecedentes
primitivo en que ocurrieron
cx;urr'", on los
'O!' hechos,
hechos , sobre
.oh", el
01 particular,
particu lar, en
en cada
cad a caso
caso el
,," municipio
rrl "r ; c:p¡e exige
e X lg~
se ir~pr
'n ", este
oferenl e oe segOn
~ey ','Hl dispongan
dlbpon-¡pn
imprima
este oerttrn:1o
certificadoen
en"elqUe
queconste
consteel
elestado
estado del
del oferente;
las
bases de
00 licitaciOn,
IlcllaClón, se
se exijan
e, ija n los
los antecedentes
,mtecede ntes en
cn soporte
so porte papel
pape l que
que exige
eXige la
la
las bases
ad¡udlca
cion
adjudicaciOn.
Io
n consideraciOn,
con," oo rac ;;; n, con
<p ues to ~ y
~ los
1""
En
con lo
lo eexpuestos
ya
antecedentes
la respuesta,
respuesta, procede
proceoo aa levantar
levantar laI IobservaciOn,
,*)~ e rY~c ón, sin
Sin
antecedentes adjuntos
adjuntos e~
en la
perjuic;;;
reitera r que
Que tales
t~ le s antecedentes
~ nt€ceden tes no
no fueron
fu..-en puestos
p.>est" , a" disposiciOn
di:; pos ición de
de lala
perjuicio do
de reiterar
comIS
ión fIS
cali zadora al momento
mon'Je nto de
de la visita.
visita,
comisiOn
fiscalizadora
12.3.
Fr"llmentac ión de
00 las compras
compras
1.2.3. FragmentaciOn
Se
oomprobó que
q,-", una
una serie
se ri e de
de operaciones
opera cIO nes
Se comprob6
qu
eda
ron
exclu
,"
~s
ce
l
sistem
a
00
ill!()rmocibn
de
compras
y
cO'1tratadón
pétJl ica, . no
no
quedaron excluidas del sistema de informaci6n de compras y contrataci6n pOblicas,
obstan
te deb
i an efectuarse
efectua rse a travès
través de
de dicho
dicho mecanismo,
mecanis mo, ello
ell o por
p"ccuanto
o,,,,ntofueron
I" ., ro n
obstante
debian
fragm
Gntad as en
trOll tos inferiores
infe riores a 33unidades
uni dad estributarias
tribu larias mensuales,
rT'en" u,, ", ", que
que
fragmentadas
en montos
corresponde
li mite fijado
fijado por
IXl r el
el articulo
~ rt í c"io 53,
53 del
deldecreto
decreto supremo
supremo N°
W 250,
250, de
de 2004,
2ü84 ,
corresponde al limite
Hacie nda . ya que
ql;e de
00 acuerdo
accerd o aa lala citada
citada disposici6n
dispos id ón cuando
cuand o las
las
del Ministerio
Ministerio""
de Hacienda,
contrataci
ones de bienes
b< enes y servicios
servKli os sean
seal1 inferiores
inferio res aa dicho
dKlho monto
monto quedan
qued an excluidas
€<clu d a,
contrataciones
del sistema
," stem a de
de informaciOn.
info rmoci ól1
Para
ej empllf>oar la
la situaciOn,
sit uoción . se
se pueden
pueden citar
cita.'
Para ejemplificar
el caso de
,"" don
don Josê
Jo só Adrian
Adria n Soto
Soto Gonzalez,
Go nz,jlez con
con 55 compras
c"""l' ras por
po r un
un total
totalde
00 $535.500,
$535.50 0,
que se detalla
deta ll a aa continuaciOn:
cont inua " ;;; n.
EGRESO NI° 404 de Gesti6n Municipal Jose Soto Gonzalez
Factura
,.,
, FACT.
Fecha
27
25
24
23
19-Feb-10
10-Feb-10
16-Feb-10
08-Feb-10
26
18-Feb-10
Orden de Compra
Fecha OC
676
677
674
673
19-02-10
19-02-10
16-02-10
08-02-10
675
18-02-10
TOTAL
Ole . .... ""'.~
~. 261
261 —
_ ",,;',,~.-,
Oficiales
Gamero W
Rancagua
Fono:
353100:
Fax:
353101
foou. ",',eQ f ... " " "
www.contraloria.c1
'~"
'
"".' '."
Monto
$ 107.100
$ 107.100
$ 107.100
$ 107.100
$ 107.100
$ 535.500
18
CONTRALORiA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTRALORIA REGIONAL
R~GI()W\L DEL
OF, LIBERTADOR
IlnrWADOR GENERAL
G[N ERAL BERNARDO
BE RNARDO O'HIGGINS
O'H IGGINS
UNIDAD DE AUDlTORL>.
E
1,~Sf'ECCI6N
AUDITORIA E INSPECCION
Som!) el
partic ular se
Sobre
el particular,
se sefi~la
senala que
que se
se ha
ccns
kJ eradn incorporarlo
incorporar lo a:
sU~lario administrativo
"cYninistrativo dispuesto
dispuesto por
po r esta
esta autoridad,
au tori<!ad, lokJ
considerado
al sumario
ql!C
ser~ informado en
er su
su oportunidad.
oportunidad
que sera
De
acuerdo a lo
lo indicado
ndicadc en
en lalarespuesta,
respuesta ,
De acuerdo
procede
mante""r lo
obseryJdü por
por cuanto
cuanto no
r>O se
seentregan
entreganantecedentes
an tGeCdcntes que
que
procede mantener
lo observado,
pe
r m it~e desvirtlla
constatadas. Lo anterior,
antornr, sin
Sin perjuicio
periuk:io de
de validar
va'ida, las
la,
permitan
desvirtuarr las
los hechos constatados.
mcd'di1s
regu lanzoclón en
pro,,,,a auditoria
alJdltcria yy de
de las
"" eventuates
eventuales
medidas do
de regularizaciOn
en una
una pr6xima
rresponsabilidades
e~ ¡;o n ""lJi IKbd es "soci~d"s
dctGrm i~,,,,'n en
el" el
¡J sumario
sumar"administrativo
oorr, n istr"livo
asociadasque
que se
se determinaran
ordenado instruir.
i nstru ~
1.2.4. Adj
Adjudicaciones
1.2.4.
udi oacK""'" en forma
form:J directa
Se
cOI",trató en
dTecta. a don
don Cristiän
Cri,ti"on
Se contratO
en forma
forma directa,
Ma
rco kJ Quintanilla
Ouintanilla Quintanilla
OUlotan j la para la
la presentaciOn
presentac"n de
sticos en diferentes
diferentes
Marcelo
de shows
shows arti
artisticos
",
clo',,, de
la comuna
cornuna con
coo motivo
m:Jt,1O del
dol aniversario
an ; ~ersario do
la misma,
misma, por
por un
lIn monto
monto de
de
sectores
de la
de la
$3.
34" 000 , lo que consta
const a en
en decreto
d8c,eto de
de pago
pago N°
N" 305,
305, del
del1f
de febrero
foorero de
de 2010,
20fO . yy en
en
$3.344.000,
11 de
o,den
cOIflJr a N°
N" 4810-23-SE10,
48 10· 23 SE f a del
eI.,110
10 de
el" febrero
feb r",,, de
de 2010.
20 f O
orden de compra
La
adjud"ación de
se trata
teata debi6
deb "
La adjudicaci6n
de que
que se
aj
ustarse a lo establecioo
inc iso T
ina l de
"y N°
N" 19.886
f9 886 yY en
en los
los
ajustarse
establecido en
en el inciso
final
dell artícukJ
articulo 8'
8°,. de
de la
la ley
articlllos
10' . N"
51, del decreto
(jecreto N°
W 250,
250, de
de 2004,
2004, que
que aprueba
ap rueba,"
Reglamentode
de
articulos 10°,
N° 8 yY 51,
el Reglamento
de
la ley
" y N°
W 19.886,
f9.131l6, de
fla,.." sobre
"cilr e Contratos
Controlo¡; Administrativos
/ld min is!mt",," de Suministro
& H nini ~ l ro yy
de la
de Bases
Scr~ic " s , que
ü!l lo
lo particular
pan"ular establece
esta blece las
los circunstancias
circllnstanclas en
en que
Que
Prestació
n 00
Prestaci6n
de Servicios,
que en
procede la
la licitaciOn
Ilc itac " n privada o el
el trato
trato oo contrataciOn
contratacioo directa.
directa
Sobre lo
Sol::<e
kJ anterior,
"nterro' , cabe
ca be mencionar
mer>cion~ r que
Q'''' al
31
solicita
r el
Gcnrfic~oo de
de estado
e.t ooo de
dc inscripciOn
inscripción de
d~ los
loo adjudicatarios
od jud "atm lo~ en
en ChileChi le solicitar
el certificado
P,ovcedo'es.
coo,tataba la siguiente
sig uie nte leyenda:
leyc'lda "Proveedor
Proveedor en
cn proceso.
proceso No
No existe
e,iste
Proveedores, se
se constataba
Cen
lfic~oo de Habilidad
Ilab ildad asociado
asociaooaaeste
estenOrnero
nCroe'" de
de AdquisiciOn,
AdqUlSicKln, porque
porqlle el Organismo
Organism o
Certificado
respons~bl e del
elel proceso
proce"" no
no lo
lo gener6
gene ro en
ensu
' umomento."
mom enlo ."
Comprooo
Compradorr responsable
[n
co nsecue ncia fueron
fueron vulnerados
vulncrados los
'os
En consecuencia,
pr
incip"" rectores
rectore, de
de toda
toda licitaciOn
l;a lacion pUblica,
pUbI"a, esto es, la igualdad
ig~aldad de
de los
lo~ oferentes
cterer.tesyylala
principios
estricta sujeciOn
sujcc"n a las bases.
ba , e,
AtendieMo aa lo
kJ anterior,
anterm, se
se senala
set\ala que
que lala
Atendiendo
cont
ratac ión de
Quintan,lIJ QLJ
in lan il la, ID 4810-23-SE10,
48 f O·23_S E f O. corresponde
oorresponde a•
Quintanilla,
contrataciOn
de don
don Marcelo Quintanilla
I~
de un
un proveedor
pro~ccd o r Onico,
unico, total
l cual
~al~ en
contr,,:ac ión
la de
cual se
se se
senala
en el
el decreto
decreto ele
de la
la contrataciOn
respecti
vo N°
N' 283-2010,
283-2010. regulado
rc~u 'ado por
po rlalaLey
Leyde
deCompras
ComprasPOblicas,
PubliCélS,publicado
publicadoen
enelel
respectivo
ponal
Ch
iloc""1'ras,
ernitiéndose
la
orden
de
compra
W
481U-DSE10
portal Chilecompras, emitiêndose la orden de compra N° 4810-23SE10.
Al respecto,
re ' peclD, es
e5 necesario
ll ec ~ 5aoo precisar
precisarque
quesegOn
'''gún
el sistema de
de Mercado
M e r"~ do PUblico,
rúbl Oco, se
se entiende
ent ie nde por
por proveedor
p ro ~eedor Onico,
ú~i"o, cuando
cu¡, edu solo
. 610 existe
e x i ~t e
un
de un bien oQ servicio
seNdo en el mercado,
mercado. por
por lo
\o que
que no
no tiene
ti""" sentido
sentkJo realizar
realizar
un proveedor de
p,oce,os
i'los de
cotiz" cit-n Lo
e" concordancia
concordan cia con
con lo1)
procesos cor"pelit
competitivos
de cotizaciOn.
Lo anterior.
anterior, esta
esta en
,¡is
p,,,,,lo 00
~ r licu " 10,
10, en
ell su
su numeral
numer ol 4,
4, del
del reglamento
re91"rnen lO de
de la
la ley
leyN°
N"19.886,
f9.886 ,en
en
dispuesto
en el articulo
expD'1cn las
las circunstancias
circunstancias en
en las
I~. que
qu e procede
proced ela
I~ contrataci6n
cootralocii>n directa
directa(aplica
{ap l" a
dOMe
donde se exponen
d"
tame~ 41.866
4 1.865 de
de 2009).
2009)
dictamen
kJsservicios
seNio"s
Para
el caso
cas o en
encomento,
com ento los
Para el
reque
rióos no son
son entregados
entreqad os por
por un
unproveedor
proyeedorCinico,
('nioo en los
kJs terminos
térmi no,; indicados,
in dOcad o•. por
pc-r
requeridos
lo
corresponde mantener
maote"" rla
la observaciOn.
observacioo
lo que corresponde
"
, , , , , ,Gamero
, .. ~,,,~-)f!
Oficiales
N° 261' — "~",~.~
Rancagua
Fono: 353100:
'''''''
"nc, Fax:
·u 353101
_",'-,'"
www.contraloria.c1
~,." 'O'''''' "'" "
19
CONTRALORiA
GE NER AL DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL
CONTRALORIA REGIONAL
REcG IONAL DEL
ll~L LIBERTADOR
LI&R rADCfl GENERAL
G[NrRA I BERNARDO
nrRNARDO O'HIGGINS
O'IIIGGINS
Dt
AUD
ITORIA
E
I~SPECC
I
ON
IJNIDAfl
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
Coos~mo de
ce energia
energia electrica
elhlri "~
112,5
2 5 Consumo
a El
mlle cipo mantenia
mantel1 ia deudas
deud as con
coo lala
El municipio
()mpresa
nbu ckw SA,
otluh r~ de
20 t 8 por
~'" un
un monto
monto de
de
empresa CGIo
CGE D1st
DistribuciOn
S.A.,alal25
25 oe
de octubre
de 2010,
S170,360
995, ycrificandosc
o,istcn cia do
carta compromiso"
CDmmomiso · enviada
enviada por
por el
el
$170.360.995,
verific6ndose la
la existencia
de una "calla
alC;Jlele
1" referida
r ef~r id" compailia,
ccmp~fiía, en la
la que
qU() solicita
sol>::it" un
un convenio
convon io de
do acuerdo
acue rd o aa un
UI1
alcalde IlIul"'
titular aa la
c"
')!'leJano
de
Llagos
estab
locid
o
~n
el
misrfl
ü
cacurneflla,
na
ü",tant
~
,
an
t
~
dic''''
calendario de pagos establecido en el mismo documento; no obstante, ante dicha
maol1estackJ
r de
ntad '.m
il aI8 ra' ele
I a.,lor<JaU,
tuVO"
yiSI " ninguna
nlngu""
manifestaciOn
devolu
voluntad
unilateral
de Ila
autoridad, 'K)
no 'e
se tuvo
a laa vista
respuesta de la
respue,t~
1" empresa mencionada.
menGonad"
h, Po'
otro lado,
I" do, se
.., constat6
con,t"tó la
b existencia
e <i 5t~ n "ia de
de
Por otro
In
lereses por
COn5U mO ce
elcctr"" dDd pagado
plazo, por
por la
ia suma
5llrnD de
de
intereses
por consumo
de electricidad
pagado fucr.
fuera de
de plazo,
S
1JB 508, segOn
segun deta!le
contenda en anexo
ane~o N°
N" 3.
3
$138.508,
detalle contenido
Sor.re
materia, laia administraciOn
oorr n ls!ra ckJl1 senala
ser'la l"
Sobre esta materia,
que las observaciones
ooservac;ones establecidas en las letras
lecra, a y b,
b, se
se han
ha n incorporado
n corpo rad o al
al sumario
sumarlo
us ones que
inbrna das a
este Organismo
Organismo
admil1
,st rat 'vo ordenado,
administrativo
ordenado, CCY1C
conclusiones
que serar
serân informadas
a este
Superbr
Cor tre l con
con posterioridad.
posteliocidad
Superior de Control
Dü
"cuerdo a lo
lo indicado
ind>::ado en
en laiarespuesta,
respuesta,
De acuerdo
procedo
oGservado, por
por cuanto
cuanto no
no se
s.eentregan
en treg anantecedentes
antecede ntes que
Que
procede mantener
mantener lo
lo observado,
oer",itan
desv,rtllar los
los hechos
hec"IOS constatados.
constatados, Lo
Lo anterior,
anterior. sin
," n perjuicio
oecj uickJ de
de validar
validar las
las
permitan desvirtuar
reg ul ari"aci¡)n pertinentes
perl", efl leS en
erl una
ur\;) prOxima
rró"ma auditoria
audll :xia yy de
delas
k" eventuates
e~e nlu ales
-ned
idas de regularizaciOn
medidas
resp
ons~b ilKJad os asoc
ia das cue
determinarán en
en elelsumario
sumarioadministrativo
ad mil1lstrat,"o
responsabilidades
asociadas
que se
se determinarân
order.a
do instruir.
instru Ir
ordenado
1
2 6 Incremento
Inc·~mento previsional
previ 5""", 1
1.2.6.
En
período comprendido
oomprer¡dido entre
entre julio
ju li o de
de 2009
2009
En el
el periodo
201U, se
se pagO
p<>g o en
MS 57.902,
57 902, aa los
los funcionarios
funcio"",,"s de
de planta
nl.nt" yyaa
a noviembre 2010,
en exceso M$
con
lralJ, diferencia
dife rencia que
ql>fl se
s.e origina
origina en
er, que
que el
.. citado
":tado incremento
inere"nento fue
lue calculado
cal culado sobre
sooreelel
contrata,
no sobre
sobre el
el sueldo
suelco base.
bas e,
total haberes
habere" y no
Lo
se~alado precedentemente,
prcccdcnt~men t~ , no
"10 cumple
cump'e lo
lo
Lo sehalado
estab
le oKJo en
"rtiou lü 2°,
r, del
d~ decreto
docrelo ley
ley N°
N" 3.501,
3,501 de
de 1980,
19BO, que
que fijO
l ijo el
el nuevo
~uevo
establecido
en el
el articulo
sistema
cDtilac",oc, previsionales,
prcvi,,,n aIc5, por
por cuanto
ouanto elelincremento
incr~rne fllo previsional
pr ~ y "i ""al debe
debe
sistema de cotizaciones
ap ~ cando el factor
facto r correspondiente
correspond iente solo
só lo sobre
sobre las
las remuneraciones
rer"lun eroo on"" que
qlJe al,,1
calclIlarse
calcularse aplicando
28
de
febrero
de
1981
estaban
a'octas
a
cotlZacio,'\es
prev'sion"les
y
no
las
28 de febrero de 1981 estaban afectas a cotizaciones previsionales y no a las
estnb
le cid as con
oon posterioridad.
P% I ~ r K" d"d Por
pa"~, el municipio
rnuflicipio tampoco
tam f>OCo ha
ha requerido
<aqueri do la
la
establecidas
Por Gira
otra parte,
devolución
emo lu roen !"" -nal
pagado. a
~ sus
sus funcionarios,
¡,,,, ci(YHr ,,", ante
anle lo
kl cual
cual estos
es les
devoluciOn de
de los
los emolumentos
mal pagados
wndoo"c ioo oo facilidades
facj ¡d"des pa
ra su
m ntcgro, tal
eome se
5~ ha
ha
pueoon
pueden s.ol"'tac
solicitar la
la condonaci6n
para
su reintegro,
tal coma
.et\¡,I"dn
por",
ju r i'l:rLH l efl~i" administrativa
"dminislraliva contenida
canten ida en
en los
108dictamenes
dictame'l0sN°s
W's44.764
44 ,764
serialado por
la jurisprudencia
y 50.142,
50142 ambos
"mOO" de
de 2009,
2009, yy 2.013,
2,GH, de
d~ 2010.
2010
~o anterior,
an te'",", la
la autoridad
a'Jtor:d.d comunal
Gomur al
A
tendiend o lo
Atendiendo
~o
,inl
e,,,
q""
kJs
antecedentes
se
enclIant,an
jud
icial
izado
an
a
caus
rol
,er"\;l
la,
senala, en sintesis, que los antecedentes se encuentran judicializado en la causaa rol
W
0 de fecha
r~cha 30
30 de
dejdo
de 2010,
'-010, del
del Primer
Primer Juzgado
Ju.:gado Civil
Ci,., de
de Rancagua.
Rancagua
N° C·76GO·2G1
C-7660-2010,
julio de
[n atenciOn
ate n",;}11 al
argumento planteado
planteado por
por el
el
En
al argumento
mun
lc
lpw,
procede
",
,,,,tene
r
la
obse
r,a
cion
formulada,
hacierxlo
presente
que
se
ha
municipio,
mantener la observaciOn
hacienda presente que se ha
omitido dar cumplimiento
cumplimie nto aa lo
kJ serialado
se ~ aiado por
por el
el Contralor
Contra lorGeneral
GEmera lde
dolalaRepOblica
Repltllica en
en su
"U
resolución
N"
3,614,
de
20
10
(ap
!
ca
ddarnen
N"
31.664
de
2011)
resoluciOn N° 3.614,
2010 (aplica dictamen N° 31.664, de 2011).
Oficiales
Gamero
Rancagua
,,,,.oI
e''''~
>
"'"~,, N°
" " 261
>" — '~""""
Fono: 353100:
Fax: 353101
"'-""),r.,
"',,,
www.contraloria.c1
"_ ''''"' • "O," el
20
rftli ERA L ot4,
i
ag:
awa
CONTRALORíA
DE LA
LA REPUBLICA
RE PÚBLIC A
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRAI QR iA REGIONAL DEL
DEL LIBERTADOR
LlBERTAOOR GENERAL
GEN~I1i1c BERNARDO
BERNARrx) O'HIGGINS
O'IIIGGINS
CONTRALORIA
ilUDI TDRV\ E
r INSPECCION
IN SPIOCCION
UNIDAD DE AUDITORIA
1.2.7
1'~ul ",,'pal
1.2.7. Concejo Municipal
a, Se
a.
Se constat6
constató que en
"" los
"lS meses
meses de
de enero
erlerO yy
febrero de 2010,
201 0, las
las sesiones del
del concejo
c""oejQ municipal
rrunicipa l se
se realizaron
'ealizaron todas
todas en
el1 una
una misma
misma
"",
ma r\<l. sin
se calendarizaran
co le ndariza ral1 durante
meses indicados.
indk:ados. Es
camo. en
en el
el
semana,
sin que se
durante los meses
Es asi como,
primer
caso, las sesiones
pri
me r caw,
ses""",s se realizaron
re" liza ron los
kJs dias 04, 05
05 yY 06
05 de
do enero;
er.cro; mientras
mientras que,
qlle, aa
co
nti ouaoj r , las
r " nes ocurrieron
occrrieron los
"S dias
dlas 01,
01, 02
02 yY03
03 de
defebrero
reb r ~rode
""2010.
2010
continuaciOn,
las rell
reuniones
S",""","
"S
="
Lo
improcedente. toda vez
vez que
c ue
Lo anterior ",slJlta
resulta improcedente,
las insTancia"
instancias ~a travês de las
las
," cuales
clIa ",s el
d concejo desarrolla
desa rrollo sus
Sll S funciones,
funciDnús, como
cor>:J son
son las
las
sc~i
C>'1cS de dicho
dd"J cuerpo
cuerpo colegiado,
co "grad o, al
al quedar
quedar programadas
program adas para
para realizarse
rea lizar", en
en una
un a
sesiones
so
la oportunidad
oportun>:Jad en el
el mes
mes oo durante
duranTe"
misma semana,
,,,,,'ana, implica
rrnp l<oacomo
COrnoconsecuencia,
""nsec,,~rr"ia ,
sola
la misma
la
Inactiy >:J ad del concejo
cC I1Ce.;o durante
dura nte un
un lapso
lao so demasiado
demasiaoo prolongado,
prolo ngad o. en
el1 el
el cual
ellal su
su
la inactividad
Intervenc
en podr
ia resu
ltar ll1"Cesam
cerrecl" y oportuno
r:.portuno cumplimiento de
d ~ las
la,
intervenciOn
podria
resultar
necesaria para
para el
el correcto
flrr1C'ürr
es
mun
icipales
:"rliG~
di
cta'1)C'C
N'
38
037,
de
200m
funciones municipales (aplica dictamen N° 38.037, de 2008)
"J,.e,
Ademas,
,~d"",~", se
$" estableciO
e'l" bi ecó que
ql .... la
la municipalidad
rmrn>:;;p al-Jad
no
con los
os procedimientos
procM imientos de
p1J9<l de la
lo dieta,
dicta, toda vez
ve z que,
Que, en los
los periodos
DCr:cdos
no cumple
cumple con
de pago
rcfcrKJos,
o se
se puso
puso aa disposiciOn
disposic ior de
los concejales
concej ales una
una vez
vez que
qll e ellos
elbs habian
l1abian
referidos, ést
esta
de los
aS
lst >:J o a la
la tercera sesiOn
sesi"" 'nEmsual
i",lizar cada
c,da mes.
me~. La
La Ifinalidad
lna l>:J,d de pagar
pagar la
la
asistido
mensual y no
no ~I
al ffinalizar
dld"
urra vez
Ve? finalizado
fimr li nrdo el
el mes
me. es
es contrastar
oontra5 t~r el
elnOmero
nlrrr ero de
de sesiones
seS 'on es celebradas
cdcbrada5 yylaID
dieta una
cantidad
de êstas
c;rnt
>:J ~d de
estas aQlas
IQSque
qlIClos
losconcejales
concejalesasistieron
as'st<oron efectivamente,
efectivamente. lo
lo que
qUG solo
só" se
se
pl!üdo
~ac()' al
al ter-min°
torm no de
d" cada mensualidad
moosllal dad (aplica
l.ap'lca dictamen
d damen N°
W 5.217,
~ 217,de
de2006).
2005:,
puede hacer
SoIJre lo anterior,
anteri or se sefiala,
, e ~ alo en
en sintesis,
s i r tc ~ i s que
qu e
Sobre
se
<In acuerdo
DClIerco unanime
un1in mc del concejo
c()I)Ccjo municipal
mun ic ipal establecido
eslab"c>:Jo conforme a la Ley
Ley y
se trato
trata de un
su
reg la mento de
sal~ , el cual
cu~ 1 se
se estima
e5tllna del
de l todo
todo legal
le[lal yyque
qLJ€no
rtOvulnera
vlllr>eraninguna
ninguna
su reglamento
de sala,
di~p
o,"cioo
pues
limi Bllto a alala normativa
tratan los
los temas
tema ~
disposiciOn,
puesseseda
dacump
cumplimiento
normativayy se
se tratan
mun
icipales que
requ ier en, no
no obstante
obstante que
Que puede
nUMe citarse
citarse aa sesiones
sesiones
municipales
que se
se requieren;
e<
tr aordin ar'a s si
si el caso
casa lo
lo amerita.
am erita Pero,
Pero, se
se trata
trata de
de que
que cada
cada concejal,
co ',cejaL al
al igual
iQual
extraordinarias
que
l0 " funcionarios
'u nciona rio " municipales
rrur >oip~ les que
QlIe toman
tomanvacaciones,
'1~Gacloncs puedan
pUMon programar
program o'
que los
adecuadamenTe
desoanso anual;
anua i: yy aalalafecha,
focha, desde
desde hace
hace muchos
mllchos anos
a~os que
Que se
se
adecuadamente su
su descanso
ari
ca,
no
ha
á,jnir",.do
n,
'qJ"
desmedro
al
accKmal
mun>oipa
l
aplica, no ha significado ningOn desmedro accionar municipal.
Al
respecto procede
procede mantener
mantenerlal.observaciOn
oIJscrvación
Al respecto,
formu
lad a, debido
deb >:J o a que
que todo
todo loo expuesto
expuesto se
se refiere
refiere aaargumentos
argumentos de
dehecho,
he Gllo. que
ql!Cno
rtO
formulada,
permiten
" cumplimiento de
las obligaciones
oIJl>:Jaciooes legales
egaes que
Que produce
prodllce
permiten des,.i~uar
desvirtuar el
el incumplimiento
de las
~act i.,K1ad del concejo
Gonce" durante
durarte un
un lapso
1"P~c demasiado
demasiado prolongado
prol[)f'19ado (aplica
fa~lica dictamen
d"l ;mlf'nN°
N"
inactividad
400,de2011)
400, de 2011).
b.
Segun consta
actas respectivas,
,espec~vas, el
el
b. SegOn
consta en
en las actas
GOr1Cejal
Sr
Fernamo
Correa
Cisternas
se
in
corporó
con
poster",ridad
al
inio
",
de
una
concejal Sr. Fernando Correa Cisternas se incorpor6 con posterioridad al inicio de una
de
la s sesiones,
s""",res , por
por lo
lo que,
qlle, de
deconformidad
conformKJad aalalajurisprudencia
~u ris pnlder, clade
~eeste
esteOrganismo
Organ i""o
de las
Fisca
lizador , no
ro cumpliO
clI mp l ó el
uis ito de
presen te durante
Qural1\e todo el
el tiempo
t>empo que
que se
se
Fiscalizador,
el req
requisito
de estar presente
e
xtendió la
I~ sesiOn
,'"",n ordinaria
ord"n'i<l realizada
reJli7ada el
el 13
13 de
de mayo
mayo de
de 2010.
2010
extendi6
se verific6
vcrrfico respecto
'cspccto al
al
S
m ilar situaciOn
situación se
Similar
conceja
Sr. Guido
GUido Perez
f'ecez Maldonado,
M" loot>ado, quien
qlllen no
110 estuvo
estuvo presente
presen:e durante
durantG laa totalidad
totalidad de
de
concejall Sr.
Ila
~ ,~sión
83 de jjunio
un", de 2010.
2010
sesiOn ",di"",."
ordinaria efectuada
efectuada el 03
Fn
ambo, casos,
ca~o~, no
nodebiO
debiócertificarse
certificarse la
En ambos
"s
"tenc ra aa la
la totalidad
totalK1ad de
de las
I~s sesiones,
sesioo"s como
como lo
lo hizo
hizo elelSecretario
Secretario Municipal
MuniGioal yydel
del
asistencia
"o
ncejo , toda
VeL que
que en
e" aquellas
aque l'as sesiones
ses'ones los
lo~citados
citadosconcejales
concejales no
noestuvieron
estu,.>eron
concejo,
toda vez
l:re~err
l ~, en
'" totalidad,
tct . lid ad , por
por tanto,
larrle. deben
ceben considerarse
oonsKJerars.e inasistentes
'nasiste"tes (aplica
íapiica criterio
criter"
presentes
en su
co
nter KJ o en
err los
k;, dictemenes
diatjme"", N°s.
N"s. 49.820 yy 35.859,
35.859, de
de 2003
2003 yy 2005,
2005 respectivamente).
respecTrvarne"te }
contenido
""""9'''
Oficiales
0'
. . . . Gamero
~'"." N°
... 261
lb ',—
- Rancagua
Fono: ,..,roo.
353100: Fax:
e",""
", 353101
"""
www.contraloria.c1
w
..., ,~~_"."
21
CONTRALORiA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONIHhOHiA
HEG ION!\L DEL LIBERTADOR
LlB~lnilDOH GENERAL
GENERAL BERNARDO
BEHNAHllO O'HIGGINS
O HIGGINS
CONTRALORIA REGIONAL
UN
IDAD
OC
AUDITOf1í~,
E
I
NSP
~
CC
I
ÓN
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
Subre
,.nterr(>r, se senala
sei'al3 que
q"" se
"" procedera
procedera
Sobre lo anterior,
aa efectuar
efect~a r los
los descuentos
des cuootos correspondientes
correspond lootes aa los
'os concejales
conceja l"s senores
se~ores Correa
Corre" yyPerez,
Pérez,
en
de julio
ju l ,=, de
do 2011,
2011, por
por haberse
haoorse incorporado
incorp orado parcialmente
parc iul me nte aJ las
las sesiones
.e"OrleS
en el mes de
de concejo
concejo indicadas.
Indk:adas
otro lado,
lado , se
se agrega
ag'Cga que
que el
el diClJ'Y>'!n
Por
dictamen
Por otro
rwoc:OOo
ab~ erva¡j(;n no
ienlo J~
lolo. po
r lo
que se
&e
invocadoe"
en lr
la observaciOn
no"ru
erade
de corrocim
conocimiento
del n",nio
municipio,
por
lo que
inform
a c~ al
~ I concejo.
concejo
informara
Teniendo
co"side r~" <í rr lo
lo explicado,
e~p l >;ado
Ten
iendo en
en consideraciOn
proced
e mantener
m¡ rr r t~rrer la
'" observaciOn
()b" ~rYJtú n yy .a
lidar e"
pro~lma auditoria
alldl toría la
ia efectividad
dccti . idad de
de
procede
validar
en una pr6xima
mM ictas informadas.
infomlDGaS
las
las medidas
C.
través del
elel decreto
decret o de
de pago
pago N°
W 1124,
1124, del
de l
c. A travês
20
de mayo
mayo de
,1e 2010,
20',0, se
sereembolsO
reembolsó al
al concejal
c",""e¡a l don
don Fernando
Ferllando Correa
CorreaCisternas,
Ci~te "' .'. lala
20 de
suma
de $60.000,
lG O 00 8 por
por combustible
GOml;<J~tib le LJusado
s<ld o pa
ra a,istrr
reu ~ión en la
la ciudad
ciud<ld de
de
suma de
para
asistir aa reunion
Me
llpiiia el dia 33 de
do mayo
mayo de
do 2010
2010 yYluego
~JCgo un
un viaje
.iuje aa Rancagua
Rall cag u;r en
enesta
esl amisma
",'smafecha.
lecha
Melipilla
Al
respecto, cabe
caoo mencionar
roor>:oionar que
que no
n.o resulta
res ulta
Al respecto,
de combustible
coo'b ustib le cobrado,
ml>rJdo. en
00 relaciOn
relaci6n at
al trayecto
trayecto recorrido
reco rrKJ o de
00
cOlncidento
cantid<Jd de
coincidente la cantidad
Id
~ Y
reso . Ademas
a' verificar
.e rillc ar las
~s boletas
bO'"tHS de
oc y.cnt~
combLJ,tibl", se
,e verific6
.erilicó que
que
enta de combustible,
ida
y reg
regreso.
Ademas,, al
~<I;;le
und boleta
boleta por
por $30.000,
53 0.000, correspondiente
correspond.,nte al
al desplazamiento
dcsp l ol~micnto aaMelipilla
M~'ip ill . yyotra
olra por
por
existe una
$30.000 por el
S30.oo0
el viaje
vi~. e aa Rancagua,
Ranca gua, sin
sin embargo,
embarga, los
' "nOrneros
númoros de
de ellas
ell o, son
""" 3678944
3678844 yf
3678943,
respectO/aroonte, os
íe""n numeraciOn
nurnerJc<ín cor
relat"a, de
es
3678943, respectivamente,
es decir
decir,, ttienen
correlativa,
de lo
lo que es
pO~ l b l ~ deducir
Jedu cir que
que ambos
ambos comprobantes
comp rob antes fueron
fllC ron entregados
eotrcgada , en
enforma
Ion", simultanea,
sirn ullanaa, lolo
posible
qL
Je no resulta
re' LJIl. coincidente
cair'cidente con
con el
el desplazamiento
desp lazam iento senalado.
scr'ialoo o
que
Sobre la
mat8fia, se
se informa
Informa que
que se
se ha
h~
Sobre
la materia,
disp
l!esto lfijar
ij ar un monto
mooto má
xrnc para
odo" kl<
it>;je p er>;jie~te de lo
kl que
que
dispuesto
maxima
para ttodos
los C<>lloejdles
concejales,, independiente
ca
da uno pueda
pueda gastar
gastar en funci6n
I'Jrl ción del rendimiento
rend im ;"nto del
del vehiculo
vehícu lo yy trayecto
trayecto que
~lIe realice,
reali ce.
cada
f.¡ie ndo de
~ problema
prob lema del
de l rendimiento
re" d' miento de combustible
ccmbustibkc relativo
re lativa aa los
kls
reso
resolviendo
de csw
esta forma
forma el
vehicCllos
part ic ulares
vehiculos particulares.
Re
,pecto al
rurrelal i.o de
l o~ folios
folios de
de las
las
Respecto
al correlativo
de los
co"""jal
en
donde
jus
tifica
el
gasto
realizado
hilciendo
bo
letas
oojunta
carta
(lel
boletas, adjunta carta del concejal en donde justifica el gasto realizado, hacienda
hin
capié en que efectivamente
efect ivam ente desembolsO
desemba l,,\ dicha
dk:~a cantidad
cantKJ<Id de
de dinero
",n eco en
en combustible.
combu,ti ble,
hincapiè
En
r.z ón a
U loloexpuesto
exo lJestoprecedentemente,
precedel1 tem ente,
En razOn
la observaciOn,
observación, ya
qlle los
los antecedentes
. nteccd""tes aportados
apor1~dds no
no
corresponde
'1l" ntener e.
corresponde mantener
esta
ya que
result~n
s uficlcnte~ para
p~r" justificar
JLJs,ili"", el gasto
gasto incurrido,
incurrKlo , por
por lo
;o que
qllC debera
de berá requerirse
re'1\J eri,,,, el
el
resultan suficientes
reinteg
ro
pertíl1er,te.
"que
ser';'
verificado
en
una
pró
<ima
tiscalizac'im
reintegro pertinente, lo que sera verificado en una prOxima fiscalizaciOn.
1
.2.8 Sobre nombram.,ntQs
cu mp limiento de
de funciones
flln cior>es
1.2.8.
nombramientos y cumplimiento
Lo s tarjetas
larjetas de
de asistencia
asistenci . de
de dona
do na Marcia
MBrcia
a. Las
And
rea Araya
A ray a Rocuant,
Rocu~ nl , RUT
RUT 13.370.404-3,
13.370.404-3, grado
grooo 13
13EMR,
EMR, escalafOn
e, calafó r, administrativo
"&n in i,trati.o aa
Andrea
contrata,
designad" mediante
medi ante Decretos
D""relos Alcaldicios
A lcaKlicús NV's.
N's. S50,
il ce
<J9 y 16,
16, de
de 2010,
201D .
contrata, designada
de 2C
2009
durante
ambos periodos
períodos presentan,
p re~e ntan, por
por un
un lado,
lado ho
ras de
de ingreso
ingreso yy salida
salida
horas
durante ambos
relter¡r
damente ar
otadas con
con boligrafo
bol ig rafo y no
no aa travês
tm.é. del
del reloj
~oj control
contro l coma
como los
los demas
de más
reiteradamente
anotadas
fUllc'ona
ri o~ de·
<;ipiü; y.y, por
por otra,
otra, no
no registra
registra con
coro regularidad
regularidad los
kl , ingresos
in yresas yy
funcionarios
del. mur
municipio;
sa
li das. alteraciones
alt er ~"",n M del
,!el sistema
sislem a de
de control
control horario
horariO que
qua aparecen
ap~r"cef1 justificadas,
justlfi<:<ldas, en
eolala
salidas,
mayoria de los
los casos,
casos, con
coo la
la firma
firm J del
d~ alcalde
alcade titular
t itula r en
en la
la misma
m isma tarjeta
ta'jcta de
de asistencia.
a,,,te fl cia
Al
respecto,
cabe
sena
lar
que
que
las
cabe
senalar
Al
respecto,
aportadas por
por la
la funcionaria
tunG Kln3ri ~ durante
duranteeleltranscurso
tra r"curSode
delalafiscalizaciOn,
fiscal izac ión,no
no
aportadas
permiten acreditar
acredltm el
el cumplimiento
cum plimiento de
ele su
su jornada de
ele laboral.
I. ooral
ex
r lK;~ "K;ne"
explicaciones
,._"
261 —
Rancagua
Oficiales
o ~" · ,,,· Gamero IN4'
N''''
- """""""
Fono:
<" , 353100: Fax: 353101
""':1
www. contra
lo cl
.~~"
-~."
""ce '''.
22
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
REPÚBLICA
LIBERTADOR
GENERA
~~RNN;:OO O'HIGGINS
O'fl IGGINS
CONTRALORIA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERALL BERNARDO
INSPECCIQN
UNIDAD DE AUDITORIA
AUDITO Rj" E~ INSPECCION
CO~lR¡\LOR ,,\ i1[GION~, c D~L
IIF
Sobre
e! particular,
particular corresponde
corres pondo manifestar,
manifestar
Sobre el
en
pcimer
lugar
Qu
e
~
I
~r:
í
cu"
58
lotra
g)
de
l.
k3y
N'
t~.88]
soo
re
b tat utG
en primer lugar, que el articulo 58, letra g) de la ley N° 18.883, sobre Estatuto
rvo para
f- urci on" "s Municipales,
Mur l :;,pal~s establece,
estable"-", entre
cnt", las
la, obligaciones
ob'¡¡acio'l€s
AdOli"istrat
Administrativo
para Funcionarios
runcloo
~"~,,
el
deher
de
ClIlll
pl
l'
con
l.
jomada
Ce
t
e
abaj
o:
a
su
h
lrM
.
el
artic ul o62,
62,
funcionarias, el deber
cumplir
la jornada de trabajo; a su turno, el articulo
inciso
fina l del
del mismo
ml5m;) texto
te.to legal,
;.,ga l,ordena
Drde na que
quelos
losservidores
e,ervldore5pUblicos
púb lO::;oi; deberan
debe rán
inciso final
desempeira
r
su
C<i
rgo
en
fo"Ola
porOlaoonte
dllran
te
,.
prn~
a
a
ordin
aria
de
trabajo:
desempenar
cargo
forma permanente durante la jornada ordinaria de trabajo; yy
art:CCll o 69,
6" inciso
inciso final
¡"al del
del citado
d ado cuerpo
"LJ ~ 'pu normativo,
rrr>r rrr ,, :ivQ, disponen
d"po '",,, que
W'" los
los
finallllente
finalmente el
el articulo
atrasos y ausencias
ause!1""'S reiterados,
r el l ~r . ,"Cl., sin causa
",r usa justifica
jusl if>:oa serbn
".,r{rn sancionados
""nci o, aoos con
CG<1 destituci6n,
dcst it ~c Km ,
pre
v; ~ investigaciOn
inycst;;¡oción sumaria.
surrraria
previa
Sll parte,
parte, la letra
"tra a)
a.1del
d() 1articulo
art iculo 61
51 del
del
Por
Por su
al'Jdrdo
llt "",. en
n·. con"
~ o En
art iculo 11
11 de la ley
ley N°
N'
aludido te,to
texto estat
estatutario,
en arlllo
armonia
con lo dl"Pue5
dispuesto
en 6el; articulo
18.575, Orgim
Orgânica
18575,
",,, Constitucional
COr" ' ltJC"nal de
de Bases
Bases Generales
~nerales de
delalaAdministraciOn
Adm io"traCKlr del
de 'Estado,
Est"do ,
establece
corro una de las
las obligaciones
ool>gaci on8s especiales
8,.oEciales del
de alcalde
aloalde y'f de
de las
las jefaturas,
jefat uras, elel
establece como
ejercer
de ''''
las unidades
~jerGe r un control
Gorr:rol jerârquico
jen; rqu co permanente
perrrroncntc del
del funcionamiento
fur>Ci o,aOliento de
unirj.,d es y de la
lr
actuación
~ 1 de su dependencia
depe r dencia (aplica
ispl "a dictamen
dict,..-r¡en N°
N' 13.069,
13.009,de
de2010).
2010)
actuaciOn del
del person
personal
LI
El
Illlln",pi o manifiesta
rrar lf",ta que
QU() se
se ha
ha dispuesto
dispu()sto
municipio
elle
fllnc" n~tia pase
pase aa depender
de~eo;jer de
de lala Direcci6n
Dirección de
de Desarrollo
Desarrol " Comunitario
Com un ita rio yy se
se
que dicha funcionaria
someta a
a los
"ometa
J los procedimientos
orocedl~rie" ¡ os de
de control
"o"!ro l horario
h",a r", existentes,
e,i!;tentes, a
''''' cuales
cu~le, ya
ya estaba
estaba
someM"
enrlo la
" rJl
rJFC O Vl
sm Ssu
<i ~si,tenci~
justif>:oac>ones en
en tarjeta
tmj eto de
dereloj
re loj
sometida, ,Iebi
debiendo
DIDECO
visar
asistencia y justificaciones
con
trol
control.
"5
AJ
r""pecto, si bien
b.,n se
"" han
hao dispuesto
dispuesto medidas
med.oas
Al respecto,
en orden aa resolver
resoOier lala problembtica
moblenü t k:a planteada,
planteada, no
nose
e,eadjunta
ad.lI ntalaadocumentaciOn
docu',,,,n tac,; n de
de
rHpa'Jo
't lnente. por
por lo tanto
ta nto procede
procede mantener
m ~ nt e n e r esta
esta observaciOn
observación yy verificar
Yeri'i ca, las
I ~s
respaldo pe
pertinente,
med
idas informadas
info ll"arlas en
un a pr6xima
próxim" auditoria,
audltQf i ~, adernàs
" d ~m"s de
deevaluar
e~a lu meventuales
"~" rr \ua l " s
medidas
en una
responsabll.osoos
aSOCiad as al
al incumplimiento
incump lll" ..,nto de
de los
lo, senalados
oc ~ a l .d o s deberes
debere ~ funcionarios.
fur>Ci on.ri""
responsabilidades asociadas
bb. Mediante
~/Ied", nte decreto
decreto alcaldicio
acaid ", o N°
N' 50,
50. del 44 de
de
rrrayo
de
201C,
se
~pr
c
bO
la
co
rr
l
rat~
C
(l"
de
don
Pa
lrick)
Na
~~
rro
Perez,
RUT
mayo de 2010, se aprob6 la contrataciOn de don Patricio Navarro Perez, RUT
10.&43.S:iS-K,
la modalidad
t'>JdalKfóld ¡je
honor. ", s a
. suma
sum a alzada,
~Il~da. con
con cargo
carga aa la
la partida
part Kfa
10.943.535-K, bajo
bajo la
de honorarios
presupuestar',a
mO'1to mensual
'TI€n sua l de $
S 1.444.444,
1 .~4~ . ~4 ~ respecto de lo
lo cual
euol
presupuestaria 21-Q3-001,
21-03-001, por un monto
procede observar
abserYJ r las siguientes
sig uien te, situaciones:
"" ''' adones
b.1 Las labores encomendadas
cr'C~nda da" al
al Sr.
Sr Navarro
NMMm
b.1.
Perez
gerier>cas, pues:o
Que se refiere
'efierc a asesorar
ases or.r al
~I alcalde
a>cak:fc en
en la
la
Perez son
son genericas,
puesto que,
que, en
en lo
lo que
ev~lu~C(ln
pre"Llpuesto municipal
mLJnb pal vigente,
v>ge nte manteniêndolo
manten ie ndo" in
forrrrado de
sus
evaluaciOn del
del presupuesto
informado
de sus
ao
ll C3Cl ones y modificaciones,
tTXldifi c~ C l or>O S, no
m resulta
rCsll',ta procedente
procedente utilizar
ut ilinr el
el termino
term ino asesorar
" """",ar para
para
aplicaciones
esoecíflco, tod
a vez que
que este
este vocablo
yocabl o no
00 cumple
cUlllpkc con
CG<1las
las
enccroer\d
ar un
cornet.o o especifico,
encomendar
un cometido
toda
carac~
er l s ticas de
ele precision
m ee Si0.1 yy determinaciOn
deterrr 'lla cibn e'>g
id os por la
la ley,
ley. para
pa ra una
un a contrataci6n
cO l1tratac ión
caracteristicas
exigidos
"q
l '" a su
SJ vez
ve, impide
impia e verificar
verifi car el
el correcto
Cl>rrecto cumplimiento
"'Hrrp ln,;e rrto de
de las
k" funciones
rLl nC KJr""
a honorarios
honorarios, lo
que
asignadas (aplica
(.pl>:Oa dictamen
dict,..,-,en N°
N' 45.711
.5.71 1 de
de 2001).
2001 I
[En
n su
su respuesta,
resp..;esta la
la autoridad
autOOd ad comunal
cornlX1al senala
oclJala
'" en la
la contrataciOn
oo-rtrati!CKrrr a honorarios
h(>h( ~ a ' O:::<¡ para
0 ""ca
rgado de
de proyectos
nrayecto s
ql
que
para d"""<'V"<\ase
desempenarse 0001
como
encargado
~c
don
P~
t
r
i
cio
N
a~.rro
Pére,
no
es
o
tr~
qu
e
aq
ll
ella
d
~
idh
tico
.
t ~r'T1 i nos,
de don Patricio Navarro Perez, no es otra que aquella de idênticos terminos,
prevl.mente
ef~c t uad" al
alex
exencargado
cn carqadode
~ cproyectos
proyectossenor
senorMarcelo
fAarce"Durän
D",á nArrate,
Arrate,
previamente efectuada
coo
trato
,
que
han
s.oo
registrad
os
pDr
el
Orga
nISm
o
de
Con
trol,
es
por
el"
QlIe
se
contratos
han sido registrados por el Organismo de Control, es por ello, que se
e~
trn" que
q,'" no serian
seri"" pertinente
rert i ne" ¡ ~ las
l a~ observaciones
"b~~rYa ci ",,,,, efectuadas
d~ du ~ d,," al
al respecto.
respecta
estima
Resp
ec:o a lo
¡o senalado
~en "lad o es
es necesario
""ce, "r KJ precisar
pr..cl:Krr
Respecto
aue
tramite de
oe registro
registe~ que
que realiza
realiza la
la Contraloria
C0l1tral ori8 General
Ge neral de
de RepUblica,
f< ep úbl " a, consiste
co nsiste en
en
que el trâmite
urra
rrre ra anotaciOn
anCllaCKJr ' rr
ateri al J"
admi nisl ratiyc respectivo,
respaclrvo, y no
no constituye
co nstituye en
er sisi
una mera
material
del acto administrativo
un
corr trol previo
pre~ i o de
de juridicidad,
ju rKf icKfad, por
pO r lo
lo tanto,
tan to, no
r\Oseseanalizan
ana liza njuridicamente
ju(rdi carne nte las
las
un control
C~ _"., ,Gamero
..... ," ~.
_ ....
" .. ~,
Oficiales
N° :1<,
261 —
Rancagua
Fono: 353100. Fax: 353101
www.contraloria.c1
<~~ "".,,~""
r_,·,,,·,, r.,."'''-
23
CONTRALORiA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORII\ REGIONAL
REGIONA.l DEL
::tL LIBERTADOR
LIBERTADOR GENERAL
GENERA_ BERNARDO
BERNAR'X) O'HIGGINS
D 'H IGGINS
CONTRALORIA
lo
IN~PECClÜN
UNIDAD DE AUDITDR~
AUDITORIA E INSPECCION
lunclere'
JeW IW~, (aplica
(~p k~ dictamen
adomen N°
W 36.384,
35.384, de
de 2011).
20"1
funciones detalladas
En
cor"ec<J enc", procede
pr()()C(\c mantener
'1lBntoncr esta
esta
En consecuencia,
r, tam'
ul~dJ yy verificar
"er'fic", la
la regularizaciOn
'eglllarizaaón pertinente
pert;r'\ente en
en una
unaprOxima
prO,m'J
oose<V3ckl
observaciOn
formulada
a""itor'a,
Sin perjuicio
pe'luicQ de
de la a
determ irlac klndede
cyentuolosresponsabilidades
re "lloosabildades
auditoria, sin
determinaci6n
eventuales
adrtlln
lslr ;,t lva5
administrativas.
D.2. Las
Las labores
labo res encomendadas
encC<')€rdaa8S corresponden
corresponden
b.2.
pn"atlvas de las
las distintas
dist"tas unidades
un", ades municipales,
m u rll[: ~)"; es, au saber:
,~ I:>e r
aa funóooo
funcioness privativas
A~esorar al
alcakJe en
eo lala evaluaciOn
eva luac 'ón del
de
Asesorar
al alcalde
prescouesto
pa! '/Igent"
, manteniêndolo
mar'teniAndokl inror
mado de
" " aplicaciones
"pl ",oao nes y
presupuesto munlci
municipal
vigente,
informado
de sus
mod
iri""ti(H"'., se
G::>r1 las
los tareas
I"re ~, definidas
dcfin<Jas para
pum la
la Secretaria
Sec retaría Comunal
Com~n"1 de
de
modificaciones,
se yinCLJla
vincula con
Pla"ir",,,,",",,,
en
el
~rtíc
d"
21
Ie:ra
b),
do
la
ley
N'
18
6
0~
:
para
la
unkJ
ad
encargada
PlanificaciOn, en el articulo 21, letra b), de la ley N° 18.695; para la unidad encargada
I~anzas conten
<J as en
icu lo 27,
dlthO cuerpo
CuerDo legal;
1eg~1 y,
y,
de
Ad'1li nlSt rOCIÓn yy FFinanzas
de AdministraciOn
contenidas
en el
el lrt
articulo
27, de dicho
oon
estabkc<Jo en
(lO la
la letra
,"t ra b),
bl del
00 articulo
articuio 29,
29. para
para la
la unidad
undad responsable
respol1sabledel
de lcontrol.
contro l
con lo establecido
de carOcter
"ara;;ter têcnico
!k;n " o
Fomenlar
_incu laCl on es de
Fomentar vinculaciones
kJs servicios
servic >:>s pUblicos
¡::-.Jbl icos yy privados
pri" acos ql!€
le encomiende
el1cDmlende el
~ alcalde,
ak:aKJe, en
en el
el gobierno
gobierne
oon
con los
que le
reg
iona l y central,
cent ral, en
e!1 materias
mate li as administrativas,
adrn., islrat lvas, protocolares
crolocúlar e, yyturisticos,
tLJri'I>005, funci6n
lun ciónque
que
regional
corresp
D'1de a la
la Secretaria
Socr"talla Comunal
Comunal de
de PlanificaciOn,
Pl anificac""" detallada
detallada en
"n el
el articulo
artículo 21,
2 ' letra
I ~ t r"
corresponde
fl
la ley
it'y N°
N" 18.695.
, 8 585
f), de la
Efectuar
allllisis yy evo
luckl""" permanentes
permarlentes
Efectuar anOlisis
evoluciones
de
la
"¡tuackln
de
desarroll
o
00
la
comuna,
con
énfasis
en
k¡,
aspocto,
5OCla l~s yy
de la situaciOn de desarrollo de la comuna, con ênfasis en los aspectos sociales
tterritoriales,
err 'tori~les, funcion
es que
ql:e son
son propias
propias de
de lal.Secretaria
SecretariaComunal
Comunalde00PlanificaciOn,
p.,nlficación,
funciones
segú"
lo 21
let ra d),
di de la
la ley
ley N°
N' 18.695.
t 8 .695
segOn el
el articu
articulo
21,, letra
f-Formular
ormular planes,
planes programas
Veogramas yy proyectos
proyectos
acmd
"" con el Plan
Pklr' de
(le Desarrollo
o."wol lo Comunal
C~nu"al o
ü con
con los
kl' intereses
inler ~""" manifestados
manire'tJoos por
p'" las
las
acordes
~
uto r iri-,d e . :)ol
i tie~s de
lo comuna,
CDmuno, funci6n
función que
qu e tambiên
tambi én de
de aquellas
"'1,,,, 11 0 " que
";¡e le
autoridades
politicas
de la
le
dcsa"ollm ao la
la Secretaria
Sccrctmío Comunal
Com unalde
dePlanificaciOn,
Pl anif",ación. segOn
"' 0"]0 lo
lo indica
ind icaelel
corresponde
corresponde desarrollar
arti
ou lo N°
N" 21,
21 letras
letras a,
a,"
c, de
de la
la ley
ley N°
N' 18.695.
'B.6~
articulo
b yy c,
Realizar "seguimientos
eguím " ntos de los
Ia~ mismos
mi, mO$ hasta
hasta
Realizar
lO;;
rae
SU
aprooacló
n
e!l
las
inst
ancias
pe"ranente"
segun
corresponda:
y.
procurar
lograr su aprobaciOn en
instancias permanentes, segOn corresponda; y, procurar elel
fin~~ci"m
i en to deliniti"
O oepend
" ndc de
' e oo soct",
qL.oe se
se postulen
pos'.ulen los
kls
financiamiento
definitivo,
dependiendo
delala f""'''
fuente
sector aa que
proyectos
e corresponden
carre" pond en " a ta
re ~ . pr"fl;;"
~ la
~ Secretaria
S"cr~larí" Comunal
Gom unal de
proyectos, qu
que
tareas
propias dde
Pl
an ificooón detalladas
21 letra
letra a,
a bb yye,
de la
I~ citada
cit"da ley
" yN°
N" 18.695.
18,695
PlanificaciOn,
detalladas en
en el
el artícula
articulo 21,
c, de
Tado lo serialado
seiialada deja
deja en
en evidencia
e',<J<l<'O'a que
qce el
el
Todo
cor,tr"lo
de don
don Patricio
Patr ",io Navarro
Nav"rro Perez,
P ér~ z. dice
dic ~ relaciOn
relac>on con funciones
func,"r'es propias
prooias del
del
contrato de
qu e no
no corresponde
correspond e que
qu e se
~ e contrate
coot'"le"
honoran", aa una
LJna persona
p" roo,, " para
par a
m
unic ip io, por lo que
municipio,
a honorarios
hbituales yyno
110extraordinarias
e.traordinarias (aplica
(apl ica dictamen
dictiVllw N°
W
esas
tareas. toda vez
vez que
ql!€ son
son habituales
esas tareas,
47.972.
20M!.
47.972, de 2009).
e""
En
relac ,"n a
~ los
l0" aspectos
llSpectOS senalados
5eii"WoS se
En relaciOn
Informa
qu e no
no es
es Obice
ót ·>Oe la
la contrataciOn
CO!ltratBCión de
modalidad
informa que
de furcones
funciones mllnicipales,
municipales, pues
pues dich"
dicha modalidad
se
en Cl!€nt ra suficientemente
suficlertemente reg
lB mentada por
W 18.883,
'8.583. por
le que
Que no
no
se encuentra
reglamentada
por lala ley
ley N°
por lo
debiera
habe' distingo
dis tingo alguno
algul10 entre
en tre dos
des personas
~ersonas con
COIliguales
igualesfunciones
funciones
debiera haber
controtodas
contratadas.
Sobre
el particular,
particular considerando
o""s<Jerande que
qJe los
ID'
Sobre el
argumel1tas
ro resultan
res ulta" pertinentes
pe1inentes aa la
la situaciOn
situación verificada
verit>oada y,
y, por
PO' tanto,
tanto.
argumentos expl!€sto!>
expuestos no
tam
poco resultan
re, ult~r suficientes
,uf ",ientes para
p~ra darla
d~rla por
po r superada,
~uperada corresponde
C[)I'resporc!e mantener
rnnrlener lala
tampoco
oh,nni""ión
~n los
la . mismos
m'smex; terminos
tórminos indicados
ir1dicados en
enel
el numeral
nu",""ral precedente.
precederte,
observaciOn fermlJl",,"
formulada en
", "''''
_"'".,,,
r,,,,,a.n-." " ,,,
Oficiales
L~'~ '" Gamero N° 261 — Rancagua ,..,."~1; Fax: 353101
Fono: 353100:
www.contraloria.c1
"No '" ,'" '''' , "
24
CON
TRALORiA GENERAL
GENERA L DE
DE LA
LA REPUBLICA
RE PÚBLI CA
CONTRALORIA
CONTRALOOír.
11EGION ~.1 DEL
[l[1 LIBERTADOR
LI ~[RTADOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
OHGGINS
CONTRALORIA REGIONAL
DF AUDITORIA
AUD ITORlA EE INSPECCION
INS" ECCION
UNIDr.D
UNIDAD DE
b.3. Sin perjuicio
b.3
pcrj u'oio de lo
kl anterior,
anter" r, se
se verific6
~erifi có que
que
mor·to de
<k los
kJs honorarios
h':)I"ararios que
qU() se
s() paga
paga al
al Sr.
Sr. Navarro
Navarro Perez,
Pérez, es
es superior
super>;)!" aa lale
monto
remur>eraciCr
qL'e corresponde
c<xrespcnde al
al Secretario
Secr~tJ"O Comunal
Co mu",,1de
dePlanificaciOn,
f'1"n ifiC<4cit-n ,lokl que
que vulnera
vulnera
remuneraci6n que
el
princiJJio establecido
est ableddo en
en el
el articulo
articukl 50,
50, de
de lala ley
leyN°
N'18.575,
13.575,Organica
Orgimk:aConstitucional
CDIlstltuciona l
el principio
de Bases
oe
Bases Generales
' .... r"""I,," de
d ~ la1"AdministraciOn
An tr inistmcit-n del
del Estado,
f'storJo que
qu ea "responsabilidades
resronsob il Kbdes
,;elnej"
ntcs y que se
so ejerzan
cjcrlar. en
a~ condiciones
c<Xldict0r>8s similares,
simila re s, corresponde
corre3p<Xlde que
QlIÜ se
51) asignen
aS>]I1()11
semejantes
>guales
retriblJCiOrles
y
""m~5
beneficios
económ
ic,,"
iguales retribuciones y demas beneficios econOmicos.
~I
el
En
respuesta ,e
se,,,,1a que el
el monto
monto de
de lala
En la respuesta
se senala
rremuneraci6n
"", ur .., r~ oÓl1 00
loom el
50 de la
la ley N°
N' 18.575,
18575, por
ror cuanto
cuanto segOn
scglin el
el calculo
c¡jlculo
no vc:
vulnera
el articulo 50,
efeotuado
al 31
31 de
00diciembre
d"ier' fiede
di>2010,
2010,segOn
>egun los
"""componentes
ccmpooerotesindicados
ind icadoslos
kJsmontos
n'ootosson
soo
efectuado al
..
mi lnres ~a los
p~r" el
el grado
gr"oo 88 E.M.R.
F M.R
similares
los est~bled:jas
establecidos para
"y
Agrega
qc'e con
eDIl respecto
respGCto aa lala vulneraciOn
~ulrJCracKin al
.1
Agrega que,
arlicuk>
de la
1" ley
I ~y N°18.575,
N'18 .575 en
M cuanto
cLlanla aaestablecer
establecer lalaequivalencia
aq"ivalencia de
de
articulo 50,
50, de
ante funciones
rremuneraciones
em lw.~' ~"' O" eS "~te
funoiones analogas,
u",íloG",", es
e~ posible
posib le informar
i"ro"''''' que
q"" se
se adjunta
,1<Jjun la
memorárdll'"
" 00
2 011 de la
l•.jefa
da de
de Personal
Personal sobre
sabre calculo
c~ l culo
memorandumN'N°S6,
56,00
de20
20 de
de jun
junio
de 2011,
efeGlu",fO
i ü mens
ual de
i rr"~ al
cilciembr~ de 2010,
2010, en
e" las
las
efectuado C(Hn
como
promedio
mensual
deccifras
al 31
31 de
de diciembre
ü l~ornHd
que
111 e n",,~ de
1 deremuneraciones
reOlun erilC Ki"",y ybeneficios
benefic iaseconOmicos
eCOr>Óm icos
qu
e consta
COn"tD que
qu eele promedio
l promeO>omensual
cq
uivalcl1tcsalalSECPLAN,
SCCFtAN.grado
grado88E.M.R.,
M,R. ,es
esde
de$1.493.117
S1 493 117mensuales,
men""ales.loloque
QUJes
essimilar
sim i er
equivalentes
y cOlnckJente
con la
la remuneraci6n
<emuneraobn asignada
as igraoa al senor
se ll or Navarro
Navarro Perez,
Pe rez, por lo
lo que
que se
se
coincidente con
e,t;"j
a
lo
qu
~
fije
~
I
inform
e
fir
...
1
~obre
1
"
'1",ler;;,
estara lo que fife el informe final sobre la materia.
e
All respecto,
A
,especto , es
es necesario
[)Ccesar" precisar
preo,"ar que
qu e en
en
dicho
c~lculo se
se incluyen
Incluyen horas
llO ras extraordinarias
extraordinarias por
pcr $S145.126,
14 5. 126. las
las cuales
cuales siSIbien
blonson
SOI1
dicho calculo
~a
rt e de los
kJs pagos mensuales
menslIales efectuados,
etectuados , no
"" deben
daben ser
ser consideradas
oons ideradas para
para efectos
efectos de
de
parte
este
anallsis, en
en consecuencia,
consecuencia , al
a! rebajar
reb a;ar este
este concepto,
cOr>Ce~to. lalaremuneraciOn
rElll1 l111eración promedio
prüll1ed,o
este analisis,
del Director
Dir~t!or de SECPLAN
SEC PLAN es inferior
inferior aa la
la percibida
pt!rcibida por
por el
elsenor
s.eMo rNavarro
Navarro Perez,
pe.-az. por
pcr lokJ
tanta
procede mantener
mo ntener lo
lo observado,
cl:lS e rv~do, debiendo
debierdo el
el municipio
mu n'oip>o ajustar
aj LJ,tar los
loshonorarios
~K>r1ora r Kis
tanto procede
percibidos por
pcr dicho
dlcllo personero,
pcrse>ncro, lo
loque
qu esera
seráverificado
veri fioadoen
enuna prOxima
próximafiscalizaciOn,
fisca li,"ción sin
~in
perju
icio de la
la determinaciOn
detemlinacibn de las
las eventuales
eventuales responsabilidades
cespons.b l'Jd.eles administrativas
.d"" lni"t·~tlvas yy
perjuicio
pe
cU<1iaria"
co"':.ro",1
ie
nf~
~
pecuniarias correspondientes.
,>l.
o Mediante
Me diante decreto
decreta alcaldicio
"lcaldK:iü N°
N" 1109,
1109. de
c.
2010,
imputado aa lalapartida
partidapresupuestaria
presupue stana 21-04-004
21-04 -0D4 PrestaciOn
Prestacion de
do servicios
sc r~ l c,"s
2010, imputado
corllunitarKi.,
"'" contrato
Con !ralÓ a doria
doria Candy
Candy Yoselyn
Yasaly n Allende
Ar.ende Alvarez,
ÁOIarez, RUT
RUT 17.014.220-9,
17.014.22G-9
comunitarios, se
aSlgNrdo
le labores
" ,bores administrativas
adm in is l r"t i ~a" en
~ n la
1"Biblioteca
BilJ lú lecaPUblica
Public~ Municipal
Mu nic ipa lde
deLas
LasCabras.
Cabras
asignândole
En
relacbn aa lo
k> anterior,
an tecior, cabe
cabe senalar
senalar que
que
En relaciOn
did,o
~pnt",to no
rK' se
se ajusta
ojusld a" derecho,
""rocho, por
per cuanto,
cua nlo , las
I.sfunciones
func kJnes asignadas
asignadas son
son
dicho contrato
propias
permanentes del
del municipio,
mun<:oip;o, por
por consiguiente,
consigu ie nte, no
no corresponde
corre spor;:f~ que
q"'" êstas
"sla.
propias y permanentes
sean
<eallzadas por personas
personas que
que carecen
carecen de
de lalacalidad
c~lkJadde
defuncionario
funcionar"municipal,
m ll~ i c rpa l,
sean realizadas
af""lo
I ~ ley N°
N" 18.883.
18.883
afecto a la
A
r~spe d o, procede
proced e reiterar
reiter"" que
que laia prestaciOn
pr~,t"ci 6n
All respecto,
de
serv<:oios corresponde
correspcnde solo
s~o para realizar labores
·.abares especificas,
espec if>::as, po'
:0 que
que se
se debe
bebe
de servicios
por lo
en
forma
GDIlcreta
las
ta
reas
p~ntllale
s
a
desarro
llar
circul1scritas
uo
determinar
determinar en forma concreta las tareas puntuales a desarrollar circunscritas aa un
objetivo
especial, pero no cuando
cuando se
se trata
t rata de
de funciones
llmCiones genêricas
ger>ér<:oas como
CO mO sucede
su cede en
enlala
objetivo especial,
espe
cie (aplica
I~p li c~ dictamen
dictumen N°
N" 6119,
0119, de
de 1992).
1992),
especie
Par
, en
segund~ del
de l
Por airo
otro lado
lado,
en la
la cláusula
clausula segunda
cDIltrato se indica
Ind>::a que
Que,"
cont rol yy buen
buen desempeno
desempe~o de
elelala labor
laborencomendada,
er>eor"'!erdooa,
CltOOO
citado contrato
el control
ser"
certifiCJO
c
IXlr
el
D
ir
etlor"~
De&'lr
m
l
o
Comun
itario
de
la
M
unicipa
IOJ.d, lo
kJ que
qua
sera certificado por el Director de Desarrollo Comunitario de la Municipalidad,
no
se ha
ha cumplido
cump li do ya
ya que
qu e laIncertificaciOn
certlf<:oación ha
h~ sido
. ido emitida
emit<:fa por
pcr la
la encargada
encargada de
de
no se
bib
lioteca, dona
don~ Marcia
!-Ameia Araya
Amy~ Rocuant.
Rocuant
biblioteca,
l»c" •• G....-,-.,
~ 261
,', —
_ .""',,
••
Oficiales
Gamero N'
Rancagua
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
25
/§?i!"'§~
V~r\~
-,.<::Y_..?'.,'
,
. ..
·.'.'"t.,_
CONTRALORíA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORIA REGIONAL
DEL
LIBERTADOR
GENERAL
REG IONAL
Lb ~R IAiXJ~ GENEf,AL BERNARDO
5ERNARDO O'HIGGINS
O HIGG IN S
UNIDAD
AUDITORIA EF INSPECCION
UN I l),'.~ DE
DE AUDIToníA
INsp rCC ION
de ejemplo,
ejernpk>. es
es posible
posible senalar
s.e¡jalar que
au~ el
el
A modo de
<Jia
d ," I ~'nb r ~ de
de 2010,
2010 esta
esta Ultima
¡JI\"", funcionaria
func""",;,, certifica
ccr1lf>va que
que la
la senorita
senoritil Allende
,' lIende
clia 20 de diciembre
My'are~
cutr'plló w
t ls,actoria mel1te con
k% labores
IJbores encomendadas,
fflCO 'll&madas, agregando
agreg~ndo que
que
Alvarez cumpliO
satisfactoriamente
con las
ello
o se
se extiende
extiende para
P"r¡] lala DirecciOn
DirccciÓ'1 de
00 Administraci6n
Adm inistración y Finanzas,
Fin " ~ zas, para
paro el
el pago
p~go
ell
corresporxJ
lente. lo
kl que
q"e deja
de)a en
er evidencia
eViden Cia el
el incumplimiento
inccm<lllll1lento antes
an tos indicado.
II,d"ado
correspondiente,
Sobre
,. materia,
materia , el
el municipio
mU.'1iciplO se
se limita
limita solo
sólo
Sobre la
~
a
seria la r que
que laI~ contrataciOn
cortr~t"rio " de
de esta
e"t~ persona
ne,"ona obedece
[>b~d~" e a
a que
que existe
e.iste una
una
senalar
flln
ciona ria con
COI1 licencia
1>C8l1 cia mèclica
'lléd"a en
on la
la biblioteca
bibl>o\üca municipal,
mJn;eipa l, yy que
q~o por
p:Jf este
est~ motivo
rr>Ot ivo esta
est~
funcionaria
ell
calK1ad de reemplazo.
,eemplazo
en calidad
Co"
re~pecto a lo relacionado
relac""""do con
000 el
el control
control yy
Con respecto
bU€n
desempet'Jc de la
la Srta.
Srta Allende
M ende Alvarez,
A",aroz, lo
lo cual
cual es
es realizado
rcoli za do por
parun
unfuncionario
~un;;>on,"'O
buen desempeno
distinto al senalado
sc~a",d o en el
el contrato,
c""trato , la
la autoridad
a ,:to ri d~d no
roo se
se pronuncia.
pron Ur'1CJa
Co
o"iderand o qllC
kJs argumentos
argllmentoo expuestos
expuestos
Considerando
que los
no
verificada, procede
procede mantener
ma lltener la
la observaciOn
ob,etyación formulada.
formulada
no dcsvirtlmn
desvirtOan la
la s~u"o"'n
situaci6n verificada,
1.2. 9 Lim
ite, a
8 contratas
contrat8s y honorarios
hOfiDrar>Js
1.2.9.
Limites
Se
oon"t3tó que
ITlunlcipio, 81
30 de
de
Se constatO
que el
el municipio,
al 30
septiembre de 2010,
2010 habia
había excedido
,,,ced ioo los
loo limites
li mite" autorizados
"utoriwda , para
pa ralos
'·o!',nombramientos
r",rnbram iento saa
trata y para los
los honorarios,
honora ",", lo
lo que
QU€ se
"" muestra
muestra en
cn el
~ siguiente
'':J ul ente cuadro:
ou"d ro
c""
contrata
Calidad
Juridica
..
p,",.,_."
Presupuesto
Vigente al
"'""
~
30-09- 2010
"'_00·"'10
Personal de
."""
Planta M$""
Contrata
Honorarios
Legal
Limite
M$
20%; 10%
Gasto
Efectivo
M$
Exceso
Gasto M$
-"' ~~
351.409
351.409
70.282
35.141
91.056
36.193
20.774
1.052
Exceso %
29,56
3,00
lon
re lac>ó n aa kJ
~ da"Ie
"enalar que
qu e
En relaciOn
lo anteriDr,
anterior, ees
dable senalar
105
carga.; a
~ contrata,
c[)'llrata, en
er', su
SJ conjunto
conjunto no
no podran
podran representar
representar un
un gasto
gasto superior
sup eriDr al
al 20%
20'1,
los cargos
cel
00 remuneraciones
remlltoCrac,"nes de la
,. planta
planla municipal,
mun icipa l, lo
"" que
que se
se encuentra
e"c,,",ntra regulado
regulooo en
en
del gasto de
"rl icu lo 2°,
2 ', inciso
inciso cuarto,
cua10 de
00 la
'" ley
ley N°
N' 18.883,
18.883,agregado
ag re9<~"O por
P')C elelarticulo
artit ulo10,
10,letra
letrab),
b)
el articulo
de la
'a ley
., y N°
N' 19.280.
19.280
los
I\simismo,
del 10%
10% para
pa ra los
Asimismo,""el limlte
limite del
nombramie
ntos aa oonorarios
13 de la
la Ley
Ley
nombramientos
honorarios,se
se encucntra
encuentra normado
normadoell
en ~Iel alliculo
articulo 13,
19,2
80 (aplica
fap li ca dictamenes
dictamel1es NJ's.
Ws 11.BB5,
1984 y 32.148,
32 .148 , de
de 1997,
1997 entre
en~r~ otros).
ol ros)
19.280
11.885, de 1994
El municipio
municirlio entrega
31 de
ce
El
entrega un
un dk:u'o
calculo .,
al 31
diciembre
de 2010.
20 10. es
es decir,
decir_ con
con una
lIn a base
ba se de
decomparaciOn
comoamei6n distinta a la
la utilizada
utilizada por
por
diciembre de
1ec'1a de corte
corte fue
flle al
al 30
30 de
de septiembre,
septiembre, cuyo
cuyo resultado
r~' U"Jdd confirma
cDr1fi'ma que
que
Contraklr
ia cuya
cuya fecha
Contraloria
los funcionarios
fUl1cion"'los a contrata
contrata se
se encuentran
erxoOOrl lran excedidos,
excedidos, razOn
razan por la cual
cllal se
se informa
il',fo rma que
que
se
as medidas
medidas necesarias
necesar",s para
para cautelar
cautel. r los
10$ limites
límiles legales
leg ales establecidos.
establecfj os
se adoptaran las
Sin embargo,
embargo, en relaciOn
", Ioci ó, COll
r",rson al aa
Sin
con el personal
" sus estimaciones
estimocioll"" difieren
di"er"<1 de
de las
las efectuadas
efe ctuadas por
pDr este
este Organismo
Organismo Contralor,
Central Dr,
honorar,"
honorarios
estableoonoose
ql!e el
el municipio
mun icip iD si
si cumpliria
cumpliria los
los porcentajes
porcentajes maximos
.na • .,..". prescritos
prescritospor
par
establecióndose que
el
IeglSlooor,
debido
a
la
fecha
e
~
que
fu
eroll
rea
liLados
k:s
cak::ukls
el legislador,
a la fecha en que fueron realizados los câlculos.
Oficiales Gamero N° 261 — Rancagua
Fono. 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
26
CONTRALORíA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORIA REGIONAL
REG\)NAL DEL LIBERTADOR
Ll3ERTAJOR GENERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O'HIGGINS
UN
IDAJ DE
D~ AUDI!
ORlA EE INSPECCION
INSPECCiÓN
UNIDAD
AUDITORIA
Fin~ m."n te , ~e
oerLlI" que
qLJe en
en lo
" concerniente
concerniente
Finalmente,
se seliala
aa los funcionarios
fllncionarios aa contrata,
contrata, dicha
akoha materia
materi a se
se agregarâ
agregará al
al sumario
sllmar",ordenado
ordonoooinstruir
instruir
por
~ 2011.
201 1
por decreto
decreto alcaldlGio
alcaldicio N'
N° 1065
1065, de
De
"""-,,rdo a lo
kl indicado
indicado en
en lalarespuesta,
respues\<J
De acuerdo
procede
manterlCr kl
oDse~/ooo en
cn relaciOn
cclac>:'m aa la
la transgresiOn
tra os w t$ll>n de
lí mites para
pa ra
lo observado
de los limites
procede mantener
fU"0'"",,,i05
con l r"ta, por
fX" cuanto
CLJ ~n l o los
lo" antecedentes
anlecedentes aportados
aportados confirman
confirman los
",shechos
hedx>s
funcionarios a contrata,
constatados
constatados.
LO
anter"", sin
sin perjuicio
~e r¡ uic>a de
de las
laseventuates
oventuales
Lo anterior,
responsabilidades
dctermillar;,n en el
el sumario
su rn;Hi<ladministrativo
oorn;nistratlvo
responsabilidadesasociadas
asociadasque
que so
se determinaràn
l>'óenano
InWurr
ordenado instruir.
1210,
vel1ículos municipales
mu n d pa la"
1.2.10. Venta
Venta de vehiculos
de l Decreto
Decreto Alcaldicio
Akoa,t6J N"
2155 de
de
A
través del
A travbs
N° 2155,
2010,
alca loc en
en conjunto
oon iuntD con
WIl el
el secretario
.ecrel,1riomunicipal,
municipal, autoriza
autoriza proceder
proceder al81remate
remate
2010, el alcalde
d"
ooo icu kJs municipales
", "n e lpales detallados
detallados"
contwu"cii>n
de los cinco vehiculos
a continuaciOn:
Marca / Modelo
Tipo de vehiculo
Station
Wagon
,.
.."" w""',
,,,'"
Placa
,. ' " Patente
0 .... _'"
lJ'
~"
Unica
BWSK.40-8
~"'*'.>-"
Valor
minimo
'/o "-M"'"
en $
."
7 CM ,.",
7.008.000
Mitsubishi
Montero
Sport Turbo
2.5
'.......... ' Mc~
" '-'
....,"'
2009
Honda XL 200
",,(.
2006
LB-0980-7
L
o''''''' '
",
,':.:
744.000
lO",,"
LB-0579-0:'
'+', ,'c'c'
744.000
" '"
Motocicleta
"ü-"
~'"
Motocicleta
".."
"""""'l
A,.,_"o"
Honda XL 200
~
2006
AutomOvil
Chevrolet Spark LS HB 800 cc
2010
,~"
8'mO,"
,O
BWXD.58-0
AutomOvil
Chevrolet Spark LS HB 800 cc
"'lO
2010
~,.
BWXD.59-9
, , " , ,' " '
1
N,
Alio
fabricaci6n
',, ' G" ~ '
. m,,·,
'-OT"'TOTAL
,2.275.000
'" oc",
Z,"""'"
,
T
.. _ . ;ano
.,
TasaciOn
",Y ,
2010
$
'IOI),CCO
"11.680.000
,1.240.000
,1.240.000
' '" ':ce
""~,'ce,
,,'.w,
""" ,,'
3.790.215
2.275.000
3.790.215
13.046.000
'''''',0:0
11
7,"),00
21.740.430
C
otnO resultado
resultado del
de l remate
roo-.at" pOblico,
pllbtico la
la
Como
motocK:leta
U LB-0980-7,
LB-0980-7, ""
adjudico a Agricola
Agricola La
La Cabana,
Cab"iía RUT
RUT
motocicleta Hor,da
Honda PP
PPU
se adjudic6
78,391.520-0,
$800 ,000 , Los
Los cuatro
Cllatro vehiculos
veh í"" I<:>s restantes
,estantas fueron
tueron adjudicados
a<tjudlcadosa~don
don
78.391.520-0, por $800.000.
G
~ r"rd[) Moises
Moisés Garay Moena,
Moena, RUT
RU T 9.672.902-9,
9,672,9{)2-9, por
~o r la
la suma
suma total
total de
de $S15.000.000,
15,000,ODO,
Gerardo
quien mantiene
rnal t ie n~ vinculos
vín~LJ "s comerciales
CDrnercia les con
co~ la
la Municipalidad
Municipalidad de
de Las
Las Cabras.
Cabras
En
efecto, el
'" municipio
mun icip io mantiene
mantict1e un
un contrato
cr;-nl ral~
En efecto,
v;ge
nle
tr;-n
la
Irmobi
lia
ria
Las
Balsa.
RUT
78
559,080-5,
pDr
.rriend
o
de
un3
c"sa
vigente con la Inmobiliaria Las Balsas, RUT 78.559.080-5, por arriendo de una casa
habitac
ión ubicada
" el
MlradDr, sector
"octor Las
Lo, Balsas,
Balsas, comuna
CO 'l1 ur.a de
de Las
Las
habitaciOn
ubicada ~en
el condominio
condominio El
El Mirador,
C3bras,
canr;-n mensual
'TICn~l lal ~1"~flZ"
'a suma
su,,", de
de $$204.820.-,
204,820,-, siendo
~; e n(XJ del
delcaso
caso
Cabras, cuyo
cuyo canon
alcanza aa la
"Malar
d koh~ empresa
empresa es
e~ de
de propiedad
prop;"dad de
de dona
da li a Alicia
AliCia Garay
Gmay Moena,
Maena RUT
RUT
senalar que
que dicha
10,047.462-K,
Gerardc Moisês
Moisés Garay
Garay Moo
na , RUT
RUT 9.672.902-9,
9,672,902-0, quien
QUi en se
~e
Moena,
10.047.462-K, yy de
de don Gerardo
ad
judieó el remate
remate de
de los
105 cuatro
cuatro vehiculos
velúcCllos municipales
mundpales antes
artes indicados.
ind <:00000
adjudic6
Sobre
el particular,
pa"koular, se
se informa
informa que
qLJe
Sobre el
2155,
de
fecha
3
efectlYa
lr en ~e se
dispLJSO mediante
mediante decreto
aioa:dkoio N"
de
efectivamente
se dispuso
decreto alcaldicio
N° 2155 de fecha 3 de
septiembre
2010, el remate
remate pOblico
plJbl ico 00
veh iclI los asociado
.sociaoo aa las
las bases
b~ r.e" de
de remate
r",nate
septiembre de 2010,
de vehiculos
~ue
,e indican
ind",an al
al mejor
mejor postor;
postor; adern6s
ociem (" agrega
r.greg a que
que dicha
d ko h~ transacci6n
transacGión se
r.e hizo
hizo con
~",n lala
que se
aprabJCKin
p--oce,Ji mie l1tc estuvo
ca'go de
de lala
aprobaciOnoel
del cot"JCejO
concejo municipal,
municipal.Todo
Todo el
el procedimiento
estuvo aa cargo
Te
soreria Municipal
Municip~1 yy se
$e desarrollO
desarrol., conforme
conforme a las
las bases
bases administrativas;
. dmirliSI,"!ivas ; por
por lo
kJ que
qua
Tesoreria
no se advierte
adv ..mo inconvenientes
i t"JConv e n ie ~t ~ ~.
respe cto
al1 respecto.
Erl
co nsecuencia considerando
con ~id c mnd o qu
e se
se
En consecuencia,
que
la,
b
ases
oel
proceso,
procede
,,,antar
esla
úbse'Vao'ón
aplicaron las bases del proceso, procede levantar esta observaciOn.
ap'c ~ ron
"q _0",'",._
"...,
,., "->"'"'"
Oficiales
Gamero N,-a 261 — Rancagua
Fono:
,~, 353100: Fax: 353101
Y,o"
www.contraloria.c1
,,~"" """'.~"
"'"OC' ..,
,
27
CONTRALORiA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTRALOR
IA REGIONAL
R.~G I ONi\L DEL
ll~L LIBERTADOR
LI& IHflDOR GENERAL
GENER.'\L BERNARDO
[lEi1NAf1DO O'HIGGINS
O'HIGGINS
CONTRALORIA
DI'"
¡\UDITORliI
[
INSP
CC
CION
UNl':li\C
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
11.2.11.
2.11 Sobre extravio
e <tr~v io de
ele notebook
r-otci::<:>oO;
El 23
23 de noviembre
l)Oyiembre de 2010,
2010. en
en el
el transcurso
tr" " scur~o
de
la visita
V1S1ta en
en terreno
terreno se
se tom6
tom óinventario
inventar>él aleatorio
aleatorio de
de una
unamuestra
m uestrade
deactivos
actrvosfijos,
IIJOS,
de la
especificamente
notebooks, pruebu
prueba qlle
que urrojó
arroj6 como
especi
fi c"n ,., ~te "",teboo,,",
ca mo resultado
re"ult~ da el faltante
f~'t""te de
de dos
do ,
equ
ipos computacionales
comput aciooa les mOviles
mÓV1les desde
desde el ario
ano 2008,
2008. aproximadamente,
aprmim.cl3mente los
kJscuales
ClIo"' 5
equipos
apiICocon
al Departamento
Düpartamonto de
do Rentas
Rentas Municipales.
Municipa les,
aparecen asignados al
A l respecto,
respecto, se
se solicitO
s,," lcitó al
~I Director
Director de
oc Control,
Control ,
Al
Vcloso , los
loo decretos
decrotoo por
por los
kJs cuales
c~"les se
seordenO
or<JerlÓ lalainstrucciOn
instlLJCC1ón de
de los
k:Js
dOI'
Soto Veloso,
don Juan Soto
re~pedi,os
ios adm",istrat
rvos , los
eXlsti 8n, puesto
j)'Jestc que
q'-" mediante
·'1lw iantc
respectivos sumar
sumarios
administrativos,
los que
que no
no existian,
decreto
Dk;"kt icio N°
W 2584,
2584. de
,te 23
23 de
de noviembre
'lo"",nbre de
de 2010,
2010 es
es decir,
decir, el
el mismo
m,smo dia
d iade
delala
decreto alcaldicio
se orden6
erdeoó la
la investigaciOn
investigación por
por uno
lino de
de los
los casos.
casa s,
petl
e" ," , se
petici6n,
En relaciOn
En
rcoa" "," al segundo
"" 9"noo equipo
equioo computacional
cvnpLtack:J nal
ex1rav
i ~ do. no
no se
se aportaron
aportaron antecedentes
antec&::lentes de
cie acciones
accionas dispuestas
displ.'Cstas para
para efectos
efecto s de
de
extraviado,
de'mOlinar
GVGntlla ", responsabilidades
re sponsabi li ciaele , asociadas
asa~ j adas aa la
la ocurrencia
ocurrencia del
de lhecho.
hecho
determinar las eventuales
Df>
acuerdo a lo
lo indicado
rnd lcado en
Dn lalarespuesta,
respuesta
De acuerdo
procede
m~[lte"e r lo
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ob5e r,,'do por
por cuanto
C.Jdrlto no
"" se
'" entregan
"ntreganantecedentes
anteccoor tes que
qu e
pro
ceo., mantener
permitan
desvirtuar "S
los hechos
sin perjuicio
p"rrll
ltan ocSYirtu,,,
hechas constatados.
co~st"t"doo
ILo
() anterior,
~nte<ic<, ,'"
peIJ UIOlÚ de
de las
las
eventllales
r"sp"nsab il,,~ dos asociada5
determ ir",riHl en
sumar ",
eventuales responsabilidades
asociadasOllC
que se
se determinarbn
en elelsumario
ad
min ist ratlvo ordenado
orderado instruir.
Instrllir
administrativo
11.2.12.
2 12 A'ruda
post-tcrre<n:>to
Ayuda post-terremoto
En
D f eGoión de
de Desarrollo
f)e "~rro l l<J Comunitario,
Comunitario, en
en
En la Direcci6n
DIDECO se
se entregO
entregó ayuda
ayu da social
socia l a distintas
dIStintas personas
personas que
ql;e habian
~~b i a ~ resultado
res ullado
DIDECO,
damnilicad
~s, para
lo que
'1"" se
, e habilitaron
~,"bir·talon nOminas
nb,,':.nas de
de entrega
entrega de
debeneficios
beneficios para
para
damnificadas,
para lo
mar,tener
reg,,;tro de
ele los
kJ . beneficiarios
benehoi" ri os de
J~ cajas
caja, de
demercaderias
me rcader ias yymediaguas
mediag llas
mantener un
un registro
entregadas oroducto
terremoto: sin
sin embargo,
embarga . en
er, los
,"s antecedentes
antecedentes revisados
revisados se
se
entregadas
producto M
del terremoto;
~D'eció
Que no
no aparece
apa rece consignada
tdns>grada laladirecci6n
dicecc"," especifica
especili ca del
001beneficiario,
be"",ficia ,,",
apreci6 que
anotárxiose
SO" el
el sector,
sector, lo
'1) que
ql>e no
nQ permite
""rmile saber
sabe rlala ubicaciOn
uü ica ck:Jn exacta
exacta del
d," beneficiario
beneficiario
anotândose solo
va li da r la correcta
c orrec : ~ entrega.
ent rega
e im
pd e validar
impide
udelarlt~
adelante
Adern6s, en
en el
¡'\Clernás.
'" caso
caso de
00 las
las mediaguas,
mediaguas lo
'" que
qu e
p la nlll~ impresa,
imp resa, en
ql>e no
nQ se
~e individualiza,
individualiza, en
"" la
la mayoria
mayor ia de
de los
"S
ex
iste es
existe
es una planilla
en la que
casos,
d~&Cck:Jn especifica,
espec ifi ca, no
no consta
consta la
l. firma
fir.,., del
del beneficiario
benefioiario yyno
noexiste
existeningOn
ni ngún
casos, la direcci6n
med
io que
qu e avale
ava le la
la entrega
~nlrega material
mate.-ia ldel
del bien
bler,en
encuestiOn.
Cl!estlón
medio
Ate
ndi endo aa lo
lo anterior,
anterior, el
el municipio
municipio
Atendiendo
seri
ala
la
ent
rega
de
aYllda
para
los
da
",
nilicJ
do
s
por
e
:
terremoto,
en
partbJ ar,
senala la entrega de ayuda para los damnificados por el terremoto, en particular,
cap~
<Je mercaderias
merc_rias y mediaguas,
madiaguas e.,ste
dDCumen t acl ó ~ que
qu e respalda
r e ~p"lda su
su entrega,
enlrega,
cajas de
existe documentaci6n
,"diy
" wliz~nJose aa las
as con
dom icilio; ademäs
además
individualizandose
las person
personas
consu
sunombre
nombre completo,
completo, rut
rut y domicilio;
se
indico que
qu e efectivamente
e f e ct; vJm~nte no
no se
se registra
regi!>tra laladirecci6n
direcci ón exacta
exacta porque
p:xql>e en
en su
S.J
se indica
mayoria
¡::.ersonas de
"S sectores
sectores rurales
rura le s ele
1" comuna,
comuna, en donde
ti" "de no
no existen
existe"
mayoria ~on
son personas
de los
de la
n,,,neros
n ~u,
casas yy tampoco
iarrpoce nombres
r>Jmbres de
00 calles;
call es sin
5<1 embargo
embmgq en
~ n los
las
nOmeros~en
sus casas,
~
orr.pro·oante' s"
mayor cantidad
cant idad de
de antecedentes
antecedentes que
eue permiten
pe rm itec su
~"
comprobantes
se registra
registra la
la mayor
verllicacoo.
Para
las
cajas
de
"
",rcacle
-ias
e~is
t
en
camprobantes
de
entrega
y
para
verificaciOn. Para las cajas de mercaderias existen comprobantes de entrega y para
las
rned ia guas existen
axisten comodatos
ccmDda~os firmados
li'm~dos por
por los
kJs beneficiarios,
h enel ic;¡'rio~, yy a" modo
modoilustrativo
il ust rativo
las mediaguas
5e
erlVidr'
copias
de
a>gunos
de
e'los
se envian copias de algunos de ellos.
,"''''''''''
".,,", _K.",,,,,.
~.,.,...., N° 261 — Rancagua
Oficiales Gamero
Fonol 353100:
C"'~
"11C<· Fax:
''''' 353101
",-,:"
www.contraloria.c1
.'.'-"
e .,,,~,'
28
CONTRALO
RíA GENERAL
GENERAL DE LA
LA REPUBLICA
REPÚ BLICA
CONTRALORIA
CON rRALOO íl\ REGIONAL DEL
DEL LIBERTADOR
L BERT,\OOR GENERAL
GrN ER¡\l BERNARDO
8 [ RNARDO O'HIGGINS
OHGG INS
CONTRALORIA
UNIDAD DE AUDITORL
INSPECC iÓN
AUDITORIA.. EE INSPECCION
en
lo expuesto
expuesto precedentemente,
preceoo nt""",n te, yy en
en
En base a lo
consKJeraclón
la respuesta
respues la no
na se
se adjuntan
adlu~tJ" todos
lodos los
<¡, antecedentes
a "te"" d ~ nte, de
d~
consideraciOnaa que
que en
en la
rrespaldo,
~,p~ ldo, procede
proocac mantener
mantene.- esta observaciOn
observacK," y validar
3&everado por
po< el
el municipio
mun U p'o
validar lo aseverado
en una pr6xima
próxima fiscalizaciOn
t l stall~atlÓrI
1213,
' em ir
1.2.13. Anticipos a rendir
El an6lisis
. "dllSis efectuado
efectuado a los
~s fondos
fondos por
per rendir,
rendir
otorgados
• los
los funcionarios
ILJrx;i"na,IÓS para
para desarrollar
desar,,¡llar diferentes
difer ~ ntes actividades,
act ividad es , presenta
pr"""nt,1 las
la,
otorgados a
sig ulÓrMs observaciones:
obser,aclÓnes
siguientes
" Ala
A la fecha
fecha de
de lala revision,
reViSKln ,existian
eXlSt isnM$17.501,
MS1 7.50 1
detallados en
en anexo
3""<Q N°
N" 4,
4, otorgados
:;.cOlgados como
eomo anticipos,
aclrc ipos los
lo~ cuales
cu";esse
'"encontraban
~n vor1lr~b""
detall<ldos
contab
lemente pendientes
rend CiD" Dentro
Dentro de
de este
estemonto,
monto,contablemente,
contab"mente .
contablemente
pendientes de
de rendiciOn.
ttambiên
Jrnb i ~1l existen
eXlstell cifras
",fru " sin
sin rendir,
rend ir, de
de anos
D~OS anteriores
""terio res (cuenta
¡cu enta contable
contable 114-03-01).
114-03-01)
b. Habitualmente,
Hab itua'mente, se otorgan nuevos
nuevos anticipos
anticipos
a
funcionarios,
sin
que
hayan
rendido
los
recursos
entregados
con
anterioridad.
~ fUl1ci "ClarlÓ", " ,n 'lIJ e '''' y"r. rer,rl ido lo" rec " ,"", e ntr~ g "dos con ~"t"r>o r;d"d
A
modo de
ele ejemplo,
cjC!l'pkJ. es
es posible
p05ible sefialar
s c ~ala r los
kJs
A modo
antic
ipos otorgados
Jean Soto
Se IO Veloso,
Vek:lso, con
con fecha
focha 19
19 de
de agosto
agoslo de
de 2010,
2C10, por
por
anticipos
otorgados aa don
don Juan
$20.000.
qu;"r', posteriormente,
l>osteriormef1le, el
nov;"mbre de
ele 2010
,010 se
" " le
le gilt)
giró un
un nuevo
m", vo
$20.000, ~a quien,
el 04
04 de noviembre
,"'t
icipo por
r or $ 200.000,
200 COO sin
sin que
que haya
h<Jy~ rendido
rc-nd>1 o los
IDS otorgados
otorgmlos en
en anos
at"losanteriores.
an teriores
anticipo
Lo mismo
l."
m" m", ocurre
ocurre con
con dona
do'," Marcia
Ma rci" Araya
A",y;'
Ro.;;""nt,"
,,, cual
C\~,I se
s.. le
l ~ girO
giró un "anticipo
nticipo el dia 19
19 de agosto
agosw de
ele 2010,
2010. por
por un
l,n monto
monto de
oc
Rocuant, a la
30 800 sin
si n que ella
ell a hubiera
hubiera rendido
rend ido un
UI' anticipo
antK:ipo anterior
a~tc rior por
por$$60.000,
60 .000 otorgado
otorQadcelül12
12
S
$ 30.000,
de enero de 2010.
2010
aná,sis de la
la cuenta,
Cl>9n,a, por
por lo
~ tanto,
tanta ,
e
c. No existe anâlisis
delaklobligaciOn
oblig;lc<in efectiva
efectiva que
qu e tiene
\Ier.ecada
cada
a
nivel del
del municipio
municipio no
no existe
e<i:\le certeza
cer leH de
a nivel
la instituci6n.
In stitución
funcion
ario con la
funcionario
pernio. la
la autoridad
autor>;Jad solo
sOlo se
se limita
li mita aa
Sobre
Sobre este punto,
r,," teria ha
hu sido
,<.>o incorporada
i"corpo rada al
alsumario
" umor<i administrativo
adrninistratrvo dispuesto
dispuesto por
ro 'esta
estJ
sel\¡llar
serialar que la materia
inform ará su resultado
resu,tado posteriormente.
posteriom>el1 te
autorkiad
, e informarà
autoridad; y se
LJe
acuerdo a lo
lo indicado,
roi cado, procede
procede mantener
mantel1e r
De acuerdo
la
o'oservac<in po
na se
se entregan
entreg<!n antecedentes
a ."t ~ c de "tes que
que permitan
permita n desvirtuar
desvirtuar los
los
la observaciOn
porr cuanto
cuanto no
en una
lInapr6xima
pró,im"fiscalizaciOn
fi~ca l imci ó n
hec
hos constatados.
constatado,. Lo anterior,
ontc rior. sin
sin perjuicio
perjuicio de
de validar
validar en
hechos
las
de regularizaciOn
regJI~nzaaón que
~¡ municipio
mu nie", kJ le
"' asiste
aSISte la
la obligaciOn
ool>:J~ción de adoptar y
y de
de
las medidas de
que al
las
eventLJa<e,
res¡mnsab
ilidades
ad
mi
nistratr",a"
que
se
determ
i',aran
en
'"
SJmar<i
las eventuates responsabilidades administrativas que se determinarân
el sumario
"d m ll i~ tratl vo ordenado
ordenooo instruir.
Inst ruir
administrativo
1.2.14
Capac itac<ines
1.2.14. Capacitaciones
,clccc>onó una
ele capacitaciones
capaCl taciones
Se seleccionO
una muestra de
~ o" las cuales
Gu~les presentan
prc,cn tan las
I~s siguientes
sj.¡¡u",n tcs observaciones:
OOscrvac>onc ,
do
de diferentes aanos,
Se solicit6
sol>oi tó aa la
Un>;J.d de
de Personal,
Persona l. en
en
a
a. Se
la Unidad
reitera
das oportunidades,
"P0,lundaoos, la
la certificaciOn
terlif",,,,,ú, de
de participaciOn
parlic ipa ciix1 en
~n las
"" capacitaciones
cap acita c", ",,, aalas
la3
reiteradas
que asistiO
senorr Jaime
",i,rÓ ~elI ~~¡i()
.Ja ime Fabia
Fab ia Reyes,
Reye', alcalde
"''''''d ~ de
d ~ la
'" comuna,
ccmun", las
la scuales
clJ"' ~sno
rx,fueron
¡'Je rol!
q'>e
puestas aa disposiciOn
disposicKln de
de lala comisiOn
co misi ón de
de fiscalizaciOn.
fisca lizaci6n
Gamero N°
261 — "~",..o
Rancagua
"Oficiales
•. ""', 0.",,-,
N"""
"''''''. ,,, ".,,"
Fono: 353100; Fax: 353101
'''~
·'No.".
,~.,'",. ,,'
www.contraloria.ci
'"
29
CONTRA
LORiA GENERAL DE
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
CO~TRALOR;A
'{EGIONAL DEL
llEL LIBERTADOR
LlBERlAD8f1 GENERAL
orNrRAL BERNARDO
OER NARDO O'HIGGINS
O'IIIGG INS
CONTRALORIA REGIONAL
UNIDAD Dr
,\U~TORIA E
E INSPECCION
INSPECC ON
DE AUDITORIA
A
1\ modo
mod o de
ue ejemplo,
ejempkJ es
es posible
pesiblc serialar:
s"mlar
contable
asociada
eCuenta
... ,,. ""
~. '.""",
"""
Detalle
Co'.
, l1<_
eJ_01 _"",_O:"_O<O
114-03-01-035-000-000
c....,
"'"'" Varas
V...,
Curso Puerto
114-03-01-049-000-000
'"'.101'''·'''''''
Seminario Iquique
_~~.~"
'114-03-01-073-000-000
" " 01 "O '" ,''''
114-03-01-111-000-000
' _OC'C.Y;C
Seminario
"_ .... ~ Temuco
T""",,,,
Capacitacien en La Serena
"<-C""_"
114-03-01-127-000-000
."
"01 '" "",,,
C" .o,"",,, ,, " "',"'"
Taller Fomento
T""',
0,,,-,,, Productivo
p"" -",,., -_Iquique
.....,....
b
Doria Marcia
MarCia Araya
Araya Rocuant,
Rocuant asisti6
aSIStió al
b. Dona
cu-so
de
capacltacioo
denomin3do
"Tal""
:Je
f()melllo
"'üuu,c:lYo
",
efectl.lE!uo
~ r la
1"
curso
capacitaciOn denominado "Taller de fomento productivo", efectuado en
ciLJdad
Iqu qu e el
el ano
aro 2010,
2010. cuyos
cuyoscontenidos
Go n:en>:J"" no
noresultan
reslI llaocoincidentes
ccillcidellws con
con las
las
ciudad de Iquique
la Biblioteca
ll tl lioteca Municipal,
M"nic,~al, indicadas
ina'cadas en
er su
su nombramiento.
nombram iento
la
bores de encargada
onca rg ada de la
labores
Respecto
set'lal.da en
las letras
letras a yy b,
b,
Respecto aa lo
lo serialado
en las
precedentes,se
se inf""113
informaqLJe
que""
se h~
ha instruido
a las
nslr""Jo "a la
¡¡, jefa
j ef~ de
de Personal
Pe00n" ' pedir
pedir"
lo"
prece(j,anles.
Instituciones
F"'ctiV35 I.,s
"op i ~s de
de las
bscertificaciones
certilicac ':lncs y ycomprobantes
comprobantes de
instituciones ""
respectivas
las copias
,,,i~t
e nci~s, de
de lo
lo cual
c,,",1 se
"" informal-à
nfo,m~,~ posteriormente.
peste"ormcnt~
asistencias,
ton consecuencia,
consecuencra , procede
proceae mantener
mantener esta
esta
En
parte
",tarme_ sin perjuicio
perj"'cio de
de incorporar
incorf'Orar en una
una futura
futura revision
reVI>"lr' esta
esta materia,
r'Odle' ia , aa
parte del informe,
ob:E"o
valkJar lo indicado por
no: el
el municipio
mLJllicrp ú en
en su
'<J respuesta.
respLJeSla_
objeto de validar
11.2.15.
2 15 Rendiciones
Ren dic",nc , pendientes
pendlentcs al
al SERVIU
SERVIU Regi6n
RCQKm de
ele O'Higgins
O'HOOlns
~.,1ediante 01>::10
12 de
de julio
JlIllO de
de
Mediante
oficio W
N° 2500,
2500, del
del 12
la
jera
del
f)ep,rrtam~nto
de
P",gm
'n"ción
y
Cr:>ntrol
elel
SERVIU
RegiOn
de
2010.
2010, la jefa del Departamento de Programaci6n y Control del SERVIU Regi6n de
O'Higgll,"
Munlcloa I(;ad de
Las Cabras
Cabras la
la rendiciOn
rendic-ón de
de un
lIn saldo
sakJo
O'Higgins, solicitó
solicitOaa lo
la Municipalidad
de Las
~e
ndiente por
¡x>r $78.902.609,
$78.902.6D9, correspondiente
correso~iente aa recursos
recursos transferidos
transfer>:Jos por
por ese
eseServicio
Ser.;cio
pendiente
enlre
lo,", anos
,,¡los 2001
2001 yy 2007,
2()(J7, en
ell elelmarco
marCOdel
delPrograma
Progr"rn"Chile
Chi leBarrio.
B",, ;:,.Requeridos
Reql>eridoslos
los
entre los
antGCcdontes
la fecha
fecha de
ele lal.fiscalizaciOn,
fi~c"lilacón. tal
1.1
antecedentes rospect'los.
respectivos, se
se pudo
pudo ~""f1Car
verificar qllG.
que, a la
ral}ia sido
s>:Jo respondida.
re ,p ondlda
petickln
peticiOn aun
aijn no habia
Por
ütr~ parte,
p~1 e , por
¡X>' memorandum
mernor;)llulJlTl N°
N" 367,
Yi7, del
de '
Por otra
00
de diciembre
diciembre de
de 2010,
2010, elelmunicipio
munoolporemitiO
rern tió aaeste
esteOrganismo
Org onlSmo Fiscalizador
F'scalilacar elc'
06 de
respaldo
gasto correspondiente
corres¡x>nd ie rte aaestos
estosrecursos,
reclIrsos documentaciOn
decumelltac;on que
Quecontiene
Qontlene
respaldo del gasto
oontab
ilizaciones
sin
las
firmas
re
speot
i
~as
y
cuadres
ele
res
umen
de
las
renJicio"¡es
contabilizaciones sin las firmas respectivas y cuadros de resumen de las rendiciones, ,
faltancjo
dXlJrr1Cntos tales
tales como
oomo facturas,
factu r.s, contratos,
cr:>nt,alos, cartolas
oa~o·as bancarias,
banoarias, boletas
boI e t~s de
de
faltando documentos
hhonorarios,
o~orams. etc
.. lo
kJ que no
m permite
permito verificar
venfic"r dichos
cd"", . fondos
fOixios hayan
hayan sido
s>:Jo gastados
Qast"oos en
en los
kJ .
etc.,
ffines
ill es previstos.
previstos
En
relac ",n con
e~t" materia,
mate'ia el
el municipio
muniopio en
en
En relaciOn
con esta
'su
u respuesta
rcspllc . ta senala
. c nala que
que se
se ha
hadispuesto
d i~pucsto incorporar
inc:iyporar este
este punto
puoto alalsumario
~umano
adm
lnlStratrvo instruido
ill"hlida por la autoridad
alltoridod comunal
comunal y\' que
que se
se informara
Informaráposteriormente.
posteriormente
administrativo
De
"we roo a lo
kJ indicado,
ind ,," do, procede
procede mantener
mantene r
De acuerdo
lo
obs er~ adD, por
por cuanto
cuunto no
n~ se
se aportan
~port"n antecedentes
anl e c ~ ~ e nt e ~ que
qloe permitan
pe"mitan desvirtuar
deSVirtuar los
los
lo observado,
s nperjuicio
oorJuiciode
devalidar
"ial>:Jaren
enuna
unaprOxima
próxim afiscalizaciOn
fiscalizac",l"
he
d>os constatados.
constate dos. Lo
Lo anterior,
aoter "". sin
hechos
las
ele regularizaciOn
regularizackln qL.oe
municip io le
le asiste
asisle la
la obligaciOn
obligacún de adoptar
adoptar yy de
de
las medidas de
que al municipio
las
~ v ~ IlILJ" It" responsabilidades
' ~' p()ll' db iid~"es administrativas
.urnillislr~livas que
d",-",,,,,na,án en
en el
el sumario
sumario
las eventuales
que se determinaran
admin
istrativo ordenado
o"d enocfo instruir.
instruir
administrativo
... "'" ,','
Oficiales Garnero
"'''''~ IV' 261
2ú I —
- ~Rancagua
..,"]O~
Fono: 353100: Fax:,353101
vinnniv.contraloria.c1
,''''. ,~" , .'" . d
c",.','.
....,. ,,, """'
30
CONTRALORiA
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
LlBERTAllOR GENERAL
G~N~RAL BERNARDO
B~RNARll8 O'HIGGINS
O RIG GINS
CONTRALORIA REGIONAL DEL LIBERTADOR
UNIDAD DE AUDITORIA
AUDlTORIA EE INSPECCION
INSI'~CCIÓN
CO~TRALORA REGIO~AL
1.2
16 lle&emoolsos
contrapres tación reciproca
lecipraoa
1.2.16.
Desembolsos sin contraprestaci6n
Segun
del 04
04 de
rIe
SegOndecreta
decretode
de pago
pago N"
N° 179
179, del
feore
r~ de 2010,
2818 se
se pag6
pagó",
sumade
do$333.333,
$333 333,aadona
dooaXimena
Ximenadel
delPilar
Pila'NOnez
NUI1ezLeiva.
Le"a
febrero
la suma
boleta
11Onorarios N°
N' 5,
5. quien
Quien fuera
fLlefa contratada
contratada el
al dia
dia 04
()4 de
de enero
ene ro de
de 2010,
2010. para
para
boleta de
de honorarios
emitir y revisar
I~~I';:" las
I ~s conciliaciones
Gcn:j lia""o[les bancarias,
b a ne~r"'s. entre
ent re otras
o:ra5 tareas,
t.rcas. sin
sir que
queeleiDirector
Direc:orde
do
emltrr
Ad
mln istracion y Finanzas
Floanzas certificara
cMlfk:a'a el cumplimiento
cump i n''e nto de
de los
los cometidos
ccmehj.:os que
qlle le
le fueran
fU€rar
Administraci6n
erlCM1"",""do
" situaciOn
.ilu~C>i:n que
qLJ ~ tampoco
I,,,np ,,,,~ fue
f,, ~ advertida
ad~ertl d~ por
por el
~ I Director
rJir"ctorde
deControl.
Control
encomendados,
>¡Jual que
qU€ en
erlalaobservaciOn
observao ión anterior,
an ten or el
Al igual
alo,,
:de en su
S l, respuesta
'esp Jestu senala
sci'i~ la que
quese
seha
hadispuesto
di"PlIGstoincorporar
incorpora reste
estopunto
puntoalalsumario
sumario
alcalde
asa autoridad
autori dad comunal
corr unal yyque
que se
se informara
info rmaráposteriormente.
posterio rmenta
admloistratlvo
" strudo por esa
administrativo instruido
De
acuerdo a lo
ió indicado
in d>eado en
en lalarespuesta.
respllesta
De acuerdo
procede mantener
"'Jr'I~ller lo
ID observado,
ob'elY"do, por cuanto
" ,JOnto no
110 se
se aportan
apor tall antecedentes
allle"ed~Il'~' que
uu~ permitan
perrTl IIM ,
desvir
tlJor los
ió, hechos constatados.
const ~tad os
desvirtuar
",y
Lo
~r.leri[)l , sin
sill perjuicio
rerj <lk:iü de validar
wllid~r en
e" una
<lila
Lo anterior,
orÓ
. ima fiS"Dli"~oKón
~s de
rcgulorización qlle
nun ópo le
leasiste
asis:e la
la
prOxima
fiscalizaciOnlas
las med>d
medidas
de regularizaciOn
que al municipio
cbligaóln
las eventuales
eva rtllales responsabilidades
re"Pe>nsabilidadc5 administrativas
"dm inistr.tiva s que se
se
obligaciOn 00
de adoptar
adoptar yy de las
detool1inaran
el1 el sumario
sumark: administrativo
ad m inistratrvo ordenado
ardemdo instruir.
instrui r
determinaran en
22. EXAMEN
I= XAM EN DE
DE CUENTAS
CU ENT AS AREA
ÁR EA EDUCACION
ED UCACiÓN MUNICIPAL
MU NICI PAL
2 1.
1 INGRESOS
INGRESOS
2.
in gresos de',
Ama de EducaciOn,
Educación, en
Cn el
el
Los
Los ingresos
del Area
20 10, alcanzaron aa M$
MS1.810.374,
1.Bl0.374 examinandose
examin arx10se la~suma
suma
peri
odo enerQ-septie"l1ore
period()
enero-septiembre 2010,
de
M$
51)9.3
76.
eq"ivJlenle'
al
28'1<"
sin
~ue
se
hayan
delactado
oo&ervaciones
de M$ 509.376, equivalentes al 28%, sin que se hayan detectado observaciones
CDrr,O para
para considerar
comocerar su
'u inclusion
inclu . ión en
en este
cste preinforme.
prcinlor'lle"
relevantes como
2.2.
G/\STOS
2.2. GASTOS
El
rtlbro egresos
egresos del
áre. en comento,
ca mento" en
en el
el
El rubro
del area
p"riodo
revisado, presentaba
presentab a desembolsos
des"" lDoIso ~ por
00( M$
MS 258.098,
258.1)98, examinandose
examilHindose la
la suma
SLn1a
period° revisado,
de
MS I54.651, equivalentes
equivalentes al
al 60%,
60" obteniendose
obt e n i~ o ~e como
como resultado
resll ltado las
lassiguientes
srgu"mes
de M$154.651,
observooon
es ,
observaciones:
2.2.1
de subvenciOn
subvenció r adicional
adicioJn al especial
especial (SAE)
(SAE:I
2.2.1. Bono de
E"
d"¡ bono
b""Q extraordinario
extrao rdi nark> de
de
En reloclón
relación al pago del
e.ceoontes,
inciso tercero
tercera del
orticulo 9'
la ley
ley N°
N' 19.933,
19 933 , que
q''''
excedentes, aa Que
que aluce
alude el
el inciso
del articulo
9°, de la
otCYQa
mejorarn"rto especial
aspcQal aa los
los profesionales
profes",nalcs de
de la
l. educaci6n,
educOClón. se
se constat6
con , :.t"que
qve
otorga un mejoramiento
en junio de
00 2009,
2C09 el
elmunic
lJ) iopage:,
pago el
o ffi
tDdos los docentes que
Que
municipio
el OO""I>:i
beneficio
en ao"lislS,
analisis, a todos
cum
plieron ¡u"
",'me s ell
2C>.18, por
por una
<lila suma
'<Jlna total
lo:ai que
que asciende
a,oerxle a•
cumplieron
funciones
en kls
los M()S
atios 2007
2007 Y
y 2008,
eo . de
ouo es $
S 48.923.869
48.923 869 fueron
Fr>r>:J o de
"" Ayuda
/\YCJda al
"1
M$65,1
M$65.100,
de lo,
los cuales
fueron con
con cargo
cargo al
al Fondo
f,'Mejoramiento
1ejoramiento de
"' GestiOn
Gestión Munic
ipa l er
EducacK," y\' la
la diferencia
diferer cia imputada
nplJ tad~ a~ los
l o~
de la
Municipal
en Educaci6n
recursos
tes de
la ley
ley N°
N' 20.362,
20362, sobre
soore aporte
aporte extraordinario
ex1racrdinario de
00 recursos
recursos
recursos proven"n
provenientes
de la
para
las
municipalidades
del
pals.
oar~ "' " mun>:;ir~ lid ~ d e~ del "" io,
E·
be<>:] inicial
in iCial se
sc distribuy6
dis:r.buyó considerando
ccnsicerardo lalo
El bono
ca da docente
rg a horaria
h",aria de
haras o mas,
mas. de
de
sun',a
$500 .0GO para
suma de
de $500.000
para cada
docente con
con ca
carga
de 20
20 horas
$250.
C()(J
po
rn
~q"e
ll
o~
rrQfe
""re~
COIl
u
n~
carga
inferior
y
1
""porci",
,
~llTle
lll
e
para
$250.000 para aquellos profesores con una carga inferior, y proporcionalmente para
Oficiales Gamero
N° 261
Rancagua
01«'"
~.,~,,"
"'" — """',"'",'
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
",.","
"""'_ • .O!
,';o ''''00 F,,, """
31
CONTRALORiA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTRALORIA REGIONAL
11FGIO~' AL DEL LIBERTADOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BIORNARDQ O'HIGGINS
Q'H IGGINS
DE AUDITORIA
AuCHOklA E~ INSPECCION
INSDECCbN
UNIDAD DE
r,'da
docento que
QJQ haya
haya desempefiado
des.e'1lpe~ado funciones
funckmes los
kJs meses
rneses de
ele diciembre
dicicml:>rc de
de 2007
2007 oo
cada docente
2008.
20
08
Sobre
materia a
a partir
oart lr del
de lcãlculo
c!üeu kl
Sobre esta
esta materia,
reaIIL.,do
por el
el Departamento
Departamento de
de EducaciOn
Educadón de Las
Las Cabras,
C~br~" en
en concordancia
concmdancia con
eDIllokl
realizado por
Irdici>do
01 acàpite
acaplte IV
IV "Modalidad
'Modard~" de
de Calculo
G~ k:olJkJ del
del Bono
BoncExtraordinario
[xtrao-cdir.a"o de
de
indicado en
en el
excedentes'
d umen N°
747 do
2009, de la
la Contraloria
CO '1 traklría General
Gene l al de
(j" la"'
Excedentes",elel
del <idictamen
N° 4~
44.747,
de 2009,
Rcp(Jblica
dote'l1l1nó qL>e
no existen
""sien excedentes
e<cec!entes en
en esa
esacomuna,
GonlUna,requisito
requisito
RepUblica, se
se determin6
que no
neces
~ r io para proceder
proceder al
~ I pago.
P"9"
necesario
Al respecto, la jurisprudencia
jllrisp,,-,,:knc a de
de la
la Contraloria
ContralDría
,,,,,,,,,,,1
I~ RepOblica
RcpUblica ha
se~alado e.o
kJs dictamenes
dictamene, N°s.
Ws. 72.863,
72 863. J~
2009 yY
General ele
de la
ha serialado
en los
de 2009
45
738,
de
201
O
Qoo:a
slIma
pagada
por
el
munK::ip
"
c,xr~,
poncle
~
kJ
convenido
en
45.738,
2010, que la suma pagada por el municipio corresponde a lo convenido en
un protocolo
un
pratocolo de acuerdo,
acue'do, instrumento
in,tru rr ento que
qm no
rtO ha
ha podido
podK1o constituir
constitu ir derecho
ckrecllO alguno,
atlu"o
puesto
Que
el
~
luaK1Q
acu~rdo
deb
e
mate"Jli
l
JISe
med
iante
Un<l
ley,
por
lo que
que
puesto que el aludido acuerdo debe materializarse mediante una ley, por lo
mle~tra,
S,Iu.",iórr rm
regl,br icc en
en sede
sede legislativa,
IcQ'slatlva. no
no procede
procede efectuar
elect uar
mientras esta
esta situaciOn
no se
se regularice
pago,
po r ese concepto.
cor",epto
pagos por
",e
Tampoco
bono sea
sea
Tampoco correspoCJde
correspondeque
que elel bono
li"ar"'üdo
corr cargo
"urgo al
DI Fondo
Fordo de
~e Ayuda
Ayuda al
al Mejoramiento
f..IojDr"mlento de
de lala Gesti6n
Gestlon Municipal
MunUpal en
en
financiado con
Educ,,,,,ó
n deb;"nclo
cla, rest
ituirse lolo que
se haya
hay" percibido
percib ido
EducaciOn,
debiendo,ro
en corsDwen
consecuencia,
restituirse
que se
indebidamente por ese concepto
CD"cel~O (aplica
(al~ i c" dictamen
drl"m en N°
W 267,
267, de
de 2010).
2010\
2.2.2
SulJV~rrciórr Escolar
FSCcl<H Preferencial
rr e f ercnci~1 (SEP)
(SEP)
2.2.2. SubvenciOn
corr.fatÓ que
que fueron
fueron transferidos
Se constatO
Se
t"' n"ferK1 os alal
mumcL¡)K>,
conC€o\lto de
de subvenciOn
sub~encK'ln escolar
e>co lar preferencial,
prefere nci;rl. la
municipio, por
por concepto
las
s sumas
"Ullms de
de
S96.719,796,
per>odo 2008;
2008: $291.398.610
S291.398.610 para
p~rd el
el ano
Jilo2009;
200B: y,y,$224.137.753,
S224 137.753
$96.719.798, en
en el periodo
err
105 meses
me ... , comprendidos
comprendK1o~ entre
entrc enero
c nero yy septiembre
septiemb re del
d," ario
at'lo 2010.
2010
en los
propDrdOnM O por
el
Mediante
clccumento proporcionado
Mediante documento
por el
Departamento de Educaci6n
Ed~ cadón Municipal
Munk:::pa l denominado
derXlrlrirrado "Detalle
"Det~lIede
eleingresos
ingresossubvenciOn
su byención yy
gastos en remuneraciones",
rem unc'Rcioncs ", se
so comprob6
oomp'OOó que
que durante
dllrante los
los ahos
a~os 2008,
2008, 2009
20M yY 2010,
2010 , se
se
uti
~ zaron S
235.420.292, correspondientes
ccyrespcnd̀>!'tes a recursos
recursos SEP,
SEP, en
en gastos
g~stos operacionales
operacic r.a les
utilizaron
$ 236.420.292,
del
citado departamento,
departamento. respecto
los cuales
cuales no
110 se
se cumpli6
cun"fl lk> con
con el
el destino
de,til1o de
ce lala
del citado
respecto de
de los
slibvenCKm
W, letra
le:ra e),
e), de
de la
la ley
.ey N°
W 20.248.
20.248
subvenciOn fijado
fijado e'l
en el Jrtículo
articulo 6°,
2.2
.3 FragmentaciOn
Fragmentae ,'m de
do compras
CO'1lpra ,
2.2.3.
e.iste fragmentaci6n
fragmen !aclón de
de
So
com probó qUG
Se comprobO
que existe
contrataciones.
que se
se han
han efectuado
etectuMo varios
varkl s pagos
pagos parciales
parci81es de
de productos
productos
contrataciones, por
por lo
lo que
"similares
"" ,lares u
hOll' ogimoos , vulnerand
o el
53, del
00 decreto
decreto supremo
suprem o N°
N " 250
250 de
de
u homogêneos,
vulnerando
el articukl
articulo 53,
21XJ4,
Ministerio de
de Hacienda,
Haoienda. sobre
sob re Contratos
ContrJtos Administrativos
Ad",in~tratiyos de
eleSuministro
SuminIStro yy
2004, del Ministerio
Prest""ió
n de
e ~ relaciOn
re ooón a la
I~ exclusion
0,clu5,"n del
de l sistema
""temade
deinformaci6n.
informac:ón
PrestaciOn
de Ser~iC,"5,
Servicios, en
re s.pecto, para
par8 ejemplificar
eje mp lilk:a r la
la situaci6n,
situación se
se
Al
Al respecto,
puede
caso del
dEO Supermercado
Supermercad o "Los
"Los Lagos",
Lag<JS' con
"en 27 compras
GOrTlpras por
pDr un
1I~ total
total de
de
puede citar el caso
S1.546.144.
en tre otras,
olras segOn
s"9L'rn detalle
cle t"lI ~ contenido
contenido en
en anexo
ar>exo N°
N' 5.
S
$1.546.144, entre
Por
otr~ parte,
parte . se verific6
verificó que
que no
ro existe
e,iste un
ur
Por otra
plan
de
compras
y
contrataciónes,
kl
qt>e
impide
que
ese
pmcew
se
(le,urrol
le
de
plan
compras y contrataciones, lo que impide que ese proceso se desarrolle de
manera eficaz
efic~z y eficiente, incumpliendo
itx:Ul1"flliat'Jdo el
el articulo
art lcu !o 12°,
12", de
de la
:" ley
"y N°
N " 19.886.
19.885
Oficiales
Gamero
N°
261
—
Rancagua
""'
..
,
""">Oro
"
""
-"~
-'-'9'-"
-,
,"-1,,>1
r"
",,,,(1
Fono: 353100: Fax: 353101
_.,'
,",*""",,,
www.contraloria.c1
32
31
CONTRALQRiA
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORIA REGIONAL
k~GIC.-'NA.L DEL
GEL LIBERTADOR
Ll BERT~,OOR GENERAL
GENE RAL BERNARDO
BERNr,H[}{) O'HIGGINS
m11GG INS
U"
I
D~,D
DE
AUDI
TO
~'A
E
INSPECCIQN
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
multJS ee intereses
'flte reses
2.2.4.
Pago de multas
2.2.4. Pago
~
Se
constató elel pag
o de
"' ulta~ p<.
H
Se constatO
pago
de multas
por
intrJCC
KH'Ie ' al
Cód'Jü Sa~itario
s eSCLJ
ela , de
I~ comuna,
C<X11 una , lo
lo que
Qua consta
eDllsta en
en
infracciones
al COdigo
Sanitarioen
en lalas
escuelas
de la
decretos
228 y 284,
284. del
d,," 22
22 de
de julio
julio yy18
18de
deagosto,
agosto,ambos
ambosde
d~2010,
20 t O
decretos de
de P'90
pago N"s
N°s 228
rHspe<otiy
~ mcntG, por un
un valor
..alor total
total ascendente
ascenden te aa $S 186.155,
lS6.155 , anexo N°
N ' 6.
6
respectivamente,
"""XO
f1 t e r~scs pagados
pagados
b. Por
otra parte,
pa1e. existen
eXisten intereses
Por otra
ppor
or el Departamento
Departam~n t o de
de Educaci6n,
EducaciÓf1 por
p'" consumo
consumo de
00 agua
aglla yyde
deluz,
IlIZ ,enterados
enteradosfuera
fue rade
de
plazo,
Suma de $46.601,
S4G 601 detallados
oot oll ados en
en anexo
anoxo N°
N ' 6.
6
plazo, por la suma
En
relación aa lo observado
oo"""aoo en
en los
losacapites
aciipite,
En relaciOn
2.21
22.2,223
2 2~, anteriores,
al1teoores, se
""informa
informaque
quese
seha
hadispuesto
d;" I~"' · ':[)incorporar
i'",o rpo'arestas
estas
2.2.1,, 2.2.2,
2.2.3 yY2.2.4,
"",torias
al
sumar",
ad
mi
nistrali.
a
qLJe
"e
in,tru
r
"
por
pm":c
001
municipIO,
00
cuy",
materias al sumario administrativo que se instruirà por parte del municipio, de cuyo
'es
LiWoo se informara
irformará posteriormente.
posteriormente
resultado
D~ acuerdo
.clI",do a lo
;'0 indicado
IIld;;,ado en
en lalarespuesta,
resp"esta,
De
procOOe
observado por
p'" cuanto
VJo nto no
no se
50 aportan
aportan antecedentes
ante oede ntes que
q'-'" permitan
pe' rn itJf1
procede mantener lo observado,
desvirtua
'05 hechos constatados.
constatados
desvirtuarr los
anterm, sin
sin perjuicio
perju ici o de
o'e validar
val>:J ar en
e n una
und
Lo
Lo anterior,
las
med idas de
de regularizaciOn
regularizoci ón que
mLX1i cip>o le
"" asiste
J, isle la
1"
las medidas
que al
al municipio
ob
~ goc l ón de
k,s eventuales
evef1 luab responsabilidades
respon sob il >:Jaocs administrativas
adm in istratrvRs que
qoo se
se
obligaciOn
de aciaptar
adoptar yy de las
determin
arán en el
d citado
cit" da sumario
sum" rl{) administrativo.
ad m "'istrolivo
determinaran
p'clXl
m ~ ~uditoría
pr6xima
auditoria
C"",;,;;ón de servicios
servrclos
2
2 5. Comisi6n
2.2.5.
, ,,,\!> resoluciOn
rH~Q ILJ "'6r. F
<ent" W
05 de
oc
Me"
Mediante
Exenta
N° 3fJ
36, del 05
marzo de 2010,
2010 firmada por
por don
don Antonio
/ ,n:O·' 1{) Galvez
Gá " e z Gonzalez,
Go nv¡ ', ~z , Jefe
Jefe del
col Departamento
Depart"""" oto de
ele
EducacKin
ce Las Cabras,
Cab ras , se
se designa
de sig na en comisi6n
cOO'isi b!1 de
de servicio
servk:i o aa dorm
do~a Maria
Maria
Educaci6n Municipal de
Teresa Lopez
lópe, Zamorano,
¿am oraoo. RUT
RU T 8.858.762-6,
B.85B .762-6, como
como encargada
en calg ada de
delalaEscuela
Escue laMunicipal
MLJ nicip,,1
COll1ramaestre
Cc r stant" o Micalvi,
M'caM a contar
co otar del
de l 01
D1 de
de marzo
marz o de
de 2010,
201 O,estipulandose,
esl ip\l k"i nd ose,
Contramaestre Constantino
aoem!,.;,
\lila asignaciOn
a, ':.l n~ójn de
'esponsa b,id ad del
%, sobre
so bre lo
" cual
cua l cabe
ca be senalar
soo3la rlo"
ademas, una
de responsabilidad
del 22'
22%,
siguiente
siguiente:
a. A
fI travês
l raw\s del
del decreto
decreto alcaldicio
" lc" ld Koi o N°
N - 698,
69 8 del
del
16
octubrc de
de 1991,
t9 91 solo
sól o se
se delegO
dele gó en
en los
los Directivos
Directi . os yy Jefes
Jefes de
delos
k:lsservicios
serv.::i os
16 de octubre
tra
spasados Educaci6n
Educocró n y Salud,
Salu d, lo
lo concerniente
con ce rrie nte aa cometidos
co rnet>:J os funcionarios,
ru" c>ona r .,~, solicitudes
sol K: itl.dB"
traspasados
de
ferrados, permisos
perm isos administrativos,
oo minlStrati. os licencias
licencias mêdicas,
","d'cas . resoluciones
resoluci on es de
de permisos
pe rmis os
de feriados,
con
y
sin
goce
de
r
em
u
ne<~ci
Or\es,
con
remuneraciones.
De
ocuerdo a lo
\o anterior,
anterior, procede
procede observar
ooserva r
De acuerdo
que lo
k:l resuelto
resJelto aa travês
t raves de
de la
la senalada
sena lada resoluciOn
resolu cibn exenta
e xen ta N°
N" 36,
3fJ. de
de 2010,
20 1·8. no
nose
<eajusta
ajL;'1;l
aa derecho
derecho debido
deb ido a que
q'Je el
el Jefe
Jefe del
del Departamento
Departam ento yy Sostenedor
SDste""d or no
00 cuenta
c ~en t a con
co n la
la
facultad
oologada de
de firmar
fi rmar "por
· po r orden
orden del
de l alcalde",
al calde ·. las
las comisiones
comisiones de
de servicios
ser.ici os de
de los
k>s
facultad delegada
func,"narios
funcionarios.
se ajust6
aj ustó aa derecho
derech o esta
est adestinaci6n
desti nación
b. No
No se
pam
llen
~
r
un
c
~r
go
vac~nt
e
de
esa
n
"tll
r~lcLa,
co
rres
po
nde
que
se
reali ceun
un
para Ilenar un cargo vacante de esa naturaleza, corresponde que se realice
OQf1~","O
públ"o, ..,g
,·m elelBrtí
cul o 27,
clc l.
le y N°,
N ', 19070,
19o70, por
por lo
'" que
quelalamodalidad
moda l>:Jad
concurso pOblico,
segOn
articulo
27,de
la ley
ju
ridica
ut
illzooa
"e
n
co
mis"
n
de
servic,"s
"
no
resulta
ap
lK:able
al
rer~
onal
regido por
por
juridica utilizada "en comisi6n de servicios" no resulta aplicable al personal regido
el Estatuto
Estat ut o Docente (aplica
rap lica dictamen
didamen N°
N· 56.099
56 099 de
de 2008).
2008)
~
o rq LJ e
porque
k:l anterior,
anteri"" cabe
CiObc agregar
agrog ar que
que el
el referido
referrdo
A
A lo
decreto alcaldicio
alcald"io N°
N' 40
'-O se
se encuentra
en cuentra firmado
firma do por
por el
el alcalde,
a"al de, don
don Jaime
Jai me Fabia
Fabia Reyes,
Reyes
cónyuge
L6pe~ Zamorano,
Zamoraoo, contraviniendo
cO f1 tra.ini~ o el
~ I articulo,
a1 ic ulo, 82,
82, letra
I ~ tr~ b),
h'l, de
de la
I ~ ley
ley
cOnyuge de
de la se,i",a
senora Lopez
,Oficiales
..... "•• ....,·."
·,"><1_
Gamero
Nr 261 —[(,"",..
Rancagua
r~~ 353100:
06:"~',r,,-"3lO
Fono:
Fax' 353101
www.contraloria.c1
...,.. '''''''k·... ''
3J
33
CONTRALORíA
GENERAL DE
DE LA
LAREPCJBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL
CONTRALORIA
R ~ G IO I\k\1 DEL
m- I LIBERTADOR
111>i:'UAOOK GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O'HIGGINS
CONTRALORiA REGIONAL
UNIDAD DE AUDITORIA
AUD'TORjA EE INSPECCION
INSrECCIÓ~
1B,8B3,
'oore estatuto
es:alulo administrativo
itdrninis:ra1r,.0 para
para funcionario
fu~c",nario municipales,
muoicipales, que
que establece
establBCe lala
18.883, sobre
proh
ibic iones de
ra2ón de
sus funciones,
ru"cion~s. en
"n asuntos
aSJn:os en
en que
qlle tengan
tenga n
prohibiciones
de intervenir,
intervenir, en
en raz6n
de sus
"interês,
,teres. edre
otru
s
él
y
su
cónyu;¡c
entre otros êly su c6nyuge.
»s aspectos
aspectos anteriores,
ar>:e ric<es en
en lala
Rclercr>:c
Referente "a los
respuesta""
,a fotGr."P'~
jurK¡ de
de 2011,
2011 , del
ele, jefe
jefe del
del
respuesta seadj"n
adjunta
fotocopia de
dell nliciü
oficio N"
N° 200
206, de
dell33 de junio
OAE
M, en el
<:1 cual
c u~1informa
irJo'moque
queseseregularizO
rog"I¡:", 2Ólalasituaci6n
,.tuociónobservada,
obse rv"aa, dictãndose
actandose elo
DAEM,
clc
crcto alcaldicio
alc ald>:io N°
N' 40,
l ' de
de marzo
marzo de
De 2011,
2011 por
pc< el
el periodo
perooo del
ael1
de marzo
'l13'ZO de
(Je
decreto
40, del 1°
1°" de
201
l1 "s t~ la
I~ resoluciOn
r~",lución del Ilamado
l"a'Dado a concurso.
concurso
20111 hasta
Al respecto,
cespecto si
,i bien
bien se
se regulariza
regulariLa la
la situaci6n
situacKi,'
ohj
e t~dJ U
par1 ~ del
"el mes
rnes de
de marzo
morzo de
de 2011
2011 en
en adelante,
adelante, nada
nada""
indK:a del
00 period()
poriooo
objetada
a partir
se indica
anterio
r.
jXlr
lo
tanto
,
procede
man
len
er
las
o~,er~a"Kines
formuladas_
anterior, por tanto, procede mantener las observaciones formuladas.
22
7. AdulteraciOn
A dultoracoo as'stoocla
al l llllr>:J s
2.2.7.
asistencia alumnos
q''''
cl¡" ,,,
Se constat6
Se
oonstate que los
» s libros
llO ro s de
de clases de
de los
los
3°' D
cursos 3
Oy
Y 4°D
4 ' 0 de enserianza
cn SC" ilnza media,
'llCdra, del
delLiceo
L"C'CFrancisco
rranciscoAntonio
Antol1loEncina
[ne naArmanet,
Arma""t
fue'on
~d Jl ter~dos , modificando
"1Cdit,ca,u o la
cantidad de
de alumnos
aILlmr"" asistentes
"i,tenles a clases
c,-,ses el
el dia
dia
fueron adulterados,
la cantidad
vi
e, oes 09
1)9 de julio
ju lio de 2010.
2010
viernes
Eo
efecto. el
el libro
libro correspondiente
corrcsuond'cnte al
3' D,
O,
En efecto,
al 3°
qLoe los
ke, profesores
I'rcfesr>res que
que tenian
teniar.clases
clasesel..referido
refer,dodia,
dia ,
presenta
Incons istencias debido
debido aa que
presenta inconsistencias
apuntaron
en la
tDrcr en
la secci6n
,",GCió~ relativa
·dati ~" a
D las
las actividades
acti,,<:tocf.cs desarrolladas,
dcso"o lladas, que
qc: e no
00 habia
h"bí"
apw1
alum
r>:Js presentes;
presontes: sin
s n embargo,
emb. rgo, en
en el
01 registro
registro de
Oe asistencia
asistencia dispuesto
di"PlIesw en
011 elelmismo
rnlsmo
alumnos
libro
aparacel1 con enmendaduras yy borrones,
borrones 30
3D alumnos
alLJmno~ presentes.
presentes
libro,, aparecen,
PO'
e l caso
ca"" del
eJel curso
cu,"o 4°
4 D,
O, no
na
Por otra
otra p.'le,
parte, en
en el
nin g(m alumno
alcmno presente,
"re,enl~, en
e" circunstancias
circu n~\anci;l. que
q""aproximadamente
",, 'Qx;rr'.adarne" le 88
"aparece
pa rece ningOn
est
udiantes aseguran
asegurar haber
haber asistido
aSIStido ese
ese dia.
dia
estudiantes
E,'
e,\e caso,
casa tambien
lambié" seseevidenciaron
e~<:tenG i aroo
En este
berrones
er me rxtaduras en
en el
el respectivo
respectr,.o libro
libro de
de clases.
clas e ~
borrones y enmendaduras
En
amoos casos,
casos los
"S respectivos
respectivos profesores
profesores
En ambos
asegLJrarcm
hdbe, sido
«do quienes
"uié nes cambiaron
cambiaron la
l. asistencia,
asistenc ia lo
kJ que
que fue
flJeratificado
rat,ficado
aseguraron rXl
no haber
poste
rio rm ente en sus
sus declaraciones
dc-cla'ocIOCICs prestadas
prestadas ante
a~t e funcionarios
funciooarKi , de
(le este
es:eOrganismo
Org anis,no
posteriormente
lizado r
F'sca
Fiscalizador.
A
mayor abundamiento,
aburxtarr,ento, cabe sefialar
sel1alar que
cue en
er
A mayor
el
caso
de
la
asistencia
registraoa
el
día
v
emes
[)9
de
ju
l"
oe
2010.
en
e'
ClJr
~
O
3'D
el
la asistencia registrada el dia viernes 09 de julio de 2010, en el curso 3°D, ,
SltlVenc"nes del
dfH Ministerio
Mi~ lsterKi de
deEducaci6n
EducaciónlalainformaciOn
inform ación
se em,jo
enviO al
al Dep8rtamento
Departamento de Subvenciones
con
30
al
umnos
registrados
COO"JO
presentes.
en
circunstancias
que,
segun
lo reflejado
re11ejado
con
alumnos registrados como presentes, en circunstancias que, segOn lo
en la parte destinada
d e ,t i n¡lu~ a
~ consignar
c[)rlSOjrmr las
I~s actividades
~Clividodes desarrolladas
desarrolladas del
del libro
litxo de
de clases,
clases no
"O
ha
bia ninguno
ning uno de
de ellos
el"os considerado
con,.dera.Jo como
corno asistente.
aSIStente
habia
Al
re,petto, debe
debe manifestarse
,'lan feswse que
que de
de
Al respecto,
obtcn<:tos en
en el
e curso
curso de
de lala visita
visito inspectiva,
inspectiva. ha
haquedado
qloeoado
acuerdo a
. los
los antecedentes
anteocdentcs obtenidos
ac
rea,tada la
la modificaci6n
mDdilfeocib n de
de documentos
documentos exigidos
exig.dos para
para obtener
obte'lerlalasubvenciOn
subveocKin de
delala
acreditada
istencia media,
meai8, debido
debido"
Que se
se registrO,
registro, para
p8ra efectos
efectos del
elel càlculo
calclllo de
dedicho
afer.:>beneficio
beneficio
as
asistencia
a que
econ6m
feo,
como
presentes
8
treinta
al~'!11nos
e'
dia
viér'lfls
9
de
:.lIlio
de
2010
econOmico, como presentes a treinta alumnos el dia viernes 9
julio de 2010,
j)e'cibi
endo "c'
re speclo de
", 105, en
en circunstancias
" i r""n"I~r>:Jias que
que no
no asistieron
asi . t ie ror al
~I
percibiendo
su P"go
pago respecto
de ellos,
estab
le Ci miento durante
dur""te ese
ese dia.
dío
establecimiento
N° "
Oficiales
Gamero
261
Rancagua
c<
" ... , ,.""
.• < N'
,—
_ ",
" "'"
Fono: 353100: Fax: 353101
~~ "·,,,,e,·,, "
www.contraloria.c1
,""". ""';O ••.: "",-
34
CONTRALORiA
DE LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
COKTRALOR'A
qEGIONAL DEL
DEL LIBERTADOR
LlBER TADOH GENERAL
G~NH<,\ I BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O'HIGGINS
CONTRALORIA REGIONAL
UNIDAD DE AUDITORIA
AU~TORIA E
E INSPECCION
INSPECCION
la respuesta
re,pu e st~ se senala
sc~ala que
QUC' en
en revision
rcv,sión de
de
En
En la
la
sca l'¿d dor a de
ele subvenciones
su bvc"",,,onos dona
dDl'i8 Gloria
G'Yla Mussa
Mussa Villafranca,
Villafranca, c6digo
c6d>¡Jo N°
W 160,
160, en
en su
Su
la I,fiscalizadora
ocla
N'
1061102
37C.
s
...
i\ala
qL'"
el
3"D.
e'
díu
9
de
ju
l",
de
2D10.
t
"
ne
30
00
31
acta N° 1.061.102.370, senala que el 3°D, el dia 9 de julio de 2010, tiene 30 de 31
alumn
os presentes,
p",s entes sin
sin mencionar
monc"na ren
ü!lnada
nad ohaber
haoe rdetectado
de!ectaaotal
taladulteraciOn.
adu lteración
alumnos
No
k:J indicado,
indca,Jo, procede
prnce;,le mantener
m~nl.,"er la
I¡,
No obstante lo
obSeN
aCIDr1 po
os antecedentes
antocedionles aportados
apü rt aw, no
rlO permiten
u",milen desvirtuar
(le,virt,,"r los
k:J. hechos
hech ",
observaciOn
pori cuanto
cuanto los
verificados.
"6ritlc~do
, Lo
l.o anterior,
Jnter",r, sin
"i n perjuicio
perju>oio de
deinvestigar
'nvesl>¡Jareventuales
G~cntua"' "responsabilidades
msponsab i'id ades
administ'"ti~as
administrativas.
22
Rend icim de
do cuenta,
ClIonta programa
pmgra'1le mejoramiento
mejoramiento de la
la gestiOn
gebtlDr1 municipal
mun icipa l en
en
2 2 88 RendiciOn
ed,>.caoiln (PMG)
educaciOn
Se
"",,,,tató ql.'ll
rnunici pio inform6
irlfC<H!6 a
~ la
la
Se constatO
que el
el municipio
Secr
etJ rr3 Ministerial
Minist",ial de EducaciOn
EaJ " """n come
totalK1ad las
las iniciativas
in>oiat"as yy
Secretaria
como ejccut~das
ejecutadas en
en su totalidad
actlvld~des
cons
K1
erad3S
en
~
programa
~"
comento
segun
do'
OJenta
el oficio
oficio N°
N"
actividades consideradas en el programa en comento, segOn da cuenta el
206, de
2C6
" ~ fecha
' .. c",,' 18
18 de
(lemarzo
rr"'70de
de2009;
?CO,:sin
sinembargo,
emba rgo dicha
, dichainformaciOn
infer",ó:)11 admite
~drr lte los
los
,siguientes
i9ui enl es alcances:
"' ",nces ,
El programa aprobado
~vooado para
para su
su ejecuciOn
ejccuc>:ln en
cr el
el
ano
2808. consideraba,
"on,id~rdbd, entre
~ntr ~ otras
"lr~s iniciativas,
in ", i~ t i v"" el
,,1pago
P"90 de
de indemnizaciones
,nd emnlwc"," eSal
al personal
persoou l
alio 2008,
docente y no-docente,
rw-Uo""cte. lo
·0 que
QU" no se
s~ concrete
conGreto en el caso
co so de
de los
<O s Sres.
Sres Alberto
Alberto lnostroza
Inostrola
Lagos y Joaquin
JoaQuin Guzman
G.lzt'ün Arriagada,
Arriagada. no
no obstante,
obs~ante. los
k:Js valores
vak:Jres fueron
fueran informados
1'1 fom'ad os como
come
pagados,
e-, el
~I oficio
of",iD indicado
i"d<o"do como,
como, en
"n forma
fc<m~ paralela,
par"I ~ I ~. a
a traves
lravés de
d ~ la
1" pagina
p;ig;n ~
pagados, ¡"nID
tanto en
WH"
de Ministerio
M;"i , l ~ r i o de
d ~ EducaciOn,
Educ"c6n , lo que
~u e se
, e habria
habrí" materializado
materia li,,,rlo en
en el
~ . transcurso
!ran " o',Jrso del
riel
web del
mes de marzo
marzo de
de 2009,
2009, incumpliendose
incumplKlI1dose los
los criterios
criterios de
ce autenticidad
alltentlcKJad eointegridad
integridad aalos
los
cuales
su!"ta, las
la, rendiciones
ren ddone, de cuenta
cuenla de
J" los
losentes
entespOblicos,
pjbliccs, segOn
segun lo
le
cuales estan
estan sujetas
sena
looo en
en la
la resoluciOn
resoluci&1 N°
N' 759, de 2003,
2003. de
de la
18 Contraloria
Conuak:J riaGeneral
Generalde
delalaRepOblica.
Republi ca
senalado
Co
nsta en los
k:Js antecedentes
anteoedentes tenidos
lenK10s aa la
la vista,
~ i "ta,
Consta
el
of ic io Ord.
O ra. N°
W 1258,
12S5, de
de 22
22de
deseptiembre
septiembre de
de2010,
2010,de
elela'aSecretaria
SecretariaRegional
Regiona!
el oficio
Min
iste rial de
Edccación. dir
'<lkJo alal alcakJe
comu na, mediante
roed ante el
el cual
ell a' se
se
Ministerial
de EducaciOn,
dirigido
alcalde de
de la comuna,
requiri
eron antecedentes
~nteceden t e , respecto al
~I pago
pJgo de
de dichas
di"h~S indemnizaciones,
ir'dernnizaciones. atendiendo
a:eodiendololo
requirieron
'" municipio,
municlp k:J. mediante
meoi811te
salicitado
por el
el senor
sef\or Inostroza
Inostroza Lagos,
Lagos, ante
ante lo
lo cual,
cll al, el
solicitado al respecto por
oficio
Ord N°
N" 292,
292. de
de 19
19 de
ele octubre
oclubre de
de 2010,
2010, dio
dio respuesta
respuesta adjuntando
adjuntando antecedentes
antecedente ,
oficio Ord.
relacionados con
=1 la
~ a materia.
materia
rir·all11&nte.
2~ de
de septiembre
sept '2 mbrc de
d<J
Finalmente, con
con fecho
fecha 24
20'C
, el
€O municipio
municipio procediO
moced ló aa restituir
restituir los
los fondos
fand os destinados
destinados al
1"","0 de
00 tales
:a'e,
2010,
al pago
indemrizaciones,
loslos,alares
la cuenta
cl.'Ilnta corriente
cor.clente bancaria
bancaria
indemnizaciones,il1greS3Mo
ingresando
valores e~
en la
38100009501,
Banco Estado,
Eslooo. denominada
denorn inB da "MINEDUC,
"MIN ED UC Pago
PBgOde
desubvenciones",
sub,eróones",
38109099501, del Banco
tlO
obstante, no
110 se
se aportaron
aportaron antecedentes
anteceOGlltes respecto
respecto al no
roo pago
pago de
de las
I.ssenaladas
se~ aladas
no obstante,
il1demnlzacionGS
al origen
origen de
delaI~publicaciOn
PlIb l>cac>:l nerrOnea
errónea antes
anles citada.
cilada
indemnizaciones yyal
En
I~ respuesta
rcspl>8sta se
se informa
info rma que
qu e esta
esta materia
mate ".
En la
será
ICIC0rporada al
sum a'" administrative
adminis:ratl vo aa instruir
irst'uir por
pO· la
la Municipalidad,
Mu">cipa id~d en
en
sera incorporada
al sumario
consecuel1ci~,
onde rr.al1tener
se determine
determ in e lala
consecuencia, corresp
corresponde
mantenerlolo obseNoc'c
observado hasta
hasta q"e
que se
re'rxJr',abilid,,"
tompr()r'l)<'t<la en
en los
k:J' hechos
hechos observados.
oose"Jdos,
responsabilidad comprometida
c·
...... Gamero
G.~ N°
," 261
16' —
_"n",,~
Oficiales
Rancagua
'''''':1
www.contraloria.c1
,,,,
Fono:
353100: Fax: 353101
"
" M'"",,,
~"·'.oo.-"'I"
35
CONTRALO
RiA GENERAL DE
DE LA
LA REPUBLICA
RE PÚBLICA
CONTRALORIA
CONTRALOR""
REGIO NAL DEL
DEL LIBERTADOR
LIBE RTADOR GENERAL
GENERA L BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O'H IGG INS
CONTRALORIA REGIONAL
UNID!\
O DE r,
UGITOR iA EE INSPECCION
I~SPECCIÓN
UNIDAD
AUDITORIA
3.
EXAMEN DE CUENTAS AREA
AREA DE
DF SALUD
SA LUD
3. EXAMEN
31
INGRFSOS
3.1. INGRESOS
Los
ng resos de
l Area
Áre' de
S~llJd en
en el
el
Los ingresos
del
de Salud,
periodo enero-septiembre
erero -s ept iemb<f' 2010,
20t O alcanzaron
aica l1zaron aa M$
M$ 719.051,
7t 9. 05 1 examinandose
exa m 1Il8MOSe lala suma
su made
de
MS
142116, equivalentes
eq uivakoctes al
20 %, sin
sin que
"u<ose,ehayan
hayaTldetectado
de teGlajoobservaciones
oo,",r.a ci0I1 6S
M$ 142.116,
al 20%,
relevantes
relev"
ntes como para
para considerar
consrierarsu
su inclusiOn
inclusión en
en este
este preinforme.
prel n' e<me
2.2. GASTOS
22
r~b<o egresos
eg resos del
00 area
are" en
encomento,
corn€ nto,
El
El rubro
la suma
su ma de
de M$
MS172,892,
172.B92,examinandose
€,a mim ndc s€ M$
M$24.037,
24 .037,
presonta
presenta desembolsos
desembolsos por
por la
equi.a
l e" t ~s al
aI 14%,
14%, obteniandose
() l)t" n.,ndc,,, como
Gnrrm resultado
reS LJ ltmlo las
I;t osiguientes
,ig lJ ",n t ~s observaciones:
" bser.acK"""
equivalentes
3.2 1 Bodega
Bodeg a consultorio
co"s'Jlto rio
3.2.1.
La
bojeqa
de
med
icament os
de'
La
bodega
de
medicamentos
del
Dcpartamontc
Sa lud no
110 cuenta
c.lenta con
con tarjetas
ta rjetas BINCARD
lll NCA RU yy tampoco
tam poco con
con un
UI1 sistema
si stema
Departamento de
de Salud
Cü
rnput<>0o,,~1
di,eriada
reg istmr la
1" existencia
cxi stcooa de
de loskJsmedicamentos,
medicamentos,
computacional
disenadopat~
para registrar
verificandose
del software
vCrl'lcán~c
oo la utilizaciOn
Jt illz"""bn ~el
software Microsoft
r'~icro s oft Excel,
[ xc,", sin
sin embargo,
",,",o org o, el
'" archivo
arcl1ivoen
en
qlJC
m~ntJCI"'" los
05 datos
da tos correspondientes,
cCneSIXlI1d'lIltcs. no
11 0 tiene
tl en" respaldo
respakJo de
de seguridad,
segurdad con
con los
los
que se mantienen
riesgos de pêrdida
pérd >J a de informaci6n
inlC>rma cki n que
qUfo ello
el o implica.
.." o ll ~ a
Sin
Sn perjuicio
perru ic," de
00 kJ
""terior, se
se realizO
ma lizó un
lo anterior,
un
in.cntMio
lo farmacia
fa rm"""a del
dcl consultorio,
cOl1sc ':Drio, sin
Sin que
que se
sedetectaran
detectarandiferencias
d'fecenco a5 en
en la
inventario en
en la
muest
ra de medicamentos
med i ca m ~n tDs revisados.
re" " ados
muestra
Soo re el
el particular,
pa rt icul. r, se
se senala
oe iid la que
qu ~ se
S ~ esta
est,;
Sobre
operando por
1>0' la
I~ via
.i~ de
de use
uso de
de planilla
pliln illa de
de cälculo
Gá lcu lDyyque
que se
setiene
t iene programado
pro gram adoincorporar
ir corporar
un
sIStema computacional
complltackinal de existencias,
existen cias, efectuando
e1ectua[)d o al mismo
mi, mc tiempo
tiem po los
los respaldos
res paldos
un sistema
"'"
~ r consiguiente,
consi¡J c ", ,,I ~, corresponde
c crr ~'pür l( l e mantener
r mm t ~ ne r la
1" observaciOn
OO "., r" ucK>n formulada
fo rm ulad a yy validar
'¡ a l >J~ r las
las
en CD, por
rn.,q
>J
a~
Informada.
er
un
pró
ána
p
r
og
r
~m
a
de
f
;,;
caliza
c"ln
medidas informadas en un pr6ximo programa de fiscalizaciOn.
3.2.2
3.2.2. Licitaciones
Se
verifi có que
qlle los
loslaboratorios
I. bofatorios adjudicados
adj lld icados
Se verific6
con
~citacion€ s de
d" medicamentos,
medicamentos ,'>:]
sie mpre en"ia
n as
kos stocks
StOC KS completos
co,n pletos de
de los
los
con las licitaciones
no siempre
envian
produttos,
~ue por
por el
el contrario,
coo lr arKl van
.~ " enviando
erlVi a",l" parcialidades
p" rcial<hle. hasta
hasta completar
C(] mp;"t"r la
l.
productos, ,,"n{}
sino que,
can
tidad adquirida.
adq uirida
cantidad
A modo
mJdo de
de ejemplo,
ejem plo. es
es posible
po,," bie senalar
"" Ii ala r que
que la
la
sitllackJn
deser
ta
c
cum
o
CO."1
la
licila
cibn
W
3690-23-LE
10
de
nom
in
ada
situaciOn descrita ocurriO con la licitaciOn N° 3690-23-LE10, denominada
o 2010
", en
la que,
que entre
e."1tre otros
otros proveedores,
prMeed e<e" el
~ Laboratorio
La boratorio
"medicame
ntos Juni
"medicamentos
Junio
2010",
en la
adjld icó la
la venta
00 15
15 tipos
tipo s de
de medicamentos,
ll1 ed ica mEltltos, segOn
se gun consta
consta en
en
Sandcrson
Sanderson SA
S.A. se adjudic6
yenta de
decret
o alcaldicio
ak:aldic>J exento
de julio
jllli o de
de 2010,
28 10, destinados
ceshnad os aa atender
atende r las
las
decreto
exento N'
N° 9S0.
980, del
del 02 de
rece
.. dBOO" de
de la
la poblaciOn
po bla c,; n beneficiaria.
benefic iarra
necesidades
En
conoecJC oo a, al
cum plir con
con la
la fecha
fecl a
En consecuencia,
al no cumplir
de
cntrcg~ establecida,
e st~b lücid a , se
se afecta
afecta laladisponibilidad
dlSporlb illdad de
de medicamentos
rnedk:ame ntos de
decarbcter
car. ete r
de entrega
especif
k:o yy se
se vulneran,
vu lneran, ademas,
ad emas, los
kJ sprincipios
prir1Cl pkJ srectores
rectoresde
detoda
todalicitaciOn
!>cit aciónpUblica
pub licade
de
especifico
>glJ;'
>J <Od de los
kos oferentes
OfMe'1le. y de estricta
e. tri cta sujeci6n
sujeci ón a~ las
las bases
b ~ ", s (aplica
i~p li c a dictamen
dclo rr en N°
N' 5.633
5. 633
igualdad
dc2011
en t rc otros).
ot ro~)
de 2011, entre
IOn
resp'Jesta se
se senala
s.e nala que
que efectivamente
efectivam ente
En la respuesta
q' ''' los
los laboratorios
laboratorios no
no despachan
despachan la
Iil totalidad
totalidad oonada
n" di!de
delos
lo, productos
p ro::f lJcto ~
hay
hay ca&o'
casos en que
Oficiales G......"
Gamero N°
261 _- Rancagua
"''''''''.
>r 1<,
,,~.'..,., '
Fono: 353100: Fax:
c~'"
e",. 353101
"".",
"'''lO
CMbw;"
www.contraloria.c1
~<w,
36
CONTRALORiA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL
XI LIBERTADOR
I n CRTAOOR GENERAL
G E ~~RA _ BERNARDO
BERNARXl O'HIGGINS
O'HICO INS
U~
!
DAD
DE
AUDITORl',
E
INSf'ECC
ION
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
~djl>d
I CBd o s. debido
dabido aa laa posiciOn
pos",ón de
ql.'e tienen con respecto
r<'&p e,~o a
a otros
o~ro s servicios
se" iC<lS
adjudicados,
de ven:a!"
ventaja que
oo al
a: comercio
come'C<l que
qL'" paga
p"\la al
al contado
cootadoooregularmente,
"egll larmeote no
r>;Jasi
asíelelsistema
siste." apOblico.
publico
CCn5idcrana
o los
los argumentos
arguMentos expuestos.
expuestos
Considerando
corrcs¡)()ndc
mante r er la presente
prese me observación,
o",etyac ", n, sin
&In perjuicio
pe rju <:l o de
d~ incluir
nel,,,, esta
~sl " materia
ma t ~rÍ<J en
co
corresponde mantener
un future
prog rama de
de fiscalizaciOn.
fisca lizació n
futuro programa
3.2. 3 Pago
Pag o de
de asignaciOn
aSlgnació', de
d~ responsabilidad
re ' ''",,,abilidad directiva
"irect iva
3.2.3.
Se
oonstut6 el
pago improcedente
improocdcnte de
de la
la
Se constatO
el pago
aS>;!,
,,,,,i,,,, dde
~ responsabilidad
r ~'po"s"b 'liaud dir
ectivD 01
ocl Departamento
Departamento de
do Salud,
Sa lu Q, Sr.
Sr
asignaciOn
directiva
al Jefe
Jefe del
Goezalo
Valonzuel. NOnez,
NliMZ , yy a lala funcionaria
f ll nclon aCla administrativa
ad min istrativa Sra.
Sra. Rossana
Ros&ana Urso
Ur",
Gonzalo Valenzuela
Toledo, toda
la:1a vez
w? que,
qu e, segOn
'egun se ha explicado
e'plicado en
en el
~ dictamen
d<:i. nlCn N°
N' 65.092,
es 082 , de
de 2010,
2010, de
do
Toledo,
este
O rg~oismo Fiscalizador,
Fisca l "odDr, el
el pago
pag o de
de la
la referida
referida asignaci6n
aSI9 0ac iM corresponde
corrüsponele solo
sOl oaalos
los
este Organismo
Jefes de Programas y al
al Director
Dlrec:or de
de Consultorio.
Car,s ultorio
Diel",
b<'ner""o na
,id o impetrado
Imf""r~da por
p'" los
lo'
Dicho beneficio
ha sido
funcKl"dr;üs
'~pt"'lTlbre d
~ 2008,
2008 consolidândose
C<J n"",lidan do .e pagos
P"go' indebidos
ind ebido, por
00'
funcionarios de,de
desde septiembre
de
$$.6.540.527,
6 54" 527 e,
caso del
ck>1 primero,
primDfo , y $2.000.000
$2.0{JO.OOO ()n
'" caso
caso de
de la
'a senora
se~ora Urso
Ursa
en ~
el caso
en el
T
oledo, lo que
qLe totaliza
tataliza $8.540.527,
58.540.527, hasta
hast" lalafecha
fed lJde
dela .afiscalizaciOn,
f"""ll7a"Kl~,segOn
.eg un detalle
de!"I "
Toledo,
tG
ll tell iJ ü en
e" anexo N°7.
N"7
contenido
. ",,>0
Al
respecto , se informa,
info rm a, en
en sintesis,
sí ntes IS, que
q Je en
e~
Al respecto,
ambos casos se
se trata
trata de
de beneficios
benef>::i05por
porlalacontraprestaciOn
COrllrapre""";ó ,, en
en funciones
fu,, ",:¡n e ~de
dejefatura
)efatur"de
de
departamen
to y trabajos
trabajü" en
en estadistica,
~, t "ui,t <O . , respectivamente,
re"'P"ctivar·",n!~, que
qL.'e fueron
' L' ~ ron acordados
~"or d"do ~ con
CM
departamento
apego
a"
~;¡ Q a
" las
1", disposiciones
di.po";ci"lle' del
d~ C6digo
Cod'J'O del
del Trabajo
T ," baj a en
ensu
y, oportunidad.
oportun :d "d
Ag
rega que
al traspaso
tras paso de
de los
lüs citados
citados
Agrega
que al
fun
cionarios a
las normas
nornlas del
del Estatuto
lS!atuto de
deAtenci6n
Atel1ciooPrimaria,
Prim ~ria, conservan
CDnservan estos
estos
funcionarios
a las
benefici
os mientras
m ie ntras desempenen
desempenen las
la, funciones
func ", nes que
qLJe dieron
dier[)r1 origen
Dr>;leo aa las
IJ'asignaciones
"ignacio nes
beneficios
IX" expresa
expres a disposiciOn
d"poo ic Kw de las
las normas
norm as de
eleprotecciOn
protección de
de remuneraciones,
remune rac"nes, alal
citadas,
citadas, por
ser un derecho adquirido.
adqu irid o
Sobr
e el
el particular,
part K:l,I" r, procede
procede reiterar
reiterar la
II
Sobre
d~ beneficio
beneficio en
en cuestiOn,
cuestKln, por cuanto
cuanto el articulo
articulo 27,
27, de
de lala ley
11''1
impcocedencla
el pago
pago del
improcedencia en el
N"
~9.378 , sobre estatuto
estatuto de
da atenciOn
a:enc " n primaria
prrnarla de
de salud
salud municipal,
mundpal. no
r>;J contempla
co n:emp ladicho
d"ho
N° 19.378,
be
oel<:io pa
ra as
las funciones
funt"'r'e s del
del jefe
jefe del
del Departamento
Departamento de
de Salud
Sa W yy de
deestadistica,
estadistica,
beneficio
para
en la1" especie,
GSpcc Íü, por
IX"consiguiente,
coo,,;guic ntc,corresponde
corrcspcnocmantener
mantencrlalaobservaciOn
oc".erv"ción
como
como ocurre en
formu
looa , sin
perjllic " de
de laladeterminaci6n
dete rmi""c "n deeleeventuales
eventualesresponsabilidades
responsab j Kf~oos
formulada,
sin perjuicio
adm
in!stratrvas asociadas
asociadas (aplica
(ap lica dictamen
dictamen 65.092,
65.092 de
ele 2010).
201 O}
administrativas
3.2.4
Docreto no
ro entregado
3.2.4. Decreto
sol>::itar algunos
algunos egresos para
para validar,
val idar, entre
ectre
Al solicitar
~: r ib utos de
ele legalidad,
legalidad respaldo
respaldo yycorrecta
correet" imputaciOn,
i~lputooón no
"O fue
fu e entregado
entreg,,"o elel
otras.
otros, sus atributos
decreto
ele pago
pag o N°
W 125,
'25, de 2010,
2010, por
por un
un monto
mooto de
ele $S 148.290,
H8.29 0, por
por lo
lo que
qJC el
el respaldo
rC"Polda
decreto de
or'gi",,1
fl.'e tenido
ter <:f Da~ la
I~ vista
viseapor
por laI ~ comisiOn
com isión fiscalizadora.
fiscalizad ora
original no fue
re' re oto, se
.e senala
se,i" la que
qu e adjunta
adjunta el
el decreto
decreto
Al respecto,
en
comento; sin
.i n embargo,
~ mh;"go. luego
\"'90 de
de efectuar
~ fe ctLJar un
un examen
e<am en de
de los
Iü . antecedentes
"nt e G ~ d e n tes que
qlJe
en comento;
sustentan la respuesta,
respu esta, este
é~ t e no
no fue
f,,,, encontrado,
enoontrudo. por
por lo
ki tanto,
t~nto. corresponde
oorr", pond e mantener
m"ntene rlala
preseote
observació n
presente observaciOn.
"'_,
.., N·",'
_ ".ce
.....
N' 261 —
Rancagua
Oficiales Gamero
Fono: ,,,",'oo.
353100; Fax:
'''''''
,,, 353101
''''01
'www.contraloria.c1
_,
• •I
"~n
;,~.~,.
37
CONTRALQRíA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRA
LORIA REGIONAL
REG'GN'\L DEL LIBERTADOR
LI ~ FRT~,OOR GENERAL
GE~ERAL BERNARDO
bE~NAHDO O'HIGGINS
O HIGG INS
CONTRALORIA
UN
IDAD
D[
AUD
ITO'(IA
E
INSPECCION
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
3.2.5. Error en imputaciones contables
S~gun
ooc",to de>
pago N°
W 308,
308. de
d~ 11
1 t de
de
Segiin decreto
de pago
mayo
2010, por un
un monto
mooto de
de $$ 101.745,
10' .745 se
"~com
p ró papel
p" pe l Sony
Sany para ecografias
ecog raf ias yy
mayo de 2010,
comprO
prese'Vat
,/Os para realizar
rea lizar ecografias
ecngrJ l i~s transvaginales
tr~rrs~"G"' al()s en
en pacientes
pac>entes del
de l Programa
Programa Chile
Ch ile
preservativos
Cr"ce
COI1t.;)O , lo
lo que
cua consta
coosta en
en orden
Drde,o de
de compra
(OOlpra N°
N' 1.366,
1,365, de
defecha
fecha 16
16de
denoviembre
noviembre
Crece Contigo,
de 2009.
2009
Dichos
desembolsos no fueron
fueron imputados
imputadas de
de
Dichos desembolsos
m"..,ru
oo rr~cta tooa
vez que
que fueron
'uero'1 registrados
reglstr ~dos con
con cargo
cerrgo a~ Materiales
Material<" yyUtiles
Utile>s
manera correcta,
toda vez
OUlr"rgicos
~ cuento
rclcrid o programa.
progra ma
QuirCirgicos, y"o
y no ero
en Ila
cuenta del referido
F
n su
Su respuesta,
respJe,ta el municipio
mcnic ipK> senala
señala que
que tal
tal
En
situaciOn
se esta
SltJac
"H'. se
está regularizando,
' egJlarizando luego,
luogo. corresponde
cDrresponde mantener
ob:;er~"ció rr yy
mantener lak, observaciOn
su normalizaciOn
normalizac>er en una
UrkI futura
TuLlra auditoria.
aud ilorí<l
verif >csr su
verificar
3.2
.6 Sobre
Sobr e nombramientos
nornbr~'1l",~tos de
de personal
persona '
3.2.6.
aa. Se
Se constatO
constiltó la
la incorporaciOn
ir\Corporaaón aa lala dotaciOn
dotacibn
de
prirnari3 de
de salud
"~Iud municipal
mun>oipal de
de dona
do~a Valesca
Vales.ca Vexabed
Vexabed Aravena
Arave na Arellano,
Are ll ~no
de atencioo
atenci6n primaria
prof~'Dra
Educación I'Fisica
is lca yy de
de don
don Juan
Juan Andrès
Ar .J r~, Pino
P<", Moran,
MoriÓn T
eraDeuta
profesora de
de EducaciOn
Terapeuta
ücupac>Cna
l. a plazo
plazo fijo
fiJo segCin
segcln kl<
" 40,
00 10
10 de
de enero
onero de
de
Ocupacional,
los decretos
decretos "le"ld"i,,"
alcaldicios N'
N°s
40, del
20
08 y 97,
97, del
00 28
2B de mayo
rlayc del mismo
nll <mn anq.
r e Sp" ct;~ "'l1en te, renovados para
para los
los anos
"t'Ios
2008
ano, respectivamente,
20
0g y 2010,
201 O, excediendo
exceo"'ndo el
el porcentaje
porCCf1tajc establecido
estab.,mlo en
"" el
el inciso
n c rso 3°
Y del
de larticulo
articu'o14°
'4 'de
d~lala
2009
19.378.
ley NN° 19.378.
/\1
res pecto, la
la jurisprudencia
jllrisprL,dcncla de
de este
()ste
Al respecto,
's 3.679,
3.679. de
de 2005
2805 yy 13.026,
13.02 6, de
de
Ory<ln
lsrno de
Organismo
de C"ntrol
Control,, canten,""
contenida er
en los
los d,ct;,menes
dictamenes N
N's
20CH),
otros. ha
ha concluido
eOl1 clu ido que
que en el
e l caso
caso del
de l personal
pers o~al que
q"" realiza
realiza tareas
tare", que
que
2006, entre
entre otros,
Implica~
el desarrollo
oos"rrol>e de
00 los
>es programas
prog rM'\as de
00 mejoramiento
mejDrami""to de
00 lala atenci6n
atenci bn primaria
pri maria de
de
implican el
sa
~ d . depresiOn
depres",n y cardiovascular,
oa r diov"r.IJ I ~ r , implementados
mple~n t ado " por
M'<1 istc rK> de
de Salud,
Salen . como
como
salud,
por el Ministerio
Ü'Ou
rre en la
l. especie,
cSDccic, debiO
dcb'" aplicarse
apl>carse laia normativa
normativa relativa
rela tiva a laia contrataciOn
contratac io" de
ocurre
hon
or. nos. d"da
sup letoried.d de
li cacK>n de
18. 88 3 en virtud
~ir t uJ de
de lo
le
honorarios,
dada la
la supletoriedad
de ap
aplicaciOn
de la
la ley
ley W
N° 18.883,
dispuesto
articlllo 4°,
4'. de
00 lala ley
leyN°
W19.378,
19.3 78.por
parloloque
que
rrü ~r hra m ie rrlo s
dispuesto 00
en el
el articulo
loslo'nombramientos
seiíala
cos no
no se
"e han ajustado
ajus:ado aa derecho.
derecho
serialados
part>eular, se
se informa
infDrnt a que
qlJf> los
",s
Sobre el particular,
Sobre
nombramientos
d o ~ a Valesca
V alesca Aravena
Arave na Are
llat)() y don
d()n Juan
.J uan Pino
Pin o
nombramientosque
que recaen
recaen en
en dona
Arellano
Moriin,
ajusl,lrr aa derecho,
(leredro, por
po r cuanto
~J" n ta estan
estan considerados
co nsiderados en
en lala dotaciOn
dc<ación de
de
Moran, se
se ajustan
personal
e en conjunto
conjunto el Servicio
Servic," de
de Salud
SaW yy la
la Entidad
[ ntldad Administradora
Admi ni stradDra de
00 Salud
Sa lud
personal qu
que
han
ijado para
oaca cada ano,
at'lo dotaciones
dota clGr"," en
en las
las cuales
eual"s constan
co nstan dichos
dichos cargos.
cargos
han ffijado
Ad'oi
on.lm c nto
se
se~al a
que
Adicionalmente
se
senala
que
las
invoiuom n aa estos
estos funcionarios,
func,"nanos se relacionan
re lacb"lal1 con
con labores
I~bore s que
qlle
involucran
implican
mejoram>coto de la
la atenci6n
aten c>6" primaria
prh1Bria implementados
implementad os por
por el
el Ministerio
Ministerio de
de
implican el mejoramiento
Salud.
deb >d o a que
que no
nosolo
sol odesempenan
d e,ernpen~ 'l labores
lal:>ores en
en los
loscitados
citad osprogramas
prog rama s de
de
Salud, debido
depr~'Kr
n yy ca
rdiav%C',rla r; sino que en
en medioambiente,
mcd"'"ntb>el1 te, acciOn
accibn comunitaria,
comu nitaria . acciones
acc>enes
depresiOn
cardiovascular;
Cesfam
promooón y prevenciOn
prevenc,,", de enfermedades,
en fermedade s, promoci6n
vomocló n de
de actividad
actrvidad fisica,
fi'>ea ,
Cesfam de promociOn
promoción
de
prog
rantas
del
Cestant
,
pmrnooó
n
de
salud.
progra
ma
de
postrada"
promociOn de programas del Cesfam, promoci6n de salud, programa de postrados,
entre otros.
otros
c",
rtr d l ~CI""'"
qu
~
contrataciones
que
A l respecto,
respecto , se
"e debo
ifestar que
que los
Al
debe man
manifestar
."gumen
tos CXpL>Cstos
pernt lt"" desvirtuar
de svirtuar lo
>e verificado,
verifica do, luego,
loogo corresponde
túrr espande
argumentos
expuestos no
no permiten
martener
obseN8 cioo planteada
planteada y revisar su
su regularizaciOn
regular izaci ó'r en
Brr una
[Xl" futura
futuro auditoria,
~ud it ori",
mantener la observaciOn
Sin perjuicio de la
la determinaciOn
dete'minac>e n de eventuales
eventc'ales responsabilidades
respo nsabil ida de,administrativas.
", j min",tru t lY~ "
sin
Oficiales
Gamero N' 261
—
Rancagua
'"
,""', c.m",
"c'
_
'.ce
.,...,
Fono: """;'"
353100, Fax
'.,,,,
,,,. 353101
,,"ror
www.contraloria.c1
"',".'
.000""_ ~.~
38
CONTRALORiA
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CON
TRALORíA REGIONAL
RfGION",~ DEL
D ~ L LIBERTADOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
~~I,N!\rlDO O'HIGGINS
O'HIGGINS
CONTRALORIA
I
IOKV'.
E
I
~SPECCI6N
UNIDAD DE AUD
AUDITORIA E INSPECCION
b
Por otra
ai ra parte,
p,,,t~, cabe
GUbe serialar
"" flal"r que
que dona
cto~a
b. Por
Aravol1a Arellano,
Ar<:>lano , mediante
medianle decreto
deLr ~ IO alcaldicio
" lc"ld " io N
513. del
00 25
25 de
de marzo
marLO de
de
Aravena
N°' 513,
2018
,
hE
oos
ig
nada
en
c[)m
lsi6n
de
servicios
a
cOl1t.r
del
1
~
de
ma
rm
de
2C10,
para
2010, fue designada
comisi6n de servicios a contar del 1° de marzo de 2010, para
V~les"a
Valesca
1integrar
,,1e gr ~r el Comitê
Cemité de
de Emergencia
Emergercia asociado
~soci"do al
al terremoto
terrGmoto del
d() 127
27 de
00 febrero
febrerode
de2010,
2010
respecto de
d e lo
ID cual
~L",I se
se verific6
~ .,.-i f " Ó lo
lo siguiente:
siqu >C l1tc
b. 1 Que,
Que. consultada
consultada acerca
acerca de las
las labores
laberes
desarroll o en
on la
la GestiOn
Gest ión Municipal,
Municipa l, la
" senora
se~ora Aravena
Ar;!Ye r~ Arellano
Ar ellano declar6
doclaró que
qU() su
su
q
' Je desarrolla
que
fUl1o;)
n es
es la
la aplicaciOn
apl ioac>!", y:' verificaciOn
~erif""ció." de
ID ficha
fd1U EFU
EFU (Encuesta
(Encuesta Formulario
rormlllarlo Unico
Únicode
de
funci6n
de la
Em<J
rgerx.i a)
Emergencia).
La
respue.la senala
,..nala que
qu e dicha
di cl1 ~ comisi6n
co misi6n de
de
La respuesta
servicio
s
foo
orool\ada
por
la
autaridad
corTlu
,,
"I,
""te
la
n
e
c
e
",j~d
urgente
de
aplicar
servicios fue ordenada por la autoridad comunal, ante la necesidad urgente de aplicar
d e la
~d ficha
fiCI1D EFU,
EFU aa continuaci6n
continuaCKlI1 del
d()1 terremoto.
to rremoto
el e
ncue sla.re de
encuestaje
id a so
",f.,,,, a
a algunos
aigunoo aspectos
asoE>Ctos de
de
Eooogu
Enseguida
se refiere
rn""t
od
e la
lo funcionaria,
l u nc", n~r ;a respecto
respecto de
de los
los cuales,
cua le s, no
no corresponde
corcesponoe aaeste
esteOrganismo
Organ ismode
de
merito
de
C
Ollt'oI pronunciarse.
p roo unolalse
Control
Loogo
cOIls ooral1do que
k:> indicado
inUk:ado no
Luego, considerando
que lo
la situaci6n
situaclón durante
du rante todo
too o elelperiodo
periOO overificado
oer ificacto en
enterreno.
I ~rre no ,
la
co
rrespDnde mantener
rnanter>er lo
k:J observado,
obser~~OO . sin
&<'1perjuicio
perju>:jo de
d eincluir
incluirlalaregularizaciOn
regul¡¡" ~ .ción de
deesta
osta
corresponde
<Jr' un pr6ximo
pruxi rn o programa
pmgr d.'m , de
de fiscalizaciOn.
fi sw lizi>CÍón
materia en
"I
c~ [l ,a a
~ explicar
~ ,pli "" r
alcanza
b.2 La
La citada
citada funcionaria
funcfor;aria se
se encuentra
er'Cl>ar1IrJ en
er1
comisiOn
de _e
servicios
por lJI1
un periodo
que supera
com
IS ión de
roi""," ro<
periOOo qoo
. upera los
foS 33 meses
meses en
en el""ano
al10calendario,
calol1darKl ,
pl,,~ o maxima
m'; , mo e,
t~b l C'C i do en
articu lo 73,
73, de la
la ley
leyN°
N' 18.883,
1B B63, estatuto
e statuto
COI!'"
coma plaza
establecido
en el
el articulo
~
dn"'1 i slrat ivo para
pa ra los
los funcionarios
f uncion"nos municipales,
municipales, supletoria
supk:Jtoria de
de la
l. ley
ley N°
N' 19.378.
19.378
administrativo
acuoerd<, con
e"n lo
ü anterior,
"nterior. se
~ e informa
informn que
qu e si
SI
De
De acuerdo
bie
n es
es cierto
cierto lalacomisi6n
comisk:Jn de
deservicios
serú''''s tiene
tiene una
u"aduraci6n
duracióndeterminada,
" e t ~r m"'u da , las
Ia~
bien
co
nd " io nes por
las cuales
cu~l e~ se
se produce
prOOucc aquella
aqL>211a hacen
hacen que
qlle se
se aparte
aparte de
de un
U·"periodo
>",rlOOo
condiciones
por las
l1normal,
armal, puesto
región se
se encontraba
encontraba en
en estado
eSla ~o de
de emergencia
w l",rgenoa yy con
can
puesto que
que la
la regi6n
de
claraci ón de
siendo los
lüs recursos
r~c·""O' escasos
e,,,,,= ~se
sedebe
de heoperar
op ~ mrde
delal.
declaraciOn
de catas~ofe.
catastrofe, por lo que siendo
m~jor
forma posible.
po,tl le Enseguida
Erlseg" ida ~alude
" >de a
algc'lloo aspectos
aspecto, dde
e merit°,
mérito, sin
~In que
que
mejor forma
a algunos
corresponda a esta Entidad
Ent idad de
de Control
Cx,trol pronunciarse
prcnclI1ciarse
dada la
la excepcionalidad
excepdon al OJad de
de una
un"
Al
respecto dada
Al respecto,
cornls",
n de
ser', leiO, esta
esto no
no puede
puede transformarse
Imns1Drrllarse en
en permanente.
p~'rn" ne n t e. Asimismo,
A~ '!r, isInQ, lal.
comisiOn
de servicio,
re
ite rada jurisprudencia
jllrlsprudencla administrativa
adnlll1Jst ratioa 00
esta Contraloria
Cont rakl ria General
General contenida,
contenida, entre
entr"
reiterada
de esta
dicta",,,,,,,,s N°s
Ws 25.132,
25.132, de
de 2007
2007 yy 43.026,
43 .026, de
00 2008,
2008 . ha
ha senalado
s",~a l ad o que
que las
la,
otros en los dictamenes
de
slin"",iol1es de
de los
kls funcionarios
funcfonarios sOlo
sók:> proceden
proceo'en tratandose
tratandose de
de plazas
plaLai> o" funciones
fu nc ", "e,
destinaciones
re9uladas
por un mismo
rnisrno estatuto,
es tatuto por
por lo
lo que
qu ejuridicamente
jur id>oamente no
nocorresponde
corresponde efectuar
efectuar
reguladas por
ddestinaciones
est in aciones a cargos
c~ r gos regidos
regioos por
por cuerpos
cu erp os estatutarios
estatlltarl os distintos,
distintos, en
en consecuencia,
corsocuencia ,
Sll regularizaciOn
ceglllarizoció n en
en una
un.
corre
sponde mantener
mal1tene' la
la observaciOn
obseroackln planteada
plal1teada yy verificar
veril icar su
corresponde
pró
~ima aud
itoria
prOxima
auditoria.
b.J
Se verific6
veril>có que la
:a Sra.
Sra Aravena
Arav""a Arellano
Are ll a""
b.3.. Se
no
re
gist
raba
su
~slsten
c
i
a
di,.,-ia
kl
que
Imp>:Je
determinar
el
cumpllnien
,o
de lala
no registraba su asistencia diaria, lo que impide determinar el cumplimiento de
jornada laboral
laboral considerada
cansid eradaen
ensu
SucontrataciOn,
cOllt rala " Oón .respecto
re s pedode
""loklcual
Gu a:manifestO
manifestó que
ql¡esOlo
~ole
rep
art~ba
a
don
Jaime
Fab
ia
Royes,
~1e~lde
titula
r
de
la
Cemll
l1a
y
a
don
Juan
Carlos
reportaba don
Fabia Reyes, alcalde titular
la comuna y a don Juan Carlos
Benavide
". Secretario
Se ore taTio Municipal.
Mun"'I'~ 1
Benavides,
Sabr~
Sabre
parlicular se
se efectuaron
efe"tu"ran pruebas
pru ebas
el particular,
dest
inadas a verificar
~ ~ ,ir",ar su horario
h<lr~r i ü de ingreso
i"gr=Q yy salida,
, ~Iida, constatandose
CQn . t~t'; r"b" e que
qu e su
su control
control de
ele
destinadas
Oficiales Gamero N' 261 — Rancagua
Font): 353100: Fax: 353101
www.contraloria,c1
39
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALOO
IA REGIONAL
R~(;lü~i\l DEL
~'- LIBERTADOR
LIBERTADOR GENERAL
GE~'ERAL BERNARDO
BERN/\I'{DO O'HIGGINS
Ü'HIGG I .~S
CONTRALORIA
U~IDAD
DE
AUDITORl'.
~
INSPECCiÓN
UNIDAD
AUDITORIA E INSPECCION
~Slslencia
nc
asistencia no
IlInc
>o ~ar<Os ,
funcionarios,
l1a adecuado
adecuado al
al implementado
Imp lemerrtudo por
por el
elmunicipio
municKliopara
para todos
",doslos
losdemàs
dernas
se ha
a lo que
que debe
JBbe agregarse
<!greg""", la
la inconsistencia
inconsistencia entre
entre el
elcumplimiento
cutl'pllmiento de
de lala
jor
n3d~ y la
la remuneraciOn
'ernu nc,ooón percibida,
percibida, toda vez que no
t)() existe
e<lSte una
unJ prestaci6n
pre"tac>6r reciproca.
recip roco
jornada
re'pecto, corresponde
corr~spr;<>je reiterar,
re iterar. en
en primer
primer
Al respecto,
Al
lugar,
articlllo 58,
s.s. letra
let ra g)
gl de
de la1;, ley
leyN°
W 18.883,
18 883.sobre
sobreEstatuto
EstatutoAdministrativo
Admil1ls:rativo
lugar, que
que el articulo
pa
ra Funcionarios
FU"C <l rrar:os Municipales,
Mu nici"" " s, establece,
Qstablece, entre
el1tre las
las obligaciones
ool>ilaciones funcionarias,
!un CiDr1~rk", el
~ I deber
debe r
para
d"
cum plir con la
la jornada
jomad~ de
d~ trabajo;
trah"-jO, aa su
Su turno,
tueno ,elelarticulo
~rticll·o62,
62 inciso
incisofinal
finaldel
dolmismo
mismo
de cumplir
texto legal,
t,,<te
leg a, ordena
olde"" que
que los
"" servidores
""v,"o·"<'s pOblicos
publicas deberân
dcbcrár desempenar
oosempenar su
su cargo
c.rgo en
er
forr,,"
""" mm.,c nte durante
curanto la
la jornada
jOfllada ordinaria
ord l"ana de
de trabajo;
trallajO; yy finalmente
trral roonte elel articulo
articc, lo69,
69,
forma permanente
inciso
lnal del
del citado
crladu cuerpo
cu.,,-po normativo,
m,maho , disponen
disponGo que
qlle los
las atrasos
atrasos yy ausencias
aUbenClas
inciso tfinal
reltcmdos
ca~sa justifica
Iustlflca ser6n
serán sancionados
sanc i"""ooscon
condestituci6n,
des!.'!lJCió~,previa
pre~i"investigaciOn
in~~,lig~"'on
reiterados,, sin causa
su
marla
sumaria.
Por
5U parte,
parte, la
la letra
letra a)
al del
00 articulo
articukl 61
61 del
de l
Por su
alLx
lido texto
t~xto es
t~tutur",
en
armDrlia con
COI1 lo
lo dispuesto
d.spuesto en
enelel
articu lo11
11 de
00la18 ley
ley
aludido
estatutario,
en armonia
articulo
W
18575, Orgänica
O rgám:a Constitucional
C0l1stl1uc:on~1 de Bases
Bases Generales
Generales de
de lalaAdministraciOn
Adn""straC'(>n del
de l
N° 18.575,
Esta
do. establece
I~s obligaciones
obligaciones especiales
""'P"'Ciales 00
Alealoo y de
de las
as
Estado,
establece corno
como una
una de
de las
del Alcalde
-",f"tLH~"
e)C<"cer un
un control
control jeràrquico
júrarQuico permanente
permanente del
de< funcionamiento
!unc;;:,narrrrenlü de
de las
I~~
jefaturas, el ejercer
un
"h,!~ s y de
de la
la actuaciOn
"c1uooón del
éel personal
persDrla l de
de su
w dependencia
depe '1dencia (aplica
(apl <::adictamen
dictamen N"
unidades
13069,
d" 2010).
2010)
13.069, de
Sobre
particular. se
se informa,
intorm a, en
en sintesis,
sí ntesis,
Sobre el particular,
qL.oe
nü se
Sto dispuso
UI"PU.a nada
n~da con
oon relaciOn
rcl~ci6n a
la comisi6n
comisión de
00 servicios,
setyic<ls, por
por lo
kl que
que no
no se
se
que no
a la
hab
il itó tarjeta
ej con
tro l; S"
rgo, como
h~ dicho
dic'>o tanto
tarrlo en
en la,,,web
we b
habilitO
tarjetade
de rel
reloj
control;
sin e,nba
embargo,
como s.e
se ha
municipal
mU"
"" p:l1 como
COrno en
~rr las
"" carpetas
[:;"p ..:a, de
de soporte
"cvorte en
en papel
popel que
qlle se
se encuentran
encuentra"en
CI1 poder
poderde
delala
Di,
ecciorr de
~,
tA'. ln i cip~ ¡" s ,
se
e verificar
~"r ifi ca' qcxo
ha existido
c<i5t>da una
un~
DirecciOn
de OlJr
Obras
Municipales,
se pued
puede
que ha
con trapreslac>6" reciproca.
reci proca,
contraprestaciOn
lo serialado
s.e~alado por
por la
la entidad
entrdad edilicia,
edil <::ia,
Acerca
Acerca de lo
procede
objeción acarde
criter>::> sostenido
&o,tMido por
por lala jurisprudencia
juri.prudencia
procede reiterar dicha objeciOn,
acorde con el criterio
adm
in i'tr.tiva sobre
rn ateri~, entre
dict,...,.-,en N°
N' 58.526,
58.526. de
de 2008,
2008, lal.
administrativa
sobre la
la materia,
entre otros.
otros, en
en el dictamen
autoridad
mooi.nte documento
t., fin,
fin disponer
disponer
autoridad super;;:,r
superior ¡::.uede
puede, mediante
documento dictado
dictado para
para tal
diferentes
moca.ois'T'lOs internos
intelnos de control
currlrol horario,
"oralio, considerando
considerarroo las
las diversas
di~~rS"" clases
das~s
diferentes mecanismos
d~
l ""eas que
qu e ejecuta
e;e cut" el
'" personal,
"",r"onul. sin
sin afectarse
afe ota..,;e con
con ello,
ello, los
b sprincipios
princip"" de
d~igualdad
igu"ldad
de tareas
.nt"
o;scriminac",n que
que rigen
rige r.en
en nuestra
nuestra ordenamiento
ordemmie:1to juridic°.
jurid'co
ante la ley y de no discriminaci6n
Err
corr'ec""rrcia corresponde
co" e ~ponde mantener
rnarrt ~ ner la
,,,
En consecuencia,
observaci
ón formulada.
formulada
observaciOn
b.4
Se constatO
constato que
que mediante
median te decreto
decce!o
b.4. Se
ak::a
ld icio N°
N" 88,
88 del
del 31
31 de
de mayo
mayo de
de2010,
20! 0,se
&emodificO
'T'1QdifiCO la
la asignaciOn
asigmc(lrl transitoria
tra n s ito ri~ de
ae dona
doiia
alcaldicio
Valesca
A rcl la no, aume
nh nd o l~ en
mDrlto mensual
mensual de
de $$ 100.000,
100.0 00,
Valesca Aravena
Aravena Arellano,
aumentàndola
en un
un monto
Qued
al100 en
it"., en
310.00ü respecto
respecto del
de l cual
wal no
no existe
existe acuerdo
acuerdo del
de
quedando,
en del.,
definitiva,
en $ 310.000,
concejo,
CDrllO lo
kl establece el articukl45,
!a ley N°
W 19.37B
concejo, como
articulo 45, de la
19.378.
enMad edilicia
edi li cia informa
inlortna que
que efectivamente
el ec:ivame nte
La
La entidad
do
ocUrrIÓ y el
el concejo
concelO tuvo
tuvo ocasiOn
oca",ó n de pronunciarse
pronunCiarse sobre
sobre la
la dotaciOn
dotac ",n a
a:a
ellal se
se le
le
ello ocurri6,
la cual
otorgaría
, dent
ro de
esta la
'a funcionaria
turrc'ona ria citada.
citada
otorgaria asignadón
asignaciOntransitoria
transitoria,
dentro
de las
las cuales
cuales estâ
Ens.e
Q',Jkf a, senala
selía la que al
al agregar
agregar una
un~ nueva
" "," va carga
carga de
de trabajo,
trabajo, para
paraelelprograma
programaque
qoo
Enseguida,
Indica
i"crel11Cnto dicha asignaciOn,
as,g nación, que en
actua lidad desarrolla,
oesarroll~, cuyo
cllyo programa
programa
indica se incrementO
en la actualidad
ha
aprobad o por
por el
el concejo
concejo municipal.
municipa l
ha s>do
sido aprobado
r.an.der
~ "d Q qu
~ no
~e
considerando
que
no se
Ana li"aoos los
los antecedentes
antecedentes aportados,
aportados,
Analizados
adjunta acta
acta de
de concejo,
concejo, acuerdo
acuerdo yydecreto
decreto alcaldicio
a>oaldicio
adjunta
Oficiales
,-.
"""', Gamero
G"""" IT\r 261
"',— Rancagua
'''- ,. ""'"
Fano. 353100:
Fax: 353101
"..,.
";",,.""
,,"ro,
www.contraloria.c1
.'-""~-,,~
40
CQNTRALORiA
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CON!
fV\LORiA REGIONAL DEL LIBERTADOR
Ll BER fr, I}(lR GENERAL
G E ~ ERAL BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O HI GG INS
CONTRALORIA
UN
IDAD
D[
AUDITORIA
E
INSPECCIO~'
UNIDAD DE
E INSPECCION
"'u;J"
forma1zand
o la
k'l decision
deoSI01 a
U que
q"" alude el
o articulo
"rtícukJ 45,
45, de
de lak'lley
leyN°
N"19.378,
19. 378,corresponde
vorrcspo'ldo
formalizando
m,mt"",-,<
obsorvac"n, Si
n perjuicio
1""1" 0 0 de
de as,as
eventllalesresponsabilidades
r8sponsabil idades
mantener la
la observaciOn,
sin
eventuates
adm
il",t ratrvas asociadas
aSOC1a.:ias a~ este
es te hecho.
hect>:>
administrativas
e
Re,pecto de
dedona
don aAlejandra
Alc;andra Rosa
Resa Osorio
Osor>o
c. Respecto
Do~
oso. RUT
KUl 13.779.058-0,
13.779.058 e administrativo,
od rni ni strativo. categoria
categoría C,
e , nivel
nivel 15,
15, designada
desig '1 ada mediante
med i3 nle
Donoso,
aecrelo
all:dklicio N°
N" 13,
13 del
dcl11
ele enero
onero de
de 2010,
201·8. para
pa ra cumplir
cumplir funciones
ruro:;i "fl e, en
en el
~ I Centro
C ~ ntr e
decreto alcaldicio
11 de
de Salud
Salll~ Familiar
ram lli arde
La, Cabras,
C a~rM, se
se observ6
üb"~rvó lo
kJ siguiente:
s;glli"ot()
de Las
=
c.1 O
misión de
trur su asistencia,
~s i stancia. como
OmisiOn
de reg"
registrar
todos
los demas
demas funcionarios
func""r' J riüS del
del Departamento
Dcpm1amec to de
de Salud
Sallld Municipal.
Municip al AAloloanterior,
~n le r>or
todos los
d~be
a r.'c~arw que
QlIe al
. 1efectuar
efect uar una
una visita
,", ita al
al citado
citado Centro,
Centro. el
el dia
día 30
30 de
00noviembre
noviembre de
de
debe agregarse
2010,
con la
la finalidad
fi",, 'idad de
de verificar
"edita r el
" horario
lrora riDyyasistencia
" ,istcnc ",del
oclpersonal,
personal.se
""verificO
oer 'T >oósu
SlI
2010, con
3
l1Se~cla injustificada
,"justificada del
del lugar
ILJ 9" r de
o., trabajo.
t'ab~jo
ausencia
e 2 Posteriorm"nt".
de diciembre
dic>amb re de
de
Posteriormente, el día
dia 02 de
201G,
practicó un
nuevo co
nt rol 00
3S1stcllcia y, al igual
Iglla l que
que la
la vez
vez anterior,
ant""",r, doria
dor'i3
2010, se practicO
un nuevo
control
de asistencia
II
lejandm Osorio
Osorio Donoso
Donoso no
no se
se encontraba
e!lcon traba en
en su
su lugar
lugar de
detrabajo.
trabajO
Alejandra
Con respecto
respe cto a lo
kl observado
ooser.ado en
err los
"" puntos
purrto, c.1
0.1
c.2, se
"" informa
.rfor mu que
ql>e lala Sra.
Sm Osorio
OsO llODonoso
lloroso es
e"funcionaria
fu nc>Or.aria categoria
ca '-ego ria EEyycumple
~'U rrr ple
y c.2,
ffunciones
unc iones en
e!l la
la posta
posta rural
rura de
de Llallauquen.
LI, lI auquer.,
Agrüga
QlIe se han
ha n dado
dad o las
,., instrucciones
in,tr ucciar"" a"
Agrega, que
"bjeto
d~ dar
d", cumplimiento
Gu mpl i m ",n ~o de
de la
la jornada
jOrnada laboral,
labonl. de
de lokl contrario
conlrariu se
'loe procedera
prGG~ J "rj a3
objeto de
esta
blece r responsabilidades
respon,abil O:J "cle. por
porlalavia
o í ~de
delalainvestigaciOn
f westigación sumaria.
su ma ria
establecer
Fn
base a ~loslos
argumGntosexpuestos,
expuestos
En base
argumentos
presente observaciOn
ooservación yy validar
~alklar el
"" cumplimiento
cun'pli mlento de
de lolo
oorre5pOn
de mantc"",r
corresponde
mantener la
la presente
informado
en
UM
pró<ha
risca
li~"c
",
n
,
sirr
r
e'j
uic",
de
la.
respoosabilidaoos
informado en una prOxima fiscalizaciOn, sin perjuicio de las responsabilidades
adm
inistrati.as asociadas
a,oci"das aa este
e,je hecho.
~ ", clro
administrativas
d
Medi~r te los
losdecretos
de c ret o~ alcaldicios
alcaldic",s N°s.
N" s. 45,
45,
d. Mediante
72
99 , ambos
ambos del
delano
aMo2009,
20D9 se
seresolviO
r e ~0lv i 6la
laincorporaciOn
incorporacioón al
al Departamento
De part~llwnto de
deSalud
Sa lllc
72 yY 99,
de la comuna
com una de
d ~ Las
Las Cabras,
Cabr as ,de
de doria
dona Maria
M~rí~ Josê
JoséGalvez
G~I "" ,Madrid,
Madrid,RUT
RUl 15.804.521-4,
15.804.521 -4,
coo~rat
a. categoria
categoría B, nivel
~"c· 15,
1S, con
con vigencia
oigencia contractual
cootract ual total entre el
el 99 de
de febrero
febrero yy el
el
contrata,
31
de 2009.
2DD9. Posteriormente,
Posteriormenle, aa traves
Ira.",. de
delos
"'5decretos
decret05alcaldicios
a>oaklic"" N°s.
N's ,36,
36,
31 de diciembre de
81,
106, 125, todos
todos del
del 2010,
201 0, se
se le
'erenovO
rer",,!> la
lo contrataciOn
earr !raj,,",:,n bajo las
,''" mismas
m ",ll1a~ condiciones
condic K>ne '
81, 106,
coo
tr a"t u~l es que
Que el
el ano
a'1o anterior.
""I ~r i o r
contractuales
1\1
r~ sp~cta . procede
procede observar
obs ervar que
que la'a senorita
, ~ f\orit"
Al respecto,
Gill.eL
Majr ., . es
e, hija
nija del
d ~1 Sr.
Sr Antonio
A rr lurrjo Galvez
G,Mvez Gonzalez,
Gon,,,l e,, RUT
RUl 7.311.730-5,
7 311 730-5, jefe
jefe del
de;
Galvez Madrid,
Depar
l~rt , ~ nto de
Fducaeión Municipal,
Mun >Cipal por
por lo
lo que
quedicha
dich~contrataciOn
contr~ t ación vulnera
oul~era lolo
Departamento
de Educaci6n
ser'i~
lado en
artícu kJ 54,
54 , la
la letra
letra b),
b), parrafo
p,,,,afo 2°,
2'. de
de lala ley
leyN°
W18.575,
18.575, Orgânica
O rgiin >o"
senalado
en el
el articulo
Constituciona
B. ses Generales
Genera:es de la
:. AdministraciOn
Adnú1istrao"'rr del
hlado, que
que sobre
50br" las
las
Constitucionall de
de Bases
del Estado,
in
habi
lidac
e
iIlcoll1pat
tJ
il
>:J
ades
adm
i
n
i
stra
t
i.~s
sen~
l
a
que
no
pod
rán
"'l,
Go
rrtmti>da5
inhabilidad incompatibilidades administrativas senala que no podran ser contratadas
las
pe rsonas que
ql>e tengan
terrgdn la
'" calidad
c ~ fd"d de
de c6nyuge,
c6nyuge, hijos,
hijos, adoptados
adoptad os oo parientes
parier tes hasta
ha sta el
el
las personas
tercer
grado de
de consanguinidad
consa"'lu:nklad y
Y segundo
segundo de
de afinidad
af in idad inclusive
incl us ive respecto
res.oeCla de
de las
las
tercer grado
autoridades yy de los funcionarios
' cnc,,"a riQs directivos
directioos del
de l organismo
organi sll1o de
de lala administraci6n
ad 'l1i nistraci6n civil
ei. iIdel
del
Estaoo
alle postulan,
posLllan, hasta
hasta el
el nivel
nivel de
de jefe
jefede
dedepartamento
deparla nrenlu oosu
suequivalente,
eq""a "' ~te ,
Estado al
al que
inclusiv~
inclusive.
Ad"""-'Ís , todas
toda , las
las contrataciones
contrata c",,,", s senaladas
sar'ia.'adas
Ademas,
id
o
el
:ill1
ite
de
la
dotación
de
atención
pr
,
naria
de
salud,
estableci:Ja
~ n el
~I
hall
exced
han excedido el limite de la dotaciOn de atenciOn primaria de salud, establecida en
ore;-..,
c_ , ~,, IT
~ · 261
,., · —
· Rancagua
o,, ~""'
Oficiales Gamero
"w."
,,, ',",
www.contraloria.c1
".""
ro,·
Fono: 353100: Fax: 353101r
''''~.
~O<""
41
CO
NTRA LORíA GENERAL
GE NERAL DE
DE LA
LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
IU,.GIOW<L DEL
DCl LIBERTADOR
LI[) ~RTADO'1. GENERAL BERNARDO
5'ORNAR DO O'HIGGINS
O' HIG GINS
CONTRALORIA REGIONAL
JNIJAD DE AUDITOO
IA EE INSPECCION
INS PE CCiÓN
UNIDAD
AUDITORIA
CONT~t'._ORIA
,inciso
n",~O
tercero
art icu 'o 14,
14. de
do la
la ley
ley N°
N' 19.378,
19.378. sobre
sobre estatuto
estaccto de
deatenciOn
aterción primaria
pri maria
tercero, del articulo
~alu d municipal.
tnLH' '''pal
de salud
En
re,p"e,ta se
s.e senala
,e" . 'a que
qLJ~ dicha
dKfH materia
mal e ,, ~
En la respuesta
se
er\ClJe<ltr" radicada
r,ld icoda en sumario
suma,,,, administrativo;
ad mlnistrat,-,o ; y en su
su oportunidad
oportun>dad sera
será informada
inlDrmada
se encuentra
OrganISmo de
de Control.
COO1rol
aa e~e
ese Organismo
Al respecto,
respecto , corresponde
corresponde mantener
manteoor la
1,
Al
pre
sente observaciOn;
observac"",; sin
va lidar su
su regularizaciOn
regu lar il~ ción en
en una
un apr6xima
pró, im a
presente
sin perjuicio
perjuicio de
de validar
aLd
l:oci a y de
de las
l. , eventuales
"",n1.Jl lesresponsabilidades
respm '" ab IKI"dB' administrativas
,,,hi,,i,;¡-ativas asociadas a
~ este
est ~
auditoria
necho
hecho.
""()oCiad",
IV USO
DE: VEHICULOS
VE HlcULOS FISCALES
1-ISCALIoS
USO DE
Bitacora extraviada
l eo h" 9g de
de
Mediante
Mediante rTlemorálldurn
memorandum N"
N° 1,
1, de fecha
novie
mb
re
de
201-8
el
conductor
Sr
Kcardo
León
L.ra
II,lor"",
al
Dlcfóctcr
o'e
Oil
ras
noviembre de 2010, conductor Sr. Ricardo Leon Lira, inform6 al Director de Obras
da la
l. bitacora
brjacola del
dal camiOn
camión municipal
mu"i<;ipal placa
placa patente
pat"nle RJ-8155,
RJ 8155 .~
Municipalfós.
fó'tra"'o de
Municipales, el extravio
en"
el
pe
r"'
do
cDrnllre
nd
<J
o
""tre
el
01
al
18
de
octut>r
..
de
2010,
Je!)
,
lo
a
qu
~
erl
el periodo comprendido entre el 01 al 18
octubre
2010, debido a que en ese
periodo
cltil da funcionario
fur'cio,"ric desarroll6
desa rroll6 sus
sus labores
lubo rcs de
00 conducciOn
condllcc,;,n en
on otro
otrovehiculo
voh'cJ lo
periodo ,,1
el citado
municipal.
mun-"ipal
':s'"
pot;ible agregar,
ay 'egar, que
q lJ~ con
con
Sobre
anlerior. es posible
Sobre lo anterior,
cxtravio de
de lala senalada
sc~alada bitacora,
bitaco ra ele camiOn
cam ión circulO
circuló sin
sin registros
regi,tros hasta
I, asta
al extravio
el dia 10
10 de
de noviembre
rxw oe ll1b re de
de 2010.
201U
pos
t~r>:Jr >d~ d
posterioridad
Co
nlorm e con
ccn lo observado,
ob ",," ado, se
se informa
inlorm, senala
;s,e i'a la
Conforme
'1'-'" se
"'" ha
h~ dispuesto
d;,;ru ~"lo un
un sumario
s<mWr>:J administrativo,
adm in'strativa por lo
k> cual
elIa l no
no se
sepronuncia
pro nunc", hasta
hasta
que
est
~ bI~cer los
las hechos.
hec hos
establecer
Al
re>¡l e-cto corresponde
correspOlld e mantener
rna lller",r la
1"
Al respecto,
Di'
''''V3CIOO, sin p""ju
icla de precisar
preo ,,;ar que
qu e por
por tratarse
tratar"" de
deuna
unatransgresiOn
tr~l 'sgres ión del
del DL
DL799.
7llG
observaciOn,
perjuicio
de
1974 las
la~ eventuales
~" e "tlJ" "' s responsabilidades
r e~pcn~ooi l>da-d c " deben
deben ser
ser determinadas
detenr,,"oas por
por este
este
de 1974,
Org~nism:J
Fiscalizador
Organismo Fiscalizador.
V. OII<AS
MATER IAS
OTRAS MATERIAS
1. Viviendas fiscales
El
.o,unlc ipio arrienda
arri end a dos
dos viviendas,
'~vlendas. las
la, que
qu~
El municipio
han
sdo entregadas
entregadas en
er', arriendo
arr;"ll dc funcionario
funciollario aa los
kJ . Sres.
Sr ~ • .Juan
JLJ anCarlos
CarlosBenavides
Re ,",">d e ~
han sido
V
arga, RUT
RUT 10.636.822-8,
10.636 822 _B ""creta
rio "'u
""ip,,1 yy Jaime
Joi me Fabia
Fabio Reyes,
Reyes, RUT
RUT
Vargas,
secretario
municipal,
10218.790-3,
e titlllar
cto de
clIal. cabe
cabe senalar
s e~al "r que
que segOn
segun los
los
10.218.790-3,alca>d
alcalde
titular, respe
respecto
de "lo cual,
antecedentes
ver~icad os , ambos funcionarios
fu"c >J narios son propietarios
prop'etarios de bienes
bienes raices
raíces en
erl lala
antecedentes verificados,
comu
na de
Las Cabras,
Cat>ra s, el primero
primE>ro del
del inmueble
inll1 uoolfó inscrito
i",dto n.j
o el rol
ro l N°
N" 2-13,
2- 13. yYelel
comuna
de Las
bajo
segundo.
correspon dierte al rol
ral N°
N" 32-9,
32_9 , respectivamente,
respe tli "amen t" ambos
ambos del
del Conservador
COllservador de
de
segundo, correspondiente
R ~ iGe s de
de Peumo.
Pell"'o
b",
,,,," Raices
bienes
Lo
" nterio' implica
implic a una
una transgresi6n
transgres ibn de
de lo
Lo anterior
dIS
puesto en el articulo
a1icu lo 89,
59 de
de la
la ley
ley N°
N' 18.883,
18.B83 , sobre
sobre estatuto
eMatuto administrativo
admin istrat ' /o para
para los
los
dispuesto
l"ncior\;l
rO:J$ mun>ci
p"l es. q""
nala que
el derecho
dere cho aautilizar
u~il izarcasa
casohabitaci6n
ral::< taCl on
funcionarios
municipales,
que ",
senala
que el
Oficiales Gamero
Rancagua
,-.;"",",
""'~'" N°
y261
" —
- e"
""",
Fono: 353100:
"'"
303>OC', Fax:
F" 353101
",,,,
,_,'"
www.contraloria.c1
""-~.~
42
CONTRALORíA
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORIA REGIONAL
REGfONI\L DEL
D~L LIBERTADOR
LI ~ElnrdX)H GENERAL
G(' NEil l\L BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
0111GG INS
U"I
DAD DE A
UD I TO'<I ~, E
E INSPECCION
INS PE CCION
UNIDAD
AUDITORIA
pagando un
un porcenta;e
o<"JJ,,(lo
sudJo asignado
asignado al cargo,
cargo, no
no corresponderà
corrospcl1dcrá aa aquel
aquel
porcentaje del
del sueldo
func:onario
w sea,
sea. el
~ o
o su
S<J cOnyuge,
c6nyu;Je, propietario
urep ietHrio de una
u,", vivienda
~iviend" en
en la
I~ localidad
b c" lirl"d en
en
funcionario qque
que
qu
e preste sus servicios,
ser~,"",s, como
como ocurre
o wrro en
en los
lo , casos
e"soo de
de la
la especie.
C5PCCie
Fina
lmente e,obe
sena l", que
Que se
se omitiO
amlt ", dictar
ddar
Finalmente,
cabe senalar
el ~cto
adm.nistratlvo en
el1 virtud
virtu d del
d<el cual
cua l fueron
f ue ron asignadas
a' \l nad~s las
la s viviendas.
vioienda<;
acto administrativo
CO
I1 respecto
mspecto a la
1" vivienda
~ iviel1 da rol
rol 32-9
32-~ a
a nombre
n otnbro
Con
de
Jalln e Fabia
Fab i" Reyes,
Reyes, la
IJ entidad
eflhJ od edilicia
.,di i cia informa
infor"", que
que corresponde
corrc,oonde a" una
unavivienda
v i~ienda
de Jaime
lIb>c~da
Pasaj€ La
La Pereira
Pere"a N°
W 788,
788,de
~ela la
PoblaciónFederico
FedencoAldunate,
Aklunate, cuyo
c~yo
ubicada en
en Pasaje
PoblaciOn
certificado
se ~C~~fiD
acompana. Agr"IJa
Agrega QUC
que eesta
propiedad no
ce
rt ific",lo de avalt:Jo
M~lúo se
sta propiedod
'10 se
se encuentra
encuentr" bajo
bojo
su
dW';l1io, por cuanto
cuanro tlJe
QI;j ~t o de
de yenta
oe rü en el
el ario
M\a 1992,
1992. aproximadamente,
ilproximad""",nte, de
de ello
el o
su dominio,
fue objeto
se
está requiriendo
coqu irie ndo la
l. inscripci6n
In,crip cbn del
del caso
c.so ante
ante el
el Conservador
Conservador de
de Bienes
8""18' Raices,
Raiees, los
bs
se esta
que serân
seran remitidos
remit,Gos posteriormente.
poster'Úrm ente
N' 2-13
2-13 aa nombre
nombre
A hora bien, respecto
res pecto al
al Rol
Rol N°
Ahora
de
doo Juan
J~an Carlos
C.. rlüs Benavides
Be r", ~<Jes Vargas,
Vargas, la
Id autoridad
au lo ndaj comunal
cOImlnal informa
informa que
que elelterreno
te rreno
de don
hene
l in "I <J~d agricola;
ay ri col:! . y respecto
r~sP<'"to del
del cual
GLl al se
.., seriala
~e nala expresamente
e <pre~arT1ef1l e que
que no
r'I'" tiene
l>ane
tiene finalidad
ed
ifica ciones en
pred io: por
por tanto
tanto no
no cumple
cumpl e con
con la
la condici6n
condicK>r de
00 ser
sor un
,Ir- destino
destino
edificaciones
en el
el predio;
h"blt"c",n
~ 1 y de
d ~ poseer
pos"", una
u n>! vivienda
~ ivi enda en
en dicho
dd){J predio.
pr edio
habitacional
1\1
res.peclo
precede
manter",r
la,
las
Al
respecto,
procede
mantener
oo,,,r,acior>Gs
forrr,lIladas. mientras
m' entras la
la autoridad
autorKJad comunal
com unal no
11 0aporte
aportodocumentaciOn
ooc'"lwntació"
observaciones formuladas,
que legalmente
leg alm"" te certifica
cMIf>Ca la
la enajenaciOn
e~aienacI6r'1 ae
la propiedad del
&1 rol
rol N°
N" 32-9,
32 9, yYse
se verifique
oerif '1 ue
de la
la elocl
lviaad de
de lo
lo serialado
''''ü lado en
enrelaciOn
rel.;d On con
con la
la propiedad
prop .. dd'J el
el rol
ra lN°
N" 2-13,
2·1 3. en
enun
u,'.pr6ximo
pró,,,no
efectividad
programa de
do fiscalizaciOn.
fi scalizaci ón
2 Ca,miOn
recolecto r de basura
basur~ donado por
por el
.. Gobierno
Gob ie,no Regional
Reg>Jnal
Camión recolector
d ' ~ 13
13 de
de diciembre
ci>oi embre de
de 2010,
,010, el
el municipio
mun i6ip",
El
El dia
rec
ibió un
r de
ra pplaca
l ~c. patente
>ca CCTYP
\ YP 31-K,
adqurrk10 por
por
recibiO
un cam>Jn
camiOn 'ecolecto
recolector
de basu
basura
patente lll1
Unica
31-K, adquirido
el Gobierno
Gooiefno Regional
Reg'onal de
de lala RegiOn
Región del
del Libertador
Libel1ador General
Gen",.1 Bernardo
Berraroo O'Higgins
O' Hig gi~s con
con
,ecu
rsos del
de l Fondo Nacional
N~cioo~ 1 de Desarrollo
Desarrol'" Regional.
RegiOl '~ 1.
recursos
Con
de febrero
febrero de
de 2011,
2011 se
seconstatO
constató
Con fecha 33 de
que el vehiculo
vericu lo se
se encontraba
encol1traba aparcado
aoarcado en
en recintos
recil1 tos municipales,
mu n>cipales, sin
sin darle
darleuse
usodesde
des,",
su entrega.
e~ treg a ,
Q''''
En
rclac ",n aa este
este acapite,
acápite, se
se informa
inform a que
En relaciOn
act""lll1ente
el citado
citaoo mOvil
móvil",
prestanoo servicios
,e r~ icio, en la
I~ comuna,
comu na , por
pé'r lo
fe que
que
actualmente el
se encuel1!ra
encuentra prestando
procede levantar
procede
levarrta r la
"' observaciOn,
obs ervaci6n sin
si" perjuicio
perjuUn incluir
incluir esta
es~a materia
materia en
enun
unprOximo
pr""""
programa de
00 fiscalizaciOn.
fisea'iLación
201 1
3 Anrversarió
Las Cabras
Cabras 2011
Aniversario Las
Mediante
r:l ecreto Alcaldicio
A k:oakfio", N°
W 205,
21)5, de
de 27
27 de
d~
Mediante Decreto
e.-.ero
2011 se
se aprobO
aprobó el
el contrato
e""trato de
de prestaciOn
prestaci6n de
de servicios
,er~ ic ",~ suscrito
su " orito entre
entre la
la
enero de 2011,
Mun
iciPJlklad
de
Las
Cahra"
y
don
AI,j{)
V
illablanca
W
i
"
ke
n~,
para
la
realizac
lOn
del
Municipalidad
Las Cabras y don Aldo Villablanca Wilckens, para la realizaciOn del
aniversario comunal.
co mun al
Rancagua
C'lo
.... ,e,,,,,,,"
>6' —
_ R~
.. "".,
Oficiales
Gamero "' 261
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
·Y'·' ,,,' ''''' ,,.. ",,,,
,·""'.CO'''-''.·"
43
/ _ "'<1",;;:,,,
CONTRALORIA GENERAL
'. ,•.·:.f.l?J.·.,/~.•;.}. ..1 CONTRALOR
CONTRALORiA
GENERAL DE
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
IA REGIONAL
REG IONA L DEL
DEL LIBERTADOR
LlB:oH
&RNARUO O'HIGGINS
OHIGGINS
CONTRALORIA
GENERAL BERNARDO
r _.
IAllO,~ G~Nc K AL
~ ~/
UNIDAD DE
CE AUDITORIA
AUDITOPIA EE INSPECCION
INSP ECCION
En
e, siguiente
siguien te cuadro
cuadro se
se detalla
detalla el
elpuntaje
puntaje
En el
fin,,1
obtcm:J o por
per cada
cada uno
lIM de
00 los
kls oferentes
ofe rentes como
comocalificaciOn
calificación colocada
colocada por
por el
", comitê
corn llé
final obtenido
evaluador:
eva
" ador
Proveedor
Banda Artistas
Medieval
Producciones
r....... ,, ~ ",
"' .~''' '''''
Aldo 'Villablanca
AIOo
....... "
Artevent
"'" ,M,U,
M.,.,-
Puntaje Final
98,95
76,00
98,54
"'".
92,69
""'1'.'""'
"''''
Al
respücto es
GS posible
po,;b " apreciar
ap recia r que
qu e no
[1ü se
se
Al respecto,
adjudicO
la lic
licitaciOn
oferente
adjud icó la
ita ó 6n aall ofe
re nte mãs ventajoso
wnlaiJ so (Banda
IB~"lda Artistas)
Art'. stas) de acuerdo
aClI&rdo aa los
"",
crite,
ios de valuaciOn
~ "'lJ " ci"" pr~'/I""",nte
es¡ab l€cido5 en
"" las
las bases
bases del
dellla
m.do, sino
sinoque
qu eal~ I
criterios
previamente establecidos
Ilamado,
sog
ll n ~o màs
tn<l S conveniente
convcnic ote (Aldo
(/\ kJ o Villablanca),
Vil"'l~a"c_.¡o, justificando
j usli ~ l catxJo tal
tal decision
decrs i6n en
en que
que el
el
segundo
set'i
~
l
ado
provoedo
r
tl
c
n"
cxpcr
"
nci"
anterior
en
1"
comuna,
lo
qua
implK:a
la
serialado proveedor tiene experiencia anterior en la comuna, lo que implica la
~
pli G<>d ü" eJe
parame:ro qL.<l
no estaba
estaba previamente
previamente definido,
definioo, vulnerando
vulne'ondo con
con ello
elk)
aplicaciOn
de un
un parâmetro
que no
los
critcrio5
d
~
obj
etiú:l
ad
y
tmto
OJ
u~lilario
qc.oe
cc<respomle
resg
uarda
r
en
todo
los criterios de objetividad y trato igualitario que corresponde resguardar en todo
proceso licitatorio
li citator>o a" los
l0" cuales
Gu~l e ' alude
"lude la
la ley
ley N°
W 19.886
19,8B6 yy su
su reglamento.
reglame nto
[11""
Sobre
~ particular,
part"ula r, se
58 informa,
infor"", en
en sintesis.
, i"tesis
Sobre el
qll
e la
I~ comisiOn
co misIÓn bajo
bajo la
la supervision
5uper"isión de
de laladirectora
d"&do radedodesarrollo
desarro'k)comunitario,
comun itmio
que
rccomc~d
ó la
~djl .<j i c"cicH1 precisamente
pr e<;is,1rTlen te a este
este oferente,
oferente tal
tal como
CO/T'tO se
se indica
il1d"a en
en el,,1
recomend6
la adjudicaci6n
acta
respec~va, Agrega
Agrega que
que en
en lala ocasiOn
ocasión dicha
d'cha unidad
un ':bu por
f'Or razones
razen es internas
internas se
se
acta respectiva.
ró en
efectuar este
este Ilamado
' am.do aa licitaciOn.
licitaGlón Termina
T~ r mi n" serialando
"e;\al"","o que
qlJ€ lala
der"p
demorO
en efectuar
recomec
d.ci6n e'
ectu<>da por
por"
citada directivo
directrvosenala
sc~alaque
qLJ<:lalopuntuaci6n
pLJntuacünera
eraigual
':lua len
""
recomendaciOn
efectuada
la citada
98
plintos pc:ro
caSO eran
eran
98 puntos,
pero que
que s(j"
solo e<i;;!i",
existiandiferencias
diferenciasdedecentésimas
centêsimasque
que para
para el caso
pod i ~ adjudicarse
adjudicarse aaeste
est~oferente
ofere nleque
qLJecumplia
c""'flliaaacabalidad
cabal'Cf"d con
conlos
'"
irrelevantes:
irrelevantes; y podia
rrequerimientos
~q LJ ~r irnie"to s de
itacKlI1, Po
r lolo anterior
~ e ha
h~ dispuesto
dispuesto incorporar
incorporar esta
est a
de lala lic
licitaciOn,
Por
anterior, se
1materia
11 3t Ú ~ al sumario
sumar io instruido
instru ido por
po r decreto
decreto alcaldicio
~:cak1icl o N°
N' 1065,
1055, de
de 2011,
2011, cuyo
cuyo fiscal
t isc.1 es
es
el Director
Directo r de Obras
Obras Municipales.
Mun>Gip~ l e s
Al
respecto , corresponde
corre>ponde mantener
manten er la
la
Al respecto,
obscrvac.,r, lo
onleriOL S<n
perju"i o de
de las
las eventuales
eventua lesresponsabilidades
"" ponMb hJadas
presente
presente observaciOn,
lo anterior,
sin perjuicio
qua se
sa determinaràn
determ inara n en el
el citado
citado sumario
s'''''*>O administrativo.
<>dministratrvo
Jadministrativas
dm in islrativas que
V
I, CONCLUSIONES
CONC LUS ION ES
VI.
Atendidas las consideraciones expuestas.
oorresponde
conclu ir que:
que
corresponde concluir
ev ~ ntual es
Res
pecto
eventuales
de
las
1.
Respecto
responsa
bilidades admin
" tra t lv~s en
I ~~ mat~ri~s
se indican,
indican, ellas
ellas serân
serár
materias que
que se
responsabilidades
administrativas
en las
dete
r min~cias a travês
tr~vés del sumario
sum ario administrativo
admln;,;t",t,"" pertinente.
perl inente
determinadas
Oficiales Gamero tsl° 261 — Rancagua
Fono: 353100: Fax: 353101
www.contraloria.c1
44
CON
TRALORiA GENERAL
GENERA L DE LA REPOBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORiA
CON
TRALO'(iA REGIONAL DEL
LJ~L LIBERTADOR
llflCRTA OOR GENERAL
GENER~.L BERNARDO
BERNARDO O'HIGGINS
O'H IGGINS
CONTRALORIA
AUD ITORLA E
E INSPECCION
IN SP~ccl6N
UNIDAD DE AUDITORIA
2 Sobre
Sobre posibles
posibles responsabilidades
respo¡)sabi l"bdes civiles,
oi~ i.,s
deberán
cooso:1¡;rars~ para
prd su
su determinaciOn
oo:"rmina cón P'"
las vias
vía" legales
"'gales pertinentes,
pertnentes, los
kls
deber6n considerarse
por las
resu,todos
adl11 in ist.aIIYQ senalado
s~~u",do en
en el
'" numeral
numeral precedente.
precedente
resultados del sumario administrativo
3
Res
oeclO D
ID ' medidas
meddas informadas
informodas
Respecto
a las
tend"'flks"
subsan~' las
las deficiencies
oof>Clen cias detectadas,
ootectada" conforme
r.on'O'rTle con
co" las
I~, politicas
pol ít,,~s de
C~este
~, te
tendientes a subsanar
Ora
al1'Smo Superior
Su~e" oc de
de Control,
Con trol, sobre
, ubre seguimiento
s~gc' '''n ., n to de
d~ los
1""programas
progranl~sde
defiscalizacign,
li~c";lzaGlbn
Organismo
correspooje
Q U~ sean
sean verificadas
·, e rifi c"'j;" en
e., futuras
fu turo" fiscalizaciones
fisca lizaci ones que
que se
5e efectOen
dectLlen en
en elel
corresponde que
municipio.
ml.n
'Clp<l
Saluda atentamente
atonta mente aa Ud.,
Ud
"lETRO
a[~~.~5CO'" ROMERO
RO"ERO
PIETRO BERNASCONI
Jefe
le'. de
:lo Control
COI.'" Extern°
[,,.,, ""
Con""
0'10 Regional
Contraloria
""
~ ¡;+-'""",
UH ~¡¡""
del \Jbo::'Ud:>'
Libertador G'
Gra!.
Bernardo O'Higgins
n_, "'..
,. _ _ N°
N' 261
" " — Rancagua
Oficiales Gamero
Fono:
<o
~ 353100:
",,00 Fax:
c,,,· 353101
"""
www.contralona.c1
.~.
~,,,,',,
R~_,~",
"""""""'"
"
45
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, 4j
CONTRALORIA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS - 14
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
G,I
CU ,o DE
lo( LA
--'oSITUACION
S. 'Ui·üO' FINANCIERA
, """ycu", AL
."_ 31/09/2010
"'X,""C- DE
]LlA
r,o< e FA_'OAe'DE
e·ELAS
--""CABRAS
CA"" ~ "
CALCULO
LA MUNICIPALIDAD
GESTION
~EST IO' MUNICIPAL
" l f,l C,PI..
11101
1"
11102
"
11405
21405
21409
n
21410
21411
21412
21413
21521
21522
21524
21525
'lO'"
21526
"'2S
'!21529
''''~
21531
"'"
21534
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210Cl
22192
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22201
CAJA
."'"
209.308.956
1W.",'
""
1.693.321.577
1.'" '" ' "
1...,.,.,., '"
1.809.366.255
35.735.628
22.809.449
6.605.911
12.365.315
277.778
-
219.463.044
21.146.432
, Gr', ",,"
14.692.389
7.519.380
-18.122.136
; 122.1""
6.750.582
-17.801.408
• "" MM
-
301.000.000
" '1.00' GOO
-
545.406.276
BANCO
'A,",O
APLICACION DE
c· FONDOS
ro \ """,
."
., N
ro,"""
ADMINISTRACION
DE FONDOS
'"TR~'
OOlD-C,-"",,S FINANCIERAS
<'''',",,,,"AS
OTRAS OBLIGACIONES
Rf
' F '" r'""" PREVISIONALES
FRr ',,,,,,,,'.I,,
RETENCIONES
RETENCIONESTRIBUTARIAS
Rn, '"' '::',.-sT~Ifr.. T"""'"
RETENCIONES
VOLUNTARIAS
erF"" '0"'-" ."".
', "' ARWI,-,
RETENCIONES JUDICIALES
GASTOS
PERSONAL
üe EN
"'''"''''
\'''BIENES Y
SERVICIOS
DE CONSUMO
Y ",,"'i "" "'~
"~ "'. ~Iü
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
AL .FISCO
"INTEGROS
m)ecJ."
c"",O·
OTROS
O- ~D' GASTOS
c.o.S-C3 CORRIENTES
COI\"" TES
ACTIVOS
>-eTl',-OS NO
HO FINANCIEROS
0"'"" "'"0 3
'INICIATIVAS
'-'C'\TNNl DE INVERSION
I)H
O DE LA DEUDA
'''''L<;A
SERVICIO
DOCUMENTOS CADUCADOS
':' OI)C.<"","
CUENTAS POR
C""N1A"
'OI'l PAGAR
f'A"'.I'
PASIVOS POR CLASIFICAR
DEFICIT AL 31/09/2010
, t.o, .."o>:'"
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SALDO INCORRECTO POR DEFINICION
,<: "',,,",
c·, '-'-
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¡n." ",,,,,,
""'f,'C',\,'-" '''-'-'''(;A"
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NOTA:
EN
EL C.
CALCULO
ANTERIOR NO
~-, r
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'.1 el" ~ ,'"TrR"'-"
"" SE
" CONe,""
SIDERARON
' IC 'R.'RC«'LOS
00 INGRESOS
"',"","'" POR
""" PERCIBIR,
Pr",",,", R
POR
CUANTO
DE' CUANDO
'-C-< eco
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IIORil, Er INSPECCION
INSP ECCIQN
UNIDAD
AUDITORIA
:5
I
Intereses pagados por deudas de electricidad
GESTION
DP
Total D. P.
Fecha
Proveedor
Boleta
2163
1726800
19-Ago-10 Emelectric
2711659
9904529
1843
1834990
28-J u 1-10
Emelectric
9904525
9904532
9904533
9904536
1844
1298400
28-Jul-10
9912050
Emelectric
9904528
9904527
9904526
1845
1614200
28-Jul-10
Emelectric
9904524
539819
539657
539826
2051
626190
10-Ago-10
Emelectric
539820
539822
539821
539823
515533
539827
2052
764310
10-Ago-10
Emelectric
539829
2580
126600
30-Sep-10 CGE
41735096
30746042
30746043
30746044
30746047
30746053
30746057
30746058
2481
447000
13-Sep-10
Emelectric
30746060
Pago Boleta
$ 1.726.800
$ 1.069.900
$ 494.400
$ 287.900
$ 414.900
$ 324.100
$ 271.500
$ 203.200
$ 347.900
$ 829.000
$ 234.100
$ 154.400
$ 123.300
$ 89.390
$ 259.100
$ 63.800
$ 108.400
$ 59.910
$ 295.400
S 129.700
$ 107.100
$ 126.600
$ 55.700
$ 91.700
$ 39.100
$ 23.000
$ 117.600
$ 32.500
$ 46.700
$ 40.700
TOTAL
Oficiales
Gamero
IT 261 - Rancagua
DOc . . ,r,..
.. "'''''''
e...·... "
Fono:
,~ 353100: Fax: 353101
www.contralona.c1
. ""00
'"' :'0''''
.._ ce,""'"
"
Intereses
$ 14.466
$ 9.466
$ 4.373
$ 2.486
$ 3.618
$ 2.816
$ 2.157
S 1.730
$ 3.074
S 7.328
$ 8.925
$ 6.734
$ 3.720
S 3.851
$ 11.297
$ 2.697
$ 4.739
$ 14.476
$ 3.173
S 5.579
$ 4.363
$ 568
5 2.271
$ 3.810
$ 1.600
$ 918
$ 3.586
$ 1.299
$ 1.884
$ 1.504
$ 138.508
51
r
CONTRALORíA
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA ! Nrvo No
CONTRALORIA GENERAL DE
CON
]1,Al C"1Ír, REGIONAL
H~(;ION'\L DEL
l)~L LIBERTADOR
LI~~R 1i\OOR GENERAL
GENERAL BERNARDO
BERNARDO ((l'!-IIGGINS
CONTRALORIA
UNIIJMJ
or
AU~TOR
IA
E
INSC>ECCIÓN
f .. ...
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
Detall
comp0,"clon cuenta contable
cDIltablc N°
N ' 114-03-01-001
l '~-03 - 0 1-CKll—
- Fondo
Fond o fijo
fijo gastos
y~"() . menores.
meno res
Detallee composiciOn
--------------------,'"
Saldo
Detalle.
lJeI"'
on $
en
$
4.289.669
Programa
Pr",,",,,,, Asistencia Social
Soc", ' Anos
"' ''' Anteriores
Ant.·"""
Z 12 \.4'1
2.125.427
Joirnc
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Jaime Fabia
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!' ~"'1CI~
S.....,u
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Or1 0f ez
Samuel
G""""
~b>cf(-", Caja
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Dlo';o )\)0,
/'.rtom .. ,
Gastos Menores
Mos Anteriores
Rigoberto
R
19" ,, ~ , ke· Leiva
L"' ,,'
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Ce ,t r< "~; Madrid
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Carmen
Maritza AlarcOn
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Sergio
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,~." ,
Avelino
Ju",', Carlos
Co'''' Benavides
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Juan
Ruth
Salas
Rlr1 s.."
Maria '''"'flV01e
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C"rolo
Leandro
Marlene
""',
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A"yo Gutierrez
GL.<io"c,
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Hor",', Farina
F ,," ,~,
Eduardo Herrera
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JJOC Soto
Solo'}e"",
Veloso
Marcelo
_,
e~ Duran
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Gloria MoI-Jor_
Maldonado Diaz
M.
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_",'/'
Marcia
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Corre,
Fernando Correa
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1.844.989
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910.909
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600.000
569.913
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514.629
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500.000
ÓOO OC :
500.000
492.380
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474.582
408<13
459.413
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400.000
3:'-J ;'[,¡)
350.000
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300.000
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000
230.000
17:'80
170.180
15:'.[00
150.000
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98.000
¡O.[_);)
70.000
6i..1l0Q
62.000
<5.00,:
25.000
17
50 ' 0'-1...
17.501.021
e,.,,,,,,.,
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- Rancagua
N° 2'>
2611 —
Oficiales G",
Gamero
,,,,",,
""00,<"
W,1"1
Fono: 353100:
Fax: 353101
.~w
www.contraloria.c1
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52
CONTRALORiA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CO·~TRALOR IA REGIONAL DEL
ct L LIBERTADOR
LI~~ I,T ,\001, GENERAL
G~N~ 1 1,"_ BERNARDO
~~rnli\RIX) O'HIGGINS
O'H IGG INS
CONTRALORIA
O[ AUDITORIA
A,'JO ITOR IA E
E INSPECCION
INSPECCION
L
UNIOAO
UNIDAD DE
rragmentoclón
ras Departamento
DeparOarrento de
de EducaciOn
Educacié<l Municipal
MlInlcipa l
FragmentaciOn de
de comp
compras
Factura
5536
5452
5312
5307
5306
5242
5185
5184
5504
5398
5313
EGRESO N° 325 de Educacibn Supermercado Los Lagos
Monto
Fecha FACT. Guia de Despacho Orden de Compra Fecha OC
532
04-Ago-10 $ 107.410
10669
527
03-Ago-10 $
36.880
10670
$
109.290
10691
556
16-Ago-10
582
24-Ago-10 $
94.600
10716
39.160
587
26-Ago-10
$
10717
18-Ago-10 $
46.980
566
10698
31-Ago-10
19-Jul-10
$
24.895
478
10638
71.980
19-Jul-10 $
480
10640
485
21-Jul-10
$
89.620
10648
517
30-Jul-10 $
35.410
19658
44.490
01-Jul-10
$
10603
439
31-Jul-10
162
22-Mar-10 $ 107.870
30-Abr-10
29-Mar-10 $
27.630
183
30-Abr-10
44.130
165
22-Mar-10 $
30-Abr-10
20.870
50
01-Feb-10 $
31-Mar-10
3.560
10-Mar-10
$
88.050
79
26-Feb-10 $
10-Mar-10
24-Ago-10 $
33.920
579
24-Ago-10
03-Jun-10 $ 109.930
370
10509
23.640
07-Jun-10 $
10519
387
30-Jun-10
30-Abr-10
10525
10563
388
402
10396
10406
10413
10415
10391
TOTAL
254
269
260
278
239
"",,,""',
..h N
- - Rancagua
,,~., ,"'",'
Oficiales G~,
Gamero
N°" ";
261
Fono: 353100:
,_'"'
,',3"~ Fax:
F" 353101
."J'"
www.contraloria.c1
"'
..... c"' .. " ~~
08-Jun-10
10-Jun-10
19-Abr-10
16-Abr-10
21-Abr-10
27-Abr-10
15-Abr-10
$ 107.050
$ 83.570
$ 20.240
$
57.885
$ 35.060
$ 51.375
$ 30.649
$ 1.546.144
53
CON
TRALORíA GENERAL DE
DE LA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA I
CONTRALORIA
REGIONA_ DEL
LJ~L LIBERTADOR
LlBErr.'\OOR GENERAL
GrNr:RAL BERNARDO
BER NARDO O'HIGGINS
O'H IGGINS
CONTRALORIA REGIONAL
UN
IDAD DE
ll~ AUDITORIA
r, UD ITQR i¡, Ee INSPECCION
I%P;::C CION
UNIDAD
CONTRAL O~ i A
1110•••••n•nn•••••na
Intereses y multas
mu'las pagadas
P"(PÜ'" por
P'" Departamento
rJe pa1"m"nlOde
eleEducaciOn
Educ»ciln Municipal
Mu niapa l
EDUCACION
DP
To"')
F
Total D.P.
238
$ 1.702.365
63
68
53341732
$ 3.341.732
Fecha
Proveedor
'ele'",."
Boleta
Pago
lntereses
Ju"""
">Jo Boleta
U-e,",,'.
~1:lü27G
$1~9
O
5330276
$ 15.910
$$ 136
'05
,,.
,~029<
402.0.78
380294
$$ 11.154
$ 402.578
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47J " o
380282
992
$~ 473.225
$$~n
380283
89.017
249
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3~ü¿a7
183 5ó8
$ 335
33 5
380287
$ 183.558
21
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$
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~n
02-Ago-10
$$ 11.418
ESSBIO
380286
538.077
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3224847
$S 2.268.798
Z 2'l!.700
$$ 12.206
12 2 00
$';8
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87~
3224848
$ ;:2.876
122 4048
$ 568.043
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[SS~IO
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$ 2.579
30-Mar-10
ESSBIO
3224843
$
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$
17.636
306831898
1.788.200
17.636
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5. 'OO
$225
30683190
$H 65.100
$ 225
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$<l.WQ
30670138
$ 22.300
$ 156
•$ 272.900
272. WJ
30670139
3Z'O'3,
$ 2.401
2 "01
¡;UOH·;
1 \ ~ . 3OQ
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30670140
$$ 155.300
$ 11.202
:;'o-s.,-"J
f- W -U- C I ~IC
];7 0!BWI
$;:
770
08-Sep-10
EMELECTRIC
30707892
$$ "104.200
J •. l00
$ 2.770
TOTAL
$$46601
T01 ~.L INTERESES
IN rERESES
46.601
,,.
304
,284
84
,Le
228
$ 2.408.000
4[;7
$ 74
74.462
:;$ 111.693
' 11 ~93
S,",,,"
SEREMI Salud
~OTALf/U
LTA S
TOTAL
MULTAS
$$ "74.462
"'3~
'1H~J
$ 111.693
186 .155
$ 186.155
TüT.<.L INTERESES
IN TERESE0 Y
y MULTAS
M ULTAS
TOTAL
$ 232.756
18-Ago-10
'"_Agc _"]
" - JJ ,-I~
22-Jul-10
SEREMI Salud
3f-HF\115"'
''"
,~FHF'"
DtI'
. . . . Gamero
",,.," ' , N°
, . 261
,.,—
_ Rancagua
"~""".
Oficiales
Fono:
cQ>C
,<'''''' "."
353100: Fax: 353101
"'1<11
,~,<~,,_,.d
www.contraloria.c1
54
CONTRALORiA
LA REPUBLICA
REPÚBLICA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
CONTRALOR""
REGIO~'I\L DEL
LJ~L LIBERTADOR
LIH~.-< 1ALJOH GENERAL
G~NERr,L BERNARDO
HE"NI\ROO O'HIGGINS
O'HIGG INS
CONTRALORIA REGIONAL
,\L'D
rOf,ifl
E
;NSPECC
IÓ
N
UNILJAD
DE
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
AsignaciOn de Responsabilidad Directiva, funcionarios de Salud
Asignaciones Directivas percibidas indebidamente
Gonzalo Valenzuela
Rossana Urso
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
Ene - 09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
236.163
236.163
236.163
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
259.779
271.469
271.469
271.469
271.469
271.469
271.469
271.469
271.469
271.469
271.469
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
TOTALES
$
6.540.527
$
2.000.000
Period()
$
Goce"·, N'",
Ole ... Gamero N' 261 - Rancagua
"oM',." ..
Oficiales
Fono:
,~>O 353100:
"''''~ Fax: 353101
:,,",lO'
www.contraloria.c1
."."",,,,,~,, o
,.,
Total por ano
$
1.288.268
$
4.089.038
$
3.163.221
$
8.540.527
55
www.contralo ria .cl
www.contraloria.c1