ejercicio 2007 - Audiencia de Cuentas de Canarias

INFORME DEFINITIVO
DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2007
DEL CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS
DE LA ISLA DE LA PALMA
En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado
b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real
Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de
la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes
de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2007, esta Audiencia de
Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a
alegaciones por un plazo de treinta días.
La Entidad ha presentado la información que compone la Cuenta General por
vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la
Administración Local.
En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente:
E) En relación con el Balance de Situación
No coinciden todos o algunos de los distintos apartados del Balance de
Situación con la suma de los conceptos en los que se desglosa.
G) En relación con la Memoria
El importe de los Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre de la
Memoria no coincide con el saldo de la cuenta “Deudores por derechos reconocidos.
Presupuestos de ingresos cerrados” del Balance de Comprobación, deducido el Haber
de las cuentas de “Derechos anulados de presupuestos cerrados” y “Derechos
cancelados de presupuestos cerrados”.
Santa Cruz de Tenerife, a 21 de diciembre de 2010.
EL PRESIDENTE,
Fdo.: Rafael Medina Jáber
1
ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE
LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2007 DEL CONSORCIO
INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA
En el plazo concedido para ello la Entidad si remitió alegaciones al Proyecto de
Informe de Fiscalización.
2
ANEXO
Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2007 de la Entidad:
CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA
ISLA DE LA PALMA (Santa Cruz de Tenerife)
CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA (NIF G38782959)
70. Balance. Activo.
El total del epígrafe C) I. Deudores del Activo del "Balance" no coincide con la suma de los conceptos en los que se desglosa.
(Errores detectados:
380.206,21 no es igual a ( 347.760,51 + 0 + 0 + 0 - | 32.445,70 | + 0 ))
268. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicios cerrados. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos
extinguidos.
El importe de los Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre de los "Derechos a cobrar de presupuestos cerrados" de la
Memoria no coincide con la suma del Debe de la cuenta (431) Deudores por derechos reconocidos. Presupuestos de ingresos
cerrados del "Balance de comprobación", deducida la suma del Haber de las cuentas (434) Derechos anulados de presupuestos
cerrados y (439) Derechos cancelados de presupuestos cerrados.
(Errores detectados:
43.311,97 no es igual a ( 303.837,27 - 292.971,00 - 0 - 0 ))
EJERCICIO 2007
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
Consorcio
PROVINCIA/CCAA
Santa Cruz de Tenerife
NOMBRE:
CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA
Previsiones
Iniciales
CAPÍTULO INGRESOS
Página 1/ 2
Canarias
/
Modificaciones
Previsiones
%
Previsiones
Definitivas
Poblacion:
MODELO
Derechos Rec.
Netos
%
%
319.587,42
43,17%
45,60%
5.312,85
1,66%
314.274,57
54,27%
357.793,42
94,07%
22.558,05
0,14%
900,00
93,59%
64,65% 100,00%
364.006,27
0,00
0,00%
343.994,00
0,00
0,00%
343.994,00
380.351,47
110,57%
8 ACTIVOS FINANCIEROS
0,00
0,00
#¡Núm!
0,00
961,62
#¡Div/0!
TOTAL INGRESOS
1.084.210,86
0,00
0,00%
1.084.210,86
700.900,51
740.216,86
3 TASAS Y OTROS INGRESOS
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Créditos
Iniciales
CAPÍTULO GASTOS
Modificaciones
de Crédito
%
740.216,86
Créditos
Definitivos
Obligaciones
Rec. Netas
%
%
Recaudación
Neta
85933
Simplificad
%
Pendiente
cobro
51,93%
Pagos Líquidos
%
61,62
336.894,24
Pendiente
pago
1 GASTOS DE PERSONAL
668.449,76
0,00
0,00%
668.449,76
399.728,24
59,80%
73,05%
399.728,24
100,00%
2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV.
245.161,04
0,00
0,00%
245.161,04
133.137,45
54,31%
24,33%
133.137,45
100,00%
0,00
6 INVERSIONES REALES
170.600,06
0,00
0,00%
170.600,06
14.328,61
8,40%
2,62%
2.385,43
16,65%
11.943,18
1.084.210,86
0,00
0,00%
1.084.210,86
535.251,12
97,82%
11.943,18
TOTAL GASTOS
GRUPOS DE FUNCIÓN
Obligaciones
Rec. Netas
4 Prod. bienes pub. soc.
TOTAL GASTOS
547.194,30
547.194,30
547.194,30 50,47%
100,00%
0,00
REMANENTE DE TESORERÍA
%
100,00%
100,00%
Fondos líquidos
101.211,44
Derechos pendientes de cobro
380.206,21
Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente
336.894,24
Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados
43.311,97
Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest
0,00
Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva
0,00
Obligaciones pendientes de pago
Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente
Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados
Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue
Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
27.303,89
11.943,18
1.515,94
13.844,77
0,00
Remanente de tesorería total
454.113,76
Saldos de dudoso cobro
32.445,70
Exceso de financiación afectada
0,00
Remanente de tesorería para gastos generales
RESULTADO PRESUPUESTARIO
421.668,06
PRESUPUESTOS CERRADOS
Derechos
1. Derechos reconocidos netos
700.900,51
2. Obligaciones reconocidas netas
547.194,30
3. Resultado presupuestario (1-2)
153.706,21
4. Desviaciones positivas de financiación
0,00
5. Desviaciones negativas de financiación
0,00
6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria
0,00
7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
Saldo a 1 de enero de 2007
Variación
Cobros/Pagos
153.706,21
Saldo a 31 de diciembre de 2007
Obligaciones
303.837,27
40.271,86
0,00
0,00
260.525,30
38.755,92
43.311,97
1.515,94
EJERCICIO 2007
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
Consorcio
PROVINCIA/CCAA
Santa Cruz de Tenerife
NOMBRE:
CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA
ACTIVO
Página 2/ 2
/
EJERCICIO 2007
INMOVILIZADO
529.089,43 52,36%
Inversiones destinadas al uso general
Inmovilizaciones inmateriales
Inmovilizaciones materiales
%
0,00
0,00%
936,12
0,09%
528.153,31 52,27%
Patrimonio público del suelo
0,00
0,00%
Inmovilizaciones financieras
0,00
0,00%
Deudores no presupuestarios a largo plazo
Canarias
PASIVO
Poblacion:
MODELO
85933
Simplificad
EJERCICIO 2007
FONDOS PROPIOS
%
983.203,19 97,30%
Patrimonio
659.289,14 65,24%
Reservas
0,00
Resultados de ejercicios anteriores
0,00%
241.936,91 23,94%
Resultados del ejercicio
81.977,14
8,11%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
27.303,89
2,70%
0,00
0,00%
27.303,89
2,70%
0,00
0,00%
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Deudas a largo plazo
Inversiones gestionadas
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS
EJERCICIOS
ACTIVO CIRCULANTE
Deudores
0,00
ACREEDORES A CORTO PLAZO
481.417,65 47,64%
380.206,21 37,63%
Inversiones financieras a corto plazo
Tesorería
0,00%
Emisión de obligaciones y otros valores negociables
0,00
0,00%
Deudas a corto plazo
Acreedores
Ajustes por periodificación
101.211,44 10,02%
Emisión de obligaciones y otros valores negociables
Ajustes por periodificación
0,00
0,00%
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A
CORTO PLAZO
Existencias
TOTAL ACTIVO
1.010.507,08
100%
TOTAL
PASIVO
1.010.507,08
100%
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
Desahorro
0,00
De Presupuesto corriente:
Ahorro
1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
0,00%
2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
50,47%
3. REALIZACIÓN DE PAGOS
97,82%
4. GASTO POR HABITANTE
6,37 €
5. INVERSIÓN POR HABITANTE
0,17 €
81.977,14
ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO
%
TOTALES
6. ESFUERZO INVERSOR
2,62%
Créditos Extraordinarios
0,00
7. PERIODO MEDIO DE PAGO *
29,56
Suplementos de Crédito
0,00
#¡Núm!
Ampliaciones de Crédito
0,00
#¡Núm!
Transferencias de Crédito Positivas
0,00
#¡Núm!
Transferencias de Crédito Negativas
0,00
#¡Núm!
Incorporaciones de Rem. Crédito
0,00
#¡Núm!
Créditos Generados por Ingresos
0,00
#¡Núm!
Bajas Anulación
0,00
#¡Núm!
Ajustes Prórroga
0,00
#¡Núm!
0,00
#¡Núm!
* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI
8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS
64,65%
9. REALIZACIÓN DE COBROS
51,93%
10. INGRESO POR HABITANTE
8,16 €
11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA
1,66%
12. PERÍODO MEDIO DE COBRO *
358,93
* De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III
13. AUTONOMÍA *
96,78%
* De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas
14. AUTONOMÍA FISCAL
#¡Núm!
45,60%
TOTAL MODIFICACIONES
15. CARGA FINANCIERA GLOBAL
INDICADORES FINANCIEROS
16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE
17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE
1,79 €
18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA
36,45%
19. AHORRO BRUTO
23,87%
20. AHORRO NETO
23,87%
De Presupuestos cerrados:
1. Endeudamiento por habitante
2. Liquidez inmediata
3. Solvencia a corto plazo
1. REALIZACIÓN DE PAGOS
96,24%
2. REALIZACIÓN DE COBROS
85,75%
0,00 €
3,71
17,63