Separata de la Memoria 2007 - Universidad Politécnica de Madrid

SEPARATA
A)
RESUMEN
B)
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
1 - Liquidación del Presupuesto de Ingresos.
2 - Liquidación del Presupuesto de Gastos.
3 - Liquidación del Presupuesto de Gastos por Programas.
4 - Liquidación del Presupuesto.
5 - Resultado Presupuestario.
6 - Evolución del Resultado Presupuestario 2007-2006.
7 - Comparación de los derechos reconocidos 2007-2006.
8 - Comparación de las obligaciones reconocidas 2007-2006.
9 - Estado del Remanente de Tesorería.
10 - Evolución del Remanente de Tesorería.
11 - Fuentes de Financiación.
12 - Gastos.
12.1 - Personal. Evolución.
12.2 - Tracto sucesivo. Evolución.
12.3 - Capital. Evolución.
13 - Comentario a la Liquidación del Presupuesto y al resultado
presupuestario
C)
INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO
1 - Cuenta de Resultado Económico – Patrimonial.
2 - Balance de situación.
3 - Balance por masas patrimoniales.
4 - Detalles a tener en cuenta respecto al Balance y la Cuenta
de Resultado Económico – Patrimonial.
1
2
A) RESUMEN
3
4
A) RESUMEN
a) Presupuesto ejercicio 2007
Presupuesto inicial
Modificaciones
Presupuesto definitivo
394.057.221,42 €
14.894.316,42 €
408.951.537,84 €
a.1) Derechos reconocidos netos
369.128.141,69 €
a.2) Grado de ejecución del presupuesto de ingresos 90,26%
a.3) Obligaciones reconocidas netas 363.626.413,20 €
a.4) Grado de ejecución del presupuesto de gastos 88,92%
a.5) Resultado presupuestario
7.873.548,04 €
b) Remanente de Tesorería
94.127.199,88 € afectado
113.215.204,28 €
19.088.004,40 € no afectado
c) Resultado económico – patrimonial
- 9.448.033,07 €
d) Patrimonio neto
521.733.163,76 €
e) Bancos
106.817.114,97 €
5
6
B) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
7
B) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
1 - Liquidación del Presupuesto de Ingresos
Capítulos
III. Tasas, Precios Públicos y otros
ingresos
IV. Transferencias Corrientes
V. Ingresos Patrimoniales
OPERACIONES CORRIENTES
VI. Enajenación Inversiones Reales
Previsiones
Iniciales
Modif. Previs.
Aumento
Previsiones
Definitivas
Derechos
Recon. Netos
Grado de
Ejecución
(1)
(2)
(3)
(4)
%(5)
80.686.378,64
77.972.636,84
96,64
104.470,00 229.210.823,00 228.366.503,03
99,63
80.275.932,54
229.106.353,00
410.446,10
1.699.207,11
311.081.492,65
30.373,46
1.729.580,57
3.322.357,36
192,09
545.289,56 311.626.782,21 309.661.497,23
99,37
0,00
0,00
0,00
199.793,12
VII. Transferencias de Capital
65.920.649,05
0,00
65.920.649,05
59.126.694,66
89,69
OPERACIONES DE CAPITAL
65.920.649,05
0,00
65.920.649,05
59.326.487,78
90,00
545.289,56 377.547.431,26 368.987.985,01
97,73
OPERACIONES NO FINANCIERAS
377.002.141,70
VIII. Activos Financieros
17.055.079,72
14.349.026,86
31.404.106,58
140.156,68
IX. Pasivos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
17.055.079,72
14.349.026,86
31.404.106,58
140.156,68
OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL
394.057.221,42
14.894.316,42 408.951.537,84 369.128.141,69
8
0,45
90,26
2 - Liquidación del Presupuesto de Gastos
Capítulos
I. Gastos de Personal
II. Gastos Corrientes en Bienes y
Servicios
III. Gastos Financieros
IV. Transferencias Corrientes
Créditos
Iniciales
Modificaciones
Créditos
Definitivos
Obligaciones
Reconocidas
Grado de
Ejecución
(1)
(2)
(3)
Netas (4)
%(5)
224.335.362,58
1.080.048,25 225.415.410,83 213.545.935,02
94,73
39.865.118,32
398.051,53
40.263.169,85
36.133.746,82
89,74
737.814,22
0,00
737.814,22
627.069,41
84,99
7.861.769,23
421.003,54
8.282.772,77
7.438.980,58
89,81
OPERACIONES CORRIENTES
272.800.064,35
1.899.103,32 274.699.167,67 257.745.731,83
93,83
VI. Inversiones Reales
118.646.717,07
9.724.590,20 128.371.307,27 100.103.732,76
77,98
3.105.000,00
3.251.800,00
99,75
VII. Transferencias de Capital
155.000,00
3.260.000,00
OPERACIONES DE CAPITAL
118.801.717,07
12.829.590,20 131.631.307,27 103.355.532,76
78,52
OPERACIONES NO FINANCIERAS
391.601.781,42
14.728.693,52 406.330.474,94 361.101.264,59
88,87
VIII. Activos Financieros
209.276,08
0,00
209.276,08
153.329,06
73,27
IX. Pasivos Financieros
2.246.163,92
165.622,90
2.411.786,82
2.371.819,55
98,34
OPERACIONES FINANCIERAS
2.455.440,00
165.622,90
2.621.062,90
2.525.148,61
96,34
14.894.316,42 408.951.537,84 363.626.413,20
88,92
TOTAL
394.057.221,42
9
3 - Liquidación del Presupuesto de Gastos por Programas
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
Clasificación por Programas
PROGRAMA/ECONÓMICA
Créditos Iniciales
Modificaciones de Créditos Créditos Definitivos
Obligaciones
Reconocidas Netas
PROGRAMA 321B SERVICIOS COMPLEMENTARIOS A LA ENSEÑANZA
CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL
CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS
CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES
CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
CAPÍTULO IX PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL PROGRAMA 321 B
PROGRAMA 421B PERFECCIONAMIENTO DEL PROFESORADO DE
EDUCACIÓN
CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL
CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES
TOTAL PROGRAMA 421 B
PROGRAMA 422D ENSEÑANZAS UNIVERSITARIAS
CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL
CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS
CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES
CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
CAPÍTULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS
TOTAL PROGRAMA 422D
PROGRAMA 422L ENSEÑANZAS DEPORTIVAS
CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL
CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES
TOTAL PROGRAMA 422L
461.450,00
10.678.623,78
737.614,22
4.452.413,04
2.984.632,18
150.000,00
2.246.163,92
0,00
43.497,27
0,00
299.289,29
566.707,73
0,00
165.622,90
461.450,00
10.722.121,05
737.614,22
4.751.702,33
3.551.339,91
150.000,00
2.411.786,82
278.283,55
8.713.442,75
627.001,11
4.351.701,21
2.931.476,10
148.300,00
2.371.819,55
21.710.897,14
1.075.117,19
22.786.014,33
19.422.024,27
920.538,41
147.254,30
39.000,00
0,00
0,00
9.000,00
920.538,41
147.254,30
48.000,00
909.664,95
93.506,93
26.691,85
1.106.792,71
9.000,00
1.115.792,71
1.029.863,73
215.297.516,78
27.193.980,20
200,00
3.262.816,99
29.924.743,67
5.000,00
209.276,08
1.080.048,25
350.574,91
0,00
152.753,45
8.802.165,85
5.000,00
0,00
216.377.565,03
27.544.555,11
200,00
3.415.570,44
38.726.909,52
10.000,00
209.276,08
206.033.659,87
26.056.078,85
68,30
2.972.229,37
26.066.747,60
3.500,00
153.329,06
275.893.533,72
10.390.542,46
286.284.076,18
261.285.613,05
5.710.191,39
935.260,04
44.539,20
104.000,00
0,00
31.979,35
-31039,2
32.607,33
5.710.191,39
967.239,39
13.500,00
136.607,33
5.387.537,39
956.773,26
13.050,00
136.497,04
6.793.990,63
33.547,48
6.827.538,11
6.493.857,69
228.000,00
102.000,00
-28.000,00
0,00
200.000,00
102.000,00
183.912,09
102.000,00
330.000,00
-28.000,00
302.000,00
285.912,09
1.945.666,00
682.000,00
85.594.341,22
0,00
0,00
0,00
314.109,29
3.100.000,00
1.945.666,00
682.000,00
85.908.450,51
3.100.000,00
936.789,26
130.032,94
70.942.320,17
3.100.000,00
88.222.007,22
3.414.109,29
91.636.116,51
75.109.142,37
394.057.221,42
14.894.316,42
408.951.537,84
363.626.413,20
PROGRAMA 463B APOYO A LA COMUNICACIÓN SOCIAL
CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL PROGRAMA 463B
PROGRAMA 541A INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA Y TÉCNICA
CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL
CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES
CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL PROGRAMA 541A
TOTAL
10
ESQUEMA
 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
 RESULTADO PRESUPUESTARIO
11
4 - Esquema de la liquidación del presupuesto
A) LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTO INICIAL:
394.057.221,42
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:
14.894.316,42
PRESUPUESTO DEFINITIVO:
408.951.537,84
INGRESOS LÍQUIDOS:
343.085.235,23
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOS:
369.128.141,69
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO:
26.042.906,46
PAGOS LÍQUIDOS:
345.005.376,66
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS:
363.626.413,20
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO:
18.621.036,54
SALDO PRESUPUESTARIO:
5.501.728,49
12
5 - Resultado Presupuestario.
B) RESULTADO
RESULTADO PRESUPUESTARIO:
369.128.141,69 – 361.254.593,65 = 7.873.548,04
VARIACIÓN NETA PASIVOS FINANCIEROS:
- 2.371.819,55
SALDO PRESUPUESTARIO DEL
EJERCICIO: 5.501.728,49
CRÉDITOS FINANCIADOS CON REMANENTE DE
TESORERÍA NO AFECTADO: 2.605.997,19
DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN POSITIVAS
DEL EJERCICIO EN GASTOS CON
FINANCIACIÓN AFECTADA:
- 37.072.748,65
DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN
NEGATIVAS EN GASTOS CON
FINANCIACIÓN AFECTADA:
4.880.637,28
DÉFICIT DEL EJERCICIO:
- 24.084.385,69
13
6 - Evolución del Resultado Presupuestario 2007-2006
Conceptos
Derechos Reconocidos Netos
2007
2006
Obligaciones Reconocidas Netas
2007
2006
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2)
369.128.141,69
343.779.173,58
1. (+) Operaciones no financieras
368.987.985,01
0,00
CAPITULO I
Importes
2007
7.873.548,04
318.697.219,01
343.331.419,87
361.101.264,59
318.373.171,99
7.886.720,42
24.958.247,88
0,00
213.545.935,02
201.042.968,51
-213.545.935,02
-201.042.968,51
0,00
0,00
36.133.746,82
33.410.520,11
-36.133.746,82
-33.410.520,11
CAPITULO III
77.972.636,84
67.859.634,61
627.069,41
539.502,04
77.345.567,43
67.320.132,57
CAPITULO IV
228.366.503,03
219.313.388,13
7.438.980,58
6.412.623,15
220.927.522,45
212.900.764,98
CAPITULO V
CAPITULO VI
3.322.357,36
199.793,12
2.417.167,44
0,00
0,00
100.103.732,76
0,00
76.853.897,18
3.322.357,36
-99.903.939,64
2.417.167,44
-76.853.897,18
CAPITULO VII
59.126.694,66
53.741.229,69
3.251.800,00
113.661,00
55.874.894,66
53.627.568,69
140.156,68
447.753,71
153.329,06
324.047,02
-13.172,38
123.706,69
140.156,68
447.753,71
153.329,06
324.047,02
-13.172,38
123.706,69
0,00
0,00
2.371.819,55
1.816.282,87
-2.371.819,55
-1.816.282,87
0,00
0,00
2.371.819,55
1.816.282,87
-2.371.819,55
-1.816.282,87
369.128.141,69
343.779.173,58
363.626.413,20
320.513.501,88
5.501.728,49
23.265.671,70
CAPITULO VIII
II. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS
CAPITULO IX
III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I + II)
(+) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería
(-) Desviaciones de financiación positiva del ejercicio en gastos con financiación afectada
(+) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada
IV SUPERÁVIT O DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO
2.605.997,19
1.914.683,62
-37.072.748,65
-24.837.216,53
4.880.637,28
6.432.605,48
-24.084.385,69
6.775.744,27
30.000.000,00
23.265.671,70
20.000.000,00
5.501.728,49
6.432.605,48
4.880.637,28
2.605.997,19
1.914.683,62
0,00
-10.000.000,00
2007
2006
-20.000.000,00
-24.084.385,69
-30.000.000,00
-40.000.000,00
25.081.954,57
CAPITULO II
2. (+) Operaciones con activos financieros
10.000.000,00
2006
361.254.593,65
-24.837.216,53
-37.072.748,65
-50.000.000,00
III. SA LDO P RESUP UESTA RIO DEL EJERCICIO (I + II)
(+) Crédito s gastado s financiado s co n remanente de teso rería
(-) Desviacio nes de financiació n po sitiva del ejercicio en gasto s co n financiació n afectada
(+) Desviacio nes de financiació n negativas en gasto s co n financiació n afectada
IV SUP ERÁ VIT O DÉFICIT DE FINA NCIA CIÓN DEL EJERCICIO
14
6.775.744,27
7 - Comparación de los derechos reconocidos en 2007 y 2006
Capítulos
III. Tasas, Precios Públicos y Otros
Ingresos
2007
2006
2007- 2006
2007/2006(%)
77.972.636,84
67.859.634,61
10.113.002,23
14,90
227.359.017,37
219.313.388,13
8.045.629,24
3,67
3.322.357,36
2.417.167,44
905.189,92
37,45
309.661.497,23
289.590.190,18
19.063.821,39
6,93
199.793,12
0,00
199.793,12
0,00
VII. Transferencias de Capital
59.126.694,66
53.741.229,69
5.385.464,97
10,02
OPERACIONES DE CAPITAL
59.326.487,78
53.741.229,69
5.585.258,09
10,39
368.987.985,01
343.331.419,87
24.649.079,48
7,47
VIII. Activos Financieros
140.156,68
447.753,71
-307.597,03
-68,70
IX. Pasivos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
140.156,68
447.753,71
-307.597,03
-68,70
369.128.141,69
343.779.173,58
24.341.482,45
7,37
IV. Transferencias Corrientes
V. Ingresos Patrimoniales
OPERACIONES CORRIENTES
VI. Enajenación de Inversiones
Reales
OPERACIONES NO FINANCIERAS
OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL
8 - Comparación de las obligaciones reconocidas en 2007 y 2006
Capítulos
I. Gastos de Personal
2007
2006
2007-2006
2007/2006 (%)
213.545.935,02
201.042.968,51
12.502.966,51
6,22%
36.133.746,82
33.410.520,11
2.723.226,71
8,15%
627.069,41
539.502,04
87.567,37
16,23%
7.438.980,58
6.412.623,15
1.026.357,43
16,01%
OPERACIONES CORRIENTES
257.745.731,83
241.405.613,81
16.340.118,02
6,77%
VI. Inversiones Reales
100.103.732,76
76.853.897,18
23.249.835,58
30,25%
3.251.800,00
113.661,00
3.138.139,00
2760,96%
OPERACIONES DE CAPITAL
103.355.532,76
76.967.558,18
26.387.974,58
34,28%
OPERACIONES NO FINANCIERAS
361.101.264,59
318.373.171,99
42.728.092,60
13,42%
VIII. Activos Financieros
153.329,06
324.047,02
-170.717,96
-52,68%
IX. Pasivos Financieros
2.371.819,55
1.816.282,87
555.536,68
30,59%
OPERACIONES FINANCIERAS
2.525.148,61
2.140.329,89
384.818,72
17,98%
363.626.413,20
320.513.501,88
43.112.911,32
13,45%
II. Gastos Corrientes en Bienes y
Servicios
III. Gastos Financieros
IV. Transferencias Corrientes
VII. Transferencias y Subvenciones
de Capital
TOTAL
15
9 - Estado del Remanente de Tesorería
CONCEPTOS
IMPORTES
1. (+) Derechos pendientes de cobro
- (+) del Presupuesto corriente
- (+) de Presupuestos cerrados
- (+) de operaciones no presupuestarias
- (+) de operaciones comerciales
- (-) de dudoso cobro
- (-) ingresos realizados pendientes de aplicación
definitiva
2. (-) Obligaciones pendientes de pago
- (+) del Presupuesto corriente
- (+) de Presupuestos cerrados
- (+) de operaciones no presupuestarias
- (+) de operaciones comerciales
- (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
3. (+) Fondos líquidos
28.933.676,43
26.042.906,46
2.675.642,74
2.846.228,31
250.307,88
2.380.793,20
28.989.691,52
18.642.914,82
260.089,14
11.809.213,44
1.722.525,88
113.271.219,37
I. Remanente de Tesorería afectado
II. Remanente de Tesorería no afectado
94.127.199,88
19.088.004,40
III. Remanente de Tesorería total (1+2+3)=(I+II)
113.215.204,28
10 - Evolución del Remanente de Tesorería, ejercicios 2005-2007
Remanente de Tesorería afectado
Remanente de Tesorería no afectado
Total Remanente de Tesorería
2005
2006
2007
62.112.571,89 70.914.780,35 94.127.199,88
23.949.066,59 37.629.038,19 19.088.004,40
86.061.638,48 108.543.818,54 113.215.204,28
16
11 - Fuentes de Financiación
Financiación U.P.M
CONCEPTOS
Financiación propia
Financiación pública
Financiación privada
TOTAL
IMPORTE
PORCENTAJE
45.503.126,71
271.008.210,30
52.616.804,68
369.128.141,69
12,33
73,42
14,25
100,00
12,33%
14,25%
Financiación propia
Financiación pública
Financiación privada
73,42%
12 - Gasto
12.1 - Evolución de los gastos de personal, ejercicios 2005-2007
(Datos obtenidos de la nómina)
CONCEPTO
PDI FUNCIONARIO
2005
2006
2007
PORCENTAJE
104.013.894,71
107.880.480,98
113.617.971,67
9,23%
PDI LABORAL
CONTRATOS DE ALTA
DIRECCIÓN
14.302.984,05
16.623.791,25
18.488.571,28
29,26%
203.390,03
183.091,41
90.548,81
-55,48%
PAS FUNCIONARIO
33.430.686,30
37.620.223,13
38.790.996,99
16,03%
PAS LABORAL
38.162.630,82
39.164.900,77
43.277.673,86
13,40%
190.113.585,91
201.472.487,54
214.265.762,61
12,70%
Total
17
12.2 - Evolución gastos de tracto sucesivo. Ejercicio 2003-2007
2003
CONCEPTO
Limpieza
Electricidad
Teléfono
Seguridad
Combustible
Agua
Gas
Total
IMPORTE
6.918.112,66
2.753.739,60
370.037,23
1.461.040,36
592.980,29
318.978,36
267.776,10
12.682.664,60
2004
IMPORTE
7.800.328,53
2.594.789,69
2.780.499,67
1.583.851,17
618.032,91
372.241,53
258.464,88
16.008.208,38
2005
IMPORTE
8.022.092,12
2.892.167,59
1.493.475,96
1.768.022,66
801.728,89
420.129,92
276.633,18
15.674.250,32
18
2006
IMPORTE
8.285.275,61
3.357.892,52
1.492.985,29
1.850.001,50
814.586,03
332.923,06
313.894,53
16.447.558,54
2007
IMPORTE
8.806.912,60
3.727.030,83
1.415.507,57
1.858.354,89
734.104,30
447.538,49
318.894,63
17.308.343,31
PORCENTAJE
27,30%
35,34%
282,53%
27,19%
23,80%
40,30%
19,09%
36,47%
12.3 - Evolución de los gastos de capital, ejercicios 2004-2007
CONCEPTO
Inversión asociada al funcionamiento de
los servicios
Gastos e inversiones de carácter
inmaterial
Transferencias de capital
TOTAL
2004
2005
2006
2007
PORCENTAJE
17.182.250,22
18.667.124,72
20.142.926,65
32.527.629,67
89,31%
47.393.528,67
49.579.113,35
56.710.970,53
67.576.103,09
42,59%
0,00
0,00
113.661,00
3.251.800,00
2760,96%
64.575.778,89
68.246.238,07
76.967.558,18 103.355.532,76
60,05%
13 - Comentario a la Liquidación del Presupuesto y al Resultado
Presupuestario.
Con relación a la liquidación del Presupuesto se aprecia un grado de ejecución
inferior al ejercicio anterior.
Respecto al Resultado Presupuestario se ha de destacar que la UPM tiene un
déficit de financiación de 24.084.385,69 € procedentes de las desviaciones de financiación
positivas en proyectos con financiación afectada.
Ajuste al Resultado Presupuestario: El ajuste que se ha realizado al Resultado
Presupuestario, en lo que se refiere a las desviaciones de financiación positivas del
ejercicio en gastos con financiación afectada, y el asiento de periodificación de ingresos
anticipados OTT (asiento nº 46.818) han experimentado un incremento considerable, este
incremento ha sido consecuencia:
a) Del cambio de criterio en la periodificación de los proyectos de investigación por
grado de avance.
b) Se han reconocido derechos en los tres últimos meses del ejercicio 2007
superiores en 14.287.621,41 € con relación a los tres últimos meses del ejercicio
2006, este retraso, imputable a las entidades concedentes, ha dado lugar a que
no se hayan podido utilizar durante el ejercicio 2007, por lo que el ajuste es muy
superior a lo esperado.
19
20
C) INFORMACIÓN DE CARÁCTER
FINANCIERO
21
22
C) INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO
1 - CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (ESQUEMA)
EJERCICIO 2007
FECHA 31/12/2007
Ingresos de explotación
348.829.620,68
Gastos de explotación
359.420.202,20
+ Resultado de explotación
-
-10.590.581,52
Ingresos Financieros
3.001.677,90
Gastos Financieros
627.572,02
+ Resultados Financieros
-
2.374.105,88
+ Resulltado de las actividades ordinarias
-
-8.216.475,64
Ingresos extraordinarios
220.593,98
Gastos extraordinarios
1.452.151,41
+ Resultado extraordinarios
-
RESULTADO DEL EJERCICIO
+
-
-9.448.033,07
23
-1.231.557,43
2 - Balance de situación de la U. P. M. a 31 de diciembre de 2007
EJERCICIO 2007
FECHA 31/12/2007
ACTIVO
Concepto
Activo fijo
Inmovilizado inmaterial
Amortización acumulada inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
Amortización acumulada inmovilizado material
Inversiones financieras permanentes
Gastos a distribuir en varios ejercicios
Activo circulante
Deudores presupuestarios
Deudores no presupuestarios
Administraciones Públicas
Otros deudores
Provisiones
Inversiones financieras temporales
Tesorería
TOTAL ACTIVO
PASIVO
2007
2006
Concepto
538.099.227,77
528.773.608,23
9.324.797,52
9.324.797,52
-1.604.376,06
-1.417.880,12
652.160.227,41
619.773.668,02
-124.170.197,41
-100.956.429,86
561.387,40
454.984,41
1.827.388,91
1.594.468,26
149.875.315,29
135.477.281,56
28.718.549,20
15.539.121,26
6.351.403,79
4.760.715,19
0,00
0,00
1.722.525,88
1.505.719,07
-250.307,88
-123.266,00
6.072.045,97
6.051.170,30
107.261.098,33
107.743.821,74
687.974.543,06
664.250.889,79
24
Recursos permanentes
Patrimonio
2007
576.824.411,16
477.073.435,15
2006
589.484.721,96
477.073.435,15
Resultado de ejercicios anteriores
54.107.761,68
9.598.942,19
Resultados del ejercicio
-9.448.033,07
44.508.819,49
Provisiones para riesgos y gastos
36.024.046,02
36.551.262,29
Acreedores a largo plazo
19.067.201,38
21.752.262,84
111.150.131,90
74.766.167,83
Exigible a corto plazo
Deudas con entidades de crédito
1.584.418,16
1.584.418,16
18.903.003,96
3.772.829,60
14.594.836,19
3.664.376,73
Administraciones públicas acreedoras
7.903.230,04
6.762.374,67
Otros acreedores
3.745.854,94
3.491.127,85
2.539.452,46
694.882,85
71.749.667,35
44.925.826,77
687.974.543,06
664.250.889,79
Acreedores presupuestarios
Acreedores no presupuestarios
Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo
Ajustes por periodificación
TOTAL PASIVO
3 - Balance por masas patrimoniales
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID
BALANCE
(Análisis del Balance por masas patrimoniales)
EJERCICIO 2007
FECHA 31/12/2007
ACTIVO
PASIVO
PASIVO FIJO
ACTIVO FIJO
FONDOS PROPIOS
538.099.227,77
521.733.163,76
576.824.411,16
78,21
75,84%
83,84%
EXISTENCIAS
0
ACTIVO CIRCULANTE
0,00%
REALIZABLE
42.614.216,96
28,43%
149.875.315,29
A LARGO PLAZO
CAPITAL
CIRCULANTE
FONDOS AJENOS
38.725.183,39
5,63%
55.091.247,40
33,14%
166.241.379,30
A CORTO PLAZO
PASIVO CIRCULANTE
DISPONIBLE
107.261.098,33
21,79
111.150.131,90
16,16%
687.974.543,06
71,57%
687.974.543,06
25
24,16%
111.150.131,90
66,86%
4 – Detalle a tener en cuenta respecto al Balance y la Cuenta de
Resultado Económico – Patrimonial.
Balance
Valoración de los bienes inmuebles:
-
Se realizó una valoración certificada por TINSA Tasaciones Inmobiliarias, según
valor a 31 del 12 de 2004, más las inversiones realizadas por la U.P.M. a lo largo
de los ejercicios 2005, 2006 y 2007. En la valoración certificada por TINSA
Tasaciones Inmobiliarias no figuraba desagregada el valor de las edificaciones y de
las instalaciones contenidas en las mismas, esto motivó en el ejercicio 2006 un
reparo de la Auditoría externa realizada por KPMG. En 2007 TINSA Tasaciones
Inmobiliarias valoró las instalaciones de los edificios anteriormente referidos,
procediendo la Universidad Politécnica de Madrid
a realizar el desglose
correspondiente. De los edificios se han separado las instalaciones, en función de
la tasación certificada, esto ha dado lugar a que se realizara una baja en el valor de
los edificios y un alta en el valor de las instalaciones (el importe desagregado
asciende a 69.406.913,73). Al realizar esta nueva valoración ha sido necesario dar
de baja de la amortización de las construcciones la amortización correspondiente a
las instalaciones que hemos desagregado (el importe desagregado asciende a
13.755.956,79), dejando correctamente valoradas las instalaciones y su
amortización. Las construcciones amortizan al 1%, sin embargo las instalaciones
amortizan al 10%, esto da lugar a que en el ejercicio 2007 hayamos tenido más
gastos por amortización derivado de este nuevo tratamiento, en concreto
654.737,69 €, con cargo a otros ejercicios y con cargo a 2007 6.940.691,3.
-
La cifra de deudores presupuestarios ha aumentado significativamente, si la
ponemos en comparación con el año pasado: Procede, fundamentalmente, de
dinero que nos debía la Comunidad de Madrid, y de proyectos gestionados por la
OTT al amparo del artículo 83.
-
También ha aumentado la cifra de acreedores.
Cuenta de Resultado Económico Patrimonial
En este ejercicio presentamos un resultado económico negativo por importe de
(9.448.033,07 €), por el contrario, el ejercicio pasado ascendía a 44.508.819,49 €. Estas
diferencias proceden:
1. Del cambio de criterio en la periodificación de los proyectos de investigación por
grado de avance. Se corresponde con ingresos que se han recibido pero que no se
han transformado en gastos durante el ejercicio, esto da lugar a realizar un ajuste.
2. Cambio en la periodificación de las matrículas de los alumnos, antes se realizaba
considerando 9 meses y en este ejercicio hemos contemplado 12 meses.
3. Tenemos más gastos de personal, más subvenciones concedidas (es significativa
la concedida a la FGUPM para el Parque por 3.100.000) y más amortizaciones del
inmovilizado, procedentes como se ha referido anteriormente de la reclasificación
de las instalaciones.
26