JOSHI S.R.L. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 (En Bolivianos) Capital social Saldos al inicio del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio 1.000.000 Aportes por capitalizar - Reserva Legal 4.145 Reserva Revalúo Bienes de uso - Ajuste Global del patrimonio 322.564 Resultados acumulados Total 75.750 1.402.459 UNIVERSIDAD SALESIANA DE BOLIVIA GABINETE DE AUDITORÍA PRÁCTICA POR GRUPOS ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO DATOS: La empresa Joshi Srl., durante el ejercicio 2006 ha efectuado las siguientes transacciones: º Incremento de capital según Testimonio Nº 5028/2005 de fecha 5 de enero de 2006 por Bs1.000.000, distribuido en 25% a cada socio (cuatro socios), de acuerdo al siguiente detalle: Detalle % Bs Socio “A”, en efectivo 25 250.000 Socio “B”, en maquinaria 25 250.000 Socio “C”, en Inventarios 25 250.000 Socio “D”, en Bienes de uso 25 250.000 Total 100 1.000.000 º Aporte adicional de Bs250.000, no incluido en el Testimonio Nº 5028/2005 º De acuerdo al Informe del perito independiente como resultado del Revalúo técnico practicado a los bienes de uso, los saldos de nuestros bienes se incrementaron en Bs60.000 º La Utilidad del ejercicio 2006 es de Bs25.600 º Los tipos de cambio para la actualización del patrimonio es: Al 31 de diciembre de 2005 Bs8,05 por US$ 1 y para el 31 de diciembre de 2006 Bs8,10 por US$ 1 º Utilidad 2004, Bs45.000 º Constitución de Reserva legal, 5% sobre utilidades º Distribución de utilidades a cada socio Bs5.000 º La cuentas incobrables de gestiones anteriores, que no ameritan previsión por incobrabilidad, alcanza a Bs35.000 y la gerencia de la compañía instruye el castigo de la integridad de éste saldo Se pide: Con la información descrita arriba, Contabilizar las transacciones contables, de acuerdo a las normas de contabilidad emitidas por el Colegio de auditores de Bolivia y preparar el estado de evolución del patrimonio, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006. (Ver saldos iniciales en el estado financiero adjunto) La Paz, 23 de octubre de 2007 Lic. Hector Vargas P. DOCENTE