COMIXMUL– Honduras - MicroFinanza Rating

Abril 2009
INFORME FINAL
COMIXMUL– Honduras
BBB-
Rating Social Integral
La
Cooperativa
Mixta
Mujeres
Unidas
(COMIXMUL) con actividad principal de ahorro y
crédito nace en el año 1986 como un proyecto
de créditos para vendedoras del mercado San
Pablo de la ciudad de Siguatepeque, en el
departamento de Comayagua. En 1991 fue
reconocida como Cooperativa de Ahorro y
Crédito, según lo que establecía la Ley de
Cooperativas de 1967.
Desde su fundación sigue atendiendo a mujeres
microempresarias urbanas y rurales de bajos y
muy bajos recursos económicos, con servicios
financieros de ahorro y crédito y también con
servicios de capacitación.
A diciembre 2008 la cooperativa cuenta con
16.573 afiliadas activas y 9 sucursales a nivel
nacional en las zonas occidental y sur del país.
Forma legal
Año de arranque
Área de intervención
Metodología
Servicios financieros
Servicios no financieros
Cooperativa Mixta
1986
Urbano, semirural y rural
Individual y solidario
Ahorro, crédito
Capacitación, salud
Pobreza y exclusion financiera de los
hogares, encuesta de clientes
Pobreza y exclusion financiera de los
hogares, encuesta de clientes
Sin o tra
cuenta de
aho rro 48%
Sin o tra
cuenta de
aho rro 48%
Sin crédito
fo rmal
previo 85%
Sin crédito
fo rmal
previo 85%
P o breza 47%
P o breza
extrema 27%
P o breza 47%
P o breza
extrema 27%
CONTACTOS
MicroFinanza Rating srl
Corso Sempione, 65
20149 Milan – Italia
Telf: +39-02-3656.5019
[email protected]
www.microfinanzarating.com
COMIXMUL
Bo. El Centro 2nda Avenida S.E.,
Siguatepeque, Comayagua, Honduras
Tel: + 504-7730343
[email protected]
www.comixmul.hn
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MicroFinanza Rating
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MicroFinanza Rating
3
Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
Opinión final
El compromiso social del Directorio y del equipo gerencial acompañado por una buena difusión de la misión
sea a nivel central que a nivel de campo son entre las principales fortalezas de la institución.
Si por un lado el nivel profesional del directorio es medio bajo sea a nivel financiero que a nivel de
planificación estratégica, toca tomar en cuenta el apoyo brindado por instituciones internacionales y
nacionales en la planificación y crecimiento de la cooperativa.
El sistema de seguimiento y monitoreo presenta espacios para mejorar, en particular la falta de seguimiento
sistemático y formalizado del perfil de las socias y del impacto no permite medir los avances hacia los
objetivos sociales.
El diseño de los productos resulta adecuado en genera y permite fácil condiciones de acceso también para
asociadas de muy bajos recursos, sin embargo el sistema de incentivo y la evaluación del desempeño del
personal no incluyen parámetros sociales.
Gracias al convenio con FUDEIMFA y al personal especializado para seguimiento de proyectos sociales
COMIXMUL logra brindar también servicios no financieros, como cursos de capacitación o servicios de salud
para las asociadas y las comunidades donde viven.
La profundidad de alcance geográfica es buena, con concentración de clientes en áreas con índice de
desarrollo humano menores al promedio nacional. La institución alcanza departamentos entre los menos
favorecidos (Copán, Intibucá y Santa Bárbara) y tiene alrededor de la mitad de se sus asociadas en zonas
rurales.
La profundidad de alcance es buena en términos absolutos aun si se ubica debajo del nivel de incidencia de
pobreza en Honduras.
La oferta de servicios es bastante variada, además de crédito y ahorro las socias pueden contar con
servicios no financieros adicionales y en general se registra un alto nivel de satisfacción de las socias en lo
que se refiere a la calidad de los servicios, sin embargo todavía falta un paquete de servicios financieros
integrables con servicios adicionales como remesas, pago de impuesto o seguro.
66%
60%
67%
73%
65%
Clientes sin
acceso previo a
crédito; 85%
Clientes por
debajo de la
línea de la
pobreza; 47%
Área Rural,
núm. clientes;
48%
Hogares sin
mejores
servicios
sanitarios; 46%
Hogares sin
mejores fuentes
de agua; 9%
MicroFinanza Rating
Clientes
mujeres; 100%
Clientes sin
educación
primaria; 28%
4
Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
INDICE
1.
Presentación institucional....................................................................................................6
Perfil institucional .......................................................................................................................... 6
Desempeño Financiero ................................................................................................................. 6
2.
Contexto ....................................................................................................................................8
Contexto socio-económico............................................................................................................ 8
Sector de las microfinanzas .......................................................................................................... 9
3.
Sistema de gestión del desempeño social ....................................................................11
Misión y estrategia ...................................................................................................................... 11
Sistema de seguimiento y monitoreo .......................................................................................... 12
Coherencia de los sistemas con la misión .................................................................................. 13
4.
Responsabilidad social .......................................................................................................14
Responsabilidad social hacia el personal ................................................................................... 14
Responsabilidad social hacia los clientes ................................................................................... 15
Responsabilidad social hacia la comunidad y el medioambiente ............................................... 17
5.
Alcance ....................................................................................................................................18
Áreas de operación ..................................................................................................................... 18
Clientes alcanzados .................................................................................................................... 18
6.
Calidad del servicio ..............................................................................................................22
Variedad del servicio................................................................................................................... 22
Adecuación de los servicios........................................................................................................ 24
Servicios no-financieros .............................................................................................................. 25
Anexo 1 - Estadísticas .................................................................................................................26
Líneas de pobreza ...................................................................................................................... 26
Tamaño del crédito ..................................................................................................................... 26
Encuesta de clientes ................................................................................................................... 27
Anexo 2 – Indicadores sociales ................................................................................................28
Anexo 3 - Definición de acrónimos e indicadores ...............................................................29
Anexo 4 – Escala de Rating Social...........................................................................................30
MicroFinanza Rating
5
Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
1.
Capítulo 1
Presentación institucional
Perfil institucional
La
Cooperativa
Mixta
Mujeres
Unidas
(COMIXMUL) con actividad
principal de ahorro y
crédito nace en el año 1986
como un proyecto de
créditos para vendedoras
del mercado San Pablo de
la ciudad de Siguatepeque,
en el departamento de
Comayagua. En 1991 fue
reconocida
como
Cooperativa de Ahorro y Crédito, según lo que establecía la Ley de Cooperativas de 1967. Desde su
fundación sigue atendiendo a mujeres microempresarias urbanas y rurales, tanto con productos de
ahorro y crédito como con servicios de capacitación.
Al cierre del 2008, COMIXMUL cuenta con 16.573 afiliadas activas y presenta una cartera bruta de crédito
de US$ 12.184.368. Además, la oferta de productos de ahorro (aportación, ahorro retirable, ahorro de
socias y menores, depósito a plazo aportaciones a plazo) le permite captar un total de US$ 5.429.454 lo que
resulta limitado debido a una limitada capacidad de ahorro de las socias. La cooperativa realiza sus
operaciones a través de una red de 9 sucursales (más una establecida en febrero 2009) en la zona
occidental y sur del país.
La cooperativa se caracteriza por su disposición a proporcionar también servicios no financieros. Gracias a
una colaboración con la FUDEIMFA 1 , las socias interesadas pueden recibir de manera gratuita formaciones
tales como cursos de capacitación general 2 , aprendizaje de nuevas actividades, administración de
microempresas, y servicios de salud (programas de sensibilización, chequeo médico gratuito y venta de
medicamentos a bajo precio en zonas desatendidas). El enfoque de la cooperativa se dirige a madres
solteras, mujeres de bajo recursos, y mujeres que no tenían acceso previo al crédito. La oferta de servicios
financieros abarca cinco tipos de préstamos que se diferencian por la garantía pedida, y una amplia gama
de productos de ahorro caracterizados por tasas bastante competitivas. La metodología utilizada es
mayormente individual con la posibilidad de otorgar préstamos con garantía solidaria (13% de las
prestatarias).
En el transcurso de su desarrollo institucional, la COMIXMUL ha sido apoyada por una significativa red de
inversionistas y donantes con fuerte orientación social, la institución maneja también fondos dirigidos
enfocados a específicos proyectos sociales en algunos departamentos entre los más pobres del país. Entre
las varias instituciones que apoyan el fondeo de la Cooperativa cabe mencionar CORDAID,
OIKOCREDIT, FOS y la Fundación Iberoamericana para el Desarrollo, (FIDE).
Desempeño Financiero
El desempeño financiero de COMIXMUL en el 2008 se caracteriza por:
-
-
Una rentabilidad y sostenibilidad limitada, aunque levemente mejorada con respecto a la
calificación anterior. El ROE es de 4,7% (a junio 2007 era de 3,1%) y el ROA es de 1.0% (0,7% a
junio 2007). La autosuficiencia operativa es de 104% (a junio 2007 era de 101,5%). A nivel de los
indicadores ajustados la cooperativa alcanzó resultados negativos, con un AROE de -0,6%, un
AROA de -0,1% y una autosuficiencia financiera del 99,6%. (a junio 2007 estos indicadores eran
de -0,4%, -0,1% y 98,7% respectivamente). Los ingresos totales se vieron afectados por el
crecimiento de la cobertura de la reserva para riesgo cambiario y la baja de la tasa de interés
cobrada para todos los créditos.
Una tasa de gastos financieros que ha mejorado con 13,4% a diciembre 2008 contra el 17,5%
registrado a junio 2007 y la tasa de gastos de provisión también ha mejorado resultando a
diciembre 2008 en 1,5% contra el 3,2% de junio del 2007.
1
La Fundación para el Desarrollo Integral de la Mujer y la Familia es una ONG creada en el 2007. Mientras es una
organización independiente de COMIXMUL trabaja de manera exclusiva con las socias de la cooperativa, Gracias a su
alianza con FUDEIMFA, COMIXMUL enfatizó y amplió su gama de servicios no financieros.
2
Entre otros los cursos de capacitación de información general abarcan los temas siguientes: Cooperativismo Básico,
Calidad en Atención al Cliente, Dirección y Trabajo en Equipo, Motivación y autoestima, Equidad de Genero, Derechos
de la Mujer y el Niño, Medio Ambiente.
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
-
-
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-
Capítulo 1
Niveles de eficiencia de la cooperativa mejorados. La tasa de gastos operativos ha bajado a
19,1% en diciembre 2008 contra el 23,3% obtenido a junio 2007, sin embargo otros indicadores
como la productividad por oficial de crédito ha bajado en número de clientes, aunque en volumen
de cartera manejada por oficial de crédito ha aumentado, en correspondencia con el crecimiento
del monto de crédito otorgado.
Un rendimiento de la cartera que ha desmejorado este año, logrando a diciembre 2008 un
resultado de 35,2% (a junio 2007 era 41,9%). La tasa de gastos de provisión bajó en el 2008
(1,5%) a Junio 2007, era de 2,7%, sin embargo la tasa de cobertura del riesgo bajó a 101,3%
(Provisión sobre CeR>30 116%.
La razón deuda/capital de la cooperativa a diciembre 2008 es de 12,65, más alta que la obtenida
a junio 2007 (7,5) y tomando las aportaciones como parte del patrimonio, y de acuerdo a los
balances de la cooperativa, la razón deuda/capital asciende a 4,38 mostrando la misma tendencia
de incremento (a Junio 2007 era 3,4)
A diciembre 2008, COMIXMUL aumentó su exposición al riesgo cambiario, después del
crecimiento de su endeudamiento en dólares que asciende a un monto de US $4.4 millones (a
junio 2007 era US $1,54 millones). La brecha de riesgo cambiario asciende a US $3,9 millones
que es equivalente a casi 2 veces el patrimonio de la institución
Finalmente, el colchón financiero de la cooperativa es negativo, con espacio para mejorar la
productividad y eficiencia.
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
2.
Capítulo 2
Contexto
Contexto socio-económico
Honduras tiene una economía diversificada
lndice de desarrollo humano, 2006
basada en el comercio internacional de
0,714
productos agrícolas y manufacturas, lo cual
Honduras
la convierte en una economía muy
América Latina y el
0,810
dependiente del exterior. Tal apertura la
Caribe
vuelve vulnerable a la recesión de Estados
0,942
Ingresos altos
Unidos ya que se van reduciendo el ritmo de
crecimiento de los vínculos claves tales como
0,774
Ingresos medios
las remesas 3 , las exportaciones de las
0,564
maquilas y la inversión privada. Aun si el
Ingresos bajos
crecimiento del PIB había sido superior al 6%
en los últimos años, se estima que después
de un 4% en el 2008, la economía de
Honduras experimentará una desaceleración para llegar a un crecimiento real del 1,5% 4 en el 2009.
Desde el punto de vista social, los indicadores de
desarrollo humano muestran en general un menor
desempeño en comparación con los demás
países de Centro América y ubican a Honduras
entre los países con ingreso mediano bajo y con
un Índice de Desarrollo Humano (IDH) mediano. El
país se encuentra en la posición 117 de 179
países 5 . Cabe resaltar que dentro del país siguen
manteniéndose brechas entre los departamentos:
Lempira, Copán, Intibucá y Santa Bárbara son los
que registran menores niveles del IDH. Además,
Honduras cuenta con profundas discrepancias en
la distribución del ingreso 6 y altos niveles de
pobreza. La pobreza se concentra en las zonas
rurales donde el 64,6% de los hogares se encuentran bajo la línea de pobreza y el 52,2% bajo la línea de
extrema pobreza. El analfabetismo, sigue siendo un problema muy importante en Honduras: entre las
personas mayores de 15 años, aproximadamente una persona cada seis, no sabe leer ni escribir 7 con una
proporción que llega hasta una sobre cuatro en áreas rurales. A pesar de la recién decisión del gobierno en
incrementar el nivel de salario mínimo, el subempleo 8 afecta al 31,1% de la mano de obra.
3
Las remesas representan más del 20% del PIB en el 2008 según S&P, y el 9,5% del ingreso de los hogares en el 2007
según el INE.
4
Fuente: estimación del Banco Mundial.
5
Fuente PNUD 2008, cifras del 2006.
6
El coeficiente de Gini (0,538 en el 2003) permite saber cuan equitativa o no es la distribución del ingreso. Asume
valores entre cero y uno. Cuanto más cerca de cero mayor igualdad en la distribución del ingreso y cuanto más cercano
a uno mayor desigualdad.
7
Fuente: INE, EPH 2007
8
La Tasa de Subempleo Invisible se define como las personas que trabajan más de 36 horas y tuvieron ingresos
inferiores a un salario mínimo. En el área rural asciende al 37.7%. Fuente: INE, EPH, septiembre 2007.
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8
Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
Capítulo 2
Aunque Honduras ha mostrado tendencias favorables en la mayoría de los indicadores durante los últimos
10 años, las perspectivas de cumplir las metas fijadas en los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM)
son inciertas. Los avances están bien encaminados para lograr la matrícula primaria universal, reducir la
mortalidad materna y la proporción de personas sin acceso a fuentes de agua mejorada. Asimismo,
Honduras ha realizado algunos pasos adelante con la población que tiene ingresos inferiores a 1 dólar
(22,2%), aún es imperativo relativizar este dato ya que dicha línea sirve para cubrir apenas el 46% del costo
de una canasta básica. Respecto a la reducción de la desnutrición y de la mortalidad de menores de cinco
años, los indicadores quedan por debajo de los niveles proyectados. Par estar en posición de lograr las
metas, Honduras requiere mejorar la calidad de los gastos públicos y el acceso a servicios económicos y
sociales.
Sector de las microfinanzas
En Honduras, predominan las micro, pequeñas y medianas empresas con la casi integralidad de los
trabajadores ocupados en empresas con menos de 10 personas 9 . Las ganancias por cuenta propia (35.7%)
constituyen la segunda fuente de ingresos del hogar superado por los salarios (45%) y más importante que
las remesas del exterior (9.5%) 10 . Satisfaciendo las necesidades de los negocios de este segmento, el
mercado de las microfinanzas ha crecido de manera sostenida, mostrando mayores resultados que el resto
de Centroamérica. Sin embargo, sigue existiendo un alto potencial de desarrollo ya que con una
penetración de mercado de 5% 11 , Honduras se encuentra por debajo del resto de los países que conforman
Centroamérica (8%). En el 2006, la cartera total de las IMFs se dedicó principalmente a la microempresa
(74.1%) con un mayor enfoque al sector comercio (46.1%) 12 . Las IMFs hondureñas alcanzan mayormente
los prestatarios bajo la metodología solidaria y de bancos comunales (53.6% 13 ). Con respecto a la
profundidad de alcance, las instituciones tienen un mayor desempeño que sus grupos de pares con un
9
Fuente: INE, EPH septiembre 2007. El 99,3% de los ocupados trabajan en empresas con menos de 10 personas.
Fuente: INE, EPH septiembre 2007.
11
(prestatarios atendidos/ población pobre), fuente: Redcamif-MIX, Benchmarking Honduras 2006.
12
Fuente: Revista Microfinanzas en Centroamérica. No 6.
13
Mientras es el caso del 44% de las IMFs de Centroamérica. Fuente: Revista “Microfinanzas en Centroamérica” No.6.
10
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril 2009
Capítulo 2
saldo promedio en el 2006 del 33,2% del PNB per cápita. Asimismo, cabe resaltar el mayor enfoque de
género con un 76% 14 de prestatarias mujeres.
El mercado en Honduras está cubierto por diversas entidades: Cooperativas de Ahorro y Crédito, OPDs 15 ,
OPDFs 16 , Sociedades Financieras y Bancos. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COACs), en su
mayoría son afiliadas a la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras (FACACH), que
cuenta a diciembre 2006 con 75 COACs, logrando óptimos niveles de representación del sector. Solamente
un pequeño porcentaje de estas cooperativas (se estima alrededor 20%) otorgan créditos a la
microempresa productiva, mientras que la mayoría ofrece crédito al consumo. FACACH como órgano de
integración de las cooperativas de ahorro y crédito del país, en el pasado tuvo problemas de gobernabilidad
y conflictos internos. De acuerdo al análisis realizado por COMIXMUL durante su planeación estratégica, el
sistema cooperativo está aumentando su protagonismo en el país, desde que está participando activamente
en la canalización de recursos para financiamiento de vivienda, agricultura y comercio.
La intervención de financieras y bancos en el mercado de las microfinanzas es todavía limitado,
restringiéndose principalmente a FINSOL, la Asociación de Ahorro y Préstamo Popular (parte del Grupo
Covelo), y a algunos bancos que han incursionado en el mercado microfinanciero (véase Banhcafé). Sin
embargo, existe un creciente interés para el segmento de mercado microempresarial por parte del sector
financiero formal (crédito a la micro y pequeña empresa y crédito al consumo). Finalmente cabe señalar la
aprensión por la llegada de Banco Procredit y Banco Azteca en Honduras, conocidos como
competidores agresivos en las microfinanzas.
Esta tendencia podría desembocar en un problema de sobreendeudamiento sobre todo en áreas urbanas.
De hecho, a pesar que exista acceso a una central de riesgos pública administrada por la Superintendencia
de Honduras 17 y dos centrales de riesgos privadas (Trans Union e Infocom), la información es todavía
incompleta.
REDMICROH es la Red Nacional de Instituciones de Microfinanzas de Honduras, que incluye la mayoría de
las OPDs (ONG microfinancieras no reguladas) y las nuevas OPDFs (ONG microfinancieras reguladas),
contando actualmente con 25 miembros activos. A finales del 2007 agruparon más de 193 mil clientes en
215 oficinas con un 70,1% de clientes mujeres y el 41,8% el área rural. Cabe mencionar la adopción de un
Código de Ética en diciembre del 2008 por parte de los miembros que se compromete a garantizar la
protección y satisfacción de los clientes como la responsabilidad hacia la comunidad y el medio ambiente.
La Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento 18 , constituyen el cuerpo normativo fundamental
del Movimiento Cooperativo, incluyendo a las Cooperativas de Ahorro y Crédito. La misma ley creó el
organismo rector del sector cooperativo, el Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP),
encargado de supervisar, inspeccionar y vigilar a las cooperativas. Al lado de una cierta debilidad
presupuestaria y patrimonial 19 , el límite principal de esta entidad es su falta de especialización técnica y
financiera como órgano supervisor de las cooperativas de ahorro y crédito. Así, las cooperativas de
ahorro y crédito necesitarían una supervisión financiera, en particular con un enfoque sobre el manejo y el
riesgo de liquidez, lo que falta completamente en la auditoria anual y supervisión proporcionadas por
IHDECOOP, que son más inspecciones contables y operativas. De manera más general, falta a las
cooperativas de ahorro y crédito un marco legal específico. El debate está todavía abierto, siendo
muchos los motivos de conflicto sin resolver y una conclusión definitiva del asunto parece estar todavía muy
lejos, aunque se puedan buscar arreglos informales entre las cooperativas por el órgano mismo de la
Superintendencia del sistema financiero y la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). La
resistencia del sector cooperativo a pasar bajo la supervisión y la regulación del órgano de
Superintendencia del sistema financiero es justificada porque no existe todavía un trato diferenciado para
las Cooperativas, que les reconozca y que tenga naturaleza y propósitos distintos del sector bancario
privado.
14
Fuente : Redcamif-MIX, Benchmarking Honduras 2006
Organizaciones Privadas de Desarrollo.
16
Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero.
17
Incluye solo a bancos y sociedades financieras.
18
La ley fue aprobada mediante Decreto No. 65-87, el 20 de marzo de 1987, y el Reglamento mediante Acuerdo
Ejecutivo no. 191-88 del 22 de julio de 1988.
19
Financiándose con las contribuciones de las cooperativas y con las participaciones a sus capacitaciones
15
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril
2009
3.
Intención y diseño / Sistemas internos
Capítulo 3
Sistema de gestión del desempeño social
Misión y estrategia
MISIÓN
“Somos una Organización Cooperativa de Mujeres, que brinda
servicios financieros, de capacitación y asistencia técnica en
forma oportuna para lograr la superación económica, social y
cultural de nuestras afiliadas.”
VISIÓN
“Ser una Organización Cooperativa fortalecida financiera y
socialmente, apoyando el desarrollo de las mujeres y sus
familias a través de la prestación de servicios con excelencia.”
VALORES SOCIALES
Honestidad
Responsabilidad
Trabajo en Equipo
Confianza
Calidad
Eficiencia
Democracia
Participación
Misión, gobernabilidad y estrategia
La misión de COMIXMUL ha sido actualizada en el 2005 con la ayuda de la FACACH (Federación Nacional
de Cooperativas). En la nueva formulación se identificó como clientela meta solamente las mujeres y ya no
la comunidad en general. Además, se decidió eliminar la mención a la tasa de interés muy competitiva ya
que esta se considera como una condición natural de la competitividad de las cooperativas frente a los
bancos.
La misión de COMIXMUL conlleva los tres objetivos sociales mencionados explícitamente. Sin
embargo, las palabras clave identificadas en el enunciado de la misión no están tan específicas, en
particular por lo que se refiere a la población meta y al objetivo de cambio. Cabe mencionar que aunque no
hay una formalización de las definiciones de los términos, los conceptos clave de la misión están claros en
la visión del equipo gerencial y de la junta. De hecho, en su punto de vista las mujeres afiliadas de
COMIXMUL son mayormente madres solteras, mujeres de bajos recursos, y que no tenían acceso previo al
crédito. Sin embargo, dichas especificaciones no están formalizadas.
Además, en la formulación de la misión de COMIXMUL se menciona la voluntad de brindar servicios
financieros en forma oportuna a todas la mujeres, lo que en la idea del equipo gerencial y de la junta
directiva es decir brindar un servicio adecuado a las necesidades de las socias en términos de tasa de
interese competitivas, plazo y montos apropiados, desembolso rápido. El equipo gerencial y la Junta
entienden la “superación económica” como mejoramiento de la capacidad de poder adquisitivo de las
socias y crecimientos de sus negocios; la superación social y cultural se refieren al incremento de nivel de
conciencia de las socias, de su autoestima, y de sus capacidad de tomar decisiones autónomas e
independientes.
.
A nivel gerencial de la oficina matriz la misión es bien difundida. El nivel de adhesión a la misión social
parece también bastante fuerte entre los empleados y entre los oficiales de campo. Cabe destacar que la
definición de la asociada meta es bastante uniforme en todos los niveles de la organización. Además, las
8/9 visitas anuales a cada sucursal por parte de la responsable de recursos humanos permite un adecuado
monitoreo de la difusión de la misión institucional y de los valores de la cooperativa.
La cooperativa por su naturaleza es propiedad de sus socias. El directorio a través de un mecanismo de
representación zonal es delegado por la asamblea. Las directoras son escogidas entre las socias
misma. Los miembros de la Junta directiva reflejan las condiciones socio económicas de la afiliada típica de
la cooperativa lo que garantice un buen conocimiento de las necesidades de las socias.
El directorio está compuesto por algunos miembros que desde hace su fundación siguen haciendo parte de
la Junta y tienen completo conocimiento de la cooperativa. La rotación de directivos es muy baja. El nivel
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril
2009
Intención y diseño / Sistemas internos
Capítulo 3
profesional del directorio es medio bajo sea a nivel financiero que a nivel de planificación estratégica; sin
embargo toca tomar en cuenta el apoyo brindado por instituciones internacionales y nacionales en la
planificación y crecimiento de la cooperativa.
Los reportes gerenciales son basados principalmente en datos financieros. Los logros sociales (capacitación
básicamente y servicios de salud) están resumido en la memoria anual entregada a la Junta.
Mientras falta una completa traducción de los objetivos sociales de la misión en metas específicas y
cuantificadas, la estrategia de COMIXMUL parece equilibrada, enfocándose a la realización de objetivos
tanto sociales como financieros. Es así que, desde los inicios, alta importancia ha sido reconocida a los
proyectos sociales (capacitación, salud, fondos rotativos, cadenas productivas).
Los conocimientos de la junta directivas en temáticas de desempeño social son mejorables (definición de
objetivos, monitoreo y seguimiento).
El principal objetivo social identificado en la estrategia es la capacitación de las socias, en temáticas
técnicas específicas (cursos vocacionales); y también en temáticas generales (autoestima, administración).
Existen metas en términos de números de capacitaciones que se quiere brindar (18-20 módulos de
capacitaciones 20 a 900 afiliadas para el 2009), de mujeres que van a tener acceso a los servicios de salud
(2.500 para el 2009), y de mujeres que logran empezar una propia actividad de microempresa gracias a las
capacitaciones (204 mujeres empiezan una nueva actividad para el 2009). Sin embargo estos objetivos
están “dispersos” entre varios documentos y departamentos y a veces no incluidos en su integridad dentro
del plan estratégico.
La apertura de nuevas sucursales surge de la necesidad de acercase a las mujeres que ya afiliadas a la
cooperativa se encuentran a vivir lejanas de la sucursal que las atienden. Cabe mencionar el ejemplo de la
sucursal de Esperanza que se abrió en febrero de 2009. Está sirviendo 660 afiliadas que anteriormente
estaban atendidas por la sucursal de Jesús de Otoro. Durante el 2007 por la misma razón se abrieron
sucursales en Santa Barbara y Santa Rosa de Copan. La estrategia de expansión a medio plazo es de
fortalecer las sucursales existentes y también reforzar la presencia de la cooperativa en la zona oriental,
gracias a la apertura de nuevas oficinas en áreas donde ya están presente afiliadas de la Cooperativa. Cabe
mencionar que la apertura de una sucursal es sujeto a la aprobación de la IHDECOOP (órgano de
monitoreo y control de las cooperativas en honduras).
Sistema de seguimiento y monitoreo
Aunque el SIG incluye algunas informaciones socio-económicas sobre el perfil de la socia, los sistemas
para el seguimiento y monitoreo del progreso en el logro de los objetivos sociales es por mejorar.
OS1
OS2
OS3
20
Los datos sobre el perfil socio-económico de los clientes actualmente disponibles en el SIG es
adecuado. El sistema de gestión de COMIXMUL registra algunos datos sociales de las
afiliadas tales la localidad (rural/urbana), el nivel escolar, el número de hijo, estado civil. El sistema
informativo de gestión memoriza también datos económicos como gastos/ingresos familiares, o el
valor del activo de las asociadas. Sin embargo esos datos no son monitoreados ni utilizados
sistemáticamente.
No se hacen rutinariamente estudios de satisfacción de las socias sobre los servicios
financieros. El último se hizo con el INCAE a final del 2006. La cooperativa todavía no ha
desarrollado un sistema adecuado de investigación de mercado para averiguar que efectivamente
los servicios financieros brindados a las socias sean oportunos. Sería aconsejable cuidar más el
estudio de la competencia y sistematizar encuestas para medir la satisfacción de las socias.
Además, la tasa de deserción de socias es monitoreada solo saltuariamente con datos que poco
confiables, y la investigación de las razones de salida no se hace de manera formal. El monitoreo
de la calidad y de la satisfacción de las afiliadas en relación a los servicios no financieros es
asegurado por la realización sistemática de encuestas y la visitas de supervisión. Por lo que se
refiere a los servicios de salud, el FOS (Fondo de Bélgica para los servicios de salud) realiza
estudios sobre las necesidades de las zonas atendidas en términos de visitas médicas y
medicamentos necesarios.
A la fecha no existe un sistema de monitoreo del impacto de los servicios de la cooperativa en las
características de los negocios de las socias, sus condiciones de vida y su inclusión financiera.
Aunque el sistema de gestión informativo memoriza el historial crediticio de cada afiliada, esta
base de datos no se utiliza para crear datos agregados y seguir los cambios producidos por el
programa financiero o para actualizar el plan estratégico.
Cada módulo representa cuatros horas en grupo.
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas – Honduras – Abril
2009
Intención y diseño / Sistemas internos
Capítulo 3
El sistema de reporte, sea reporte a nivel de sucursal que reporte gerencial, son enfocados principalmente
a la medición de informaciones financieras. Los gerentes de sucursales monitorean diariamente la mora, y
la cartera afectada, mensualmente los estados financieros y el nivel de colocación y trimestralmente el
cumplimiento con el plan operativo. Por lo que se refiere a la información social, se monitorea diariamente el
número de socias que participan a los cursos de capacitación. Los informes gerenciales presentados a la
junta directiva durante el año incluyen informaciones básicas de estados financieros y cumplimiento con
metas de colocaciones y calidad de cartera.
Coherencia de los sistemas con la misión
Diseño de productos
En general las características de los productos financieros y no financieros de COMIXMUL son
coherentes con la condición socioeconómica y con las necesidades de las asociadas.
Para ser afiliada de la cooperativa se necesita una aportación mínima de 240 lempiras US$ 12
anual, lo que representa una suma adecuada para permitir el acceso también a mujeres que
tienen muy bajos recursos. Además, los productos de crédito se diferencian por garantía pedida, la
amplia variedad de garantías posibles (fiduciaria, hipotecaria, solidaria…) asegura el acceso a los
prestamos según la situación y necesidad de cada mujer. Cabe mencionar que si una socia quiere
irse, puede retirar la integralidad de su ahorro de manera inmediata para las cantidades pequeñas
y con 1 mes de anticipación por montos grandes (más de US$ 3.000).
COMIXMUL permite a las socias que se encuentran en dificultad de pago readecuar su plan de
pago según sus necesidades y según discreción del gerente de cada filial, en algunos caso se
permite también el refinanciamiento de prestamos morosos. Los créditos reprogramados gozan de
un seguimiento mas frecuente por parte de los oficiales de crédito.
Gestión de recursos humanos
Con respecto a la coherencia de las políticas de Recursos Humanos con la misión, los procesos de
contratación y capacitación se ajustan bastante a la misión, aun no hay sistema de bonificaciones que
proporciona incentivos específicos para el logro de los objetivos sociales y aun la evaluación del personal no
toma en consideración aspectos de de desempeño social.
En el 2007 se creó la fundación FUDEIMFA (ONG) para el manejo de proyectos sociales
(capacitación y salud). Los proyectos sociales son seguidos internamente en la COMIXMUL por la
Gerencia de Desarrollo Empresarial.
Cuando se contrata a nuevo personal, se dedica atención también al compromiso social y
valores. Los empleados tienen que compartir los valores del cooperativismo que son fortalecidos
mediante capacitación. El período de prueba es de dos meses. Durante las primeras dos semanas
los nuevos empleados son capacitados sobre la reglamentación interna de la cooperativa, su
misión, sus valores y su código de ética con el fin de que los recién empleados se identifiquen a la
cooperativa.
El desempeño del personal no se evalúa en base a aspectos sociales, tales como el grado de
adhesión a los valores institucionales y la actitud hacia los clientes
El salario actual de los empleaos de la COMIXMUL incluye un sistema de bono de fin de año
variable para el personal de campo como el personal administrativo y gerencial y se basa sobre
una evaluación anual. El plan de incentivo anterior que se eliminó en marzo del 2008 estaba
enfocado en metas de crecimiento de cartera y morosidad demasiado fáciles por alcanzar y
dedicado solamente a los oficiales de crédito
RIESGO LIMITADO DE DESVÍO VOLUNTARIO DE MISIÓN
-
-
-
RIESGO LIMITADO DE DESVÍO INVOLUNTARIO DE MISIÓN
Misión y estrategia: aunque los conceptos clave de la misión están claros en la visión
del equipo gerencial y de la junta. Las palabras identificadas en el enunciado no
están tan específicas, en particular por lo que se refiere a la población meta y al
objetivo de cambio. Los reportes gerenciales son basados principalmente en datos
financieros. Falta de una estrategia social integral que recopile los objetivos que
están “dispersos” entre varios proyectos y departamentos.
Sistema de seguimiento y monitoreo: el sistema de monitoreo presenta espacios por
mejorar. La falta de seguimiento sistemático y formalizado del perfil de las socias y
del impacto no permite medir los avances hacia los objetivos sociales.
Coherencia de productos y recursos humanos con la misión: el diseño de los
productos resulta adecuado en general. El sistema de incentivo y la evaluación del
desempeño del personal no incluyen parámetros sociales.
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Honduras – Abril 2009
4.
Valores promovidos
Capítulo 4
Responsabilidad social
La COMIXMUL promueve los valores y los objetivos de una organización cooperativa. Así, en los principales
documentos institucionales tales como el manual del ingresante y el manual de proceso y procedimientos se
encuentra la mención de los valores de honestidad, transparencia, responsabilidad social y de preocupación
por los demás.
Además, la COMIXMUL cuenta con un código de ética que fue elaborado en agosto del 2004. A parte del
requisito legal de formalizar la política de prevención de lavado de activo, el documento conlleva varios
aspectos de la conducta del personal. Define los valores que deben guiar la conducta por adoptar hacia las
afiliadas tales como la confidencialidad, la honestad, la equidad, la transparencia
Responsabilidad social hacia el personal
Durante los últimos cuatro años se
observa un crecimiento constante
en el número de empleados de la
COMIXMUL. A finales del 2008, la
cooperativa
cuenta
con
140
empleados de los cuales el 55% son
mujeres, el 40% de ellas ocupan
cargos gerenciales. Tal composición
del personal total muestra un buen
balance de género.
Aunque la tasa de rotación del
personal se caracteriza por una
tendencia creciente, permanece a un nivel aceptable. La salida del personal de campo (21% en el 2008,
18% en el 2007) se encuentra por arriba del promedio de la institución y necesita mayor atención. Además
la cooperativa no cuenta con un sistema de entrevistas de salida del personal y un registro de las causas
principales de las salidas que le permitiera tener retroalimentación en esta área. Sin embargo, las razones
principales de salida de los oficiales de crédito desde el punto de vista del área de recursos humanos
fueron el despido por incumplimiento de las metas y políticas institucionales y secundariamente unas
exigencias personales (como la voluntad de seguir estudiando, o la necesidad de irse a otra localidad).
El clima laboral es bueno y el monitoreo de la satisfacción del personal está garantizado por una
evaluación anónima que se lleva a cabo por filial dos veces al año. El formulario resulta completo y abarca
preguntas sobre las relaciones con los compañeros de trabajo y los jefes, o las posibilidades de desarrollo
interno. Los resultados son compartidos con la gerencia mediante un informe. Cabe resaltar que existe un
fuerte sentimiento de pertenencia lo cual fomenta la motivación de los empleados.
Las condiciones contractuales se consideran buenas. Todos los empleados cuentan con contratos
permanentes. La remuneración del personal está alineada con los estándares del sector. El plan salarial se
revisa anualmente en base a los resultados que emergen del documento de evaluación de cada empleado.
Entre los beneficios adicionales de los cuales gozan los empleados hay que mencionar, el seguro de vida
y el seguro médico 21 , el regalo de cumplimiento de metas basado en el desempeño de los empleados 22 , el
bono de vacaciones, la celebración de días festivos y actividades recreativas. Además, todos los empleados
pueden solicitar becas para su propia carera escolar o la de sus hijos.
Los procesos de evaluación del personal se han renovado recientemente y todavía no se utiliza un
plan de carrera estructurado. La evaluación del conjunto de los empleados se lleva a cabo una vez al
año. El personal de campo es evaluado por los gerentes de sucursal en colaboración con el gerente de
promoción y crédito mientras que el equipo gerencial es evaluado por la gerente general. El documento de
la evaluación anual prevé una parte que considera las oportunidades de desarrollo y de crecimiento interno.
Por política interna, la cooperativa acude en primer lugar a consultar los recursos humanos internos con el
fin de dar oportunidad de promoción al personal existente.
Las actividades de formación del personal son adecuadas y están basadas sobre un plan anual de
capacitaciones brindadas tanto por personal interno como por instituciones y profesionales especializados.
Los empleados de la Cooperativa han participados a alrededor de 15 eventos de capacitación externa para
un total de 250 horas de capacitación a todos los niveles durante el 2008.
21
El seguro de vida asciende a L.100.000 (US$ 5.292) por cada uno. Respecto al seguro médico, la cooperativa cubre
hasta el 80% de los gastos, el 20% está a cargo del empleado.
22
El bono se otorga a cada empleado de acuerdo al desempeño de sus funciones. Se define conforme al sueldo y no
puede ser inferior a un 25% del mismo.
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Valores promovidos
Capítulo 4
Responsabilidad social hacia los clientes
El énfasis asignado por COMIXMUL a la provisión de servicios no financieros y la implementación de
diferentes proyectos sociales como un medio para mejorar la vida de la población, evidencian un alto
enfoque de responsabilidad social.
La oferta de cursos gratuitos de capacitación 23 , de aprendizaje de nuevas actividades, de administración de
microempresas, y servicios de salud es diseñada para responder a las necesidades específicas de las
mujeres en su vida personal como en la de su negocio. La extensa gama de actividades de calidad apuntan
a empoderarlas y agregan valor a la acción de la COMIXMUL. Dichos servicios representan unas de las
mayores fortalezas de la cooperativa. La institución tiene parte de sus recursos dedicada a estas
actividades. Por ley, dedica anualmente el 5% de las utilidades a un fondo de educación lo cual cubre una
parte de los gastos de capacitación. Además, por política interna otro 5% alimenta un fondo de salud.
Asimismo, la COMIXMUL concede una parte de su presupuesto 24 para la oferta de servicios de capacitación
a todas sus socias. Las socias son seleccionadas directamente por los oficiales de crédito y reciben las
capacitaciones gratuitamente.
Los servicios de capacitación son brindados en colaboración con la FUDEIMFA. Los cursos están
establecidos por la gerencia de Desarrollo Empresarial sobre temáticas que varían desde la capacitación
financiera hasta cursos técnicos vocacionales. Cabe mencionar que si en el pasado sola las socias con un
buen historial crediticios pudieron participar en dichos programas, la generalización de estos servicios
permite ampliar su provisión. La capacitación se organiza en base a dos planes: uno para socias que gozan
de más módulos que les permiten obtener un diplomado (100 socias por cada filial que recibieron 15
temáticas cada una, 4 de área formativa, 5 de área Administrativa, 4 de área Técnica y 2 de área Salud), y
otro plan para las socias no permanentes (son 200 socias por cada filial que recibieron dos temáticas cada
una, ellas mismas eligen el área que más les interesa, exceptuando el área Técnica).
Además, la cooperativa apoya a los hijos de las afiliadas ofreciéndole becas de educación. Durante el
2008 se otorgaron 135 becas, mientras que para el 2009 se tienen proyectadas 150 becas para hijos que
atienden la primaria.
Asimismo, gracias a una amplia red de donantes, la COMIXMUL desarrolla proyectos específicos en
ciertas sucursales y con una duración limitada. Entre otros, cabe mencionar los siguientes:
Desde enero del 2009, con el apoyo de FIDE (Fundación Iberoamericana para el Desarrollo) y de la Junta
Castilla de la Mancha, iniciaron en Copan el proyecto de empoderamiento económico de 139 mujeres que
incluye capacitación, crédito y conciliación familiar a través de un bono y de un banco del tiempo. Además,
la cooperativa se pone como intermediario entre socias que producen y socias que venden para garantizar
la comercialización de los productos. La COMIXMUL quiere replicar el proyecto en la zona sur del país.
Con un rendimiento de la cartera
real evaluado en 22% a diciembre
2008, el costo que COMIXMUL cobra
a sus clientes está por debajo de las
IMFs de América Latina, y de la
mayoría de sus grupos de pares
considerados. Sin embargo cabe
señalar el alto nivel de inflación registrado este
año en Honduras (11% a diciembre 2008) y que
afecta significativamente el rendimiento real de la
cartera de la Cooperativa. Aunque haya bajado
levemente la tasa de interés efectiva cobrada,
esta se queda arriba del promedio de los
principales competidores de la Cooperativa.
Internamente la tasa de interés aplicada es muy
similar para los diferentes productos con acepción
de los préstamos otorgados para proyectos sociales
que normalmente tienen una tasa de interés inferior.
Micro Banking Bulletin, 2007
ALyC Mediana, FSS
Clientela meta amplia
Sin fine de lucro
Alcance medio
Individual/Solidario
0
10
20
30
Rendimiento de la cartera real
Mutual de crédito
COMIXMUL
23
Los cursos son organizados en 4 áreas : el área formativa (cooperativismo básico, calidad en atención al cliente,
relaciones humanas e interpersonales, equidad de genero, derechos de la mujer y el niño, violencia doméstica); el área
administrativa (administración de pequeños negocios, capital propio y endeudamiento, mercadeo y costos de
producción) el área técnico (belleza y cosmetología, corte y confección, panadería y repostería) y el área de salud
(planificación familiar, VIH-SIDA, primeros auxilios, medicinas naturales alternativas).
24
En el 2008 representaba el 6,6%. Se prevé un 4,3% del presupuesto del 2009.
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas –
Honduras – Abril 2009
Valores promovidos
Capítulo 4
El método utilizado para el cálculo del interés es sobre saldo. Adicionalmente a la tasa de interés,
COMIXMUL aplicaba una comisión (4%) sobre desembolso a los préstamos; a partir de este año la
comisión ha bajado en un 2%, lo que explica la disminución del rendimiento de la cartera.
Debido a la creciente competencia registrada por el sector microfinanciero de Honduras, existe un riego de
sobreendeudamiento principalmente en los sectores urbanos de las grandes ciudades del país. Mientras
COMIXMUL no cuenta todavía con una fuerte competencia directa en su mercado meta, la situación en el
corto plazo puede variar y volverse más agresiva. A la fecha, la principal medida adoptada por la
Cooperativa para mitigar este riesgo es un límite en términos de liquidez y de endeudamiento 25 establecidos
por política interna. Sin embargo, el conocimiento de dicho límite no resulta uniforme y aplicado
sistemáticamente. Respecto a la evaluación de la capacidad de pago, esta parece adecuada tomando en
cuenta los gastos e ingresos familiares y la evaluación del negocio financiado. Sin embargo, falta a la fecha
la investigación del historial de crédito de la afiliada a través de la consulta de una central de riesgos. A
pesar de que la población objetivo de la COMIXMUL en su gran mayoría no tiene otros préstamos activos,
frente al actual tamaño de la cooperativa y a su rápido crecimiento, el hecho de no consultar representa un
riesgo, especialmente para los montos mayores.
El riesgo cambiario es limitado ya que la integralidad de los préstamos es denominada en moneda local.
-
En lo que se refiere a la protección del cliente:
• Existen ciertos espacios de mejora en la transparencia de la información. De hecho, el plan de
pago y el contrato no están entregados a la socia automáticamente. Además, mientras que el
contrato especifica de manera transparente el monto del préstamo, la tasa de interés nominal anual,
el porcentaje de aportaciones extraordinarias captadas al desembolsar el préstamo y el nivel de los
intereses moratorios, no menciona el monto de los gastos de papelería (el 4% del monto
desembolsado). Sin embargo, la explicación del costo de crédito parece buena ya que el nivel de
conciencia financiera de las socias sobre tasa de interés y comisiones es muy alto. Sin embargo
cabe señalar la dificultad de las afiliadas en distinguir la cuota de pago para interés y la cuota de
pago para capital (conciencia financiera del monto de interés 14,4%).
• La información proporcionada sobre los productos de la COMIXMUL resulta adecuada ya que el
90% de las socias están conscientes del abanico de servicios ofrecidos.
• Cada afiliada lleva una libreta
donde
se
detallan
las
transacciones. Trimestralmente,
se pone en la libreta los intereses
pagados sobre sus ahorros
(obligatorio o no). Por cada
transacción,
un
recibo
es
entregado a la afiliada.
• La COMIXMUL no cuenta con
canales formales de colecta de
los reclamos y quejas. Sin
embargo, en general la buena
comunicación entre las socias y la cooperativa permite el buen manejo de las controversias.
• La COMIXMUL dispone de un programa educativo para sus afiliadas inclusive de módulos
específicos sobre temáticas financieras tales como: gestión de crédito, capital propio y
endeudamiento, manejo de ahorro, presupuesto, planificación de gastos.
• Las socias parecen bastante conscientes de las actividades de la institución. Cabe mencionar que el
10% de ellas asisten a la asamblea general anual.
• En cuantos a los estados financieros, la COMIXMUL realiza anualmente auditorias externas y
recibe regularmente calificaciones de riesgo externas. Por requerimiento de la ley de prevención
de lavado de activo, la COMIXMUL cuenta con una política específica para reportar mensualmente
las transacciones mayores a US$ 10.000. Además, la totalidad del personal recibe una capacitación
sobre este tema. La gerencia de cumplimiento se encarga de la conformidad con los requisitos
legales y reporta directamente a la junta directiva. No se registran casos de fraude a los clientes a o
la Cooperativa.
• El control interno parece adecuado gracias al recién fortalecimiento del equipo (Manual de Auditoría,
establecido, contratación de una nueva persona en abril 2009). El departamento de auditoría interna
responden jerárquicamente a la Junta de Vigilancia. Los dos profesionales tienen un objetivo de 5
25
Se suele otorgar como monto máximo un préstamo cuya cuota mensual constituya no más del 40% del excedente
mensual de la socia. La decisión de aprobación final del préstamo se basa principalmente sobre las garantías brindadas.
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas –
Honduras – Abril 2009
Valores promovidos
Capítulo 4
visitas por cada año en cada sucursal. Además del chequeo de los documentos (libreta actualizada,
recibo firmado) el trabajo del equipo conlleva la visita a 15-20 socias con el fin de medir su
satisfacción.
Responsabilidad social hacia la comunidad y el medioambiente
En términos generales, la responsabilidad social hacia la comunidad resulta un tema de mayor importancia,
dados los objetivos estatutarios que mencionan el mejoramiento de la condición económica, social y cultural
de la comunidad en las cuales las socias actúan.
En los que se refiere a los proyectos de salud, la COMIXMUL inició en el 2007 en la zona sur un programa
con el fin de incrementar el acceso a servicios de salud 26 a través de una atención médica y de la venta de
medicamentos a bajo precio, destinado no solamente a las socias sino también a las personas que viven en
las mismas comunidades donde es activo el proyecto. A la fecha, tal programa concierne el conjunto de las
sucursales.
La cooperativa promueve los valores de protección ambiental a través de una serie de capacitación sobre
el tema de como tratar al medio ambiente, como cuidar a los árboles y el agua. La COMIXMUL elaboró,
dentro de su manual de crédito una lista de destinos no financiables, prohibiendo el financiamiento de la
fabricación o del proceso de productos peligrosos a la salud y el medio ambiente. Además, en el caso de
crédito agrícola, la socia debe firmar una certificación ambiental que declara que las actividades
financiadas no afectan negativamente el medio ambiente y no ponen en riesgo la salud y seguridad de las
personas. Tal documento está añadido a los expedientes. Sin embargo, tales políticas no se acompañan de
un análisis de cumplimiento que permitiera brindar datos respecto al impacto de la cooperativa sobre el
medio ambiente.
También cabe destacar el involucramiento de la cooperativa en las municipalidades de Choluteca, Santa
Barbara, Comayagua y Santa Rosa de Copan para la promoción del uso de paneles solares. Así, desde
diciembre 2008, la COMIXMUL lleva a cabo el proyecto “Prosol”, con el apoyo del Fondo Hondureño de
Inversión Social, y del gobierno de Honduras. Consiste en proporcionar financiamiento para la compra de
paneles solares en zonas no cubiertas por infraestructuras energéticas.
26
Véase capitulo 6 para mayor información.
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas –
Honduras – Abril 2009
Resultados
5.
Capítulo 5
Alcance
Áreas de operación
La cobertura geográfica de COMIXMUL es intermedia, alcanzando las provincias del Oeste y Sur de
Honduras.
El 26% de las prestatarias están en Siguatepeque, donde se ubica la oficina central. Sobre 18
departamentos a nivel nacional, la Cooperativa cubre 6 con índices de desarrollo humano menores al
promedio de Honduras, y donde, como en la zona sur, hay más carencia de infraestructuras. Mas
específicamente,
cabe
resaltar que COMIXMUL
opera
en
cuatros
departamentos entre los
que registran los menores
niveles del IDH (Copán,
Intibucá y Santa Bárbara).
Los planes de expansión
para el 2009 no van a
modificar substancialmente
el posicionamiento actual en
las macro-áreas.
Las
operaciones
son
distribuidas
de
manera
equilibrada
entre
zonas
rurales (52% de las socias)
y urbanas (48% de las
socias). Se define zona rural
la que se encuentran afuera
del casco urbano de las
municipalidades.
Clientes alcanzados 27
La amplitud de cobertura de
COMIXMUL es media si comparada
Tasas de crecimiento
con los estándares de las instituciones
120%
que obran en el sector microfinanciero
en Honduras.
105%
100%
La institución maneja una cartera bruta
de US$ 12.2 millones y cuenta con
80%
más de 16.500 asociadas activas de la
59%
60%
60%
cual 11 mil son prestatarias a diciembre
45%
2008.
40%
40%
34%
La tasa de crecimiento de la cartera
31%
20%
aunque mostrando una tendencia
21%
11%
decreciente y siendo menor respecto
0%
a los años anteriores se ha
Ene06-Dic06
Ene07-Dic07
Ene08-Dic08
mantenido alta en los últimos años,
alcanzando un 45% durante el 2008;
Cartera activa
Prestatarios activos
Ahorro voluntario
mientras que el crecimiento en número
de prestatarias sigue bajando y alcanza
el 11%; señal esto de un incremento relevante del préstamo promedio desembolsado 28 .
La Cooperativa maneja alrededor de US$ 4 millones de ahorro voluntario y US$ 1,7 millones en
aportaciones obligatorias. El margen de crecimiento del ahorro y de las aportaciones va reduciéndose cada
año, y a diciembre 2008 COMIXMUL registra una tasa anual de crecimiento del ahorro voluntario y de las
aportaciones, respectivamente de 31% y de 34%. Este fenómeno es una de las debilidades principales de la
Cooperativa, que constituida por asociadas de bajos y muy bajos recursos tiene una cierta dificultad en la
captación de ahorro. A diciembre 2008 el ahorro voluntario financia el 25% del activo total.
27
La información está basada en una encuesta de clientes recientes incorporando, cuando sea relevante, datos del SIG.
Ver anexo 2 para mayores antecedentes.
28
Para mayor detalle véase último párrafo en este mismo capítulo.
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas –
Honduras – Abril 2009
Resultados
Capítulo 5
Vulnerabilidad social y perfil de hogares
El 37% de la socias de COMIXMUL están casadas, el 34% son solteras, el 24% vive con su pareja en
una unión informal y la restante porción está compuestas por mujeres que son divorciadas o viudas.
El nivel de educación de
las asociadas se ubica por
debajo
del
promedio
nacional: alrededor del 72%
de las socias ha completado
la educación primaria, el
24% la secundaria y menos
del 3% la universidad
(51,6%, 18,7% y 4,3% 29
respectivamente a nivel
nacional). Más de la mitad
de
la
socias
de
la
Cooperativa son jefes de
hogar mientras la integralidad de ellas decidieron (de
manera parcial 46% o total 54%) de la inversión del
dinero. El 50% de las asociadas a COMIXMUL tienen
más de 3 hijos, de las cuales el 13% más de 5. El
nivel de escolaridad entre los hijos de las asociadas
es relativamente bajo: el 92% de los hijos entre 6 y 12
años asisten a la escuela, para los hijos entre 13 y 17
años el porcentaje alcanza apenas el 75%.
La cantidad de personas que integran los hogares de las socias (5,2 en promedio) es más alta que el la
mediana nacional (4,7 30 ). Sin embargo, la carga no resulta demasiada importante ya que los hogares de las
afiliadas registran una tasa de dependencia 31 del 1,5 con un promedio de 2,4 miembros que contribuyen al
ingreso y 2,98 miembros que dependen. Los hogares cuentan con 2,51 fuentes constantes de ingresos.
Respecto a la salud, las socias parecen más conscientes de la necesidad de cubrirse ya que el 34% de sus
hogares tienen un seguro social (IHESS) o seguro de salud privado mientras es el caso del 12,3% 32 de los
hogares a nivel nacional. Sin embargo, el 10% de las socias declaran que durante los últimos 12 meses
hubieron momentos en los cuales los ingresos del hogar no alcanzaron para los gastos de salud del hogar.
Actividades financiadas y apoyo al empleo
Coherentemente con la metodología de crédito principalmente utilizada (prestamos individuales con pagos
mensuales), la Cooperativa financia microempresarias en el sector del comercio con el 75% de su
asociadas. Otros destinos de préstamos son el sector de servicios (7%), vivienda (9% entre vivienda
productiva y vivienda rural en proyecto piloto) y agropecuario (7%). Los productos dedicados a actividades
agrícolas son dirigidos principalmente al sustentamiento de
Prestatarias por sector
economías de patio. Los negocios de las afiliadas propios emplean
9%
en promedio a 2,15 personas (incluyendo la socia), principalmente
Comercio
2%
familiares (1,85 miembros del hogar en promedio). Los empleados no
7%
Servicio
parte de la familia son muy escasos (alrededor de 1 cada 3
7%
microempresas). Más de la mitad de los negocios financiados
Agropecuario
pertenecen al sector informal (52%) con mayor prevalencia en el
Producción
área rural (66%). El 47% de las microempresas financiadas tienen
75%
menos de un año de actividad.
Vivienda
29
Fuente: INE, EPH septiembre 2007.
Fuente: INE, EPH septiembre 2007.
31
La tasa de dependencia refleja el número promedio de personas que debe mantener cada persona ocupada. Según
nuestra definición, es el número de miembros de dependen del ingreso familiar sobre el número de miembros que
aportan al ingreso familiar.
32
Fuente: INE, EPH septiembre 2007.
30
MicroFinanza Rating
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Cooperativa Mixta Mujeres Unidas –
Honduras – Abril 2009
Resultados
Capítulo 5
Pobreza económica
La COMIXMUL alcanza una profundidad de cobertura bastante buena en términos absolutos aun si se
ubica debajo del nivel de incidencia de pobreza en Honduras: 47% de las socias se encuentra debajo
de la línea de pobreza nacional, y 27% se encuentra abajo de la línea de extrema pobreza nacional.
Al observar los estándares internacionales, la población objetivo alcanzada por COMIXMUL parece en
línea con el nivel nacional, con un 25% de las socias viviendo bajo las líneas de US$ 1 PPA por día, y un
27% por debajo de US$ 2 PPA por día.
El análisis de la distribución de los datos muestra una concentración de pobreza en áreas rurales
(pobreza extrema igual al 38% y pobreza igual al 59%).
Propiedad de activos
Con respecto a los activos, las socias parecen levemente por arriba del promedio nacional con 82% de las
familias propietarias de vivienda (68,2% 33 a nivel nacional); 35% de los hogares posee tierras. Cabe
señalar aquí que estos datos se refieren a las declaraciónes de las asociadas, y no necesariamente, el
declararse propietaria de vivienda corresponde a detener un titulo valido de propiedad y/o grabación de la
propiedad en el registro publico.
Todas las socias disponen de una cuenta de ahorro retirable además de las aportaciones. Sin embargo el
ahorro voluntario se queda todavía muy bajo en comparación con la deuda total de la Cooperativa; lo que
refleja la limitada capacidad de ahorro de las socias de COMIXMUL. Las socias que utilizan cuentas de
ahorro para sus hijos (ahorro de menores) representan el 7% del total de las asociadas.
Acceso a los servicios básicos
El nivel de acceso a servicios básicos entre las socias de COMIXMUL, aun no es amplio en términos
absolutos es un poco superior al promedio nacional. El 4% de las familias de la cooperativa ubicadas en
zonas urbanas no cuenta con electricidad, el 18% en zonas rurales (mientras es el caso de 2,37% y 50,2%
respectivamente a nivel nacional). Menos del 10% de las asociadas se encuentran sin mejores fuentes de
agua. Los servicios de saneamiento parece un problema infraestructural serio entre las familias de las
afiliadas, ya que el 46% de sus hogares no tienen acceso a mejores servicios de saneamiento; porcentaje
que llega hasta el 73% en zonas rurales (mientras es el caso de 42,6% 34 del total de los hogares
hondureños).
Acceso a los servicios financieros
La mayoría de las socias de COMIXMUL tienen su primer acceso a un crédito formal al ingresar en la
cooperativa. Un porcentaje cercano al 100% de clientes declaran que trabajan exclusivamente con créditos
de la COMIXMUL. Entre las socias que manejaban créditos anteriormente, la mayoría trabajaban con
otras cooperativas u ONG.
Las cuentas de ahorro son bastante difundidas; más del 50% de los hogares tiene por lo meno una cuenta
corriente o una cuenta de ahorro, mientras que entre las socias de la Cooperativa todavía no es muy
33
Fuentes: INE, EPH, septiembre 2007. Además, 13,3% de las familias alquilan su vivienda y 10% gozan de una
vivienda cedida sin pago (15,4% y 10,5% a nivel nacional respectivamente).
34
Fuentes: INE, EPH, septiembre 2007.
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Honduras – Abril 2009
Resultados
Capítulo 5
difundido el uso de tarjetas de debito o de crédito. El 76% de las socias encuestadas viven en hogares
donde ni un miembro cuenta con tarjeta, este porcentaje llega al 84% en zonas rurales.
Análisis del tamaño del préstamo
El tamaño promedio de los prestamos anualizados de las socias de COMIXMUL no es muy alto ($PPA
818). Las prestatarias utilizan principalmente préstamos alrededor de $PPA 1.400 para un plazo promedio
de dos años.
La desviación estándar es un poco más de $PPA 2.000 con un préstamo máximo anualizado de $PPA
22.000 y un mínimo de 13. La comparación con el INB per cápita denota como las asociadas a COMIXMUL
manejan préstamos de tamaño moderado, apenas el 33% del INBpc en Honduras.
Cabe señalar como durante el 2008 haya incrementado notablemente el tamaño del préstamo promedio
Tamaño del préstamo US$
Tamaño del préstamo
2500
2.000
1.472
1.500
818
60%
1.000
33%
500
0
Préstamo
$PPA
140%
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
Préstamo
anualizado
% de INB per cápita
2.055
2000
1.272
1500
968
1.050
1000
500
0
2005
2006
Saldo de préstamo promedio
2007
2008
Monto promedio desembolsado
desembolsado en comparación con los años anteriores. A diciembre 2007 el préstamo promedio
desembolsado fue US$ 1.272, mientras que a diciembre 2008 eso es 2.055.
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Honduras – Abril 2009
Resultados
6.
Capítulo 6
Calidad del servicio
Variedad del servicio
La COMIXMUL ofrece una buena variedad de productos de crédito y ahorro. Sin embargo, la cooperativa
sigue teniendo un potencial para desarrollar otros servicios financieros que podrían interesar su clientela
meta tales como el servicio de pagos de servicios públicos y transferencia de remesas.
La oferta crediticia de la COMIXMUL es bastante amplia con 5 productos que se diferencian por el tipo de
garantía requerida y que se destinan tanto a comercio/servicio como al sector agropecuario y al
financiamiento de viviendas, bajo metodología tanto individual como grupal. Al cierre del 2008, el préstamo
fiduciario es el producto principal con el 71% de los prestatarios activos y el 61% de la cartera activa. En
segundo lugar en términos de números de prestatarios viene el préstamo solidario (13% de los prestatarios
activos con el 6% de la cartera). Cabe mencionar que la cooperativa quiere aumentar la proporción de
préstamos solidarios. El préstamo hipotecario es el menos utilizado con 19% en monto y el 6% de los
prestatarios activos.
MicroFinanza Rating
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Honduras – Abril 2009
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•
•
Resultados
Capítulo 6
Además de los productos usuales, la institución está brindando financiación del mejoramiento de
vivienda productiva a tasas preferenciales (21% anual) gracias al apoyo de OIKOCREDIT a través
de fondos dirigidos. Este programa apoya el desarrollo de actividades económicas en el ámbito de
las unidades familiares con el fin de garantizar la subsistencia de los hogares y la vida de las
comunidades locales.
Asimismo, desde el último trimestre 2008, la COMIXMUL otorga créditos agrícolas gracias a la
administración de un fondo resultante de un convenio 35 firmado entre los Estados Unidos y el
gobierno de Honduras. A la fecha, alrededor de 185 socias gozan de este producto con una mayor
concentración en la sucursal de la Esperanza. Junto a la introducción de este producto, se ha
decidido contratar personal especializado (ingeniero agrícola y técnico) para asesorar las afiliadas y
acompañarlas durante el ciclo de producción con el fin de utilizar el crédito de la manera más
eficiente.
La política de COMIXMUL es otorgar préstamos a socias al día con sus aportaciones y con por lo
menos seis meses en la cooperativa. La cooperativa financia prioritariamente las actividades
productivas, que incrementen los ingresos de la afiliada y/o su familia; en segundo orden las
actividades que generen mejoramiento en las condiciones de vida, tales como vivienda, vehículo,
instalaciones físicas y terrenos; y luego la satisfacción de necesidades de emergencia. Cabe
resaltar que, aparte de los préstamos que se invierten en la compra de una vivienda (el 17% de la
cartera activa y el 9% de las prestatarias a finales del 2008) casi no se financia consumo. Al cierre
del 2008, este sector representa menos de 1% del la cartera y de los prestatarios. La cooperativa
está saliendo de este financiamiento que suele tener altos niveles de mora.
La gran mayoría de los préstamos sirven al financiamiento del sector del comercio (75% de los
préstamos y 60% de la cartera). Los sectores de la producción y del servicio representan
respectivamente 2% y 7% de los préstamos y 3% y 9% de la cartera activa. Además, cabe resaltar
que durante el último año se incremento la cartera agrícola (12% de la cartera activa en el 2008)
con la introducción del crédito agrícola. En cuanto al financiamiento de la vivienda, ha sigue
creciendo en los últimos tres años para ascender al 9% de los prestatarios y 17% de la cartera
En el 87% de los casos los presamos se otorgan bajo la metodología individual. Los préstamos
solidarios constituyen el 13% cuando las socias, mientras tienen una suficiente capacidad de pago
no tienen avales.
Aun si la mayoría de las socias ya tienen un negocio 36 , se puede otorgar financiamiento para
nuevos emprendimientos. Cabe mencionar que las nuevas actividades están fomentadas a través
de los cursos de capacitación. En efecto, en 8 de las 9 sucursales 37 que existen a la fecha, cien
socias reciben un programa de cursos con un modulo técnico especifico (tales como belleza y
cosmetología, corte y confección, panadería y repostería) enfocado a la creación de nuevas
alternativas de negocios. Dichos cursos se acompaña de un seguimiento para garantizar que
durante el año el 80% de las socias hayan creado nuevas alternativas de negocios y/o mejorado los
que ya tienen.
En caso de emergencia, las socias pueden pedir un préstamo automático que se desembolsa el
mismo día sin análisis previo y sin comité de crédito por un monto máximo correspondiente al 80%
del total de las aportaciones.
Por su naturaleza, la cooperativa ofrece diferentes productos de ahorro (aportaciones, ahorro de
socias y de menores, depósitos a plazo, ahorros retirables y aportaciones a plazo) además del
crédito. Los depósitos a plazo representan alrededor de la mitad del ahorro total y se concentran en
muy pocas cuentas, reflejo de un producto financiero destinado mayormente a mujeres de recursos
más altos del promedio. Para empujar la captación de ahorro, se ha introducido durante el 2008 la
aportación a plazo, sin embargo este producto no ha sido todavía desarrollado completamente y se
espera su crecimiento para el año 2009.
Respecto a los productos existentes la revisión de sus condiciones es constante y planificada entre
las temáticas a discutir por la junta directiva. Hasta ahora las nuevas oportunidades de crédito tales
como el crédito vivienda productiva se han desarrollado con el apoyo de inversionistas y
organizaciones internacionales que apoyan proyectos de desarrollo. Además, está planificado
introducir el servicio de remesas con western unión y la cooperativa Sagrada Familia durante el
2009.
35
La cuenta del milenio es un convenio de US$ 215 millones firmado entre los Estados Unidos y el gobierno de
Honduras con el fin de incrementar la productividad y habilidades comerciales de los pequeños agricultores y de
disminuir los costos del transporte entre los centros de producción y los mercados nacionales, regionales y mundiales.
36
Los resultados de la encuesta sobre socias recién ingresadas muestran que entre las que tienen un negocio el 53% lo
tiene por más de un ano (el 98% con más de seis meses).
37
En las sucursales de Santa Bárbara y Santa Rosa de Copan, las socias son atendidas por los proyectos de FIDE y
CORDAID, véase el capitulo 4 para mayor información.
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•
Resultados
Capítulo 6
Cabe mencionar que COMIXMUL pudiera desarrollar otros servicios financieros para satisfacer el
conjunto de las necesidades de sus afiliadas permitiéndoles hacer todas sus transacciones en la
misma entidad. Según las afiliadas, el pago de servicios públicos y la transferencia de remesas
constituyen un área de desarrollo para que la cooperativa brinde un abanico completo de servicios.
Adecuación de los servicios.
La COMIXMUL parece conocer muy bien su mercado con más de 22 años en el sector.
-
-
-
Aunque las afiliadas solo pueden hacer sus pagos en la oficina donde sacaron el préstamo y no pueden
hacer transacciones directamente a los oficiales de crédito la política de la cooperativa trata de
minimizar los costos de transacciones abriendo sucursales donde se encuentran un número relevante
de socias que tienen dificultad a llegar a la oficina más cercana. Tal fue el caso para la apertura de la
sucursal de la Esperanza en febrero 2009 donde se encontraban de alrededor de 660 socias que antes
fueron atendidas en la sucursal de Jesús de Otoro.
En términos generales, el periodo de tiempo en desembolsar los préstamos parece adecuado, con un
promedio es de 3-4 días para todos los préstamos con excepción de los préstamos automáticos que se
desembolsan el mismo día.
En lo que se refiere a las garantías pedidas, el sistema de requisitos de la COMIXMUL parece bastante
ágil ya que los productos de crédito se adaptan según el tipo de garantía que la socia puede ofrecer.
El nivel de adecuación del plan de pago es satisfactorio. Aunque la cooperativa no propone periodo de
gracia, la frecuencia de pago mensual (o trimestral en el caso de crédito agrícola) parece adecuada al
ritmo de las actividades de las socias. Asimismo, el plazo máximo de 3 años, (que se extiende a 4 años
para el crédito agrícola) está conforme a las expectativas de las afiliadas. La institución ofrece la
posibilidad de cancelar un préstamo en adelantado pagando únicamente los intereses hasta la fecha de
la cancelación. Cada préstamo se analiza como si fuera nuevo y se otorga en base a la capacidad de
pago demostrada por la socia. El tamaño mínimo de US$ 26 permite el financiamiento de pequeñas
transacciones.
RANKING DE
IMPORTANCIA:
Encuesta de socias
1. Salud
2. Capacitación
3. Atención oficial
4. Tiempo, requisitos
5. Monto
6. Ahorro
7. Información
8. Calendario de pago
9. Costo
10. Garantía
-
-
-
El costo del crédito es en línea con el mercado. La COMIXMUL no aplica tasas diferenciadas según el
perfil de riesgo o la antigüedad de la socia. La única razón de la diferencia en las tasa de interés surge
del origen del fondo. Algunos proyectos (crédito agrícola o proyectos con instituciones internacionales)
ofrecen tasa más bajas. Tal discrepancia puede causar diferencias de condiciones entre las socias de
un mismo sector. Sin embargo la cooperativa suele compartir la información sobre el origen de sus
fondos para evitar una posible insatisfacción.
Clasificado por los clientes como tercero en importancia después los servicios no financieros, el nivel de
atención de los oficiales de promoción y crédito es percibido como muy bueno.
La buena variedad y la competitividad de los productos de ahorro es garantizada por las tasas
diferenciadas según el plazo y la voluntad de la COMIXMUL de captar más depósitos para financiarse.
Con el mismo fin, cabe mencionar también el producto de ahorro de menores que está dedicado a los
hijos de las socias (representa el 1,3% de la cartera pasiva a finales del 2008).
La tasa de deserciòn de asociadas se monitorea en modo saltuario y no hace parte de los reportes
automaticos utilizado por la gerencia. Los datos disponibles no permiten a la fecha calcular la tasa de
deserciòn de la Cooperativa.
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Resultados
Capítulo 6
Servicios no-financieros
Aun si la COMIXMUL tiene el ramo de ahorro y crédito como actividad principal, se dedica también a otras
actividades. El suministro de servicios no financieros representa unas de las mayores fortalezas de la
cooperativa. En colaboración con la FUDEIMFA (Fundación para el Desarrollo Integral de la Mujer y la
Familia), las afiliadas de la cooperativa gozan de varios servicios no financieros. A partir de septiembre del
2006 la COMIXMUL ha iniciado una alianza con la FUDEIMFA, que trabaja paralelamente a la cooperativa
en la oferta de servicios de desarrollo empresarial y capacitación para las socias. Esta separación formal
entre servicios financieros y no financieros ha sido un paso estratégico para redefinir de manera más clara
objetivos y alcance de los servicios sociales de COMIXMUL y la interacción con los servicios financieros. La
gerencia de Desarrollo Empresarial coordina con la FUDEIMFA la ejecución de los programas sociales
tanto de capacitación como de salud promovidos por la cooperativa. Además de la capacitación, cabe
mencionar que, gracias al apoyo de FIDE, se introdujo en la sucursal de Santa Rosa de Copan un servicio
de intermediación para apoyar las socias en la venta de su producción. En su fase experimental, este
servicio de comercialización se experimentó en las sucursales de la zona sur del país. A la fecha, dicho
servicio representa una cartera bastante reducida (L. 3-4 millones o sea US$ 159.000-212.000) pero con un
buen potencial de crecimiento.
En lo que se refiere al financiamiento de los servicios no-financieros, ICCO 38 fue una de las primeras
instituciones internacionales en apoyar la cooperativa con fondo dirigidos a la capacitación de las socias. A
la fecha la cooperativa trabaja con fondos de FOS que abona una donación a COMIXMUL y CORDAID,
FIDE que apoyan directamente la FUDEIMFA. Así, además del presupuesto que la cooperativa dedica
anualmente a este fin, el apoyo de organizaciones internacionales permite la oferta de programas de
capacitación y la asistencia técnica gratuitos para las afiliadas. Están elaborados como acompañamiento a
los créditos con el fin de crear y fortalecer los negocios de las socias brindándoles clases para generar más
ingresos. Anualmente, se organizan planes de capacitaciones abiertos a todas las afiliadas sobre temáticas
que varían desde la capacitación financiera hasta cursos técnicos vocacionales. En 2008 un total de 12.915
módulos fueron brindados y 19.792 están previstos para el 2009.
Además, en lo que se refiere a la salud, la COMIXMUL inicio en el 2007 en la zona sur un programa con el
fin de dar a las socias el acceso a servicios de salud a través de una atención médica y de la venta de
medicamentos a bajo precio 39 . Después, gracias al apoyo de la cooperación Bélgica (FOS) el programa se
ha desarrollado para cubrir más comunidades. La provisión de fármacos se hace gracias a la apertura de
botiquines comunitarios a casa de las socias. A la fecha hay dos médicos dedicados (uno en la zona central
y uno en la zona sur) que permitieron la atención de 1.200 socias en el 2008 en las sucursales de Jesús de
Otoro, y en el sur en 10 comunidades de las sucursales de Choluteca, Monjaras y Nacaome. A la fecha el
programa de salud cuenta con una farmacia y 10 botiquines comunitarios y está también funcionando en
Siguatepeque, La Esperanza, Comayagua, Taulabe, es decir en 8 sucursales de las 10 existentes. Para el
año 2009, tienen proyectado ampliar dicho programa a todas las sucursales. En el 2009, está previsto
atender a 2.500 socias y tener una red de 10 botiquines en la zona central y 3 farmacias en la zona sur. En
la zona central, el programa está administrado con fondos propios de la COMIXMUL. La cooperativa tiene
también el plan de construir un hospital en la zona sur del país está más expuesta a problemas de salud en
parte por culpa de la baja calidad del agua.
La calidad de las capacitaciones está monitoreada mediante una hoja de evaluación que da una
calificación promedia a cada asesor técnico y que demuestra un muy bueno nivel general de satisfacción
por parte de las socias. Además, la persona encargada de la supervisión de la capacitación visita las
comunidades donde se realizan los cursos para controlar su funcionamiento y proponer ajustes llegando el
caso. Los resultados de la supervisión son recopilados en un archivo y permiten observan una actitud muy
positiva de las afiliadas y brindar consejos a algunos asesores para mejorar su método de enseñanza y
asegurar el seguimiento del plan establecido.
La oferta de servicios no financieros resulta en línea con la misión de la cooperativa ya que se adecuan
a las necesidades de las socias. De hecho, la gerencia de Desarrollo Empresarial elabora el plan de
capacitación a través de un diagnostico de las necesidades de las afiliadas que se hace en base a una
encuesta 40 de 50 socias por cada sucursal. La amplia variedad de los temas de capacitación surge del
buen sistema de identificación de las necesidades de las socias.
38
ICCO es una organización intereclesiástica de los Países Bajos para la cooperación al desarrollo.
Bajo dicho programa, la atención medica costa L. 50 (mientras el precio normal es de más de L. 300) y conllevan un
chequeo, una mamografía y una citología. Respecto a los medicamentos, la venta social permite la provisión de
fármacos genéricos al 25% del precio del mercado.
40
La encuesta abarca las actividades de las socias y los temas en los cuales les gustaría recibir capacitación con su
disponibilidad dentro de la semana.
39
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Anexo 1
Anexo 1 - Estadísticas
Líneas de pobreza
A continuación se presentan los valores, en moneda local, de las líneas de pobreza nacionales e
internacionales utilizadas para evaluar el perfil de pobreza de los clientes.
La línea de pobreza nacional representa el costo de una canasta básica de consumo que incluye
alimentos y otros bienes y servicios como vivienda, educación, salud, transporte. La canasta básica de
consumo (a septiembre 2007) corresponde a L. 1.626,67 o sea US$ 86,1 al mes.
La línea de pobreza extrema nacional se define como aquella situación en la que los ingresos del hogar
no alcanzan para cubrir el costo de una canasta básica de alimentos -para satisfacer los requerimientos
nutricionales necesarios para desarrollar un nivel de actividad medio y que no incluye servicios ni bienes
que no sean alimentos. Dicha línea corresponde a L. 856,25 o sea US$ 45,3 al mes (a septiembre 2007).
Tamaño del crédito
Para fortalecer la relevancia de la Proxy más comúnmente usada de profundidad de alcance, el análisis del
tamaño del préstamo ha sido mejorado a través de los ajustes siguientes:
Dividir el tamaño del préstamo por el INB per cápita;
Convertir el tamaño del préstamo a $PPA
Normalizar el tamaño del préstamo sobre el periodo de un año;
Considerar no solamente el tamaño del préstamo promedio, sino también la mediana y otros momentos
de la distribución (primer y segundo cuartil)
El análisis está basado en la lista completa de préstamos activos a diciembre 2008 (monto otorgado).
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Anexo 1
Encuesta de clientes
Con el fin de proporcionar una imagen completa del alcance, se realizó una encuesta de clientes recientes.
Se definen clientes recientes los clientes en estado activo a la fecha de la evaluación, que sacaron su
primer préstamo de la institución durante los 12 meses anteriores a la evaluación (marzo 2008 – marzo
2009).
Características de la muestra:
Diseño: tipo “cluster” en etapas múltiples;
Tamaño: 181 clientes;
Sucursales involucradas: Siguatepeque, Jesus de Otoro, Monjaras, Comayagua, Choluteca, Santa
Barbara.
Definiciones aplicadas:
Hogar: conjunto de personas que residen en la misma vivienda por lo menos seis meses al año y
que cocinan en común, que estén unidas o no por lazos de parentesco.
Jefe de hogar: persona que aporta mayormente al ingreso del hogar y que toma la mayoría de las
decisiones de gastos en el hogar.
Miembros del hogar que dependen del ingreso del hogar: miembros que no ganan o que no ganan
lo suficiente y que dependen del ingreso familiar.
Familiares cercanos: padres del cliente, hijos/as del cliente, hermanos/as del cliente, esposo/a del
cliente.
A continuación se presentan algunos hallazgos adicionales a cuanto incluido en el informe.
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Anexo 2
Anexo 2 – Indicadores sociales
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Anexo 3
Anexo 3 - Definición de acrónimos e indicadores
Desempeño
Financiero
Contexto
Gestión de
desempeño
Social
Acrónimo / indicador
Definición / formula
Autosuficiencia Operacional (OSS)
(Ingresos financieros + Otros ingresos operativos)/ (Gastos financieros +
Gastos de provisión para incobrables + Gastos operativos).
Autosuficiencia Financiera (FSS)
(Ingresos financieros ajustados + Otros ingresos operativos) / (Gastos
financieros ajustados + Gastos de provisión para incobrables ajustado +
Gastos operativos ajustados)
Retorno sobre patrimonio (ROE)
Ingreso neto antes de donaciones / Promedio del patrimonio
Retorno sobre activo (ROA)
Ingreso neto antes de donaciones / Promedio de activos
Cartera en Riesgo (CeR 30 días)
Cartera en riesgo > 30/ Cartera bruta vigente
Tasa de préstamos castigados
Préstamos castigados / Promedio de cartera bruta
Tasa de cobertura del riesgo (>30 días)
Reserva Acumulada/ Cartera en riesgo >30 días
Reserva /cartera bruta
Reserva Acumulada para préstamos incobrables / Cartera bruta
Tasa de gastos de fondeo
Gastos en intereses y pagos por fondeo / Promedio de cartera bruta
Tasa de gastos operativos
Gastos Operativos / Promedio de cartera bruta
Productividad del oficial de crédito –
Prestatarios
Número de activos prestatarios / Número de oficiales de crédito
Productividad del Personal –
Prestatarios
Número de activos prestatarios / Número del personal
Deuda / Patrimonio
Total Pasivo / Patrimonio
IDH
Índice de Desarrollo Humano
PNB
Producto Nacional Bruto
INB
Ingreso Nacional Bruto
PNUD
Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
ODS
Objetivos de Desarrollo del Milenio
$PPA
Dólares internacionales basados en la Paridad de Poder Adquisitivo
OS
Objetivo Social. Objetivo Social 1 = alcanzar el cliente meta; Objetivo
Social 2 = satisfacer sus necesidades; Objetivo Social 3 = crear cambios
SMART
eSpecifico, Medible, Alcanzable, Realista, determinado en el Tiempo
Tasa de rotación del personal
Personal que dejó en el periodo / personal total promedio en el periodo
Responsabilidad
Rendimiento de cartera
social
Alcance
Calidad del
servicio
Ingreso por intereses de cartera / Promedio cartera neta
Rendimiento de cartera real
(Rendimiento de cartera – inflación) / (1 + inflación)
Saldo promedio de préstamos activos
Cartera activa / número de préstamos activos
Saldo promedio de préstamos
desembolsados
Monto desembolsado en el periodo / Número de préstamos
desembolsados
Saldo promedio de préstamos activos
sobre INB pro-capita
(Cartera activa / número de préstamos activos) / INB pro capita
Saldo mediano de préstamos activos
sobre PIB pro-capita
50th percentil de préstamos desembolsados / PIB pro capita
Saldo promedio de préstamos
desembolsados, anualizado
Monto desembolsado * (12 / meses de plazo del préstamo)
Saldo de préstamos desembolsados,
$PPA
Monto desembolsado (moneda local) * factor de conversión $PPA
Tasa de deserción de clientes
(clientes activos al inicio del periodo + nuevos clientes que ingresaron
(por primera vez) en el periodo – clientes castigados en el periodo –
clientes activos al final del periodo) / (clientes activos al inicio del periodo)
MicroFinanza Rating
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Anexo 4
Anexo 4 – Escala de Rating Social
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