Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A Estados

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Renta Nacional
Compañía de Seguros Generales S.A
Estados Financieros Auditados
Diciembre 2012
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los señores Accionistas y Directores de
Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.
Informe sobre los estados financieros individuales
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Renta Nacional Compañía de
Seguros Generales S.A.., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de
2012, y el correspondiente estado de resultado integral y estado de cambios en el patrimonio por el año
terminado en esa fecha.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros individuales
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros individuales de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA).
Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente
para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de
representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de
nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con las normas de auditoría
generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro
trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están
exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los
estados financieros, ya sea debido a fraude o erros. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el
auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los
estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Una auditoría incluye,
también, evaluar lo apropiadas que son las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las
estimaciones significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación
general de los estados financieros consolidados.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.. al
31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones por el año terminado en esa fecha de
acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA).
Santiago, Marzo 22 de 2013
Fernando Braun R.
SMS CHILE S.A. AUDITORES CONSULTORES
Miembros de SMS Latinoamérica
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Balance Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.10.00.00
TOTAL ACTIVO
5.11.00.00
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS
5.11.10.00
Efectivo y Efectivo Equivalente
5.11.20.00
Activos Financieros a Valor Razonable
5.11.30.00
Activos Financieros a Costo Amortizado
-
5.11.40.00
Préstamos
-
5.11.41.00
Avance Tenedores de Pólizas
-
5.11.42.00
Préstamos Otorgados
-
5.11.50.00
Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
-
5.11.60.00
Participaciones de Entidades del Grupo
-
5.11.61.00
Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales)
-
5.11.62.00
Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
-
5.12.00.00
TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS
5.12.10.00
Propiedades de Inversión
-
5.12.20.00
Cuentas por Cobrar Leasing
-
5.12.30.00
Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio
5.12.31.00
Propiedades de Uso propio
5.12.32.00
Muebles y Equipos de Uso Propio
5.13.00.00
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
5.14.00.00
TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
5.14.10.00
Cuentas por Cobrar de Seguros
5.14.11.00
Cuentas por Cobrar Asegurados
5.14.12.00
Deudores por Operaciones de Reaseguro
21.830.988
9.222.291
731.416
8.490.875
51.893
51.893
51.893
11.498.196
8.680.728
412.887
5.14.12.10
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
5.14.12.20
Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado
5.14.12.30
Activo por Reaseguro No Proporcional
163.629
Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro
103.040
5.14.12.40
5.14.13.00
Deudores por Operaciones de Coaseguro
5.14.13.10
Primas por Cobrar por Operacioes de Coaseguro
5.14.13.20
Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro
146.218
-
1.570
1.570
-
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Balance Diciembre 2012
DESCRIPCION
MONTO M$
5.14.20.00
CUENTA
Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
2.403.011
5.14.21.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso
2.275.957
5.14.22.00
Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales
-
5.14.22.10
Participación del Reaseguro en la Reservas Rentas Vitalicias
-
5.14.22.20
Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
-
5.14.23.00
Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
-
5.14.24.00
Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas
5.14.25.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
5.14.26.00
Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto
5.14.27.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
5.14.28.00
Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas
5.15.00.00
OTROS ACTIVOS
5.15.10.00
Intangibles
5.15.11.00
Goodwill
5.15.12.00
Activos Intangibles Distinto a Goodwill
5.15.20.00
Impuestos por cobrar
328.643
5.15.21.00
Cuentas por Cobrar por Impuesto
328.643
5.15.22.00
Activos por Impuestos Diferidos
5.15.30.00
Otros Activos
5.15.31.00
Deudas del Personal
5.15.32.00
Cuentas por Cobrar Intermediarios
120.912
5.15.33.00
Deudores Relacionados
115.404
5.15.34.00
Gastos Anticipados
5.15.35.00
Otros Activos
2.218
124.836
1.058.608
8.529
8.529
721.436
27.427
457.693
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Balance Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.20.00.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
21.830.988
5.21.00.00
TOTAL PASIVO
16.486.905
5.21.10.00
PASIVOS FINANCIEROS
-
5.21.20.00
PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
-
5.21.30.00
TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
14.728.244
5.21.31.00
5.21.31.10
5.21.31.20
5.21.31.21
5.21.31.22
5.21.31.30
5.21.31.40
5.21.31.50
5.21.31.60
5.21.31.70
5.21.31.80
5.21.31.90
Reservas Técnicas
Reserva de Riesgo en Curso
Reservas Seguros Previsionales
Reservas Rentas Vitalicias
Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia
Reserva Matemática
Reserva Valor del Fondo
Reserva Rentas Privadas
Reserva de Siniestros
Reserva Catastrófica de Terremoto
Reserva Insuficiencia de Prima
Otras Reservas Técnicas
13.338.661
7.854.310
4.569.682
175.874
738.795
-
5.21.32.00
5.21.32.10
5.21.32.20
5.21.32.30
5.21.32.31
5.21.32.32
5.21.32.40
Deudas por Operaciones de Seguro
Deudas con Asegurados
Deudas por Operaciones Reaseguro
Deudas por Operaciones por Coaseguro
Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro
Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro
ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros
1.389.583
1.375.883
13.700
13.700
-
5.21.40.00
OTROS PASIVOS
1.758.661
5.21.41.00
Provisiones
5.21.42.00
5.21.42.10
5.21.42.11
5.21.42.12
5.21.42.20
5.21.42.30
5.21.42.40
5.21.42.50
5.21.42.60
Otros Pasivos
Impuestos por Pagar
Cuentas por Pagar por Impuestos
Pasivos por impuestos Diferidos
Deudas con Relacionados
Deudas con Intermediarios
Deudas con el Personal
Ingresos Anticipados
Otros Pasivos No Financieros
1.758.661
403.720
395.958
7.762
66.143
257.241
108.891
922.666
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Balance Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.22.00.00
TOTAL PATRIMONIO
5.344.083
5.22.10.00
Capital Pagado
5.148.999
5.22.20.00
Reservas
5.22.30.00
5.22.31.00
5.22.32.00
5.22.33.00
Resultados Acumulados
Resultados Acumulados Periodos Anteriores Utilidad /Pérdida Acumulada
Resultado del Ejercicio
(Dividendos)
5.22.40.00
Otros Ajustes
-
-
195.084
201.782
396.866
-
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Estado de Resultado Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.31.10.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC)
2.355.282
5.31.11.00
5.31.11.10
5.31.11.20
5.31.11.30
Primas Retenidas
Primas Directas
Primas Aceptadas
Primas Cedidas
5.31.12.00
5.31.12.10
5.31.12.20
5.31.12.30
5.31.12.40
5.31.12.50
5.31.12.60
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgo en Curso
Variación Reserva Matemática
Variación Reserva Valor del Fondo
Variación Reserva Catastrófica de Terremoto
Variación Reserva Insuficiencia de Prima
Variación Otras Reservas Técnicas
-
5.31.13.00
5.31.13.10
5.31.13.20
5.31.13.30
Costo de Siniestros
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
-
5.31.14.00
5.31.14.10
5.31.14.20
5.31.14.30
Costo de Rentas
Rentas Directas
Rentas Cedidas
Rentas Aceptadas
5.31.15.00
5.31.15.10
5.31.15.20
5.31.15.30
5.31.15.40
Resultado de Intermediación
Comisión Agentes Directos
Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales
Comisiones de Reaseguro Aceptado
Comisiones de Reaseguro Cedido
-
348.833
589.281
1.684.077
1.924.525
5.31.16.00
Gastos por Reaseguro No Proporcional
-
399.953
5.31.17.00
Gastos Médicos
5.31.18.00
Deterioro de Seguros
-
141.975
5.31.20.00
5.31.21.00
5.31.22.00
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA)
Remuneraciones
Otros
-
2.712.227
1.182.643
1.529.584
5.31.30.00
RESULTADO DE INVERSIONES (RI)
5.31.31.00
5.31.31.10
5.31.31.20
Resultado Neto Inversiones Realizadas
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones Financieras
5.31.32.00
5.31.32.10
5.31.32.20
Resultado Neto Inversiones no Realizadas
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones Financieras
5.31.33.00
5.31.33.10
5.31.33.20
5.31.33.30
5.31.33.40
Resultado Neto Inversiones Devengadas
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones Financieras
Depreciación
Gastos de Gestión
5.31.34.00
Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones
-
-
13.586.962
18.543.944
4.956.982
569.772
152.432
196.619
613.959
9.771.147
11.122.646
1.351.499
-
-
43.854
-
189.610
189.610
233.464
233.464
-
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Estado de Resultado Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.31.35.00
Deterioro de Inversiones
-
5.31.40.00
RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA)
5.31.50.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
930.931
5.31.51.00
Otros Ingresos
930.931
5.31.52.00
Otros Gastos
5.31.61.00
Diferencia de Cambio
-
23.112
5.31.62.00
Utilidad (pérdida) por Unidades Reajustables
-
98.505
5.31.70.00
Resultado de Operaciones Continuas antes de Impuesto Renta
5.31.80.00
Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de impto)
5.31.90.00
Impuesto Renta
5.31.00.00
RESULTADO DEL PERIODO
-
313.091
-
496.223
-
99.357
396.866
ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL
5.32.10.00
Resultado en la Evaluación Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos
-
5.32.20.00
Resultado en Activos Financieros
-
5.32.30.00
Resultado en Coberturas de Flujo de Caja
-
5.32.40.00
Otros Resultados con Ajustes en Patrimonio
-
5.32.50.00
Impuesto Diferidos
-
5.32.00.00
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
-
5.30.00.00
TOTAL RESULTADO INTEGRAL
396.866
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A.
Estado de Flujos de Efectivo Diciembre 2012
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN
Ingresos de las Actividades de la Operación
7.31.11.00
Ingresos por Primas de Seguros y Coaseguro
7.31.12.00
Ingresos por Primas Reaseguro Aceptado
7.31.13.00
Devolución por Rentas y Siniestros
7.31.14.00
Ingreso por Rentas y Siniestros Reasegurados
7.31.15.00
Ingreso por Comisiones Reaseguros Cedidos
7.31.16.00
Ingreso por Activos Financieros a Valor Razonable
7.31.17.00
Ingresos por Activos Financieros a Costo Amortizado
7.31.18.00
Ingreso por Activos Inmobiliarios
7.31.19.00
Intereses y Dividendos Recibidos
7.31.20.00
Préstamos y Partidas por Cobrar
7.31.21.00
Otros Ingresos de la Actividad Aseguradora
7.31.00.00
Total Ingresos de Efectivo de la Actividad Aseguradora
Egresos de las Actividades de la Operación
7.32.11.00
Egresos por Prestaciones Seguro Directo y Coaseguro
7.32.12.00
Pago de Rentas y Siniestros
7.32.13.00
Egreso por Comisiones Seguros Directos
7.32.14.00
Egreso por Comisiones Reaseguros Aceptados
7.32.15.00
Egreso por Activos Financieros a Valor Razonable
7.32.16.00
Egresos por Activos Financieros a Costo Amortizado
7.32.17.00
Egreso por Activos Inmobiliarios
7.32.18.00
Gastos por Impuestos
7.32.19.00
Gasto de Administración
7.32.20.00
Otros Egresos de la Actividad Aseguradora
7.32.00.00
Total Egresos de Efectivo de la Actividad Aseguradora
7.30.00.00
21.935.095
222.287
183.216
22.340.598
-
2.095.672
13.469.619
984.078
-
2.145.997
3.160.613
-
21.855.979
Total Flujos de Efectivo Netos de Actividades de la Operación
484.619
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Ingresos de Actividades de Inversión
7.41.11.00
Ingresos por Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos
7.41.12.00
Ingreso por Propiedades de Inversión
7.41.13.00
Ingreso por Activos Intangibles
7.41.14.00
Ingreso por Activos Mantenidos para la venta
7.41.15.00
Ingreso por Participaciones en Entidades del Grupo y Filiales
7.41.16.00
Otros Ingresos Relacionados con Actividades de Inversión
7.41.00.00
Total Ingresos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Egresos de Actividades de Inversión
7.42.11.00
Egresos por Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos
7.42.12.00
Egreso por Propiedades de Inversión
7.42.13.00
Egreso por Activos Intangibles
7.42.14.00
Egreso por Activos Mantenidos para la Venta
7.42.15.00
Egreso por Participaciones en Entidades del Grupo y Filiales
7.42.16.00
Otros Egresos Relacionados con Actividades de Inversión
7.42.00.00
Total Egresos de Efectivo de las Actividades de Inversión
7.40.00.00
Total Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversión
-
-
4.159.969
4.159.969
-
4.159.969
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos de Actividades de Financiamiento
7.51.11.00
Ingreso por Emisión de Instrumentos de Patrimonio
7.51.12.00
Ingresos por Préstamos a Relacionados
7.51.13.00
Ingreso por Préstamos Bancarios
7.51.14.00
Aumentos de Capital
7.51.15.00
Otros Ingresos Relacionados con Actividades de Financiamiento
7.51.00.00
Total Ingresos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
1.000.000
1.000.000
Egresos de Actividades de Financiamiento
7.52.11.00
Dividendos a los Accionistas
7.52.12.00
Intereses Pagados
7.52.13.00
Disminución de Capital
7.52.14.00
Egresos por Préstamos con Relacionados
7.52.15.00
Otros Egresos Relacionados con Actividades de Financiamiento
7.52.00.00
Total Egresos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
7.50.00.00
Total Flujos de Efectivo Neto de Actividades de Financiamiento
7.60.00.00
Efecto de las Variaciones de los Tipo de Cambio
7.70.00.00
Total Aumento/Disminución de Efectivo y Equivalentes
7.71.00.00
7.72.00.00
Efectivo y Equivalentes al Inicio del Periodo
Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo
7.80.00.00
7.81.00.00
7.82.00.00
7.83.00.00
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
Caja
Banco
Equivalentes al Efectivo
1.000.000
-
693.579
1.424.995
731.416
731.416
Renta Nacional
Compañía de Seguros Generales S.A
Nota a los Estados Financieros
Diciembre 2012
NOTA 1
ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social
Renta Nacional Compañia de Seguros Generales S.A
RUT
94.510.000-1
Domicilio
Amunátegui N° 178 Piso 2
Principales
cambios
societarios
fusiones y adquisiciones
de
Grupo Económico
Grupo Errázuriz
Nombre de la entidad controladora
Familia Errázuriz
Nombre Controladora última del Grupo
Familia Errázuriz
Actividades principales
Seguros Generales
Nº Resolución Exenta
N° 156
Fecha de Resolución Exenta SVS
23 de Septiembre 1982
Nº Registro de Valores
N° 396
Accionistas
Nombre Accionista
Inversiones Las Cruces
Soc.Agricola Ganad. y Forestal las C.
RUT
77.225.500-4
78.791.770-4
Tipo de Persona
Jurídica Nacional
Jurídica Nacional
Clasificadores de Riesgo
Nombre Clasificadora de Riesgo
Humphreys Ltda.
Fitch Ratings
Rut Clasificadora de Riesgo
Humphreys Ltda.
Fitch Ratings
79.839.720-6
79.836.420-0
Clasificación de Riesgo
Humphreys Ltda.
Fitch Ratings
BBB
BBB -
N° de Registro Clasificadora de Riesgos
Humphreys Ltda.
Fitch Ratings
3
1
Fecha de clasificación
Humphreys Ltda.
Fitch Ratings
28 de Febrero de 2013
31 de Enero de 2013
Auditores Externos
SMS CHILE S.A.
Número Registro Auditores Externos SVS
N° 57
Porcentaje
76,01%
23,99%
N° Acciones
1.491.897
470.810
Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN
a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Los estados financieros se han preparado de acuerdo a lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 (NIC 34) "Información financiera
intermedia", incorporadas en las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board
(IASB) y las normas especificas fijadas por la Superintendecia de Valores y Seguros, las cuales representan la adopción integral, explícita y sin reservas
de las referidas normas. Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos se encuentran expresados en miles de pesos chilenos, siendo el peso
chileno la moneda funcional de la Compañía.
Los Estados Financieros de la Renta Nacional Compañía de Generales S.A. al 31 de diciembre de 2011 presentados a la Superintendencia de Valores y
Seguros y aprobados en el Directorio de fecha 27 de abril de 2012, fueron preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Chile, los cuales fueron considerados como los principios previos, tal como es definido en la NIIF 1, antes de la preparación del estado
financiero de apertura NIIF y de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile
difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparación de los presentes Estados de Situación Financiera bajo NIIF, la administración ha utilizado su
mejor saber y entender con relación a las normas y sus interpretaciones. Los estados financieros pueden estar sujetos a cambios producto de
modificaciones a las normas vigentes e interpretaciones adicionales de las Normas Internacionales de Contabilidad y las normas de la Superintendencia
de Valores y Seguros.
b) PERÍODO CONTABLE
Los Estados Financieros finalizados al 31 de Diciembre de 2012 no se presentan comparativos, de acuerdo a lo establecido en la circular N° 2022 de
la Superintendencia de Valores y Seguros.
c) BASES DE MEDICIÓN
Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico.
d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía, se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera
("moneda funcional"). La moneda funcional de la Compañía es el peso chileno.
Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que operan la compañía. Toda la información
es presentada en miles de pesos (M$) y ha sido redondeada a la unidad más cercana.
e) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS
A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, el IASB ha emitido pronunciamientos contables correspondientes a nuevas normas,
interpretaciones y enmiendas que no han entrado en vigencia y que la Corporación no ha adoptado con anticipación. Estas son de aplicación obligatoria
a partir de las fechas indicadas a continuación:
Nuevas NIIF
NIIF 10, Estados Financieros Consolidado
Fecha de aplicación obligatoria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHA
Los Estados Financieros de Renta Nacional Compañia de Seguros Generales S.A. al 31 de Diciembre de 2012 han sido preparados bajo la hipótesis de
negocio en marcha, lo que considera que la Compañia presenta las condiciones necesarias para el desarrollo óptimo de sus operaciones y sus
proyecciones de estabilidad financiera, lo que a juicio de la Administración determina su capacidad de continuar como negocio en marcha, según lo
establecen las normas contables bajo las cuales se emiten estos Estados Financieros.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados intermedios la
Sociedad, de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), son las
siguientes:
1 Base de Consolidacion
La Compañía no posee filiales ni entidades de cometido especificos, sobre las cuales posea control, tampoco tiene
acuerdos contractuales para negocios conjuntos con otras entidades, y por tanto no debe efectuar consolidacion con
ninguna sociedad.
2 Diferencia de Cambio
Renta Nacional Compañia de Seguros Generales, ha definido como “moneda funcional” el peso chileno.
Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno y aquellas operaciones efectuadas en
unidades reajustables, tales como la UF, UTM, etc. se considerarán denominadas en “moneda extranjera” y/o “unidades
reajustables”, respectivamente y se registrarán según los tipos de cambio y/o los valores de cierre vigentes en las fechas
de las respectivas operaciones.
3 Combinación de negocios
La compañía no mantiene propiedad en subsidiarias y filiales, por lo tanto no realiza consolidación con entidades
relacionadas.
4 Efectivo y Equivalente de Efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen los saldos de efectivo en caja, los saldos en bancos nacionales.
5 Inversiones Financieras
Los instrumentos financieros no derivados abarcan depósitos en bancos, instrumentos emitidos o garantizados por el
Estado de Chile y letras de crédito hipotecario emitidas por instituciones financieras, acciones, bonos de reconocimiento y
fondos de inversión.
Activos representativos de reservas de riesgo en curso según lo establecido en las normas de carácter general 311 que
señala “las compañías del primer grupo, las cuales mayoritariamente presenta pasivos de seguros de corto plazo,
deberán clasificar sus inversiones como instrumento valorizados a valor razonable, acogiéndose a las nuevas normas
establecidas en la IFRS 9”.
a) Depositos en Bancos
Se presentan al valor de colocación mas los reajustes devengados al cierre de cada ejercicio, según las condiciones de
emisión de cada instrumento.
b) Instrumentos emitidos o garantizados por el Estado de Chile y las letras de crédito hipotecario emitidas
por instituciones financieras.
Las inversiones en instrumento de renta fija, clasificadas como disponibles para la venta, se contabilizan al valor presente
calculado a la tasa interna de retorno implícita a su adquisición con cargo a resultado.
c) Acciones, Bonos de Reconocimiento y Fondos de Inversión.
Los activos financieros disponibles para la venta denominados en pesos y reajustadas por IPC, son registradas en
resultado en la cuenta relacionada “Resultados de Inversiones”, del mismo modo las valorizaciones de activos en UF, son
reajustadas y presentadas como parte del “Resultado de Inversión”.
d) Otros Activos Financieros
En relación a los activos financieros que no sean representativos de reserva de riesgo estos se contabilizan de acuerdo la
Normas Internacionales de Información Financiera 9 y NIC 39
6 Operaciones de Cobertura
La Compañía no presenta operaciones de cobertura
7 Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI)
La Compañía no presenta inversiones por seguros cuenta unica de inversiones (CUI)
8 Deterioro de Activos
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un
activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un efecto negativo en
los flujos de efectivo futuros del activo.
Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros valorizados al costo amortizado se calcula como la
diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al
tipo de interés efectivo. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula
por referencia a su valor razonable.
Los activos financieros individualmente significativos están sujetos a pruebas individuales de deterioro. Los activos
financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio
similares.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. La reversión de una pérdida por deterioro ocurre sólo si
ésta puede ser relacionada objetivamente con un evento ocurrido después de que fue reconocida. En el caso de los
activos financieros valorizados al costo amortizado y aquellos a valor razonable con efecto a resultados.
Con respecto a la NIIF 4, la compañía requiere realizar pruebas de deterioro de los activos por reaseguro, en cual señala
“… si se deteriora un activo de reaseguro que ha sido cedido, el cedente reduce de acuerdo con ella su cantidad cargada
y reconoce en utilidad o pérdida esa perdida por deterioro. Un activo de reaseguro se deteriora si, y solamente si:
a)
Existe evidencia objetiva, como resultado de un evento que ocurre después del reconocimiento inicial del activo de
reaseguro, de que el cedente puede no recibir todas las cantidades que le son debidas bajo los términos del contrato; y
b)
Ese evento tiene un impacto confiablemente medible sobre las cantidades que el cedente recibirá del reaseguro”
La Compañía establece como criterio la normativa establecida en la Circular Nº 1629 del 30 de octubre de 2002, la cual
determina los parámetros para el cálculo de provisiones esperadas por la pérdida en instrumentos de renta fija. De la
misma forma la Compañía, realiza cálculos de deterioro de valor a los saldos mantenidos con empresas reaseguradoras.
9 Inversiones Inmobiliarias
La compañía no presenta inversiones inmobiliarias
10 Intangibles
Los activos intangibles son contabilizados según la NIC 38, realizando la distribución sistemática de la depreciación
durante su vida util.
Amortización
La amortización se calcula sobre el monto depreciable que corresponde al costo de un activo menos su valor residual, en
el caso de tener vida útil finita.
La amortización es reconocida en resultados con base en el método de amortización lineal durante la vida útil de los
activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso, puesto que estás reflejan con mayor
exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo.
11 Acticos no corrientes mantenidos para la venta
La sociedad no presenta Activos no corrientes mantenidos para la venta
12 Operaciones de Seguros
a)
Primas (Reconocimiento de ingreso por primas Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado;
Coaseguro)
i) Primas directas
Las primas de seguros se reconocen sobre base devengada cuando surge el derecho de cobro por parte de la Compañia.
ii) Primas cedidas
Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran sobre base devengada, en función de las obligaciones
emanadas de los contratos de reaseguros suscritos.
b) Otros Activos y Pasivos derivados de Contratos de seguros y reaseguros
La compañía no presenta derivados de contratos de seguros y reaseguros
12 Reservas Técnicas
Las constituciones de reserva están constituidas de acuerdo a lo establecido en la Circular 306 del 14 de abril de 2011.
i) Reserva de Riesgo en Curso
Las reservas de riesgo en curso reconoce la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura
futura a ser otorgada, la cual se calcula de acuerdo al “método de numerales diarios”, la reserva computa la prima
directa bruta, sin descontar reaseguro, en el caso de que exista reaseguro se reconoce un activo por dicha cesión.
ii) Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no
reportaodos)
La reserva de siniestros refleja la obligación de la compañía por los siniestros ocurridota la fecha de los estados
financieros. Dicha obligación se contabiliza sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores.
Para los siniestros reportados se utilizan los informes de liquidadores internos y externos de la compañía, para los
siniestros ocurridos pero no reportados se utilizar el método estándar de aplicación general, llamado “Método de los
triángulos de siniestros incurridos” .
iii) Reserva Catastrofica de Terremoto
La reserva catastrófica de terremoto se constituye en forma adicional a la reserva de riesgo en curso y se determina
teniendo como base los montos asegurados retenidos que cubren el riesgo de terremoto vigentes al cierre de los estados
financieros.
iv) Reserva de Insuficiencia de Prima
La reserva de insuficiencia de primas evalúa si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro,
se mantienen en el horizonte temporal contemplado, determinando si la reserva técnica es suficiente y acorde a la
estimación actual del riesgo y de los gastos asociados. El test se determina sobre la base del concepto de “Combined
Ratio”, exceptuando el ramo de terremoto.
v) Reserva de Adecuación de Pasivos
Las reservas técnicas constituidas son regularmente revisadas y se encuentran sujetas a un test de adecuación de
pasivos para determinar su suficiencia sobre la base de proyecciones de todos los flujos de caja futuros de los contratos
de seguros vigentes usando estimaciones de mortalidad y tasas de interés internas basadas en la propia experiencia y
características de la cartera de la Sociedad. Si como consecuencia de la aplicación de este test se comprueba que las
reservas técnicas constituidas son insuficientes, la Sociedad constituye una reserva técnica adicional con cargo a
resultados del ejercicio. En caso contrario, no se deberá aplicar ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida.
vi) Otras Reservas Técnicas
El registro de otras reservas se realizan de acuerdo de la circular 306 del 14 de Abril del 2011,
13 Participacion en empresas relacionadas
La sociedad no presenta participacion en sociedades relacionadas
14 Pasivos Financieros
Inicialmente, la Sociedad reconoce los instrumentos de deuda emitidos en la fecha en que se originan. Todos los otros
pasivos financieros, son reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que la Sociedad se hace parte de las
disposiciones contractuales del instrumento. La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones
contractuales se cancelan o expiran.
Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de
transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo
amortizado usando el método de interés efectivo.
Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando el
precio venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de "otros ingresos"
en resultados. Cuando se venden activos reevaluados, los montos incluidos en la reserva de excedentes de reevaluación
son transferidos a las ganancias acumuladas.
15 Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la Compañía tiene una obligación jurídica actual o constructiva como
consecuencia de acontecimientos pasados, cuando se estima que es probable que algún pago sea necesario para liquidar
la obligación y cuando se puede estimar adecuadamente el importe de esa obligación.
16 Ingresos y Gastos de Inversiones
a) Activos financieros a valor razonable
Las variaciones del valor de mercado de un activo financiero a valor razonable con cambios en resultados, se reconoce en
el resultado neto de inversiones financieras no realizadas.
b) Activos financieros a costo amortizado
Los intereses devengados calculados según el método del tipo de interés efectivo se reconocen en el Estado de Resultado
Integral y se clasifican como resultado neto de inversiones financieras devengadas.
c) Gastos de Inversiones
Los gastos relacionados con la administración y gestión de los activos financieros se registran en la cuenta de gastos de
gestión del resultado neto de inversiones devengadas. Los gastos directos asociados a la compra o venta de un
instrumento financiero forman parte de su costo.
17 Costo por Intereses
Los costos por intereses incurridos para la adquisición de un activo calificado, se capitalizán durante el período que es
necesario a objeto de completar o preparar el activo para el uso que se pretende. Otros costos por intereses se registran
en resultado.
18 Costo de Siniestros
a)
Siniestros Directos
Corresponden al reconocimiento de los costos de los siniestros reportados en el período sobre base devengada, en
función de la fecha de ocurrencia de los mismos. Además, se considera en el rubro la mejor estimación de los costos de
la reserva de siniestros a la fecha de cierre de los Estados Financieros.
b) Siniestros Cedidos
Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se reconocen sobre base devengada, en función de la
proporcionalidad a recibir según los contratos de reaseguros suscritos.
19 Costos de Intermediación
Los costos de intermediación corresponden a las comisiones asociadas a las actividades de comercializar seguros. De esta
manera, contemplan las comisiones y sueldo base de los agentes directos, como también las comisiones incurridas de
corredores de seguros.
20 Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera
Las operaciones en moneda extranjera se registran a tipo de cambio vigente a la fecha de transacción.
Los activos y pasivos monetarios en monda extranjera se presentan valorizados a tipo de cambio de cierre de cada
periodo. La variación determinada entre el valor original y el cierre se registra en resultado bajo el rubro “Diferencia de
Cambio”.
21 Impuesto Renta e impuesto Diferido
El impuesto corriente representa el importe de impuesto sobre las ganancias a pagar. El pasivo por impuesto a la renta
es reconocido en los estados financieros sobre la base del cálculo de la renta líquida imponible del ejercicio y utilizando la
tasa de impuesto a la renta vigente.
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del balance, sobre las diferencias temporarias que surgen
entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros.
Si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una
combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o
pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuesto (y leyes) aprobadas o a
punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto
diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios
fiscales futuros con los cuales compensar las diferencias temporarias.
22 Operaciones Discontinuas
La Compañía no presenta operación Discontinuas.
Nota 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de
activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones.
a) Juicios y Estimaciones
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en
cualquier período futuro afectado.
b) Test de deterioro de activos
La administracion evalua periodicamente posibles deterioros que afecten a los activos fijo e inversiones
Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN
A continuación se exponen los efectos financieros de transición de cambio de aplicación de normativa contable
en el Estado de Situación Financiera de Renta Nacional Compañía de Seguros de Generales S.A. al 1 de enero
de 2012.
Hasta el 31 de diciembre de 2011, los Estados Financieros de la Compañia se emitieron de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile del Colegio de Contadores de Chile A.G. (PCGA) y
a las Normas impartidas al respecto por la SVS. A contar del 1 de enero de 2012, los Estado Financieros son
preparados de acuerdo a las IFRS y las normativas de la Superintendencia de Valores y Seguros.
5.1 Exenciones
Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A., no presentara exenciones señaladas en la NIIF Nº 1
5.2 NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO.
Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos
Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la
Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:
5.2.1 Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado al 01 de enero de 2012
01-01-2012
M$
Nota (*)
3.846.245
Total patrimonio según principios contables chilenos:
Detalle de ajustes:
Ajuste a Propiedades, planta y equipo
Ajuste por moneda funcional
Ajuste de conversión acumulados
Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles
Ajuste por valor razonable
Ajuste de instrumentos financieros
123.891
Ajuste de inversiones inmobiliarias
Ajustes por reservas técnicas
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos
Ajuste de impuestos diferidos
-22.919
Ajuste de intereses minoritarios
Total patrimonio según NIIF
3.947.217
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados.
NOTA N° 6
ADMINISTRACION DE RIESGO
RENTA NACIONAL
SEGUROS GENERALES
La administración de riesgos es la integración de un grupo de competencias administrativas y
gerenciales que incorpora la aplicación sistemática de políticas, procedimientos y controles para
identificar riesgos potenciales y mitigar su impacto.
La Compañía a través del documento “Política Integral de Gestión de Riesgos”, aprobado por el
Directorio, define los roles y responsabilidades de cada área con respecto a la administración de
los riesgos. Por otra parte, el documento “Manual de Gestión Integral de Riesgos” establece la
metodología a utilizar para identificar, medir, y mantener los riesgos dentro de las tolerancias
de riesgo definidas por la Compañía, estableciendo los controles necesarios para el
cumplimiento eficaz de este objetivo.
A continuación se describen los principales riesgos a que puede verse expuesta la Compañía
1.
Riesgos Financieros
a. Información Cualitativa
Para el análisis cualitativo del riesgo financiero de la Compañía, a continuación se
describe la percepción respecto del riesgo de crédito, liquidez y mercado, los cuales han
sido calificados como de riesgo Moderado.
Respecto del monitoreo y control, el Directorio se informa permanentemente del
comportamiento del negocio, valiéndose de reportes de la situación y comportamiento de
los riesgos financieros de la Compañía.
i.
Riesgo de Crédito
El Riesgo de Crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes
de la Compañía, y al riesgo de pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en
la calidad de crédito de éstos.
Renta Nacional ha realizado un análisis del Riesgo de Crédito, concluyendo que la
Compañía se encuentra expuesta a un riesgo Moderado.
En efecto la Compañía ha identificado los siguientes riesgos específicos que pueden
afectar directamente el nivel del Riesgo de Crédito.
Emisores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en
consideración a la estabilidad de los mercados, avalado por información de expertos
en materias de mercado nacional e internacional y a la política interna de la
Compañía, que privilegia los instrumentos de renta fija emitidos por bancos,
instituciones financieras y empresas clasificados en categoría A o superior.
Primas por Cobrar: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como
Bajo, dado los procesos internos del área de cobranza, que cancelan la póliza cuyo
vencimiento va desde 30 a 35 días de mora.
Reaseguradores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo,
ya que las reaseguradoras relacionadas con la Compañía, se encuentran en la
clasificación A o superior.
Intermediarios: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como
Moderado, en consideración a la atomización de la cartera de intermediarios de la
Compañía. En efecto, el corredor con mayor concentración de negocios tiene una
participación de sólo un 4,9%.
Coaseguro: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado,
por cuanto la Compañía privilegia los negocios con aquellas aseguradoras de
clasificación A o superior y que además cuenten con una trayectoria intachable
respecto de su relación comercial con la Compañía.
Conscientes de la relevancia que tiene el Riesgo de Crédito en el valor de los activos,
Renta Nacional ha definido lineamientos que permiten mantener el Riesgo de Crédito,
dentro de niveles que considera aceptables y acordes a las políticas aprobadas por el
Directorio y a los procedimientos internos.
La Política de Inversiones y la Estrategia de Reaseguros, son pilares fundamentales en la
gestión del Riesgo de Crédito, por cuanto la primera define los lineamientos generales
que regulan la actividad de invertir los recursos de la Compañía en distintos tipos de
activos, y la segunda establece las directrices para la toma de decisiones respecto de los
contratos de reaseguros e intermediarios.
Ambas políticas son aplicadas y controladas por el Comités de Inversiones y Comercial,
cuya función además, se ve fortalecida por cuanto sus decisiones son informadas
periódicamente al Directorio y a la administración.
En cuanto a la seguridad, registro y control de las transacciones financieras electrónicas,
la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores (DCV) el cual, a su
vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta de activos financieros
efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente, coordina y suministra
información necesaria para la liquidación financiera de las operaciones.
Por último, los procedimientos internos tendientes a optimizar las tareas operativas y a
establecer controles, forman parte fundamental en la gestión del Riesgo de Crédito en
reaseguros y coaseguros, apoyados por la gestión del área de cobranza en la
recuperación de las cuentas por cobrar.
ii.
Riesgo de Liquidez
El Riesgo de Liquidez deriva de la incapacidad de la Compañía para obtener los fondos
necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas
pérdidas. Renta Nacional monitorea continuamente que se cuente conlos recursos
líquidos necesarios para afrontar los compromisos asumidos con los asegurados y otros
acreedores.
Luego del análisis de los riesgos específicos indicados más adelante, la Compañía ha
podido concluir que se encuentra expuesta a un riesgo de liquidez Bajo.
La Compañía ha identificado los siguientes riesgos específicos que pueden afectar
directamente el nivel del Riesgo de Liquidez.
Emisores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, en
consideración a la estabilidad de los mercados, a la información proporcionada por
expertos en materias de mercado nacional e internacional, al sistema regulatorio
que recae sobre el mercado de seguros y a las políticas internas orientadas a la
adquisición de papeles con buena liquidez en el mercado.
Contraparte: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado,
en consideración al análisis que la Compañía realiza de su contraparte de acuerdo a
su estrategia y procedimientos internos, lo que finalmente se traducen en contar con
contrapartes cuya clasificación de riesgo sea A o superior.
Descalce: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, en
consideración a que la Compañía mantiene un adecuado equilibrio entre sus
obligaciones y activos financieros de corto plazo.
El riesgo de liquidez deriva en posibles incumplimientos de obligaciones contraídas por
terceros con la Compañía, castigo excesivo de precio de venta de alguna clase de activos,
que afecte en forma negativa la rentabilidad de las inversiones de la Compañía o la
pérdida por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales, para hacer
frente a obligaciones de la Compañía.
El objetivo de la Compañía respecto del riesgo de liquidez, es mantener su nivel dentro
de parámetros aceptables de acuerdo a la estrategia definida por el Directorio, que en
general establece que sus inversiones se encuentren orientadas a cubrir las obligaciones
de corto y mediano plazo en consideración a que las obligaciones de la Compañía se
limitan preferentemente a un año plazo.
La política de inversiones es el pilar fundamental en la gestión del riesgo de liquidez, ya
que su principal objetivo es velar por el cumplimiento de las obligaciones con sus
asegurados. Para tales efectos, la Compañía ha definido un índice de liquidez que es
monitoreado mensualmente y presentado al Directorio en el correspondiente informe de
gestión. Dicho índice mide principalmente la proporción entre los instrumentos más
líquidos y el valor de las reservas técnicas más el patrimonio de riesgo, y deberá
procurarse que no baje del 20%.
Por último el Comité de Inversiones cumple con la responsabilidad de proponer y velar
por el cumplimiento de la política de inversiones e informar al Directorio a través de sus
respectivos informes de gestión.
iii.
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado de los activos financieros corresponde a potenciales pérdidas
relacionadas a su volatilidad y a ciclos económicos que marquen tendencias al alza o baja
de su valor, representado por fluctuaciones de precios, monedas y tasas de interés.
Después de un análisis de los riesgos específicos indicados más adelante, la Compañía ha
concluido que se encuentra expuesta a un riesgo de mercado Moderado.
Las características del negocio permiten identificar los siguientes riesgos específicos que
pueden afectar directamente el nivel del riesgo de mercado.
Tasa de interés: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como
Moderado, en consideración al análisis de riesgo que realiza la Compañía con la
asesoría permanente de expertos en materias del mercado nacional e internacional y
de otras fuentes de información tales como corredores de bolsa, prensa y
publicaciones. La recopilación y análisis de esta información, permite a la Compañía
realizar una evaluación de las tasas y analizar el mercado en el cual se encuentra
inserto el emisor.
Tipo de cambio: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como
Moderado, en consideración a la estabilidad del mercado chileno.
Inflación: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en
consideración a la proyección de la inflación en el corto plazo que indica una tasa
sobre el 3% y bajo el 4%; al permanente control que ejerce sobre esta variable el
Banco Central, a la estabilidad de la economía mundial y a la recuperación de la
economía en Asia y países emergentes.
Volatilidad: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado,
en consideración a la diversificación de la cartera de bonos, cuyos emisores
participan en variados mercados relevantes para la economía nacional y mundial.
Renta Nacional, ha definido lineamientos que permiten mantener el riesgo de mercado
dentro de niveles aceptables y en acuerdo a las políticas, normas y procedimientos
internos.
Para el efecto cuenta con estudios, análisis y proyecciones, elaborados interna y
externamente, que permiten prever eventuales cambios en los mercados, con el objeto
de definir el mejor plazo de inversión, minimizando con ello el riesgo de fluctuaciones
que pudiesen generar pérdidas a la Compañía.
La Política de Inversiones es de vital relevancia en la gestión del riesgo mercado, por
cuanto define los lineamientos generales que regulan la actividad de invertir los recursos
del negocio en distintos tipos de activos, y establece que la Compañía procurará contar
con estudios, análisis y proyecciones, elaborados internamente y externamente,
utilizando como herramienta principal de evaluación de riesgo el “VaR” y sus respectivos
índices de tolerancia.
b. Información Cuantitativa
i.
Riesgo de Crédito
El Riesgo de Crédito de la Compañía se ha estimado en MM$504.- Este riesgo
generado por los emisores, primas por cobrar, reaseguradores, intermediarios
coaseguradores. La Compañía ha calificado este riesgo como Moderado, ya que
probabilidad de ocurrencia y el eventual impacto se encuentran controlados por
estrategia que el Directorio ha definido para su administración.
es
y
su
la
Estos lineamientos se encuentran plasmados en el Plan Estratégico, principalmente en la
definición de nuevos segmentos, líneas de negocio, distribución de la cartera de
inversiones, etc.
La cuantificación del Riesgo de Crédito considera la clasificación de riesgo de los
instrumentos, los cuales fueron estresados de acuerdo a los siguientes parámetros:
Largo
Plazo
Clasificación de riesgo
Corto
Factor de capital por
Plazo
riesgo de crédito
AAA
N-1
0,00%
AA
0,20%
A
N-2
0,50%
BBB
N-3
3,00%
BB
7,00%
B
10,00%
C
N-4
D
30,00%
60,00%
Asimismo, las primas por cobrar fueron estresadas con un factor del 4%, mientras que
los activos por reaseguro fueron sensibilizados de acuerdo a la siguiente clasificación:
Clasificación de riesgo
Clasificación
Factor
AA
0,20%
A
0,50%
BB
7,00%
El control de la gestión respecto del Riesgo de Crédito es realizado en forma permanente
por el Directorio a través del estudio de informes de gestión y por la labor que ejerce el
Comité de Inversiones.

Política de Inversiones: Define los lineamientos generales y de regulación internos
para la actividad de invertir los recursos de la Compañía en distintos tipos de
activos, sin perjuicio de las normas, reglamentos y leyes que rigen las actividades
de las Compañías de seguros.

Comité de Inversiones: Responsable de proponer y velar por el cumplimiento de la
Política de Inversiones e informar al Directorio a través de sus respectivos informes
de gestión.

En relación al registro de las inversiones, este se realiza a través del sistema
operativo y de soporte denominado PMS, software que permite registrar las
transacciones financieras, valorizarlas y controlar la gestión del área de inversiones
de la Compañía, permitiendo que la información se elabore de forma rápida,
confiable y oportuna.
En cuanto a la seguridad, registro y control de las transacciones financieras
electrónicas, la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores
(DCV) el cual, a su vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta
de activos financieros efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente,
coordina y suministra información necesaria para la liquidación financiera de las
operaciones.
Las inversiones financieras de la Compañía cuentan con las garantías propias de cada
tipo de instrumentos. Asimismo, la naturaleza de ellos nos permite suponer que no
resulta necesario adoptar otras medidas alternativas para mejoras en la calidad de dichos
créditos.
Respecto de los activos financieros que se encuentran en mora o deteriorados
corresponde mencionar los Bonos La Polar, cuyo monto provisionado al 31 de
Diciembre de 2012 asciende a M$70.653, monto que corresponde al deterioro entre el
valor de compra y el valor actual.
A continuación se muestra la cartera de inversión de la Compañía al 30 de septiembre de
2012 de acuerdo a los siguientes enfoques:
a) Calidad Crediticia y Clasificación de Riesgo por Emisor.
Cartera de Inversiones
(Clasificación Emisores)
Clasificación
Monto
Porcentaje
AAA
5.101.752
55%
AA+
269.768
3%
AA
443.502
5%
AA-
1.319.541
14%
A+
250.763
3%
A
2.503
0%
A-
0
0%
D
S/C
147.485
2%
1.687.004
18%
9.222.318
100%
b) Diversificación por Clasificación de Riesgo y Moneda
Cartera de Inversiones
(Clasificación Instrumentos)
Clasificación
Monto
Porcentaje
AAA
3.412.151
37%
AA+
223.639
2%
AA
658.985
7%
AAfm
603.977
7%
AA-
954.835
10%
A+
250.763
3%
A
2.503
0%
A-
0
0%
D
147.485
2%
N-1+
762.003
8%
N-1
2.106.138
23%
S/C
99.837
1%
9.222.318
100%
Cartera de Inversiones
(Moneda)
Moneda
Monto
UF
6.633.819
72%
CLP
1.984.522
22%
Otras
603.977
7%
9.222.318
ii.
Porcentaje
100%
Riesgo de Liquidez
Pese a que la Compañía no ha estimado cuantitativamente este riesgo, desde una mirada
cualitativa ha determinado que tiene su origen en emisoras, contrapartes y descalce,
siendo calificado como un riesgo Moderado.
A continuación se muestra la cartera de inversión de la Compañía al 30 de septiembre de
2012 de acuerdo al perfil de vencimiento por tipo de instrumentos.
Cartera de Inversiones
(Por Duration)
Duration
Monto
Porcentaje
menor a 1 año
4.480.544
49%
entre 1 y 3 años
1.755.199
19%
entre 3 y 6 años
2.362.586
26%
mayor a 6 años
623.989
7%
9.222.318
100%
iii.
Riesgo de Mercado
La estimación de Riesgo de Mercado de la Compañía asciende a MM$1.107, riesgo
generado por tasa de interés, tipo de cambio, inflación y volatilidad. La Compañía ha
calificado este riesgo como Moderado.
El control de gestión respecto del Riesgo de Mercado es realizado en forma mensual por
el Directorio a través de los informes de gestión y la labor que ejerce el Comité de
Inversiones del cual se da cuenta al Directorio a través del Gerente General.
La cuantificación del riesgo de mercado considera las inversiones en Renta Fija, FFMM y
Moneda, de acuerdo a la siguiente metodología:
a)
b)
Renta Fija: en función de la duración modificada del instrumento financiero, se
estresó la tasa de mercado de acuerdo a la siguiente tabla:
Duración Modificada
Factor de Stress sobre
TIR Mercado
Menos de 1 año
Entre 1 y 3 años
Entre 3 y 6 años
Más de 6 años
100%
75%
50%
35%
FFMM: en función del mercado donde se coticen mayoritariamente los documentos,
se calcula el producto del valor contable por el factor que se muestra en la página
siguiente:
Mercado
Chile y otros países OECD
Países no OECD, con riesgo
soberano >= BBB
Países no OECD, con riesgo
soberano < BBB
c)
Factor de Capital por
Inversión
30%
40%
50%
Moneda: con relación a este riesgo, se divide dos partes, Monedas Extranjeras y
Unidades de Fomento y Pesos.
En el primer caso, el cálculo del CBR de la posición neta en monedas se hace de
acuerdo a la siguiente tabla:
Monedas
Dólar de Estados Unidos
Euro
Libras Esterlinas
Otras Monedas
Factor de Capital
Monedas
25%
30%
30%
35%
Para el segundo caso, si existe una posición neta activa (activos mayores que los
pasivos) el factor será igual a 0%, para una posición neta pasiva (activos menores a
pasivos) el factor a utilizar será la proyección de inflación del IPOM más un 3,2%.
iv.
Productos Derivados
La Compañía no utiliza este tipo de instrumentos y no tiene contemplado operar con ellos
en el futuro cercano. En caso que se decida su utilización, el Directorio definirá las
políticas, procedimientos y mecanismos de control interno que permitan una adecuada
gestión de los riesgos asociados a estas operaciones.
2.
Riesgos de Seguros
a. Información Cualitativa
i. Reaseguro
En la actualidad existe una estrategia de reaseguro que define los procedimientos
formales respecto a la selección de los reaseguradores, la estructura del reaseguro y
las condiciones de contratación, la cual permite mitigar el riesgo de contraparte
asociado a los contratos de reaseguro.
ii. Cobranza
La estrategia de la Compañía respecto del riesgo de cobranza define la adecuada
supervisión y control en el proceso de recuperación de las cuentas por cobrar a los
asegurados así como controles administrativos que permiten su monitoreo y gestión.
La administración monitorea permanentemente el resultado de dicha gestión.
iii. Distribución
La estrategia de distribución de la Compañía contempla corredores, agentes de
seguros y venta directa. En la actualidad se cuenta con más de 700 corredores, los
cuales abarcan todas las especialidades del mercado, y cuentan con las capacidades
técnicas adecuadas para llegar a los clientes finales como especialistas de primer
nivel para cada producto desarrollado. El número, calidad, experiencia y
profesionalismo del canal, en conjunto con la estrategia de servicio de primer nivel,
le permite a la Compañía manejar un riesgo de pérdida de cartera bajo.
iv. Mercado Objetivo
El mercado objetivo de la Compañía se encuentra orientado hacia personas
naturales a través del producto “línea personas”; PYMES y el mercado público,
integrando distintas coberturas y seguros que satisfacen la necesidad de
transferencia de riesgos de éstas.
En relación al Riesgo de Mercado, la Compañía realiza la suscripción de seguro en
base a análisis técnicos y a monitoreos permanentes de las condiciones de mercado,
de la siniestralidad y de las condiciones de reaseguro.
Por otra parte, la estrategia respecto del Riesgo de Liquidez, tiene por objetivo
garantizar el cumplimiento oportuno de los compromisos que se asuman en las
diferentes líneas de negocio de la Compañía, velando por mantener los montos
líquidos adecuados para evitar los descalces que se puedan producir en la operación
del negocio.
Por último, respecto del Riesgo de Crédito, se mantiene el criterio de una política
“conservadora”, dentro de la cual se establece que los instrumentos financieros
deben tener una clasificación mínima por instrumento y por emisor. Además, la
estrategia respecto de las primas por cobrar, define claramente la forma en que la
Compañía debe administrar su relación con los asegurados y sus intermediarios.
Mensualmente el Directorio recibe un informe donde se analiza el cumplimiento de la
estrategia y se monitorean los cambios en los parámetros de riesgo del negocio.
Información Cuantitativa
Respecto de la evaluación cuantitativa del riesgo técnico, en la actualidad la Compañía
mantiene una exposición estimada de MM$2.620, calculada de acuerdo a criterios
señalados en la NCG N° 53 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
A continuación se expone la concentración de la cartera en relación a producto/prima
directa; producto/siniestralidad retenida y canal de distribución/prima directa al 31 de
Diciembre de 2012:
v. Prima Directa segmentada por Producto
Prima Directa / Producto
Prima
Producto
Porcentaje
UF
Vehículos
441.920
54,4%
Incendio / Sismo
121.749
15,0%
Otros
56.373
6,9%
SOAP
40.323
5,0%
Equipo de Contratista
36.505
4,5%
Transporte
35.106
4,3%
Pisciculturas
25.363
3,1%
Resp. Civil Empresa
20.515
2,5%
Accidentes Personales
18.245
2,2%
Resp. Civil Profesional
Total general
15.784
811.880
1,9%
100%
vi. Prima Directa por Canal de Distribución
Prima/Canal
Canal de distribución
Cantidad
Prima UF
Directo
Porcentaje
107.208
13%
Corredores
618
523.303
64%
Agentes
158
181.369
22%
776
811.880
100%
Total
vii. Siniestralidad segmentada por Productos y oficina
Siniestralidad Producto / Oficina
Línea de negocio
Incendio Transporte Vehículo
Otros
CHILLAN
80,06%
58,79%
82,06%
1,50%
CONCEPCION
47,32%
0,00%
71,38%
38,69%
CURICO
86,13%
143,34%
77,49%
27,14%
LA SERENA
17,39%
0,00%
56,61%
12,03%
MATRIZ
12,97%
47,18%
82,47%
14,84%
PROVIDENCIA
32,44%
80,37%
85,54%
21,61%
RANCAGUA
0,06%
24,67%
70,24%
15,60%
TALCA
1,11%
64,54%
72,85%
88,56%
TEMUCO
61,50%
35,98%
80,46%
16,93%
VALDIVIA
8,17%
18,00%
59,07%
49,52%
VIÑA DEL MAR
10,18%
16,93%
85,46%
9,39%
b. Análisis de Sensibilidad
Para la sensibilización de las
Compañía ha utilizado como
Superintendencia de Valores y
establecido en la NCG N° 53
seguros.
diferentes variables que intervienen en los negocios, la
base la documentación que a la fecha ha emitido la
Seguros para el cálculo del denominado CBR, así como lo
que se utilizó para el cálculo del riesgo asociado a los
Asimismo, la Compañía evaluó el impacto en el patrimonio de ciertos escenarios adversos
tales como cambios en la tasa de interés, variación en el tipo de cambio, aumento de la
inflación, incrementos en gastos y otros riesgos emanados de los contratos, estimando así
una exposición en torno a los MM$300.
3.
Control Interno
La política de Control Interno de la Compañía contempla básicamente procedimientos,
técnicas y metodologías que permiten identificar situaciones de riesgo que puedan afectar
el cumplimiento de los objetivos, tanto estratégicos como operativos, en todas las áreas de
la Compañía.
Para tales efectos, Renta Nacional ha desarrollado un documento denominado “Política de
Gestión Integral de Riesgo”, que describe los roles y responsabilidades del Directorio y de
todas las áreas de la Compañía y los principios a adoptar bajo este nuevo modelo de
gestión. El objetivo principal de estas políticas es proporcionar las directrices principales
que rigen a Renta Nacional para gestionar, de manera integrada, los principales riesgos a
los que se encuentra expuesta.
La metodología que permite identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgos a
que se encuentra expuesta la Compañía está descrita en el documento oficial “Manual de
Gestión Integral de Riesgo”.Este manual describe los mecanismos de control, a objeto de
una efectiva y periódica revisión del sistema, por parte del personal operativamente
independiente y apropiadamente calificado (incluyendo personal externo a la Compañía), y
a la frecuencia y alcance de esta revisión, considerando además una descripción de los
sistemas de control.
El progreso de gestión de los riesgos, definidos en el punto anterior, es monitoreado
continuamente por el Directorio, Gerencia General, Gerencias de área responsables y el
Auditor Interno, según corresponda, basado en la metodología adoptada por Renta
Nacional, cuya aplicación es evaluada por la función de Auditoría Interna.
El Directorio, consciente de los aspectos principales de los riesgos de Renta Nacional,
evalúa y aprueba la estrategia de riesgo, al menos una vez al año, o con la frecuencia
necesaria, en caso de producirse cambios significativos en la política y los procedimientos
establecidos.
La Compañía cuenta con un Comité de Gestión Integral de Riesgos el cual tiene la
responsabilidad de gestionar y monitorear integralmente que las Unidades de Negocio y
Áreas gestoras de Riesgo estén ejecutando correctamente la gestión de riesgos. Además
este Comité, es responsable de evaluar en forma permanente y proponer al Directorio
mejoras a las políticas de gestión y control de riesgos.
La organización cuenta con la función de auditoría interna, la cual es responsable de
verificar el cumplimiento de las políticas, procedimientos y responsabilidades definidas para
el Modelo de Gestión Integral de Riesgos, procurando una visión independiente de la
efectividad del enfoque y la implantación de la metodología usada para administrar el
riesgo. Auditoría Interna debe informar, a lo menos una vez al año, al Directorio sobre el
cumplimiento de la política y del manual de gestión integral de riesgos.
Nota 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.11.10.00 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Efectivo en caja
Bancos
Equivalente al Efectivo
Total Efectivo y efectivo equivalente
CLP
7.565
626.437
USD
634.002
97.414
EUR
OTRA
97.414
0
0
Total
7.565
723.851
0
731.416
Nota 8 5.11.20.00
8.1 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
VALORES EN MILES DE PESOS
Nivel 1 (*)
Nivel 2 (*)
Nivel 3 (*)
Costo
Amortizado
TOTAL
Efecto en
Resultados
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income) (1)
INVERSIONES NACIONALES
$ 8.484.990
$0
$ 5.885
$ 8.490.875
$ 8.193.718
$ 297.157
-$ 111.921
RENTA FIJA
$ 7.682.796
$0
$0
$ 7.682.796
$ 7.795.265
-$ 112.469
-$ 111.921
$ 759.817
$0
$0
$ 759.817
$ 763.123
-$ 547
-$ 2.759
$ 5.700.566
$0
$0
$ 5.700.566
$ 5.739.997
$0
-$ 39.430
$ 1.222.413
$0
$0
$ 1.222.413
$ 1.292.145
$0
-$ 69.732
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 802.194
$0
$0
$0
$0
$0
$ 5.885
$0
$0
$ 808.079
$0
$0
$ 398.453
$0
$0
$ 409.626
$0
$0
$0
INSTRUMENTOS DEL ESTADO
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
INSTRUMENTO DE DEUDA O CRÉDITO
INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL
EXTRANJERO
MUTUOS HIPOTECARIOS
OTROS
RENTA VARIABLE
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS
$ 802.194
$0
$0
$ 802.194
$ 392.513
$ 409.681
$0
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS
$0
$0
$ 5.885
$ 5.885
$ 5.940
-$ 55
$0
FONDOS DE INVERSIÓN
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
FONDOS MUTUOS
OTROS
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
RENTA FIJA
TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS
EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Y
BANCOS
CENTRALES
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
OTROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
RENTA VARIABLE
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS
CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS
ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
OTROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
DERIVADOS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
DERIVADOS DE COBERTURA
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
DERIVADOS DE INVERSIÓN
OTROS
(*)
Nivel a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos
1 mercados.
b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de
Nivel
valoración, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la
2
variación de los factores que se consideran para establecer el precio.
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que
Nivel
con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a
3 costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN
OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE
VENTA CORTA
8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS
La primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar
operaciones con instrumentos derivados.
8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap)
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Derivados de Cobertura
Tipo de Instrumento
Cobertura M$
Cobertura
1512 M$
Inversión
M$
Otros
Derivados
Numero de
Contratos
Resultados
del Ejercicio
M$
Forward
Compra
Venta
Opciones
Compra
Venta
Swap
TOTAL
(1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable.
(2) Para los derivados de cobertura indicar la partida cubierta
8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el
movimiento de la Cuenta de Márgenes y el resultado del ejercicio por cada uno.
POSICION EN CONTRATOS DERIVADOS ( FUTUROS)
Futuros compra
Futuros venta
Total
Derivados de Derivados
Numeros de
Cobertura
de Inversion
contratos
M$
M$
Cuenta de
Margen
M$
Resultado
Resultado del
desde inicio
Periodo
de operación
M$
M$
Efecto en OCI
(Other
Compresive
Income) M$
Monto
activos en
Margen (1)
M$
Nota 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO
AMORTIZADO
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
5.11.30.00
costo amortizado
deterioro costo amortizado neto
Valor razonable (1)
Tasa Efectiva Promedio
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados
en el Extranjero
Mutuos hipotecarios
Creditos sindicados
Otros
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales
Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y Financieras
Extranjeras
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Otros
OTROS (2)
TOTALES
EVOLUCIÓN DE DETERIORO
Cuadro de evolución del deterioro.
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por
deterioro (-/+)
Castigo de inversiones (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Otros (1)
TOTAL
0
Total
0
0
0
0
NOTA 10 PRESTAMOS
5.11.40.00
costo
amortizado
costo
amortizado
neto
deterioro
Avance Tenedores de pólizas
Valor razonable
0
Prestamos otorgados
0
0
0
Total
0
0
0
EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1)
Cuadro de evolución del deterioro.
Saldo inicial al 01/01/2012 (-)
Disminución y aumento de la provisión por
deterioro (-/+)
Castigo de inversiones (+)
Total
238
-238
0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
0
Otros
TOTAL
0
0
NOTA 12
5.11.60.00 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO
12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES)
5.11.61.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
RUT
Sociedad
Moneda de
control de
Inversión
País de Origen
Patrimonio
% de
Patrimonio Resultado
Sociedad
Participació Sociedad del Ejercicio
Valor
n
M$
M$
Razonable
M$
Nº de
Acciones
Total
0
0
0
12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
5.11.62.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Información de empresas relacionadas
a)
Nombre de
sociedades
Porcentaje
de
participación
Saldo Final
Valor razonable
Total
activos
Total
Pasivos
Total
Ingresos
Valor libro
de la accion
Total
Gastos
Compañía 1
Compañía 2
etc.
TOTAL
0
0
0
0
12.3 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Concepto
Saldo inicial
Adquisiciones (+)
Ventas/Transferencias (-)
Reconocimiento en resultado (+/-)
Dividendos recibidos
Deterioro (-)
Diferencia de cambio (+/-)
Otros (+/-)
Saldo Final (=)
FILIALES
COLIGADAS
0
0
0
0
0
0
0
Resultado
Ejercicio
Valor
Razonable
M$
0
Resultado
Devengado
M$
0
Resultados
No
Realizados
M$
VVP O
VP M$
0
0
Valor
Contable
Inversión
M$
0
NOTA 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES
13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Saldo inicial
Adiciones
Ventas
Vencimientos
Devengo de intereses
Prepagos
Dividendos
Sorteo
Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en
Resultado
Patrimonio
Deterioro
Diferencia de tipo de cambio
Utilidad o pérdida por unidad reajustable
Reclasificación (1)
Otros (2)
Saldo final
Valor razonable
6.321.395
65.689.561
-476.699
-63.252.676
234.416
Costo Amortizado
Observación '(1)
2.866.034
-2.868.382
382
12.679
3.194
-177.280
-11.397
147.682
1.530
436
8.490.875
0
13.2 GARANTÍAS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
0
13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Monto al 31.12.2012
Tipo de Inversión
(Titulos del N°1 y 2 del
Art N°21 del DFL 251)
Costo
Valor Razonable
Amortizado (1)
(1)
Detalle de Custodia de Inverisones (Columna N°3)
Monto Cuenta
por Tipo de
Instrumento
(Seguros CUI)
Total
(1)
Total
Inversiones
Inversiones
Custodiables
en M$
(1)+(2)
%
Inversiones
Custodiables
(4)
(2)
Empresa de Deposito y Custodia de Valores
(4)/(3)
Monto
(3)
% c/r
Total Inv.
(7)
(5)
(6)
Instrumentros del Estado
Instrumentros Sistema Bancario
Bonos de Empresa
Mutuos Hipotecarios
Acciones S.A. Abiertas
Acciones S.A. Cerradas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos
Total
% c/r
Inversiones
Custodiables
(8)
$0
$ 759.817
$ 759.817
0,00
$ 759.817
$ 759.817
100,00%
$ 759.817
100,00
100,00
$0
$ 5.700.566
$ 5.700.566
0,00
$ 5.700.566
$ 5.700.566
100,00%
$ 5.700.566
100,00
100,00
$0
$0
$ 1.222.413
$0
$ 1.222.413
$0
0,00
0,00
$ 1.222.413
$0
$ 1.222.413
$0
100,00%
0,00%
$ 1.222.413
$0
100,00
0,00
100,00
0,00
$0
$0
$0
$ 802.194
$ 5.885
$0
$ 802.194
$ 5.885
$0
0,00
0,00
0,00
$ 802.194
$ 5.885
$0
$ 802.194
$0
$0
100,00%
0,00%
0,00%
$ 802.194
$0
$0
100,00
0,00
0,00
100,00
0,00
0,00
$0
$0
$0
0,00
$0
$0
0,00%
$0
100,00
100,00
$0
$ 8.490.875
$ 8.490.875
0,00
$ 8.490.875
$ 8.484.990
99,93%
$ 8.484.990
100,00
100,00
Nombre de Empresa Custodia de
Valores
(9)
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
Banco
Monto
(10)
% c/r
Total Inv.
(11)
Otro
Nombre del
Banco
Custodio
(12)
Monto
%
(13)
(14)
Compañía
Nombre de
Custodio
(15)
Monto
%
(16)
(17)
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
$0
0,00
0,00
$0
$0
0,00
0,00
$0
$0
0,00
0,00
$0
$0
$0
0,00
0,00
0,00
$0
$0
$0
0,00
0,00
0,00
$0
$ 5.885
$0
0,00
100,00
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$ 5.885
0,07%
NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS
5.12.00.00 Al 31 de Diciembre de 2012 el concepto de Muebles y Equipos de uso propio presenta un saldo de M$ 51.893
14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40)
5.12.10.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Conceptos
terrenos
edificios
Otros
Total
Saldo inicial al 01.01.2012
Más: Adiciones, mejoras y transferencias
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Menos: Depreciación del Ejercicio
Ajustes por revaloración
Valor Contable Propiedades de Inversión
0
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
0
Deterioro (Provisión)
0
Valor Final a la fecha de cierre
0
Propiedades de inversión
Valor Final Bienes Raíces nacionales
Valor Final Bienes Raíces Extranjero
Valior Final a la fecha de cierre
terrenos
edificios
Otros
Total
0
14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17)
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Años remanente contrato Leasing
Valor del Contrato
Intereses
Valor
por Recibir
Presente
Valor
Nominal
_ 0- 1
_1 - 5
5 y más
totales
0
0
0
0
14.3 PROPIEDADES, MUEBLES Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16)
5.12.30.00
Conceptos
terrenos
edificios
Otros
Total
Saldo al 01.01.2012
97.929
97.929
Más: Adiciones, mejoras y transferencias
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Menos: Depreciación acumulada
Ajustes por revaloración
34.763
34.763
-65.938
-65.938
66.754
66.754
0
0
Deterioro (Provisión)
14.861
14.861
Valor Final a la fecha de cierre
51.893
51.893
Valor Contable Propiedades de Inversión
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
Valor de Costo
Valor Final del
contrato
Deterioro
0
0
Valor de
Tasacion
Valor final del
contrato
0
0
NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
5.13.00.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
ACTIVOS MANTENIDOS
PARA LA VENTA
Activo 1
Activo 2
etc,
TOTAL
Reconocimiento en resultado
Utilidad
Perdida
Valor Activo
0
0
0
NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS
5.14.11.00
16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Concepto
Cuentas por cobrar asegurados. (+)
Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder)
Deterioro (-)
Total (=)
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
Saldos con
empresas
relacionadas
371.292
Saldos con
terceros
TOTAL
8.410.108
8.781.400
371.292
100.672
8.309.436
0
100.672
8.680.728
371.292
8.309.436
8.680.728
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
PRIMAS
VENCIMIENTO DE SALDOS
DOCUMENTADAS
PRIMAS
SEGURO Inv.
Y Sob. DL
3500
SEGUROS REVOCABLES
1. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados
Financieros
Meses anteriores
Mes j-3 SEP.12
Mes j-2 OCT.12
Mes j-1 NOV.12
Mes j- DIC.12
2. Deterioro
- Pagos Vencidos
- Voluntarias
3. Ajustes por no Identificación
4. Subtotal (1-2-3)
5. Vencimiento Posteriores a la fecha de los
Estados Financieros
Mes j+1 ENE.13
Mes j+2 FEB.13
Mes j+3 MAR.13.
Meses Posteriores
6. Deterioro
- Pagos Vencidos
- Voluntarios
7. Subtotal (5-6)
PRIMAS ASEGURADOS
Con Especificación de Forma de Pago
Plan Pago PAC
Plan Pago PAT
Plan Pago
CUP
Plan Pago
Cía.
1.085
0
710.511
81.740
34.549
0
0
0
69
7.083
0
0
0
0
0
0
1.085
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.841
1.498
2.300
26.280
676.592
33.988
33.988
47.955
2.381
9.641
14.200
7.563
60.743
60.743
157
0
0
2.115
32.277
2.272
2.272
7.152
1.085
0
676.523
20.997
32.277
1.224.039
116.915
0
6.479.485
0
84.887
202.543
197.979
178.412
645.105
0
0
20.990
19.190
17.557
59.178
0
0
0
0
0
0
0
0
1.465.776
987.811
839.407
3.186.491
1.267
1.267
0
0
0
0
0
0
12.243
10.142
9.666
52.836
0
0
1.224.039
116.915
0
6.478.218
0
84.887
9.607
1.545
29.885
10. Deterioro
2402
0
0
14. Crédito no vencido seguros revocalbes (7+13)
1.231.191
118.000
0
37.090
7.191.831
1.224.039
116.915
0
6.478.218
16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Saldo inicial al 01/01 /2012(-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro
(-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
Otros
Deudores
7.152
SEGUROS NO REVOCABLES
8. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados
Financieros
9. Vencimiento Posteriores a la fecha de los
Estados Financieros
11. Subtotal (8-9-10)
12. TOTAL (4+7+11)
13. Crédito no exigible de fila 4
Cuentas
por Cobrar
Coaseguro
(NoLider)
Sin
Especificar
Forma de
Pago
Cuentas por
cobrar de
seguros.
Cuentas por
cobrar
Coaseguro
(Líder)
Total
108.052
108.052
-7.380
-7.380
100.672
0
0
0
100.672
0
1.545
22.542
21.763
21.763
0
Total Cuentas por
Cobrar
asegurados
117.164
8.680.728
M/Nacional
8.270.149
84.887 M/Extranjera
410.579
NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
5.14.12.00
17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Concepto
Primas por cobrar de reaseguros. (+)
Siniestros por cobrar reaseguradores
Activos por seguros no proporcionales
Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+)
Deterioro (-)
Total (=)
Activos por reaseguros no proporcionables
revocables
Activos por reaseguros no proporcionables
no revocables
Total Activos por Reaseguros no
proporcionales
NOTA 17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO
Saldos con
empresas Saldos con
terceros
relacionada
s
0
Siniestros por Deudas por
Primas por
Otras deudas
cobrar
seguros no
cobrar de
por cobrar de
reaseguradore proporcional
reaseguros
reaseguros
s
es
60.676
42.532
Cuadro de evolución del deterioro (1)
TOTAL
146.218
163.629
103.040
146.218
163.629
103.040
412.887
412.887
163.629
163.629
163.629
163.629
Saldo inicial al 01/01/2012
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
0
-5.620
97.588
0
0
Total
Deterioro
60.676
42.532
-5.620
97.588
17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.10 del estado de Situación Financiera)
REASEGURADORES Y/O CORREDORES
DE REASEGURO
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseg. 3
Reaseg. 4
Reaseg. 5
Reaseg. 6
SCOR RE
251
N/R
EE.UU.
AMB
SP
A
A+
may-12
jun-12
GREAT AMERICAN
48
N/R
EE.UU.
AMB
SP
A
A+
may-12
may-12
EVEREST RE
58
N/R
EE.UU.
AMB
SP
A+g
A+
ago-12
jun-12
Reaseg. 1
WILLIS
Reaseg. 2
COLEMONT
Reaseg. 1
FEDERAL RE
75
N/R
EE.UU.
AMB
SP
A++g
AA
abr-12
mar-03
CHAUSER RE
232
NR
INGLATERRA
AMB
SP
A
A+
jul-12
ago-12
EVEREST RE
58
N/R
EE.UU.
AMB
SP
A+g
A+
ago-12
jun-12
Reaseg. 1
BENFIELD
Reaseg. 2
Reaseg. 3
Reaseg. 4
RIESGOS
NACIONALES
Reaseg. 1
RIESGOS
EXTRANJEROS
TOTAL
GENERAL
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre Reasegurador
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de Riesgo 1
Código Clasificador de Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1
Fecha Clasificación 2
MAPFRE
96508210-7
N/R
CHILE
AMB
SP
A+
AA
jun-12
abr-12
ALTERRA
KOREAN RE
274
228
N/R
N/R
IRLANDA COREA DEL SUR
AMB
AMB
SP
SP
Ag
A
A
Ajun-12
feb-11
nov-11
ago-11
EVEREST RE MUNICH
58
183
N/R
N/R
EE.UU.
ALEMANIA
AMB
AMB
SP
SP
A+g
A+
A+
AAago-12
oct-11
jun-12
may-12
MAPFRE
96508210-7
N/R
CHILE
AMB
SP
A+
AA
jun-12
abr-12
SCOR RE
251
N/R
EE.UU.
AMB
SP
A
A+
may-12
jun-12
HANNOVER
281
N/R
BERMUDAS
AMB
SP
A+
AAsep-12
may-10
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores
jul-12
ago-12
sep-12
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
abr-13
may-13
359
24.565
1.637
621
269
537
143
12.701
33.605
29.657
7.087
7.935
103.208
103.208
45.150
46.399
12.883
12.884
119.096
119.096
563
440
218
219
1.440
1.440
4.626
4.006
1.112
1.112
24.984
698
698
25.682
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS
0
621
269
537
359
12.701
1.637
143
24.565
83.944
80.502
21.300
22.150
248.728
698
698
249.426
2. DETERIORO
0
0
0
0
359
0
0
0
24.565
33.605
29.657
7.087
7.935
103.208
0
0
103.208
3. TOTAL
0
621
269
537
0
12.701
1.637
143
0
50.339
50.845
14.213
14.215
145.520
698
698
146.218
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
145.520
145.520
698
698
NOTA 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
5.14.13.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Concepto
18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
Primas por cobrar de coaseguros.(+)
Siniestros por Cobrar por Operaciones de
Coaseguro (+)
1.570
TOTAL
1.570
Deterioro. (-)
Total (=)
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
0
1.570
1.570
1.570
1.570
Cuadro de evolución del deterioro.
Primas por
cobrar de
coaseguros
Otras cuentas
por cobrar de
coaseguros.
Total
Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (/+)
0
Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+)
0
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
0
0
0
0
0
0
NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO)
5.14.20.00
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
DIRECTO
ACEPTADO
TOTAL
PASIVO
POR
RESERVA
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
RESERVA DE SINIESTROS
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
TOTAL
PARTICIPACI
PARTICIPACIÓN
ON DEL
DEL
REASEGURA DETERIORO
REASEGURO EN
DOR EN LA
LAS RESERVAS
RESERVA
TECNICAS
2.275.957
0
0
0
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL
ASEGURADO
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
2218
2.275.957
0
2218
0
0
2218
0
0
124836
124836
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
OTRAS RESERVAS TECNICAS
TOTAL
2218
0
0
0
0
0
2.403.011
0
2.403.011
NOTA 20 INTANGIBLES
5.15.10.00
20.1 GOODWILL
5.15.11.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
5.15.12.00 Al 31 de Diciembre de 2012, se clasifican en este rubro las licencias y programas
computacionales adquiridos por nuestra Compañia.
El detalle de las licencias es el siguiente
Licencias y Programas Computacionales
Valor Bruto
Amortización Acum. (-)
Valor Neto
Saldo al
Compras
Amortización
Bajas del
Saldo al
01.01.2012 del Período saldo inicial (-) periodo
31.12.2012
26.482
9.608
0
0
36.090
25.628
0
1.933
0
27.561
854
9.608
1.933
0
8.529
Vida útil estimada de activos Intangibles
Activo Intangible
Licencias y Programas Computacionales
Vida útil estimada
36 meses
La vida útil asignada a las licencias y programas computacionales corresponden al período por el cual se estima serán
utilizados por nuestra Compañía, en el caso de las licencias y programas computacionales se asigna una vida útil de 3
años para su amortización, considerando la absolecencia que puedan sufrir estos activos. La amortización se efectuará
linealmente durante el periodo de su vida útil. La amortización de las licencias y programas computacionales se imputan a
otros costos de administración en el Estado de Resultado Integral del período, con un cargo de M$ 1.933.-
NOTA 21 IMPUESTOS POR COBRAR
5.15.20.00
21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE
5.15.21.00 CONCEPTO
Pagos Provisionales Mensuales
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3
Crédito por gastos por capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
Impuesto renta por pagar (1)
Otros
TOTAL
M$
203.817
8.627
116.199
328.643
(1) En el caso que impuesto renta por pagar sea menor a los creditos asociados
21.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS
5.15.22.00 Información General
SALDO DE UTILIDADES TRIBUTARIAS RETENIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
Utilidades con Crédito del 20%
Utilidades con Crédito del 17%
Utilidades con Crédito del 16,5%
Utilidades con Crédito del 16 %
Utilidades con Crédito del 15%
Utilidades con Credito del 10%
Utilidades sin Crédito
Total
Utilidades
M$
624.781
80.170
15.698
19.565
987.487
2.681
259.669
1.990.051
Creditos
M$
156.195
16.420
3.102
3.727
174.264
298
0
354.006
Fondo de Utilidades no Tributables al 31 de Diciembre del 2012 M$ 8840
21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
CONCEPTO
Inversiones financieras con efecto en patrimonio
Coberturas
Otros
Total cargo/(abono) en patrimonio
ACTIVOS
PASIVOS
0
NETO
0
0
21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
CONCEPTO
Deterioro Cuentas Incobrables
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratos Leasing
Deterioro Préstamos Otorgados
Valorización Acciones
Valorización Fondos de Inversión
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo
Financiero
Valorización Pactos
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones
Prov. DEF
Provisión de Vacaciones
Prov. Indemnización Años de Servicio
Gastos Anticipados
Gastos Activados
Pérdidas Tributarias
Otros
TOTALES
ACTIVOS
34.235
19.094
PASIVOS
427
-427
75.791
-75.791
16.277
69.606
NETO
34.235
19.094
16.277
1.150
77.368
-1.150
-7.762
NOTA 22 OTROS ACTIVOS
5.15.30.00
22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
5.15.31.00 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto Deudas del Personal presenta un saldo de M$ 27.427, el cuál no supera el 5% del total de
Otros Activos.
22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Saldos con
empresas
relacionadas
5.15.32.00
Cuentas por cobrar intermediarios. (+)
Cuentas por cobrar asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras cuentas por cobrar de seguros.(+)
Deterioro (-)
TOTAL
Saldos con
terceros
TOTAL
0
0
120.912
0
0
0
120.912
120.912
0
0
120.912
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
22.3 SALDOS CON RELACIONADOS
5.15.33.00
22.3.1 SALDOS
Entidad Relacionada
Compañía Comercializadora Nacional S.A
Deudas de
empresas
relacionadas
(A.5.3.3)
RUT
79.960.220-2
Deudas con
entidades
relacionadas
(B.4.3.2)
115.404
Total
115.404
0
22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES
5.21.42.20 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
CONCEPTO
Compensacion
es por Pagar
(B.4.3.2)
Sueldos
Otras prestaciones
TOTAL
0
Efecto en
Resultado
0
22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad Relacionada
R.U.T.
Naturaleza de la
Relación
Descripción de
la Transacción
Monto de la
Transacción
M$
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Activos
Sub total
Pasivos
INCONAC S.A
RENTA NACIONAL SEG. VIDA
Sub total
Otros
79.809.460-2 Cuenta Corriente Arriendo
94.716.000-1 Cuenta Corriente Gasto Legal
64.136
2.007
64136
66.143
64.136
Sub total
TOTAL
22.5 GASTOS ANTICIPADOS
5.15.34.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
22.6 OTROS ACTIVOS
5.15.35.00 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto Otros Activos presenta un saldo de M$ 457.693, que se detalla a
continuación.
CONCEPTO
Compromisos SOAP
Tarjeta de Credito
Cheque por Recuperos
Cheque Fecha SOAP
Cheques Protestados Pesos
Cheques Protestados Dólar
Anticipos a Rendir Cuenta
Deudores Varios
Deudores por Recuperos
Garantías de Arriendos
Boletas en Garantía
Rec. Aporte Bomberos
TOTAL
MONTO
32.889
10.317
18.957
53.496
109.020
0
1.315
124.447
0
9.765
96.122
1.365
457.693
NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS
5.21.10.00
23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
CONCEPTO
PASIVO A
VALOR
RAZONABLE
M$
VALOR
EFECTO EN EFECTO EN
LIBRO DEL RESULTAD
OCI
PASIVO
O
(1)
Valores representativos de deuda
Derivados
Derivados inversión
Derivados implícitos
Deudas por contratos de Inversión
Otros
TOTAL
0
0
0
0
23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
Saldo Insoluto
Nombre Banco o Institución
Financiera
Fecha de
Otorgamiento
Monto M$
Moneda
Corto Plazo
Tasa de
Interés (%)
Ultimo
Vencimiento
Largo Plazo
Tasa de
Interés
(%)
Monto M$
Monto M$
Banco A
Banco B
Banco C
TOTAL
23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
23.2.2 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
0
0
Ultimo
Vencimiento
TOTAL
NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
5.21.20.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
PASIVOS MANTENIDOS PARA
LA VENTA
Pasivo 1
Pasivo 2
etc,
TOTAL
Valor Pasivo Reconocimiento en resultado (1)
Utilidad
Perdida
0
0
0
NOTA 25 RESERVAS TECNICAS
5.21.31.00
25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
25.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
5.21.31.10 CONCEPTOS
Saldo Inicial al 1 de enero 2012
Reserva por venta nueva
Liberación de reserva
Liberación de reserva stock (1)
Liberación de reserva venta nueva
Prima ganada durante el periodo
Otros
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO
M$
5.425.942
14.956.103
0
-5.425.942
-7.101.793
7.854.310
(1) Corresponde a la liberacion de reserva proveniente del ejercicio anterior.
25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS
5.21.31.60
RESERVA DE SINIESTROS
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
Total
5.21.31.70 RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO
Saldo Inicial al 1 de enero 2012
Reserva por venta nueva
Prima ganada durante el periodo
Ajustes por tipo de cambio
Liberación de reserva
Otros
Saldo final
Saldo Inicial
al
01/01/2012
321.575
0
3.177.644
255.797
3.755.016
M$
171.664
4.210
175.874
Incremento
7.498.049
0
51.954.311
2.590.632
62.042.992
Disminuciones
Ajuste por
diferencia de
cambio
Otros
Saldo final
7.282.429
51.236.191
2.709.706
61.228.326
0
0
537.195
0
3.895.764
136.723
4.569.682
25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA
5.21.31.80 Esta reserva tiene por objeto evaluar si los supuestos considerados al momento de la suscripción de los riesgos se mantienen en
el horizonte temporal contemplado, por lo tanto evalúa si la reserva de riesgos en curso constituida en base a la prima no ganada,
es suficiente para cubrir el riesgo actual más los gastos considerados al momento de la emisión de la póliza.
Renta Nacional realiza el cálculo del TSP (Test de Suficiencia de Primas), utilizando la información contenida en los estados
financieros y realizando el método estándar indicado en la normativa actual (NCG 306).
El cálculo de este test determinó que en la actualidad tenemos una insuficiencia de primas de UF 26.879, la que se contabilizó
de la siguiente manera: UF 32.345 en el pasivo (correspondiente a la parte bruta), y UF 5.466 en el activo (correspondiente a la
parte cedida).
Variables consideradas para el cálculo de TSP
a. Ultima pérdida neta por siniestros ocurridos en el período
Para poder determinar esta variable se utilizó un estudio de los siniestros denunciados en el período de 12 meses.
La elección
De esta forma, la última perdida neta por siniestros denunciados en el período se calculó de la siguiente forma:
Liquidados: Bruto
(-) Liquidados: Cedido
Reserva Siniestros en Proceso: Bruto
(-) Reserva Siniestros en Proceso : Cedido
OYNR : Bruto
(-) OYNR : Cedido
ULTIMA PERDIDA NETA
b. Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad
Corresponde a la prima retenida neta, menos ajuste de reserva de riesgos en curso y menos exceso de pérdida, de la siguiente
Prima Retenida Neta
(-) Ajustede Reserva de riesgos en curso
(-) Exceso de Pérdida
PRIMA RETENIDA NETA DE ANULACIONES
c. Costos de Adquisición computables
Esta variable fue determinada de acuerdo al procedimiento utilizado para el cálculo de la reserva de riesgos en curso descrita en el
d. Tasa esperada de inversiones
Corresponde a la tasa informada por la SVS para el cálculo de la reserva de rentas vitalicias. Para este análisis se utilizó un 3%
e. Reservas medias
Para poder calcular la Rentabilidad, se utilizó las reservas medias de riesgo en curso, más la reserva de siniestros.
Indicamos
f. Gastos de Explotación
Los Gastos de Explotación corresponden a los Costo de Administración informado en los estados financieros, más la cuenta
g. Gastos a cargo de reaseguradores
Corresponde al descuento de reaseguro cedido incluido en la cuenta 5.31.43.00, más los ingresos incorporados en la cuenta
5.35.10.00. Esta última cuenta fue distribuida para cada ramo fecu proporcionalmente a la Prima Directa.
Cuadro calculo Test de Suficiencia de Primas a Diciembre 2012 ( Miles de Pesos )
INCENDIO
Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período - SEGÚN MATRICES
PARA OYNR
Siniestros denunciados últimos 12 meses:
ROBO
VEHICULOS
CASCO
RAMOS
TECNICOS
TRANSPORTE
OTROS
RAMOS
SOAP
545.393
105.141
8.037.474
0
198.453
124.781
34.971
847.922
Liquidados : Bruto
439.351
128.076
5.761.967
0
250.645
190.161
47.407
723.454
Liquidados : Cedido
242.441
74.301
382
0
125.551
118.274
30.613
0
Recuperos : Bruto
299
0
292.907
0
4.181
0
2.971
0
Recuperos : Cedido
148
0
0
0
1.892
0
2.419
0
Liq-Rec : Bruto
439.052
128.076
5.469.060
0
246.464
190.161
44.436
723.454
Liq-Rec : Cedido
242.293
74.301
382
0
123.660
118.274
28.194
0
Reserva Siniestros en Proceso : Bruto
739.150
121.878
2.569.493
0
196.522
178.592
112.194
9.327
Reserva Siniestros en Proceso : Cedido
390.517
70.512
697
0
120.874
129.472
93.465
0
OYNR : Bruto
0
0
0
0
0
6.114
0
115.141
OYNR : Cedido
0
0
0
0
0
2.341
0
0
605.053
98.556
9.662.896
0
343.918
331.940
711.671
960.087
636.808
99.505
10.038.822
0
353.709
366.920
751.653
921.006
35.240
1.337
-258.433
0
28.454
-26.618
12.021
46.132
-55.137
0
-40.034
0
-32.158
0
-32.538
0
EGRESOS POR INCOBRABILIDAD
-11.858
-2.286
-77.459
0
-6.087
-8.362
-19.465
-7.051
Prima Cedida No Ganada
443.855
93.226
46.450
0
129.156
325.723
880.362
0
Gastos de Explotación
275.752
53.161
1.801.195
0
141.557
194.471
452.627
163.973
Gasto a Cargo de los Reaseguradores
304.849
421.833
524.679
0
160.609
273.648
915.873
46.236
Reaseguro Cedido
227.095
406.843
16.795
0
120.694
218.813
788.246
0
77.754
14.990
507.884
0
39.915
54.835
127.627
46.236
Reservas medias
470.973
93.209
7.659.168
800
183.672
128.885
340.192
511.653
Marzo 2012:
597.623
98.338
8.345.786
754
176.373
161.540
290.679
420.104
Siniestros X Pagar
408.462
62.737
3.264.894
754
97.988
56.679
67.749
196.234
RRC Retenida
189.161
35.601
5.080.892
0
78.385
104.861
222.930
223.870
RRC Directa
633.016
128.827
5.127.342
0
207.541
430.584
1.103.292
223.870
Marzo 2011: Actualizada
344.324
88.079
6.972.550
846
190.971
96.230
389.705
603.201
Siniestros X Pagar Actualizada
119.919
51.141
2.639.284
846
83.521
17.987
67.687
231.880
RRC Retenida Actualizada
224.404
36.938
4.333.266
0
107.450
78.244
322.018
371.321
Costos de adquisicion computables
209.641
22.839
1.462.097
0
77.455
96.329
300.471
71.531
Siniestralidad
137,9%
138,9%
98,0%
0,0%
74,5%
53,0%
8,5%
95,4%
-7,4%
-486,9%
15,6%
0,0%
-7,1%
-33,6%
-112,7%
13,3%
ULTIMA PERDIDA NETA
PRIMA DIRECTA
PRIMA DIRECTA TOTAL C/TERREMOTO
Prima Retenida Neta de Anulaciones e Incobrabilidad
Prima Retenida Neta
- Ajuste de Reserva de riesgos en curso
- Exceso de Pérdida
PRIMA RETENIDA NETA DE ANULACIONES
Prima Retenida Neta Total (c/Terremoto)
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
% Ingresos
Valor UF 31 mar 2011
TI
Ratio de Gastos
Combined ratio
130,6%
-348,0%
113,6%
0,0%
67,3%
19,4%
-104,2%
108,7%
Rentabilidad
3,6%
3,7%
2,8%
0,0%
2,1%
1,6%
2,5%
1,7%
Insuficiencia
27,0%
0,0%
10,8%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
6,9%
Reserva de Insuficiencia de Primas UF (Directa)
170.902
0
552.334
0
0
0
0
15.559
Reserva de Insuficiencia de Primas UF (Cedida)
119.832
0
5.004
0
0
0
0
0
NOTA 25 RESERVAS TECNICAS
25.5 SOAP
CUADRO Nº1. SINIESTROS
A. NUMERO DE SINIESTROS DENUNCIADOS DEL PERIODO
Siniestros Rechazados
(1)
1
Siniestros en
Revisión
(2)
25
Siniestros
Aceptados
(3)
716
Total Siniestros
del periodo
(1+2+3)
742
B. NUMERO DE SINIESTROS PAGADOS O POR PAGAR DEL PERIODO
Siniestros Pagados
(4)
701
Siniestros
parcialmente
pagados
(5)
15
Siniestros por
pagar
(6)
Total Siniestros
del periodo
(4+5+6)
0
716
C. NUMERO DE PERSONAS SINIESTRADAS DEL PERIODO
Fallecidos
(7)
Personas con
incapacidad
Permanente Total
(8)
Personas con
incapacidad
Permanente
Parial
(9)
48
2
1
Personas a las
que se les pagó
o pagará solo
gastos de
hospital y otros
(10)
742
Personas de
Siniestros en
Revsión
(11)
Total de
Personas
Siniestradas del
Periodo
(7+8+9+10+11)
30
823
Gastos de
Hospital y Otros
(13)
Costo de
Liquidación
(14)
D. SINIESTROS PAGADOS DIRECTOS EN EL PERIODO (miles de $)
Indemnizaciones (sin gastos de Hospital)
(12)
Fallecidos
Inválidos Parcial
Inválidos Total
316.975
33.995
22.336
Total
Indemnizacione
373.306
483.476
E. COSTO DE SINIESTROS DIRECTOS DEL PERIODO (miles de $)
Siniestros por Pagar
Siniestros Pagados Directos
Directos
(15)
(16)
856.782
9.327
Ocurridos y no
reportados
(17)
131.120
Siniestros por
Costo de
Pagar Directos
Siniestros
Periodo
Directos del
Anterior
Periodo
(18)
(15+16+17-18)
102.809
894.420
CUADRO Nº2 ANTECEDENTES DE LA VENTA
VEHICULOS
1. Automóviles
2. Camionetas y furgones
3. Camiones
4. Buses
5. Motocicletas y Similares
6. Taxis
7. Otros
TOTAL
NUMERO
VEHICULO
ASEGURADOS
31.074
28.087
170
9.310
14
828
1.911
71.394
PRIMA DIRECTA
(MILES DE $)
226.717
262.060
1.911
398.883
371
7.903
23.161
921.006
PRIMA
PROMEDIO
POR
VEHICULO
7.296
9.330
11.241
42.845
26.500
9.545
12.120
12.900
Total Siniestros
Pagados
Directos
(12+13+14)
0
856.782
NOTA 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
5.21.32.10 ( Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.10 del estado de situacion financiera)
Saldos con
Saldos con
CONCEPTOS
empresas
terceros
relacionadas
Deudas con asegurados
Total
0
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
TOTAL
0
0
0
0
0
0
26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
5.21.32.20 PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES
REASEGURADORES
VENCIMIENTOS DE SALDOS
1. Saldos sin Retención
Meses anteriores
RIESGOS
RIESGOS
TOTAL
NACIONALES
EXTRANJEROS
GENERAL
1.289.756
299.314
sep-12
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
86.127
123
278.942
164
711.377
85.963
0
0
0
0
0
0
Meses posteriores
2. Fondos Retenidos
2.1. Saldo por Reserva de Primas
(meses anteriores)
sep-12
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
Meses posteriores
2.2. Saldos por Reservas de Siniestros
0
Total (1+2)
1.289.756
86.127
MONEDA NACIONAL
26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
5.21.32.30
Saldos con
empresas
relacionadas
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
Saldos con
terceros
TOTAL
13.700
13.700
13.700
13.700
13.700
13.700
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro
TOTAL
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
0
1.375.883
1.289.756
MONEDA EXTRANJERA
Concepto
1.375.883
86.127
Nota 27 PROVISIONES
5.21.41.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
CONCEPTO
Provisión
Importes Importes no
Incrementos en
adicional
usados
utilizados
provisiones
Otros TOTAL
efectuada en el
durante el durante el
existentes
periodo
período
período
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Saldo al
01.01.2012
PROVISIÓN 1
PROVISIÓN 2
PROVISIÓN N
TOTAL
No corriente
PROVISIÓN 1
PROVISIÓN 2
PROVISIÓN N
TOTAL
0
Corriente
TOTAL
0
0
NOTA 28 OTROS PASIVOS
5.21.42.00
28.1 IMPUESTOS POR PAGAR
5.21.42.10 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto de Impuesto Por Pagar presenta un saldo de M$ 403.720
28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES
5.21.42.11 CONCEPTO
Iva por pagar
Impuesto renta (1)
Impuesto de terceros
Impuesto de reaseguro
Otros
TOTAL
M$
247.098
84.384
20.553
20.185
23.738
395.958
(1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los creditos asociados.
28.1.2 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2)
28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER NOTA 22.3)
28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
5.21.42.30 Deudas con intermediarios
Saldos con empresas
relacionadas
Asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras deudas por seguro
Total
Saldos con
terceros
257.241
0
257.241
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo
Plazo)
28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL
5.21.42.40
CONCEPTO
Indemnizaciones y otros
Remuneraciones por pagar
Deudas Previsionales
Otras
TOTAL
M$
87.983
20.653
255
108.891
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
5.21.42.50 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
5.21.42.60
CONCEPTO
AFP
Salud
Caja de Compensación
Otros
Saldo Final
Total
922.666
922.666
TOTAL
0
257.241
0
0
257.241
NOTA 29.1 CAPITAL PAGADO
5.22.10.00 El capital autorizado, suscrito y pagado al 31 de Diciembre de 2012 asciende a M$ 5.148.999 compuesto por
2.435.763 acciones suscritas, pagadas, sin valor nominal y con equivalentes derechos a voto.
El capital pagado esta compuesto por un aumento de $ 1.000.000.000 equivalente a 473.056 acciones suscritas y
pagadas con fecha 29 de Junio de 2012 y en conformidad a lo señalado en la norma de carácter General N° 30 en
acta de la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de Mayo de 2012 ante notario don Enrique Tornero
Figueroa
Con fecha 07 de Junio de 2012 , la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución exenta N°232,
aprueba Reforma de Estatutos que consiste en el aumento del capital social de M$ 4.148.999 dividido en
1.962.707 acciones sin valor nominal integramente suscrito y pagado ,a M$ 5.148.999 dividido en 2.435.763
acciones sin valor nominal, mediante la emision de 473.056 acciones de pago , correspondiente a M$ 1.000.000
Información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capital
El objetivo permanente de la Sociedad en su objetivos, políticas y procesos de gestión de capital, ha sido la
administración eficiente de su capital de trabajo, disponiendo de flujos de caja significativos y suficientes para el
cumplimiento de sus obligaciones. Los principales usos de fondos de la Sociedad están relacionados con los gastos
operacionales relacionados con el pago de remuneraciones al personal, el pago de dividendos y el cumplimiento de
las obligaciones por las primas de seguros. La Sociedad financia estos requerimientos con flujos de caja generados
por sus operaciones.
La Sociedad considera que estas fuentes de fondos han sido suficientes para financiar los requerimientos de capital
contemplados, así como los pagos de sus obligaciones. Debido a la naturaleza del negocio, la Sociedad dispone de
flujos de caja significativos provenientes de los deudores por primas y por la negociación que realiza con sus
inversiones financieras, que se espera tengan un comportamiento similar al de años anteriores.
En el aspecto normativo respecto al capital, la Sociedad debe mantener un Patrimonio Neto mínimo de 90.000
unidades de fomento a menos que su Patrimonio de Riesgo sea mayor. En este caso el capital deberá ser igual al
Patrimonio de Riesgo. A la fecha de los estados financieros la Sociedad cumple con esta obligación.
29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
C.4.3
La Compañía no ha reconocido dividendos por el comprendido entre el 01 de enero y 31 Diciembre 2012.
29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES
5.22.40.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no
registra saldos.
Nombre Cuentas
Reservas Estatutarias
Monto M$
Reservas Patrimoniales
Total Otras reservas patrimoniales
0
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Nombre
Código de
Identificación
Tipo Relacion
R/NR
País
Costo de Reaseguro
Prima Cedida No Proporcional M$ Total Reaseguro
(Ver I.7)
M$
M$
Código Clasificador
C1
C2
(VER I.7)
1.- Reaseguradores
1.1.- Subtotal Nacional
Everest Reinsurance Company
R-058
NR
EE.UU
Hannover Ruckversicherungs
R-187
NR
BERMUDAS
Mapfre Re Compañía de
Reaseguros S.A.
R-101
NR
ESPAÑA
1.2.- Subtotal Extranjero
2.- Corredores de Reaseguros
AON RE, CORREDORES DE
REASEGUROS
Mapfre Re Compañía de
Reaseguros S.A.
Alterra Reinsurance Europe
Public Limited
Clasificación de Riesgo
2.694.099
71.552
0
0
Clasificación de Riesgo
C1
C2
Fecha Clasificación
C1
C2
2.765.651
0
2.104.420
2.104.420
AMB
FR
A+ g
AA-
ago-2012
jun-2012
589.679
589.679
AMB
FR
A+
A+
sep-2012
abr-2012
AMB
SP
A
A-
jun-2012
abr-2012
71.552
71.552
2.694.099
71.552
2.765.651
2.262.883
328.401
2.591.284
1.733.178
328.401
2.061.579
32.840
C-022
NR
CHILE
R-101
NR
ESPAÑA
507.568
540.408
AMB
SP
A
A-
jun-2012
abr-2012
R-274
NR
IRLANDA
436.733
436.733
AMB
SP
Ag
A
jun-2012
nov-2011
Scor Se
R-206
NR
EE.UU
431.353
431.353
AMB
SP
A
A+
may-2012
jun-2012
Korea Foreign Insurance
Company
R-228
NR
COREA DEL SUR
215.994
215.994
AMB
SP
A
A-
feb-2011
ago-2011
Everest Reinsurance Company
R-058
NR
EE.UU
139.899
139.899
AMB
FR
A+ g
AA-
ago-2012
jun-2012
Munchener Ruckversicherungs
R-183
NR
ALEMANIA
122.822
122.822
AMB
FR
A+
AA-
oct-2011
may-2012
Sirius America Insurance
Company
R-033
NR
EE.UU
100.253
AMB
FR
Ag
A-
oct-2011
mar-2012
Scor Re
R-206
NR
EE.UU
32.840
AMB
SP
A
A+
may-2012
jun-2012
XL Insurance Company Limited
R-240
NR
INGLATERRA
41.277
41.277
AMB
SP
Ag
A
sep-2011
dic-2008
C-237
NR
CHILE
37.773
Federal Insurance Company
R-075
NR
EE.UU
34.381
34.381
AMB
SP
A++g
AA
abr-2012
mar-2003
Chauser Re (Lloyd's)
R-232
NR
INGLATERRA
3.392
3.392
AMB
SP
A
A+
jul-2012
ago-2012
C-229
NR
CHILE
484.656
Gaic (Lloyd's)
R-232
NR
INGLATERRA
265.301
265.301
AMB
SP
A
A+
jul-2012
ago-2012
Catlin (Lloyd's)
R-232
NR
INGLATERRA
137.739
137.739
AMB
SP
A
A+
jul-2012
ago-2012
Rsa
R-152
NR
INGLATERRA
81.616
81.616
AMB
SP
A
A+
feb-2012
mar-2012
C-026
NR
CHILE
-3.348
R-058
NR
EE.UU
-3.348
AMB
FR
A+ g
AA-
ago-2012
jun-2012
C-257
NR
CHILE
2.676
R-273
NR
EE.UU
2.676
AMB
SP
A
A+
oct-2012
nov-2001
C-255
NR
CHILE
7.948
C-255
NR
CHILE
7.948
AMB
SP
A+
A
dic-2011
dic-2011
WILLIS
RSG CORREDORES DE
REASEGUROS
JIS CORREDORES
EVEREST RE
MACKINLAY
Qbe Reinsurance Corporation
ABT RE
100.253
32.840
0
0
0
37.773
484.656
-3.348
-3.348
0
2.676
2.676
0
7.948
2.262.883
328.401
2.591.284
0
0
0
Total Reaseguro Nacional
2.262.883
328.401
2.591.284
Total Reaseguro Extranjero
2.694.099
71.552
2.765.651
TOTAL REASEGUROS
4.956.982
399.953
ABT RE BROKING
2.1.- Subtotal Nacional
2.2.- Subtotal Extranjero
7.948
NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
5.31.12.00
CONCEPTO
RESERVA RIESGO EN CURSO
RESERVA MATEMATICAS
RESERVA VALOR FONDO
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
OTRAS RESERVAS TECNICAS (1)
TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS
DIRECTO
-152.432
CEDIDO
196.619
-738.795
124.836
-694.608
124.836
ACEPTADO
0
TOTAL
-152.432
0
0
196.619
-613.959
0
-569.772
NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO
5.31.13.00 CONCEPTO
Siniestros Directo
Siniestros pagados directos (+)
Siniestros por pagar directos (+)
Siniestros por pagar directos período anterior (-)
M$
-11.122.646
-10.073.561
-4.696.202
3.647.117
Siniestros pagados cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos período anterior (-)
1.351.499
941.654
875.964
-466.119
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
0
Siniestros pagados aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados período anterior (-)
TOTAL
764
-764
-9.771.147
NOTA 33 DETERIORO DE SEGUROS
5.31.18.00 Concepto
Primas
Siniestros
Activo por reaseguro
Otros
TOTAL
M$
7.380
-42.532
-106.823
-141.975
NOTA 34 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.31.20.00
CONCEPTO
Remuneraciones
Otros gastos asociados al canal de distribución.
Otros
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN
TOTAL
1.182.643
1.529.584
2.712.227
NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES
RESULTADO DE INVERSIONES
5.31.30.00
RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias
Resultado en Venta de bienes raíces de uso propio
Resultado en venta de bienes entregados en leasing
Resultado en venta de propiedades de inversión
Otros
INVERSIONES A
COSTO
AMORTIZADO
0
0
INVERSIONES A
VALOR
RAZONABLE
-189.610
0
TOTAL
-189.610
0
0
0
0
Total Inversiones Realizadas Financieras
Resultado en venta de instrumentos financieros
Otros
0
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS
-189.610
-189.610
-189.610
0
-189.610
0
0
0
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo
corregido
Otros
0
0
0
Total Inversiones No Realizadas Financieras
Ajuste a mercado de la cartera
Otros
0
0
0
0
0
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS
0
233.464
233.464
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias
Intereses por Bienes entregados en Leasing
Otros
0
0
0
0
0
Total Inversiones Devengadas Financieras
Intereses
Dividendos
Otros
0
233.464
107.346
12.679
113.439
233.464
107.346
12.679
113.439
TOTAL DEPRECIACIÓN
Depreciación propiedades de uso propio
Depreciación propiedades de inversión
Otros
0
0
0
0
0
0
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN
Propiedades de Inversión
Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones
Otros
0
0
0
0
0
0
RESULTADO NETO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI
0
0
0
TOTAL DETERIORO
Propiedades de Inversión
Bienes entregados en Leasing
Propiedades de uso propio
Inversiones financieras
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES
0
43.854
43.854
0
0
Todos los efectos por operaciones discontinuas deben revelarse en nota 39 Utilidad (pérdida)
por operaciones discontinuas
NOTA 36 OTROS INGRESOS
5.31.51.00 Están constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora
CONCEPTO
Otros Ingresos
Intereses por Primas
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
M$
248.509
682.422
930.931
NOTA 37 OTROS EGRESOS
5.31.52.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Otros Gastos
Gastos Financieros
Bancarios
Deterioro Goodwill y otros activos
Otros
TOTAL OTROS EGRESOS
M$
0
NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES
38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO
5.31.61.00 RUBROS
ACTIVOS
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Prestamos
Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas
Otros activos
PASIVOS
CARGOS
23.112
ABONOS
0
0
8.592
5.620
8.900
0
0
0
0
23.112
0
Pasivo financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones reaseguro
Deudas por operaciones coaaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.62.00.del estado de resultado integral)
RUBROS
ACTIVOS
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Prestamos
Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas
Otros activos
PASIVOS
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones reaseguro
Deudas por operaciones de coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
CARGOS
2.728
0
ABONOS
442.195
146.265
0
0
0
250.977
2.728
0
321.455
44.953
1.306
213.462
0
0
1.306
107.993
0
217.823
148.302
69.521
0
0
0
0
542.006
443.501
NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES
PARA LA VENTA (VER NIIF 5)
5.31.80.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra
saldos.
NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA
5.31.90.00
40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
CONCEPTO
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Beneficio fiscal ejercicios anteriores
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
Subtotales
M$
84.384
14.973
99.357
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
PPM por Pérdidas
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3
Otros (1)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
99.357
El gasto originado por concepto de diferencias temporarias ha sido reconocido
como resultado integral
40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
CONCEPTO
Utilidad antes de impuesto
Diferencias permanentes
Agregados o deducciones
Impuesto único (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados
Otros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Tasa de
impuesto %
20,00%
Monto M$
79.373
20,00%
5.011
20,00%
14.973
0,00%
0
99.357
NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
COMPAÑÍA RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S.A.
AL 31 De Diciembre de 2012
A la Fecha de cierre de los Estados Financieros, la Compañía no presenta en el
rubro Otros Ingresos y Egresos un saldo superior al 5% de la suma de Flujos por
actividades de Operación, Inversion y Financiamiento.
Nota 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Activos Comprometidos
Tipo de Contingencia o Compromiso
Acreedor del
Compromiso
Tipo
Acciones Legales
Juicios
Activos en Garantía
Pasivo Indirecto
Otras
Valor
Contable
M$
Saldo Pendiente de Pago
a la Fecha de Cierre de
los EEFF M$
Fecha
Liberación
Compromiso
Monto Liberación
del Compromiso
M$
Observaciones
Nota 43 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de Diciembre del 2012 y la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, no han
ocurridos otros hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo sobre la situación
financiera de la Compañía.
Nota 44 MONEDA EXTRANJERA
1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ACTIVOS
Inversiones:
Depositos
Otras
Deudores por Primas:
Asegurados
Reaseguradores
Deudores por siniestros:
Otros Deudores:
Otros Activos:
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Reservas:
Riesgo en curso
Matemática
Siniestros por pagar
Primas por pagar:
Asegurados
Reaseguradores
Deudas con inst.Financieras:
Otros pasivos:
TOTAL PASIVOS
POSICION NETA
Moneda
1
Moneda
2
Otras
Monedas
Consolidado
(M$)
97.414
97.414
421.977
111.370
421.977
111.370
630.761
630.761
Moneda
1
Moneda
2
Otras
Monedas
Consolidado
(M$)
764
764
283.493
283.493
284.257
284.257
346.504
346.504
POSICION NETA (moneda de origen)
721,95
721,95
TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE
INFORMACION
479,96
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
Moneda 1
CONCEPTO
PRIMAS
SINIESTROS
OTROS
MOVIMIENTO NETO
Moneda 2
Entradas
Salidas
90.812,99 2.491.226,88
91.752,28 1.287.601,09
Movimiento
Neto
-2.400.413,89
-1.195.848,81
939,29 -1.203.625,79
-3.596.262,70
Entradas
PRIMA DIRECTA
PRIMA CEDIDA
PRIMA ACEPTADA
AJUSTE RESERVA TECNICA
TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION
COSTO DE INTERMEDIACION
COSTOS DE SINIESTROS
COSTO DE ADMINISTRACION
TOTAL COSTO DE EXPLOTACION
PRODUCTOS DE INVERSIONES
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
Moneda
1
1.977.685,27
-1.619.756,96
0,00
28.156,00
386.084,31
-94.882,18
-185.651,12
0,00
-280.533,30
0,00
0,00
0,00
105.551,01
Moneda
2
Otras Monedas
Consolidado (M$)
Movimiento
Entradas
Salidas
Neto
43.587 1.195.689
-1.152.102
44.037
617.997
-573.960
450
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
Conceptos
Salidas
Movimiento
Neto
Consolidado
(M$)
949.210
-777.419
0
13.514
185.305
-45.540
-89.105
0
-134.645
0
0
0
50.660
-577.692
-1.726.062
Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros generales)
REGION
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIV
XV
METROP.
TOTAL
INCENDIO
839
1595
1956
20507
133.546
62.550
104.384
221.173
276.436
200.923
3724
4.014
PERDIDA
TERREMOTO VEHICULOS TRANSPORTES
BENEFICIOS
965
40.830
4.295
237
49.151
279
11
2434
62.493
477
115
14.701
197.403
15.029
990
71.554
1.436.033
88.245
1.124
57.595
771.152
48.782
32
25.660
651.601
46.409
58
106.357
1.080.156
28.950
13
41.271
692.040
27.303
4380
69.091
289.116
29.242
1857
12504
-79
25.596
11.008
ROBO
CASCOS
OTROS
TOTAL
246
98.670
38.696
90.131
160.158
303.790
178.763
115.663
444.354
418.013
614.171
2854
12.077
2.078.293
145.599
90.106
157.713
411.210
2.044.923
1.134.948
956.252
1.919.473
1.485.364
1.218.661
20.939
52.862
0
0
8.905.894
4.555.633
18.543.944
148
211
3297
10.765
14.982
12.503
38.425
30.288
11.738
501.702
11.697
834.234
4.808.897
495.080
175.991
1.533.349
18.420
1.225.877
10.116.972
795.099
298.594
0
Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA
46.2 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES
1) PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO
MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos )
CUADRO Nº 1 : PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO
ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A.
INCENDIO VEHÍCULO
GRANDES RIESGOS
INCENDIO OTROS
OTROS
PRIMA ACTUALIZADA A DIC 12
1.548.845
10.116.974
5.649.324
PRIMA DIRECTA :
6.31.11.10 DIC/12
6.31.11.10
6.31.11.10
1.548.845
1.548.845
0
0
10.116.974
10.116.974
0
0
5.649.324
5.649.324
0
0
PRIMA ACEPTADA :
6.31.11.20 DIC/12
6.31.11.20
6.31.11.20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FACTOR DE REASEGURO DIC 12
44,78%
100,14%
62,84%
COSTO DE SINIESTROS
6.31.30.00 DIC/12
6.31.30.00
6.31.30.00
516.580
516.580
0
0
7.842.621
7.842.621
0
0
1.323.711
1.323.711
0
0
1.153.689
1.153.689
0
0
7.831.728
7.831.728
0
0
2.106.584
2.106.584
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO DE SINIESTROS DIRECTO
6.31.31.00 DIC/12
6.31.31.00
6.31.31.00
COSTO DE SINIESTROS ACEPTADO
6.31.32.00 DIC/12
6.31.32.00
6.31.32.00
AL : 31.12.12
MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos )
CUADRO Nº 2 : SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A.
INCENDIO VEHÍCULO
AL : 31.12.12
GRANDES RIESGOS
INCENDIO OTROS
OTROS
PROMEDIO SINIESTROS 3 AÑOS
1.238.773
7.702.373
3.144.137
SINIESTROS DIRECTOS 3 AÑOS
3.716.319
23.107.118
9.432.411
SINIESTROS DIRECTOS DIC/12
6.31.13.30 DIC/12
6.31.13.30
6.31.13.30
1.153.689
1.153.689
0
0
7.831.728
7.831.728
0
0
2.106.584
2.106.584
0
0
SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 11
6.31.13.30 DIC/11
6.31.13.30
6.31.13.30
755.163
755.163
0
0
8.057.005
8.057.005
0
0
2.469.957
2.469.957
0
0
SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 10
6.31.13.30 DIC/10
6.31.13.30
6.31.13.30
1.807.467
1.807.467
0
0
7.218.385
7.218.385
0
0
4.855.870
4.855.870
0
0
SINIESTROS ACEPTADOS 3 AÑOS
0
0
0
SINIESTROS ACEPTADOS DIC 12
6.31.13.30 DIC/12
6.31.13.30
6.31.13.30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SINIESTROS ACEPTADOS DIC 11
6.31.13.30 DIC/11
6.31.13.30
6.31.13.30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SINIESTROS ACEPTADOS DIC 10
6.31.13.30 DIC/10
6.31.13.30
6.31.13.30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos )
CUADRO N° 3 RESUMEN
ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A.
AL :
31.12.12
MARGEN DE SOLVENCIA
F.P.
%
INCENDIO
VEHÍCULOS
OTROS
GRANDES
RIESGOS
INCENDIO
OTROS
TOTAL
45%
10%
40%
45%
40%
EN FUNCIÓN DE LAS
F.R.
PRIMAS
%
CIA.
S.V.S.
1.548.845
44,78%
15%
10.116.974 100,14%
57%
5.649.324
62,84%
29%
0
0
0
0
0
0
PRIMAS
312.108
1.013.114
1.420.014
0
0
EN FUNCIÓN DE LAS
F.R.
SINIESTROS
SINIESTROS
F.S.
%
%
CIA.
S.V.S.
67%
1.238.773
44,78%
15%
371.664
13%
7.702.373
100,14%
57%
1.002.710
54%
3.144.137
62,84%
29%
1.066.919
67%
54%
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
371.664
1.013.114
1.420.014
0
0
2.804.792
Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales)
47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE.
Conceptos
Crédito asegurados no vencido total Nota 1.
Crédito asegurados no vencido de pólizas
individuales Nota 2.
Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas
Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3
Prima por cobrar no vencida no devengada de
cartera de pólizas
Prima por cobrar no vencida no devengada de
pólizas individuales
Prima por cobrar total no vencida no devengada
representativa de reserva de riesgo en curso y
patrimonio
a
M$
7.840.935
b
c=a-b
d
e = Mín (c,d)
7.840.935
7.834.754
7.834.754
f
g=e+f
7.834.754
47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS
a) Alternativa N° 1
SEGUROS
PÓLIZAS
NO
CALCULADAS
REVOCABL INDIVIDUALME
ES
NTE
1
2
OTROS
RAMOS
TOTAL
3
4
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1
Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa
b) Alternativa N° 2
SEGUROS
PÓLIZAS
NO
CALCULADAS
REVOCABL INDIVIDUALME
ES
NTE
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1
Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
1
687.857
136.191
2
DESCUENT
O
COLUMNA
OTROS
"OTROS
RAMOS
RAMOS"
POR
FACTOR
P.D.
3
4
8.244.259 8.244.259
409.505
409.505
7.834.754
TOTAL
5
8.932.116
545.696
47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
ENTIDAD CEDENTE
Prima por
Prima por
Prima por
Prima
cobrar no
cobrar
cobrar no
Prima
Descuento de aceptada no Prima por
vencida
vencida no
vencida
aceptada no aceptación no devengada
cobrar no
representativ
provisionada
representativa
devengada
devengado
neta de
vencida
a de reserva
representativa
de reserva de
(miles de $)
(miles de $)
descuento (miles de $)
de riesgo en
de pat. Libre
siniestros
(miles de $)
curso
(miles de $)
(miles de $)
(miles de $)
a
TOTAL
b
c=a-b
d
e
e = Mín (c,d)
g=e+f
47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS
INDIVIDUALES
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
IDENTIFICACIÓN DE LA POLIZA
VIGENCIA
ASEGURADO
N°POLIZA
DESDE
HASTA
1
2
3
4
MONEDA
PRIMA
DIRECTA NO
DEVENGADA
5
6
TOTAL
CREDITO
ASEGURAD
O NO
NO VENCIDO VENCIDO
NO
8
9 (Mín(6,8)
CREDITO ASEGURADOS
VENCIDO
7
0
0
Nota 48 SOLVENCIA
48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Reservas Técnicas
Patrimonio de Riesgo.
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y
Patrimonio de Riesgo.
Patrimonio Neto
Patrimonio Contable
Activo no efectivo (-)
ENDEUDAMIENTO
Total
Financiero
15.130.025
12.325.233
2.804.792
17.069.277
1.939.252
5.053.586
5.344.083
290.497
2,71
0,35
48.2 Obligación de Invertir
Total Reserva Seguros Previsionales
Reserva de Rentas Vitalicias
5.31.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y
Sobrevivencia
Total Reservas Seguros No Previsionales
Reserva de Riesgo en Curso
5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso
Reserva Matemática
5.21.31.30 Reserva Matemática
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo
Reserva de Rentas Privadas
5.31.31.50 Reserva de Rentas Privadas
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas
Reserva de Siniestros
5.21.31.60 Reserva de Siniestros
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
Reserva Catastrófica de Terremoto
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto
Total Reservas Adicionales
Reserva de Insuficiencia de Primas
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
Otras Reservas Técnicas
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas
Primas por Pagar (Sólo seguros generales - ver cuadro)
Reserva de Riesgo en Curso de Primas por Pagar (RRCPP)
Reserva de Siniestros de Primas por Pagar (RSPP)
10.321.691
5.578.353
7.854.310
-2.275.957
4.567.464
4.569.682
-2.218
175.874
0
613.959
613.959
738.795
-124.836
0
0
0
1.389.583
1.375.883
13.700
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS
Patrimonio de Riesgo
Margen de Solvencia
Patrimonio de Endeudamiento
((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas
Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora)
12.325.233
2.804.792
2.804.792
2.734.387
2.734.387
1.758.661
2.055.668
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO)
15.130.025
Primas por Pagar (Sólo seguros generales)
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
Deudores por Reaseguro
Primas por Pagar Reaseguradores
Primas por Pagar Coaseguro
Otras
PCNG - DCNG
Prima Cedida No Ganada (PCNG)
Descuento de Cesión No Ganado (DCNG)
1.3 RRC P.P
1,4 RS PP
1.389.583
1.389.583
13.700
1.730.261
2.275.957
545.696
1.389.583
13.700
Se entiende como pasivo exigible al " TOTAL PASIVO", cuenta 5.21.00.00 menos la cuenta 5.14.20.00 " Participación del reaseguro en
las Reservas Tecnicas " , del Estado de Situación Financiera.
48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Activo No Efectivo
Gastos Organización y Puesta en Marcha
Programas Computacionales
Derechos, Marcas, Patentes
Menor Valor de Inversiones
Reaseguro no proporcional
Res. Aporte Bomberos
Deudores Relacionados
Prima por Operaciones de Coaseguro
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
Cuenta del Estado
Financiero
Activo Inicial
M$
c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras.
d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas.
dd) Cuotas de fondos de inversión
dd.1 Mobiliarios
dd.2 Inmobiliarios
dd.3 Capital de riesgo
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas
ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias.
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo)
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados)
no vencido.
h) Bienes raíces.
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing
TOTAL
Amortización
Plazo de
del Período Amortización
M$
(meses)
36.090
30-07-2011
8.529
27.561
5.14.12.30
5.15.35.00
5.15.33.00
5.14.13.10
563.582
01-01-2012
01-01-2012
01-01-2012
163.629
1.365
115.404
1.570
290.497
399.953
Parcial
Total
759.817
5.076.654
2.700.680
2.375.974
623.912
1.222.413
802.194
7.834.754
25.682
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta
h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing
i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito por
saldo cuenta individual.(2do.grupo)
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida(2do.grupo)
j) Activos internacionales.
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo)
l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1er.grupo)
m) Descuento de aceptación no devengado.
n) Mutuos hipotecarios endosables
ñ ) Bancos
o ) Fondos Mutuos de Renta Fija de Corto Plazo
p ) Otras Inversiones Financieras
q ) Crédito de Consumo
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE
Caja
Muebles para su propio uso
Otros
Saldo Activo
M$
5.15.12.00
48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central
b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones
emitidos por Bancos e Instituciones Financieras.
b.1 Depósitos y otros
b.2 Bonos bancarios
Fecha Inicial
723.851
0
0
0
17.069.277
12
Descargar