CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍO - Departamento de Control Externo Informe Investigación Especial Municipalidad de Antuco 26 de mayo de 2011 IE 10/11.- CONTRALORIA GENERAL DE LA REPC1BLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD AUDITORIA E INSPECCION REF. 82.880/10.84.076/11.VAP/hop.- REMITE INFORME FINAL IE.10/11.- _{, CONCEPCIuN, i5251 27.05.1i La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final IE.10/11, que contiene los resultados de una investigaciOn efectuada en la Municipalidad de Antuco. Saluda atentamente a Ud., GLORIA BRIONF S KIRA CONTFiALORA REGIONAL DEL BI0810 AL SENOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE ANTUCO O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociOnecontraloria.cl CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD AUDITORIA E INSPECCION REMITE INFORME FINAL IE.10/11.- REF. 82.880/10.84.076/11.VAP/hop.- CONCEPCION, 0529? 27.05.11 RTE. ANTEC La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., copia del Informe Final 1E-10/11, relacionado con una visita efectuada en la Municipalidad de Antuco, con el propOsito que en su condici6n de Secretario Municipal de la citada comuna, se sirva entregarlo a ese cuerpo colegiado en la primera sesiOn que Ileve a cabo tal Organo, luego de la recepciOn del presente informe, ello en virtud de lo dispuesto en el articulo 55°, de la ley N° 18.695, Orgãnica Constitucional de Municipalidades Al respecto, cabe hacer presente que debera informar a este Organismo Contralor sobre el cumplimiento de tales diligencias en el mismo dia en que estas se materialicen. Salu ente a U GLORIA BRIONES NEIRA CON1RALORA REGIONAL DEL 810810 AL SEROR SECRETARIO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE ANTUCO O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciOnecontraloria.c1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD AUDITORIA E INSPECCION REF. 82.880/10.84.076/11.VAP/hop.- REMITE INFORME FINAL IE.10/11.- CONCEPCION, C5 9 S3 27.0511 La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final IE.10/11, que contiene los resultados de una investigaciOn efectuada en la Municipalidad de Antuco. Saluda atentamente a Ud. GLORIA BRIMS NEIRA CONIRALORA REGIONAL DEL 810810 AL SENOR JEFE DE CONTROL DE LA MUNICIPALIDAD DE ANTUCO O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciOnacontraloria.c1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION REF. 82.880/10.- INFORME FINAL N° IE.10111, SOBRE RENDICION DE CUENTAS DE LOS FONDOS DEL PROYECTO DE GESTION MUNICIPAL DE EDUCACION DE LA MUNICIPALIDAD DE ANTUCO. CONCEPCION, 2 6 MAYO 2011 Se han dirigido a esta Contraloria Regional del Biobio, los Concejales de la Municipalidad de Antuco, senores Jorge Lopez Fads, Jorge Salamanca Reyes y Vicente Higueras Urrutia, denunciando algunas situaciones que dieron origen a una investigaciOn especial, cuyos resultados constan en el presente documento. Antecedentes El trabajo efectuado tuvo por finalidad investigar la denuncia presentada por los concejales individualizados precedentemente, quienes plantean sus reparos a los gastos contemplados en la rendici6n de cuenta del proyecto Fondo Apoyo al Mejoramiento de la GestiOn Municipal en EducaciOn, sehalando, entre otros aspectos, que no se adjunta el detalle de algunos desembolsos, y que se efectuaron gastos con fecha anterior al inicio de las actividades. Las referidas falencias se relacionan con los gastos efectuados con cargo a las iniciativas "Formando Lideres de Apoyo al Proceso Educativo" por la suma de $ 14.000.000 y "Consolidando la Mejora Continua" por la suma de $ 5.000.000. Metodologia El trabajo se ejecutO de conformidad con las disposiciones contenidas en los articulos 131 y 132 de la ley N° 10.336, sobre OrganizaciOn y Atribuciones de este Organismo Contralor, e incluy6 la toma de declaraciones, y la solicitud y analisis de datos, informes, documentos y otros antecedentes que se estimO necesario en las circunstancias. De acuerdo con los procedimientos aplicados en la investigaciOn, el resultado contenido en el Preinforme N° P10.IE-10/11 fue remitido a la Municipalidad de Antuco, mediante oficio N° 1.711, de 2011, el cual fue contestado por la autoridad municipal, a haves de oficio N° 003, del presente A LA SENORA GLORIA BRIONES NEIRA CONTRALORA REGIONAL DEL BIOBIO PRESENTE CVL O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepcienecontraloria.c1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION Anfilisis De conformidad con las indagaciones efectuadas, antecedentes recopilados y considerando la normativa pertinente asi como los datos aportados por la entidad investigada, se determinaron los hechos que se exponen a continuaciOn. Antecedentes generales. En el marco del Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la GestiOn Municipal en EducaciOn, la Secretaria Regional Ministerial de EducaciOn de la Regi6n del Biobio, aprob6 at Municipio de Antuco un programa de seis iniciativas a financiar con dicho fondo, transfiriendo durante el ario 2009, recursos por la suma de $ 74.218.156, monto que fue rendido a dicho organismo por el municipio, mediante oficio N° 8 de 09 de febrero de 2010. Desarrollo de la investigacidon. 2.1.- Iniciativa Formando Lideres de Apoyo al Proceso Educativo.a) Que del total de gastos efectuados con cargo a la iniciativa en an6lisis, $ 7.600.000 corresponden a pagos realizados a los profesores de mOsica, don Lennyn Montecinos Ferrada, don Henry Navarrete Oliva y don Albert Contreras, por servicios extraescolares de clases de violin y viola, contrabajo y chelo respectivamente, entregado a los alumnos integrantes de la orquesta de camara de la Escuela B6sica Dr. Victor Rios Ruiz de la comuna de Antuco, actividad que desarrollaron durante los meses de abril a noviembre del alio 2009, recibiendo por ello un pago mensual de $ 300.000, $ 300.000 y $ 350.000, respectivamente. Sobre el particular se verified, en terreno el cumplimiento de los talleres contratados, y las diversas presentaciones realizadas por la orquesta juvenil, en las licenciaturas 2009 y 2010 del establecimiento, oportunidades en las que asisti6 un nUmero importante de autoridades de la zona. Asimismo, se constatO la existencia de los instrumentos musicales utilizados por los integrantes de la orquesta. Sin perjuicio de lo senalado, se debe observar que no fue posible validar los contratos celebrados con los docentes a cargo de dichos talleres, toda vez que aquella documentaci6n no fue puesta a disposici6n de este Organismo Fiscalizador para su examen, por cuanto de acuerdo a lo certificado por don Claudio Mella Guzmãn, Jefe de Contabilidad y Finanzas del Departamento de EducaciOn de la entidad edilicia, no fue encontrada. En su respuesta la municipalidad manifiesta que dichos documentos no fueron ubicados en su oportunidad, debido a que el Departamento de Administraci6n de EducaciOn Municipal debi6 trasladarse a las nuevas dependencias donde funcionan en la actualidad, enconträndose en proceso de cambio y reordenamiento de documentaciOn, razOn por la cual probablemente se habria producido el extravio de la informaciOn solicitada, pero que dicho error administrativo sera regularizado en lo sucesivo, procedióndose a confeccionar nuevos contratos y realizando todas las gestiones necesarias para obtener prOximamente la firma de cada uno de los docentes anteriormente senalados. 2 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceocienacontraloria.cl CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL B101310 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION Al respecto, considerando lo informado por la autoridad municipal, este Organismo de Control mantiene la observaciOn formulada debiendo, por lo tanto, la autoridad comunal determinar eventuates responsabilidades administrativas por la perdida de informaci6n a travds de una investigaciOn sumaria, la que una vez concluida deberd ser remitida a esta Contraloria Regional para su examen. Que en relaciOn al pago de $ 5.900.000, realizado a doila Laura Rosa Gonzalez Gonzalez por la prestaciOn de servicios de relatoria para jornada de capacitaci6n "Desarrollando Habilidades para Antuco, Liderazgo y Empoderamiento, creando Comunidad de PropOsito", dirigida a los padres y apoderados de la comunidad de los establecimientos educacionales de la comuna, la cual consisti6 en la realizaciOn de talleres teOricos y prdcticos, que tocaron aspectos tales com p la toma de decisiones, manejo de conflictos, soluciOn de problemas, negociaciOn, comunicaci6n y trabajo en equipo entre otros, se verificO lo siguiente: Dicha actividad se realiz6 entre los meses de octubre y noviembre de 2009, lo cual fue validado a travds de los registros de asistencia a la misma, debiendo agregar ademds que, el contrato fue adjudicado mediante licitaciOn p6blica N° 4026-65-LE09, publicada a traves del sistema de Mercado POblico, de conformidad a lo establecido en la ley N° 19.886 de Bases sobre Contratos Administrativos de suministro y prestaciones de Servicios. A su vez, se constatO la existencia de un contrato de prestaci6n de servicios a honorarios, en el cual se convino el pago de aquellas en dos cuotas iguales de $ 2.950.000 cada una, la primera de ellas al cumplir el cincuenta por ciento de los talleres y la segunda una vez finalizados estos, habidndose dado cumplimiento en su totalidad a lo alit contratado. Que respecto al pago de honorarios por $ 400.000 efectuado a doila Hortensia Alejandra Espinoza Otarola, correspondientes a 20 horas de taller de folklore, las cuales fueron realizadas en las dependencies del Colegio Doctor Victor Rios Ruiz, se observa que no se suscribi6 un contrato para regular los derechos y obligaciones del las partes en el desarrollo de dicha actividad. Al respecto la entidad edilicia senala que la no celebraciOn de contratos se deberia a las mismas causas antes expuestas en el punto a) del presente informe y que de igual manera se realizaran las gestiones necesarias para confeccionar el acto administrativo correspondiente. Sobre el particular este Organismo Contralor mantiene la observaciOn, dado que la explicaciOn proporcionada por el municipio no hace mas que confirmarla. d) Que sobre el pago de $ 100.000, al proveedor Benedicto de la Fuente F. por la compra de comestibles para atenci6n de los participantes de los talleres de liderazgo que ofrece la DirecciOn de Administraci6n de EducaciOn Municipal, a los apoderados de los establecimientos educacionales de la comuna de Antuco, corresponde observar que no obstante encontrarse dichos gastos aprobados por las jefaturas correspondientes, estos no se encuentran enmarcados dentro del Programa del Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gesti6n Municipal en EducaciOn de la Municipalidad de Antuco, por lo que no resultan procedentes. Sobre el particular, la entidad edilicia senala en su respuesta que, a pesar de que esta compra no se encontraba expresamente indicada en el programa, si se encontraba contemplada como parte del proceso, siendo esta muy 3 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciOnacontraloria.c1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCIBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOS() UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION necesaria ya que el taller de liderazgo fue dictado por todo el dia a los apoderados, siendo muchos de estos de zonas rurales de la comuna. Adernâs se opt:5 por darles alimentaciOn durante el dia debido a la distancia de sus domicilios y considerando que la planificaciOn era de dos jornadas con una hora de descanso y como una manera de asegurar la asistencia, se les otorg6 almuerzo, ademàs de desayuno y un break por la tarde. De acuerdo con el analisis practicado a la respuesta efectuada por la autoridad comunal, esta Contraloria Regional determina aceptar las explicaciones proporcionadas, sin perjuicio de senalar que a futuro, las actividades que se desarrollen en el marco de los programas que se encomienden al municipio y los desembolsos que se ejecuten por esas, deben corresponder estrictamente a las descritas en tales programas. e) Respecto a que se habrian extendido cheques con antelaciOn al mes de mayo de 2009, fecha de inicio de la actividades, corresponde senalar que ello obedece a un error de tipeo en el programa, toda vez que las actividades comenzaron efectivamente en el mes de abril de 2009, mes en el que se giraron los primeros cheques y se pag6 a los senores Lennyn Montecinos Ferrada, Henry Navarrete Oliva y Albert Contreras las sumas de $ 300.000, $ 300.000 y $ 350.000, respectivamente. 2.2.- Iniciativa consolidando la meiora continua En relaciOn al gasto realizado con cargo a esta iniciativa, ascendente a la suma de $ 5.000.000 y, respecto del cual se denuncia que no existe documentaciOn de respaldo por la contrataciOn de la asesoria de apoyo brindada por la empresa CapacitaciOn Gesti6n Global Ltda., corresponde senalar lo siguiente: Que si bien el servicio contratado fue adjudicado mediante licitaciOn publics N° 4026-89-LE09, publicada a travês del sistema de Mercado Piablico, no se diO cumplimiento a lo establecido en el articulo 57 del reglamento de la ley N° 19.886 sobre Bases de Contratos Administrativos de Suministros y Prestaciones de Servicios, por cuanto no se celebrO un contrato con la empresa senalada precedentemente, en donde se especifiquen los derechos y obligaciones de las partes. En su respuesta dicho Organismo senala que efectivamente no se generO contrato, pero si existiria una licitaciOn pOblica de respaldo, a travês del sistema de compras Mercado POblico y que se procederã a contactar al proveedor para conseguir la firma de dicho documento. Al respecto este Organo Superior de Control senala que no es necesaria la realizaciOn del procedimiento expuesto en el pArrafo precedente, toda vez que las bases de la licitaciOn se entienden aprobadas tacitamente por ambas partes, no obstante se exige que en lo sucesivo se tenga presente la confecciOn oportuna de contratos, situaci6n que sera fiscalizada por esta contraloria en visita de seguimiento posterior. Conclusiones Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, es posible concluir que: 4 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociOnncontraloria.c1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION Respecto de lo senalado en las letras a) y c) del punto 2.1. del presente informe, la autoridad comunal debera ordenar la instrucciOn de un proceso sumarial para determinar las eventuates responsabilidades administrativas que le pudieren afectar a los funcionarios, en el extravio de la documentaciOn alli aludida, el cual una vez afinado debe ser remitido a este Organismo de Control. Que, se constato que la actividad denominada "Desarrollando Habilidades para Antuco, Liderazgo y Empoderamiento, creando Comunidad de PropOsito", se realizO entre los meses de octubre y noviembre de 2009, lo cual fue validado a haves de los registros de asistencia a la misma y que, el contrato fue adjudicado mediante licitaciOn pUblica N° 4026-65-LE09, publicada a travês del sistema de Mercado POblico, de conformidad a lo establecido en la ley N° 19.886 de Bases sobre Contratos Administrativos de suministro y prestaciones de Servicios. 3.- Que a futuro, las actividades que se desarrollen en el marco de los programas que se encomienden al municipio y los desembolsos que se ejecuten por esas, deben corresponder estrictamente a las descritas en las bases que sustentan tales programas. Saluda atentamente a Ud., VICTOR A STUDILLO PARRA Jefe Unidad A uditoria e InspecciOn C ontraloria Regional del Blo Bio 5 &Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciOnecontraloria.c1