1 universidad nacional de educación enrique guzman y valle la

UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN
ENRIQUE GUZMAN Y VALLE
LA CANTUTA
ALMA MATER DEL MAGISTERIO NACIONAL
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DIRECCIÓN DEL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN
GESTIÓN DEL FINANCIAMIENTO EN LAS INVESTIGACIONES
CIENTÍFICAS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE EDUCACIÓN ENRIQUE GUZMÁN Y VALLE
DOCENTE INVESTIGADOR RESPONSABLE:
Julio César Navarro de la Cruz.
La Cantuta, diciembre del 2010
1
a.
DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO
a.1
Título
Gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad Nacional de Educación Enrique Guzmán y Valle
a.2
Ejecutor
Magister Julio César Navarro de la Cruz
a.3
Docente investigador principal
Magister Julio César Navarro de la Cruz
a.4
El problema de investigación
a.4.1 Justificación de la investigación
a)
Justificación Social.

Esta investigación es necesaria para los directivos que toman
decisiones en la gestión del financiamiento para apoyar la
investigación científica y tecnológica de la Universidad Nacional de
Educación Enrique Guzmán y Valle con el propósito de contribuir a
que los recursos que se reciba por concepto del Tesoro Público,
canon y sobrecanon, regalías, cooperación internacional, donaciones
y
transferencias
sean
utilizados
preferentemente
en
el
financiamiento de las investigaciones que los docentes realizan para
las Instituciones Educativas y sector productivo con el fin de impulsar
el desarrollo local y regional del país.

Esta investigación también es conveniente para la universidad
peruana, dado que tiene como parte de sus fines la investigación,
publicaciones y patentes en beneficio del desarrollo local y de todo el
país.
b)
Justificación Práctica

Nuestro estudio contribuirá a resolver la problemática de las
limitaciones de las fuentes de financiamiento para la investigación,
deficiencias de los directivos en los procedimientos seguidos,
incumplimientos de las disposiciones internas y objetivos financieros
institucionales de la universidad.
2

Esta investigación también es necesaria para los responsables de las
decisiones-ejecuciones del Plan Estratégico Institucional de la
Universidad “La Cantuta”, porque sus aportes pueden ayudar a
resolver los problemas prácticos mencionados.
c)
Justificación Gerencial

La presente investigación contribuirá en mejorar la capacidad
resolutiva de la gestión financiera y de manera particular la
planificación y ejecución del presupuesto del Fondo Especial de
Desarrollo Universitario que debe asignarse a los docentes en
condiciones aceptables de financiamiento para ejecutar sus planes
de investigación científica y tecnológica.

La Dirección del Instituto de Investigación entre otros tiene como
objetivo atender las necesidades de investigación con la mayor
eficacia y calidad posible, para lo cual es necesario contar con un
efectivo financiamiento interno y externo para las investigaciones que
se realizan en la Universidad “La Cantuta”.
d)
Justificación Teórica

Con los resultados de nuestra investigación se podrá sugerir al
Congreso de la República que si bien es cierto, las universidades
públicas ubicadas en las zonas productoras de recursos están
recibiendo mucho dinero por fuente del canon y hay otras que no
reciben casi nada por esa fuente, es razonable pensar en cambiar la
Ley del canon y del FEDU para el financiamiento adecuado de las
investigaciones en la universidad peruana.

Los recursos del canon pueden aprovecharse mejor mediante la
creación del Vicerrectorado de Investigación y de un FONDO DE
CIENCIA Y TECNOLOGÍA a fin de ser distribuido de manera
equitativa a los docentes para realizar sus investigaciones orientadas
a mejorar la calidad educativa e impulsar un desarrollo humano
descentralizado en beneficio de todo el país.
3
a.4.2 Planteamiento del Problema
Problema general
¿Cuáles son las causas que generan dificultades en la gestión del
financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad “La
Cantuta”, en la actualidad?
Problemas específicos
1. ¿Cuáles son las causas que generan limitaciones en la gestión del
financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad “La
Cantuta”?
2. ¿Cuáles son las causas que generan deficiencias en la gestión del
financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad “La
Cantuta”?
3. ¿Cuáles son las causas que generan incumplimientos en la gestión
del financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad
“La Cantuta”?
a.4.3 Objetivos de la Investigación
Objetivo general
“…Analizar las dificultades de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”, con el
propósito de identificar las causas que las generan y tener base para
proponer el uso de teorías y conocimientos científicos, que contribuyan a
desarrollar una nueva filosofía conceptual sobre la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas…”.
Objetivos específicos
Primer objetivo específico: “…Identificar las causas que generan las
Limitaciones
en
los
Procedimientos
Seguidos
de
la
gestión
del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”,
con el propósito de tener base para proponer el uso de teorías y conocimientos
4
científicos, que contribuyan a desarrollar una nueva filosofía conceptual sobre
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas…”.
Segundo objetivo específico: “…Identificar las causas que generan las
Deficiencias de la toma de decisiones, de la gestión del financiamiento en
las investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”, con el propósito
de tener base para proponer el uso de teorías y conocimientos científicos, que
contribuyan a desarrollar una nueva filosofía conceptual sobre la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas…”.
Tercer objetivo específico: “…Identificar las causas que generan los
Incumplimientos de las disposiciones internas y de los objetivos
financieros institucionales, de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”, con el propósito de
tener base para proponer el uso de teorías y conocimientos científicos, que
contribuyan a desarrollar una nueva filosofía conceptual sobre la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas…”.
a.4.4 Hipótesis.
Hipótesis general
“…La existencia de limitaciones, deficiencias e incumplimientos en
la gestión del financiamiento de las investigaciones científicas de la
Universidad “La Cantuta”, no posibilita tener base para proponer el
uso de teorías y conocimientos científicos, que contribuyan a desarrollar
una nueva filosofía conceptual sobre la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas...”
Hipótesis específicas
1. “…Se presentan limitaciones en los procedimientos seguidos de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de
la Universidad “La Cantuta”; por no conocer los principios de la
gestión
financiera,
o
por
no
incrementar
los
presupuestos
disponibles; o por no aprovechar las fuentes de financiamiento; o por
no respetar algunas disposiciones de la Ley del FEDU; o por no
5
cumplir la Ley del Canon; o por no aplicar bien el Plan Estratégico
Institucional; o por no haber aprovechado los resultados exitosos de
financiamiento de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos”.
2. “…Se producen deficiencias en la toma de decisiones que
intervienen
en
la
gestión
del
financiamiento
de
las
investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”; por
no respetar o haber aplicado con algunos errores conceptos; o
estrategias relacionadas con la gestión del financiamiento; o por no
aprovechar las fuentes de financiamiento, o por no cumplir con la
capacitación del potencial humano; o por no ejecutar o hacer
aplicado con algunos errores los Manuales Operativos".
3. "… Surgen incumplimientos de las disposiciones internas referidas a
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas
de la Universidad “La Cantuta”; por no haber cumplido con alguna
disposición de la Ley del FEDU; o de la Ley del Canon; o por no
haber aplicado o adecuado alguna norma de los Manuales
Operativos; o por no haber cumplido con alguna disposición del Plan
Estratégico Institucional".
4. “…Se presentan incumplimientos de los objetivos financieros de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de
la Universidad “La Cantuta”; por no haber cumplido con la
capacitación del potencial humano; o por no haber desarrollado
investigaciones aplicadas innovadoras; o por no haber gestionado el
financiamiento para la publicación de las investigaciones; o por no
patentar las investigaciones; o por no haber aprovechado los
resultados exitosos en el financiamiento para la publicación de las
investigaciones científicas de la Universidad Peruana Cayetano
Heredia".
6
a.4.5 Variables
Determinación de las Variables.
Dados los cruces que consideran las sub hipótesis de la matriz, para
plantear hipótesis en la presente investigación se requiere obtener datos de los
dominios de las siguientes variables:
Variables de la Realidad (A)
(Variables Intervinientes)
A1 = Procedimientos seguidos
A2 = Toma de decisiones financieras
A3 = Disposiciones internas
A4 = Objetivos financieros institucionales
Variables del Marco Referencial:
(Variables Independientes)
a)
Variables teóricas
-B1 = Conceptos.
-B2 = Principios de la gestión financiera
-B3 = Estrategias operativas
b)
Variables del entorno de la gestión universitaria
-B4 = Presupuestos disponibles
-B5 = Fuentes de financiamiento
-B6 = Capacitación del potencial humano
-B7 = Investigaciones aplicadas
-B8 = Publicación de investigaciones
-B9 = Patentar las investigaciones
c)
Variables sobre disposiciones (Internas–Externas)
-B10 = Ley del FEDU
-B11 = Ley del Canon
-B12 = Manuales Operativos: (MOF, MAPRO)
-B13 = Plan Estratégico Institucional
d)
Variables de experiencias exitosas
-B14 = Experiencias exitosas de UNMSM
-B15 = Experiencias exitosas de la UPCH
7
Variables del Problema:
(Variables Dependientes)
-X1 = Limitaciones.
-X2 = Deficiencias.
-X3 = Incumplimientos.
a.4.6 Limitaciones de la investigación
a)
La presente investigación intenta auscultar las características de la
ejecución del FEDU y de las discordancias normativas en la
investigación científica de la Universidad “La Cantuta” en los últimos
cuatro años. Hecho que motiva la recopilación de datos dispersos o aún
no procesados.
b)
La investigación se limita a la gestión del financiamiento de las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta" con énfasis en
las Facultades de Educación, Administración y Turismo.
c)
Solo se tuvo acceso a la información en horarios definidos y establecidos
por
las
Direcciones
de
Planificación,
Finanzas,
Cooperación
Internacional, Publicaciones y del Instituto de Investigación.
d)
El cruce de información con los coordinadores de investigación no pudo
ser exhaustivo debido a que tienen diferentes horarios de asistencia a
las sesiones de clase.
e)
Recursos limitados para investigar.
f)
El manejo de la información respecto a la presentación de los proyectos
de investigación y su ejecución, planificación del presupuesto de
investigación, aspectos estadísticos de seguimiento y control de calidad
de las investigaciones no están actualizados que han dificultado hacer la
presente investigación.
g)
La recopilación de la información sobre las experiencias exitosas en
financiamiento de los proyectos de investigación y publicaciones tanto
por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos y la Universidad
Peruana Cayetano Heredia no ha sido posible en forma detallada,
debido a que sus resultados se publican parcialmente en sus páginas
8
web y boletines. De otro lado, no fue posible concretar las entrevistas
con los Vicerrectores de Investigación de dichas casas de estudios,
debido a las múltiples tareas que realizan.
a.4.7 Descripción de las características de la investigación
La atención de la investigación en las diferentes universidades públicas
del Perú, se ha desarrollado desde una perspectiva en la que la investigación
no es vista por el Estado como un pilar importante para impulsar nuestro
desarrollo, de tal manera que las limitaciones de recursos y deficiencias en la
gestión financiera, están apagado nuestra curiosidad para hacer ciencia.
El dramaturgo Eurípides, dijo: "...Bendito es el que aprende a preguntar
e investigar..." Richard Webb, al respecto opina que fue la época de oro para la
racionalidad, cuando los griegos antiguos nos enseñaron a valorar la curiosidad
científica, la evidencia empírica y el razonamiento..."1 Pero mil años más tarde,
durante la Edad Media, el filósofo y representante de la Iglesia Católica,
Agustín de Hipona opinó lo contrario. La curiosidad, dijo era una tentación
peligrosa, una enfermedad, que "... nos impulsa a descubrir los secretos de la
naturaleza, esos secretos que están más allá de nuestra comprensión, que no
sirven para nada y que el hombre no debería querer aprender..." 2 Así empezó
una época oscura que duró casi un milenio.
Durante el periodo 1568 - 1767, el Perú tuvo en el Colegio Máximo de
San Pablo, “…un centro de luz científica sin igual en las Américas... allí se
descubrió y fabricó la quinina para todo el mundo... Uno de sus inventores fue
el padre José de Acosta,... a quien se le atribuye el descubrimiento de la
corriente marítima hoy apodada con el nombre de Humboldt. En San Pablo se
publicó el primer estudio monetario de América Latina… en 1767, los jesuitas
fueron expulsados del Perú por orden del Papa, y empezó una época de
oscuridad científica de la que aún no salimos…"3
"… El más recordado de los hallazgos científicos en el Perú ocurrió hace
124 años y acabó con la inmolación de su investigador: a sus 28 años, Daniel
1
Web, Richard, Bendita Curiosidad, El Comercio, 21 de setiembre del 2009, p. a4.
Ibidem, p. a4.
3
Ibidem, p. a4.
2
9
Alcides Carrión se inocultó la sangre de una paciente infectada con verruga y
demostró con su lenta agonía que esta y la fiebre de la Oroya eran la misma
enfermedad…"4. Después de éste hallazgo científico, ¿Qué otro de gran
trascendencia se ha hecho en el país?
En la actualidad, las universidades públicas reciben aproximadamente
80 millones de dólares como producto del canon minero, pero no pueden
invertirlo en investigaciones aplicadas innovadoras porque la Ley de Regalía
Minera N° 28258 prioritariamente contempla el gasto en proyectos de
infraestructura.
Según la Red de Indicadores de Ciencia y Tecnología, el Perú invierte
en investigación, desarrollo e innovación (I+D+i) alrededor de 4 dólares anuales
por habitante, mientras que Estados Unidos 1200 dólares al año, Brasil supera
los 60, Argentina bordea los 30 y Chile alcanza los 25 dólares. Los catedráticos
de la universidad pública fueron siempre objeto y nunca actores de las políticas
y modelo del desarrollo, ignorándose y relegándose su investigación como
demanda para las Instituciones Educativas y organizaciones del sector privado
y estatal. Asimismo, cuando se evalúa el rendimiento de los docentes para su
ascenso o ratificación en la universidad, la organización de eventos o el ocupar
un cargo público tiene más peso que las investigaciones del catedrático, quien
se esfuerza por presentar investigaciones aplicadas innovadoras, publicar los
resultados de sus estudios, mejorar la formación profesional del estudiante,
cumplir su trabajo con mayor eficiencia y calidad.
Así mismo, las disposiciones internas de la Universidad "La Cantuta",
como el Plan Estratégico Institucional y los Manuales Operativos no se
cumplen para capacitar al personal en la gestión financiera, obtener nuevas
fuentes de financiamiento, registrar, patentar y publicar las investigaciones. Es
más, el Instituto de Investigación no cuenta con un Plan Estratégico y Manual
de Procedimientos para apoyar la investigación. Es decir, la problemática
actual de la Universidad "La Cantuta" refleja las limitaciones de los
recursos para financiar los proyectos de investigación, deficiencias en los
procedimientos seguidos de la gestión financiera e incumplimiento de los
4
Luna Amancio Nelly, con 4 dólares se buscan científicos, El Comercio, 2 de agosto del 2009,
p. a8.
10
objetivos, que dificultan recuperar y despertar el espíritu científico de sus
docentes, esa curiosidad que celebraba Eurípides para entender el mundo y
ponerlo en beneficio de la "polis" o de la sociedad.
a.5
Marco Teórico
a.5.1 Antecedentes de la investigación
a)
En el mundo
Los economistas clásicos hacían hincapié en el papel que desempeñaba
la tierra escasa en el crecimiento económico. Pero la historia muestra que han
sido los empresarios y el capital – y no los terratenientes y la tierra – los que
han marcado la pauta desde principios del siglo XIX. La tierra no se volvió cada
vez más escasa, sino que los inventos y las fábricas permitieron construir
máquinas a motor, ferrocarriles y barcos de vapor más rápidos. Cuando las
economías capitalistas entraron en el siglo XX, crecieron importantes y nuevas
industrias en torno al teléfono, el automóvil, y la energía eléctrica, el capital y
las nuevas tecnologías. Robert Solow (1956), profesor del MIT, galardonado
con el Premio Nobel en 1987, explica que la inversión en investigación y las
mejoras tecnológicas son capaces de generar un crecimiento económico
sostenido en el largo plazo5.
M. Ishaq Nadiri, en su investigación: Innovations and Technological
Spillovers, realizada en el año 1993, en base a fuentes provenientes de
Estados Unidos, Japón, Francia, Canadá y Alemania, concluye: “… En
promedio las actividades de investigación y desarrollo rinden entre un 20% y un
30% de tasa anual de retorno en lo que se refiere a inversiones privadas… y un
50% de beneficio para la sociedad”6. Es decir, la inversión en investigación y
desarrollo posee un efecto positivo en el crecimiento económico y en la mejora
general de la calidad de vida.
En los estudios de Nadiri, Mansfield, Tarleckyj, Sveikauskas, Goto –
Suzuki, Bernstein, Scherer, citados por Eduardo Ismodes (2006: 62), se
5
Solow, Robert (1956), “A Contribution to the Theory of Economic Growth”, MA: Quarterly
Journal of Economics.
6
Nadiri, M. Ishaq (1993), Innovations and Technological Spillovers. Arlington: The National
Science Foundation. Science and Engineering Indicators 2000.
<http:www.nsf.gov/srs/seind00/pdfstart.htm>
11
observa también que, “además del retorno directo para la empresa, se produce
un beneficio para la sociedad (ver Tabla 1). Por eso, se habla también de una
tasa de retorno social. En otras palabras, el efecto final por la inversión en
investigación y desarrollo beneficia a un país en mayor medida de lo que
muestra el retorno económico a favor de la empresa que haya invertido en
investigación y desarrollo”7.
Tabla 1
Privada
Social
Nadiri (1993)
20 a 30
50
Mansfield (1997)
25
56
Terleckyj (1974)
29
48 a 78
Sveikauskas (1981)
7 a 25
50
Goto – Suzuki (1989)
26
80
Bernstein – Nadiri (1988)
10 a 27
11 a 111
Scherer (1982 - 1984)
29 a 43
64 a 147
Bernstein - Nadiri (1991)
15 a 28
20 a 210
Fuente: Council of Economics Adviers 1995
Paul W. Heisey, mediante su estudio en el sector agrícola: Issues in
Food
Security.
Agricultural
Research
and
Development.
Agricultural
Productivity, and Food Security (2001), concluye que, entre 1960 y el 2000, la
población de los países en vías de desarrollo aumentó en un 25%, mientras
que la producción de cereales se triplicó, debido a la inversión en investigación
y desarrollo, que permitió no solo mejorar las semillas y los fertilizantes, sino
también aumentar la tasa anual de retorno en el sector agrícola de los países
de Asia, Latinoamérica, África y de la Organización Económica de Cooperación
para el Desarrollo (OECD)8.
7
Ísmodes, Eduardo (2006). Países sin futuro. ¿Qué puede hacer la Universidad? Fondo
Editorial de la Pontificia Universidad Católica del Perú, Lima.
8
Heisey, Paul W. (2001). Issues in Food Security. Agricultural Research and Development.
Agricultural Productivity, and Food Security. Washington D.C.: United States Departament of
Agriculture. Economic Research Service.
12
Tabla 2
Casos estudiados
Asia
Tasa de desarrollo (%)
120
55
Latinoamérica
80
40
África
44
35
OECD
146
45
Fuente: Evenson 2001, citado en Heisey 2001.
Según Brian Kinard y John Balbach (2001), han surgido formas de
financiamiento denominadas “capital de riesgo” en los países que se han dado
cuenta de las ventajas de dar oportunidades a las empresas o a los equipos
que trabajan en investigación, desarrollo e innovación, de modo, que la tasa
promedio de retorno del capital de riesgo, luego del primer año, es negativa en
un 6,7%; pero en un periodo de diez años, la tasa promedio de retorno anual es
de 28,7%, tasa que casi duplica el 16,3% que da el índice Dow Jones en la
bolsa. Es decir, invertir en tecnología y en resultados de investigación,
desarrollo e innovación produce un rendimiento superior a invertir en un banco
o en acciones en la bolsa9.
En el Informe mundial sobre la ciencia, de la Organización de las
Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura (UNESCO, 1998),
se afirma: Economistas, funcionarios de los gobiernos, ejecutivos de
compañías y administradores de la investigación han examinado la tasa de
retorno de las investigaciones en Investigación y desarrollo. Las medidas
macroeconómicas de la tasa de retorno varían ampliamente, desde cero hasta
casi un 150%. Generalmente, la tasa social de retorno resulta ser mayor que la
tasa privada de retorno y esto es una justificación importante del apoyo
gubernamental a la investigación10.
Según los economistas Robert Solow y Michael J. Boskin (1995), al
estudiar la relación entre las inversiones en ciencia y tecnología y el
9
Kinard, Brian y John Balbach (2001). A Venture Capitalist’s View of Engineers. IEEE
Spectrum, Vol. 38, N° 11.
10
Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura (UNESCO).
Informe mundial sobre la ciencia, Editorial Santillana, Madrid.
13
crecimiento económico de los Estados Unidos: “… Un tercio (y posiblemente la
mitad) del crecimiento económico de los pasados 50 años puede ser atribuido a
los avances en la ciencia y tecnología”11.
Bikas C. Sanyal y Michaela Martin (1997), en un estudio Nuevas
estrategias para la gestión del financiamiento en las universidades:
experiencias en los países del OECD y América Latina, concluyen:
“Las funciones principales de la gestión financiera en las universidades
son:
Proteger las finanzas de la universidad del fraude y otros usos
indebidos;
Manejar con prudencia las reservas en efectivo de la universidad;
Establecer indicadores financieros que ayuden al planeamiento y a
una eficaz gestión general de la universidad;
Velar para que los recursos se asignen y se utilicen eficientemente,
de acuerdo con los objetivos de la universidad;
Establecer mecanismos de asignación de recursos que estimulen a
los departamentos y a los individuos a generar ingresos para la
universidad”12.
b)
En América Latina
Jacques Villoso (1997) profesor de la Universidad de Brasilia, en su
trabajo:
El financiamiento de la educación superior en América Latina y el
Caribe: esquema de análisis y propuestas, concluye: las presiones ejercidas
por el crecimiento de la educación superior sobre los fondos públicos en la
región de América Latina, así como en otros países, han redundado en
propuestas de diversificación de las fuentes de financiamiento para la
investigación, por ejemplo, financiamiento con aportes del Estado, la prestación
11
Solow, Robert y Michael J. Boskin (1995). Indicadores de ciencia e ingeniería. Reporte de la
CEA de octubre de 1995. Washington D.C.: Council M. Economic Advisers (CEA).
12
Sanyal, Bikas C. y Michaela Martin (1997). Nuevas estrategias para la gestión del
financiamiento en las universidades: experiencias en los países del OECD y América Latina. En
“La Educación Superior en el siglo XXI. Visión de América Latina y el Caribe” Tomo II, Ed.
ANR, Lima.
14
de servicios de investigación de la universidad a las empresas privadas, la
relación universidad – industria y la cooperación internacional13.
Abelardo Villegas (1997), profesor de la Universidad de México, en su
investigación Universidad – Empresa y universidad de servicio social,
afirma: “… Algunas Universidades, como la de Campinas, han organizado muy
bien su relación con empresas internacionales para hacer que les encarguen
investigaciones necesarias a la industria…”14.
Arturo Prins, en su artículo Cuando seamos ricos, haremos ciencia,
(2001), concluye: En la Argentina, todos los gobiernos se propusieron alcanzar
ese uno por ciento, frontera entre el desarrollo y el subdesarrollo. Nuestros
premios Nobel Luis Leoir y César Milstein se cansaron de pedirlo. Y el
economista norteamericano Jeffrey Sachs, lo advirtió con claridad: “ninguna
economía puede crecer invirtiendo en investigación y desarrollo el 0,4 % de su
PBI”.
Efectivamente, Argentina nunca invirtió mucho más que ese porcentaje,
ubicándose en América Latina por debajo de Costa Rica 1,13%, Cuba 0,83%,
Brasil 0,76%, Chile 0,63%, y muy por debajo de países como Alemania 2,4%,
Estados Unidos 2,7%, Japón 3%, Suecia 3,7%15.
El senador uruguayo Ruperto Enzo Long Garat (2008), al analizar el
desarrollo humano de las naciones, afirma: “se ve con claridad que todos los
países que están en los 30 primeros lugares invierten del uno y medio o más
en investigación científica y tecnológica. Entre los países que invierten debajo
del 1% estamos la inmensa mayoría de los que luego tenemos dificultades para
nuestro desarrollo. Hay un caso excepcional que es el de China, que aunque
está en el lugar 81 - antes estaba mucho más atrás, invierte 1.3% de su
Producto Bruto Interno en este concepto. Por algo China crece al 10% desde
hace ya más de una década y media lo cual no es poca cosa; o sea que esa
13
Velloso, Jaques (1997). El financiamiento de la educación superior en América Latina y el
Caribe: esquema de análisis y propuestas. En “La Educación Superior en el siglo XXI. Visión de
América Latina y el Caribe” Tomo II, Ed. ANR, Lima.
14
Villegas, Abelardo (1997). Universidad – Empresa y universidad al servicio social. En “La
Educación Superior en el siglo XXI. Visión de América Latina y el Caribe” Tomo II, Ed. ANR,
Lima.
15
Prins, Arturo (2001). Cuando seamos ricos, haremos ciencia. Patagonia, Biblioteca Central,
Universidad Nacional de la Patagonia San Juan Bosco.
15
inversión es necesaria”16 y en los países de América Latina, tenemos que darle
en la agenda política el rol, el peso, la importancia que debe tener la inversión
en la investigación para nuestro desarrollo.
c)
En el Perú
Benjamín Marticorena (1997), en su trabajo La ciencia en el Desarrollo.
La investigación científica en el Perú, concluye:
“… El financiamiento de la ciencia en el Perú ha provenido
principalmente del Estado, a través de los presupuestos del CONCYTEC, de
las universidades y de los institutos de investigación públicos. Algún apoyo se
ha obtenido de los programas de cooperación técnica internacional. El aporte
privado local a la ciencia es prácticamente inexistente…
Aun cuando el aporte económico del Estado peruano es la principal
fuente de financiamiento de la ciencia, éste resulta poco significativo”17.
Raúl Urzúa Frademann (2002), en su artículo Investigación universitaria
y empresa, afirma: “… La investigación científica ha sido y continúa siendo una
actividad principalmente académica en América Latina. La información dada a
conocer por la Real Iberoamericana de Ciencia y Tecnología (RICYT) señala
que el 85% de ella sigue siendo hecha por profesores universitarios… los dos
tercios del financiamiento de la investigación provienen del presupuesto público
en la región y el tercio restante del mundo empresarial. Al contrario, las
empresas financian el 73% de esas actividades en Japón, el 66% en Estados
Unidos y el 54% en la Unión Europea. Hay, por consiguiente, una diferencia
muy marcada entre nuestra región y los países más industrializados en el
interés de las empresas por financiar actividades de investigación y desarrollo.
Sin embargo, hay que reconocer que en los últimos años de la década pasada,
la inversión empresarial en este tipo de actividades experimentó un aumento
significativo (del 20% al 36% entre 1994 y 1999”18.
16
Long Garat, Ruperto Enzo (2008). Desafíos de la Universidad en el siglo XXI. La
investigación en la universidad, escenarios futuros de la investigación universitaria, desarrollo y
objetivos de desarrollo del milenio. En “Universidad, Ciencia y Tecnología para el desarrollo”,
Fondo Editorial UCH, Lima.
17
Marticorena, Benjamín (1997). La ciencia en el desarrollo. La investigación científica en el
Perú, Editorial Friedrich Ebert Stiftung, Lima.
18
Urzúa Frademann, Raúl (2002). Investigación universitaria y empresa. Artículo publicado en
“La Universidad en el Perú”, Fondo Editorial UNMSM, Lima.
16
Carlos R. Abeledo (2003), al analizar la investigación en las
universidades, llega a las siguientes conclusiones19:
1º
La Ley Universitaria, los estatutos universitarios y los planes estratégicos
de la mayoría de las universidades peruanas señalan la investigación
como una de las misiones fundamentales de la universidad pero la
realidad muestra que, en los hechos, ninguna de ellas puede ser
considerada una universidad de investigación (en el sentido europeo o
norteamericano) y la labor principal que realizan es la formación de
profesionales.
2º
En las universidades públicas, el discurso a favor de la investigación es
amplio pero los recursos presupuestarios de las mismas universidades
son escasos y la investigación se realiza gracias al sacrificio de los
propios profesores o a contribuciones de recursos externos.
3º
A diferencia de otros países latinoamericanos, en las universidades
peruanas el porcentaje de profesores universitarios con designaciones a
tiempo completo es relativamente alto pero su dedicación a tareas de
investigación es baja. Esto se refleja, entre otros indicadores, por el bajo
caudal de sus publicaciones en revistas indexadas.
4º
El porcentaje de los recursos presupuestarios que se orientan a financiar
actividades de investigación también es bajo. En universidades públicas
no exceden el 3% del presupuesto universitario. En algunos casos, sin
embrago,
la
inversión
total
en
investigación
es
mayor
como
consecuencia de recursos extra de cooperación internacional.
5º
La cooperación de las universidades con la industria y con el gobierno
son sumamente reducidas. Algunas universidades han creado unidades
especiales para promover la cooperación con el sector privado pero esta
no parece ser todavía tendencia generalizada.
6º
La posibilidades de financiamiento de investigación mediante recursos
de
cooperación
internacional
no
parecen
estar
plenamente
aprovechadas por las universidades. Es probable que no todas las
universidades tengan buena información sobre la diversidad de fuentes
19
Abelardo, Carlos R. (2003). Investigación en universidades y formación de recursos humanos
en disciplinas seleccionadas, Lima, <http://www.google.com/investigacionesenelperu/.htm>
17
de financiamiento existentes y, por otra parte, es posible que algunos
intentos de obtener apoyos externos fracasen como consecuencia de
debilidades en la capacidad de formular proyectos que cumplan las
exigencias y requerimientos de las agencias de cooperación. En ambos,
casos se evidenciarían debilidades en la gestión de fondos para
investigación que podrían eventualmente corregirse.
Carlos Bustamante en la entrevista “Universidades al 50 por ciento”,
concedida a Janet Montero (08-01-2004), llega a las siguientes conclusiones20:
1º
Ser investigador en el Perú es un osadía. ... en parte porque hasta ahora
ningún gobierno ha reconocido la necesidad de formular una política de
ciencia y tecnología en el país, porque siempre ha sido considerado
como el resultado del trabajo quimérico de unos cuantos interesados,
más no como una política, como una parte necesaria y esencial de la
vida nacional.
2º
Se puede investigar en un país pobre, realizando una planificación y con
un presupuesto adecuado, por ejemplo, desarrollar cuadros que estén
suficientemente preparados para poder apoyar a la incipiente industria
nacional y al mismo tiempo desarrollar cuadros que permitan llevar a
cabo investigación científica fundamental.
3º
La universidad peruana está en crisis porque solamente cumple con una
parte de su función, que es enseñar, y esta parte debe ser
complementada con la otra función que es investigar y si no hay un
esfuerzo paralelo para investigar al mismo tiempo que enseñar,
entonces la universidad no cumple cabalmente con su función.
4º
El problema del Perú es la falta de organización. Exactamente esta es
una de las paradojas más grandes con la biodiversidad que tiene el Perú
en sus tres regiones: costa, sierra y selva y la cuarta que es el mar. No
es un problema de riqueza, ni de capacidad de recursos humanos.
Tenemos una discapacidad en nuestra organización como sociedad. No
sabemos organizarnos, no tenemos planes generales, ni nacionales para
20
Bustamante, Carlos (2004). Universidades al 50 por ciento, Lima,
<http://www.google.com/universidadperuana.htm>.
18
la agricultura, la minería, la ciencia y tecnología, el turismo; no tenemos
nada y queremos ser una nación.
La falta de organización es la razón por la cual en los últimos años
otros países nos están ganando con las iniciativas de las patentes
de productos como la maca, el yacón, la uña de gato, etc. Los
peruanos somos un grupo de jugadores que está jugando cada uno por
su cuenta, sin formar equipo.
5º
Es indudable que para poder explotar la variedad y la diversidad
biológica de especies en nuestro país debemos tener en el Perú gente
preparada, capaz de aceptar el reto de escribir la patentes, de hacer la
investigación original, de establecer las conexiones internacionales para
beneficiar económicamente al Perú. No hace falta organizarnos para
producir héroes en la guerra, sino para ganarlas, significa también que
uno se prepara para producir científicos que puedan ganar las batallas
tecnológicas, que son las batallas que hoy día se pelean en el mundo.
Jaime Ávalos en su trabajo “Ciencia y tecnología en el Perú” (2006: 4-
19), llega a las siguientes conclusiones21:
1º
La investigación en la universidad peruana es la más débil de la región
de América Latina y básicamente en ciencia y tecnología.
2º
La inversión promedio en investigación y desarrollo de 3% del
presupuesto universitario es mínima y explica que la universidad se
dedica a transmitir conocimientos.
3º
La presencia de las universidades en proyectos de investigación y
desarrollo financiados por la cooperación internacional es casi nula.
4º
Carencias de políticas de incentivos para fomentar la investigación en la
universidad, en especial para las empresas.
5º
Deficiente formación de recursos humanos para la investigación
científica y tecnológica.
6º
El equipamiento para la investigación y desarrollo obsoleto o inexistente.
7º
Escasa tradición y motivación para publicar resultados de investigación y
desarrollo.
21
Ávalos, Jaime (2006). Ciencia y tecnología en el Perú, Lima,
<http://www.google.com/lacienciaenelperu.htm>
19
8º
Carencia de redes y grupos de investigación y desarrollo.
9º
Mínima vinculación entre la academia, la empresa y los centros de
investigación y desarrollo.
10º
Débil capacidad de gestión de financiamiento para invertir en
investigación, desarrollo e innovación.
Eduardo Ísmodes (2006), en su estudio Países sin Futuro ¿Qué puede
hacer la universidad?, afirma:
“La inversión en ciencia, investigación y educación es la operación
económica más rentable; dado que implica alimentar, de manera directa, la
maquinaria de producción, dotándola de nuevos medios, y de más y mejores
posibilidades de desarrollo…
Por increíble que parezca,… para un gran número de políticos y
empresarios, la inversión en ciencia y tecnología equivale a un derroche inútil
de recursos. Estas personas desprecian la posibilidad de creación de
conocimiento en su país. La consecuencia de su incuria es bastante seria, pues
acarrea al estancamiento económico de sus sociedades, así como su
marginación con respecto al contexto mundial. Para ser más claros, ignorar
este tipo de inversión condena a la pobreza a cientos de millones de personas
y convierte a países enteros en naciones irrelevantes”22.
Según Benjamín Marticorena (2006), el Consejo Nacional de Ciencia,
Tecnología e Innovación (CONCYTEC) debe apoyar el vínculo de las
instituciones de investigación con las empresas y el gobierno. Ello significaría,
más específicamente23:
1)
Aprovechar las oportunidades y fortalezas con que actualmente cuentan
los centros de formación e investigación y las empresas, para que ambos
comprometan su participación activa en la realización de investigaciones
específicas, innovaciones para la competitividad en los mercados, oferta de
servicios tecnológicos y formación de especialistas de alto nivel (posgrados) en
los campos prioritarios de la economía.
22
Ísmodes, Eduardo (2006). Países sin futuro. ¿Qué puede hacer la Universidad? Fondo
Editorial de la PUCP, Lima.
23
Marticorena, Benjamín (2006). Ciencia, Tecnología y Sociedad en el Perú, Fondo Editorial de
la UNMSM, Lima.
20
2)
Responder demandas del Gobierno Central y de los Gobiernos
Regionales y Locales, asociándose con ellos para la realización de proyectos
para la competitividad de los servicios públicos.
3)
Desarrollar un programa de transferencia tecnológica a PYMES, urbanas
y rurales, en el ámbito de las tecnologías limpias.
4)
Realizar gestión financiera para que los proyectos que surjan de los
vínculos entre la universidad y la empresa, así como entre la universidad y los
organismos de gobierno.
Eduardo Ísmodes en su trabajo “El Perú frente a la era del
conocimiento” (2007:38-44), llega a las siguientes conclusiones24:
1º
Nuestra inversión en investigación y desarrollo (I+D) fue (y es)
extremadamente pobre (0.1% del PBI, entre el 2001 y 2003) y se
encuentra por debajo de Brasil (1% del PBI), de China (1.3% del PBI), de
Noruega (1.7% del PBI) y de Estados Unidos (2.8% del PBI).
2º
“Si invertimos pobremente en investigación y desarrollo, pobre será
también nuestra tasa de publicaciones y algo parecido ocurre con
nuestras patentes… En el Perú se producen una patente por cada 18
patentes extranjeras que se registran en el Indecopi”.
3º
El Perú muestra una pobre e indolente actitud en lo que se refiere a la
generación de conocimiento y riqueza.
Francisco Sagasti (2008), en su artículo Financiamiento de la
innovación, ciencia y tecnología, afirma:
“… La clave, la idea central, es que tanto las universidades como las
empresas han ido demasiado tiempo cada una por su lado, y lo que nos
interesa es promover la asociatividad y el trabajo en conjunto, para ir poco a
poco configurando un sistema nacional de innovación en el Perú. Por lo tanto,
uno de los principios básicos es estimular la participación activa del sector
privado en proyectos de innovación”25.
24
Ísmodes, Eduardo (2007). El Perú frente a la Era del Conocimiento, Lima,
<http://www.google.com/lacienciaenelperu.htm>
25
Sagasti, Francisco (2008). Financiamiento de la innovación, ciencia y tecnología. Artículo
publicado en “Universidad, Ciencia y Tecnología para el desarrollo”, Fondo Editorial UCH,
Lima.
21
Fabiola León Velarde (2008), al analizar las amenazas para la
investigación científica y transferencia tecnológica, concluye26:
Bajo presupuesto del gobierno en ciencia y tecnología.
Brecha tecnológica muy grande y creciente, de manera que para nosotros
comprar un equipo de última tecnología se hace cada vez más complicado y
costoso.
Rol pasivo de empresarios y productores en innovación y desarrollo. Aquí
tenemos que trabajar con los empresarios.
Asignación de fondos concursables en innovación y desarrollo sin un
proceso y sistema de transferencia tecnológica que permita el uso
adecuado y aprovechamiento de la tecnología existente.
Incapacidad de retener a científicos jóvenes. Esto es vital porque la mayoría
de investigadores peruanos de gran capacidad se encuentra hoy en el
extranjero. Evidentemente hay muchos de gran capacidad que están en el
Perú, pero luchando desesperadamente por conseguir fondos.
Las universidades de excelencia en el mundo tienen cosas en común:
Producen conocimientos de gran impacto que provocan revoluciones
tecnológicas capaces de alterar paradigmas en muchas disciplinas.
La carga académica de sus docentes les permite actualizarse, investigar y
publicar en revistas de su especialidad.
Sus docentes prestan servicios a la sociedad y la empresa.
Luis
Picoya
Hermoza
(2008), en
su artículo
Diagnóstico
y
perspectiva de la investigación universitaria en el Perú, concluye:
“… si sólo tomamos en cuenta la investigación, la universidad más
importante y de mayor rango en el Perú sería Cayetano Heredia, que es la que
produce más investigación en función de su infraestructura; pero si
consideramos la selectividad y otros aspectos, entonces la universidad de San
Marcos o la Católica estarían por encima de la Cayetano Heredia. Sin
embargo, hay que reconocer que en el rubro de investigación esta universidad
26
León Velarde, Fabiola (2008). Investigación, base de la actividad académica en la UPCH,
publicado en “Universidad, Ciencia y Tecnología para el desarrollo”, Fondo Editorial UCH,
Lima.
22
privada y sin fines de lucro, es la que mejor maneja su capital humano para la
producción de investigación de calidad.
Los países que producen investigación, como los europeos, son aquellos
que en principio tienen mayores niveles de desarrollo humano. Países como el
nuestro están en niveles bajos en cuanto al índice de Desarrollo Humano.
Colombia está en el 70, Ecuador en el 83, el Perú en el 82, entonces es obvio
que la investigación está conectada directamente con el desarrollo humano”27.
Francisco Sagasti en su estudio “Fortalecimiento del Sistema Nacional
de Ciencia, Tecnología e Innovación en el Perú” (2009a: 3-8), afirma28:
En
materia
científica
tecnológica
América
Latina
se
encuentra
peligrosamente rezagada frente al resto del mundo. Los recursos
financieros destinados a la investigación y desarrollo son insuficientes y en
promedio decrecieron en los últimos años lo cual va en contra de la
tendencia mundial (cuadro 1). La brecha del conocimiento de América
Latina en relación con otras regiones es mayor y se sigue ampliando.
Cuadro Nº 1: Inversión en I+D como % del PBI 1995-2005
1995
2000
2001
2002
2003
2005
América Latina y el Caribe
0.59
0.56
0.55
0.53
0.57
0.54
Tasa de
crecimiento
(%: 19952005)
-8.47
China
0.60
1.00
1.07
1.22
1.31
1.34
123.33
Unión Europea 25
1.70
1.78
1.81
1.82
1.82
1.85
8.82
OECD
2.08
2.23
2.28
2.24
2.26
n.d.
8.65
Estados Unidos
2.51
2.74
2.76
2.65
2.68
n.d.
6.77
Fuente: RICYT; OECD. Adaptado de IADB (2006).
Brasil concentra aproximadamente las dos terceras partes de las
inversiones regionales en investigación y desarrollo, y algunos países como
Chile y Argentina están tomando medidas para aumentar los recursos
27
Piscoya Hermoza, Luis (2008). Diagnóstico y perspectiva de la investigación universitaria en
el Perú, publicado en “Universidad, Ciencia y Tecnología para el desarrollo”, Fondo Editorial
UCH, Lima.
28
Sagasti, Francisco (2009a) Fortalecimiento del Sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e
Innovación en el Perú, Lima, <http://www.google.com/lacienciaenelperu-htm>
23
destinados a ciencia, tecnología e innovación. Sin embargo, Perú ha
reaccionado de manera tímida y no ha realizado aún esfuerzos significativos
para modificar su situación de atraso (cuadro 2).
Cuadro Nº 2: América Latina: Diferencias en inversiones en I+D (19902005)
1990
País
1995
2005*
Millones
%
Millones
%
Millones
%
US$
US$
PBI
US$
PBI
US$
PBI
/habit.
Argentina
I&D
1,136.00
0.42
845.20
0.46
22.36
Bolivia
I&D
24.00
0.36
23.00
0.26
2.66
Brasil
I&D
3,502.00
0.76
6,135.00
0.87
7,290.20
0.82
39.58
Chile
I&D
154.93
0.51
401.08
0.62
633.70
0.68
39.37
Colombia
I&D
236.00
0.29
136.40
0.17
3.17
Costa Rica
I&D
35.00
0.30
69.90
0.41
16.72
Cuba
I&D
101.10
0.47
234.20
0.51
20.91
Ecuador
I&D
14.30
0.08
18.60
0.07
1.46
México
I&D
886.00
0.31
3,531.00
0.46
34.01
Panamá
I&D
30.00
0.38
38.00
0.25
11.75
Paraguay
I&D
6.50
0.60
1.12
Perú
I&D
100.50
0.16
3.69
Uruguay
I&D
21.00
0.25
50.00
0.28
32.40
0.26
9.79
Venezuela
ACT
177.00
0.37
474.00
0.61
333.10
0.23
12.52
América
ACT 10,365.00
0.88 17,831.70
0.71
33.93
0.58 13,539.70
0.54
25.76
137.00
20.00
0.7
0.38
0.9 14,653.00
Latina y el
Caribe
I&D
5,393.00
0.51
9,646.00
* Datos del 2005 o del último año disponible.
Fuente: RICYT. La tabla contiene estimados de la inversión en investigación y desarrollo (I&D)
y para la inversión en actividades científicas y tecnológicas (ACT) para la región en conjunto.
El Perú se encuentra muy atrasado en relación a otros países de la región
en materia científica tecnológica. De acuerdo a datos de la Red de
Indicadores Científicos de América Latina (RICYT), durante el año 2004 la
24
inversión en este rubro con relación al PBI fue apenas de 0.16% (ver cuadro
2), muy por debajo del promedio latinoamericano (0.54%).
Asimismo, el gráfico 1 muestra los escasos recursos destinados a I+D en el
país, durante los años 2000-2007. Asimismo, muestra la cifra obtenida para
el año 2007 tomando en cuenta la asignación de recursos para IC&T por
parte del sector público, y los estimados para el sector privado
considerando que invierten el 20% del monto correspondiente al sector
público. En vez de invertir los US$160 millones de dólares que
corresponderían al 0.16% del PBI, se estima que en el 2007 se invirtieron
menos de US$100 millones que corresponde a 0.1% del PBI.
Gráfico N° 1: Inversiones en Investigación y Desarrollo, 2000-2007
Fuente: Red de Indicadores de Ciencia y Tecnología (RICYT) de América Latina;
MEF: Marco Macroeconómico Multianual (MMM) 2008-2010, Base de Datos de Sistema
Integrado de Administración Financiera (SIAF); Francisco Sagasti (2009).
Perú cuenta con muy pocos centros de investigación de alto nivel en las
universidades, instituciones públicas y en las empresas. Las pocas
entidades generadoras de conocimiento que obtienen reconocimiento
internacional están, por lo general, aisladas del sector productivo. Además,
el Perú no cuenta con suficientes recursos humanos con capacidad para
promover, administrar y ejecutar iniciativas y proyectos en el campo de la
ciencia, tecnología e innovación.
25
Francisco Sagasti en otro trabajo “Ciencia, Tecnología e Innovación:
experiencias, enfoques y cooperación regional” (2009b: 27)29, concluye que
las limitaciones a superar las relaciones entre Empresa-Academia-Estado,
son:
1º
Fallas de mercado (sector privado):

Escasa inversión en Ciencia, Tecnología e Innovación (C+T+i); que
no se considera factor de competitividad.
Limitado financiamiento privado para C+T+i (bancos, capital de
riesgo).
2º
Fallas de gobierno (sector público):
Asignación escasa y deficiente de recursos para C+T+i.
Pocos estímulos para la innovación productiva y social.
No se reconoce inversión en capacidad de C+T+i como bien público.
3º
Fallas de academia (sector científico y tecnológico):
Prioridades de investigación desvinculados del contexto productivo.
Poco trabajo con empresas y organizaciones sociales.
4º
Fallas sistémicas (conjunto de actores):
Distorsiones en incentivos.
Desarticulación de agentes y esfuerzos limitados para vincularlos.
a.5.2 Bases Teóricas
El estudio seleccionado esta enmarcado dentro de un marco referencial
técnico basado fundamentalmente en la aplicación de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad “La
Cantuta”; la cual está orientada y se sustenta con conceptos básicos, principios
y estrategias operativas.
a.5.2.1 Conceptos
Se ha considerado necesario precisar conceptos básicos significativos
como parte del Marco Referencial, que va a servir como patrón comparativo a
29
Sagasti, Francisco (2009b). ciencia, Tecnología e Innovación: experiencias, enfoques y
cooperación regional, Lima, <http://www.google.com/lacienciaenelperu.htm>
26
manera de modelo, para analizar la situación encontrada en la realidad actual
del estudio (Resultado). Todos los conceptos básicos obtenidos al interior del
marco teórico se han obtenido de fuentes o autores que gozan de
reconocimiento y vigencia en el campo de la Gestión del Financiamiento,
Gestión Económica, Gestión Empresarial, que han sido adaptados a la Gestión
de la Universidad, entre otros todas tiene citas a pie de página y los precisamos
porque nos permite entender, con mayor propiedad la temática de la
investigación y entre los más representativos tenemos los siguientes:
Conceptos:
1. Gestión
2. Finanzas
3. Gestión financiera
4. Valor del dinero en el tiempo
a. Valor futuro
b. Valor presente
5. Riesgo de la inversión
6. Rendimiento de la inversión
7. Costo de oportunidad
8. Capitalización
1.
Gestión:
Philip Crosby, John Ivancevich, Peter Lorenzi y Steven Skinner, definen:
“… la gestión como el proceso emprendido por una o más personas para
coordinar las actividades laborales de otras personas con la finalidad de lograr
resultados de alta calidad que cualquier otra persona, trabajando sola, no
podría alcanzar”30.
Sobre la gestión como proceso, disciplina y gestores expresan:
La gestión como proceso. “... la gestión es un proceso que comprende
determinadas funciones y actividades laborales que los gestores deben llevar a
30
Crosby, Philip; Ivancevich, John: Lorenzi, Peter; Skinner, Steven. Gestión. Calidad y
Competitividad. Tomo 1. Editorial Irwin, Madrid, 1996, pág. 12
27
cabo a fin de lograr los objetivos de la empresa. En la gestión, los directivos
utilizan ciertos principios que les sirven de guía en este proceso”31.
La gestión como disciplina. “... clasificar la gestión como una disciplina
implica que se trata de un cuerpo acumulado de conocimientos susceptibles de
aprendizaje mediante el estudio. Así pues, la gestión es una asignatura con
principios, conceptos y teorías. Estudiamos la gestión para entender esos
principios, conceptos y teorías y para aprender la manera de aplicarlos en el
proceso de la gestión empresarial”32 o de la universidad.
La gestión y los gestores. Si usted dice: “... este es el mejor gestor con
el que he tenido que trabajar hasta ahora”, usted se está refiriendo a los
individuos que guían, dirigen y, de este modo, gestionan organizaciones. “La
palabra gestión, usada en este sentido, se refiere a las personas (gestores)
que tienen a su cargo el proceso de gestión. Los gestores son las personas
que asumen la responsabilidad principal por la realización del trabajo en una
organización.
La perspectiva de la gestión desde el punto de vista de las personas
tiene otro significado adicional. Se refiere a la importancia de los empleados
con los que el gestor trabaja y a los que dirige en el cumplimiento de los
objetivos de la organización. Las personas son la sangre que da la vida a la
organización. Sin ellos no se podría hablar de una empresa rentable o del
lanzamiento con éxito de un nuevo producto”33.
Sobre el proceso de gestión y calidad, conceptúan, que:
“… El proceso de gestión se considera integrado, por regla general, por
las funciones de gestión básicas. En el proceso tradicional de gestión se
identifican las funciones de planificar, organizar y controlar que se vinculan
entre sí mediante la función de liderar. La planificación determina qué
resultados ha de lograr, la organización especifica cómo se lograrán los
resultados planificados, y el control comprueba si se han logrado o no los
resultados previstos”34.
31
Ídem a (26). Pág. 11
Ídem a (26). Pág. 11
33
Ídem a (26). Pág. 11-12
34
Ídem a (26). Pág. 16
32
28
Planificar
“… La función de planificar representa el conocimiento de la gestión. Las
actividades de planificar determinan los objetivos de una organización y
establecen las estrategias adecuadas para el logro de dichos objetivos” 35.
Organizar
“… La función de organizar engloba las tareas identificadas en el
proceso de planificación y las asigna a determinados individuos y grupos dentro
de la empresa, de manera que puedan lograrse los objetivos establecidos en la
planificación. Organizar implica, por tanto, la conversión de los planes en
acción”36.
Liderar
“… La función de liderar, llamada algunas veces función de dirección o
de motivación, supone influir en los miembros de la organización para que
actúen de tal modo que puedan lograrse los objetivos establecidos. Según
Deming, los gestores han de ser los líderes que marcan el camino para mejorar
la calidad de productos y servicios mediante el esfuerzo de los trabajadores”37.
Controlar
“… Un gestor, finalmente, debe asegurarse de que el rendimiento actual
de la organización se ajusta a lo planificado”38.
Los gestores
“… El gestor o directivo rodeado de una aureola de éxito posee ciertas
cualidades que le permiten aplicar su capacidad y desempeñar diversos roles
de gestión. En un estudio realizado por una empresa consultora de Boston,
Harbridge House, se identificaron diez cualidades propias del gestor de éxito,
independientemente de su edad, sexo, y del sector industrial, el tamaño de la
organización y el tipo de cultura social a los que pertenece:
1. Proporciona una dirección clara.
2. Estimula y apoya al personal.
3. Prepara y apoya al personal.
35
Ídem a (26). Pág. 15
Ídem a (26). Pág. 17
37
Ídem a (26). Pág. 17
38
Ídem a (26). Pág. 17
36
29
4. Proporciona reconocimientos por el buen desempeño de sus
empleados.
5. Establece controles sobre la marcha.
6. Selecciona al personal más adecuado para incorporarlo a la
organización.
7. Es consciente de las aplicaciones financieras de sus decisiones.
8. Estimula la innovación y las nuevas ideas.
9. Toma decisiones claras para sus subordinadas cuando son
necesarias.
10. Mantiene un alto nivel de integridad. El estudio muestra que la
mayoría de los empleados desean trabajar con un jefe que merezca
su respeto”39.
2.
Finanzas:
Chuck Kremer y Karen Berman, conceptúan, que: “... Las finanzas de
una organización tienen que ver con adquirir y asignar los recursos que
necesita para funcionar. En cuanto a la adquisición de recursos, las finanzas
se relacionan con preguntas tales como:

¿Cómo adquirirá y financiará una organización el inventario, equipos
y otros bienes tangibles?
¿Deberíamos usar el dinero del dueño, fondos prestados o efectivo
generado internamente para adquirir los recursos?
Y respecto de la asignación de recursos, las finanzas ayudan a los
ejecutivos a responder preguntas como:
Si pudiéramos invertir en varios proyectos, ¿cómo podemos
determinar cuál generará el mayor valor a la larga?
¿Qué retorno debe producir una inversión para que valga la pena
hacerla? ¿Cómo debemos medir el retorno?
¿Cómo podemos determinar la rentabilidad de las distintas ofertas de
nuestra organización?”40.
39
Ídem a (26). Pág. 20
Kremer, Check y Berman, Karen. Entendiendo las Finanzas, Harvard Business Press, Serie
Pocket Mentor, Santiago de Chile, 2009, pág. IX - X.
40
30
Según Lawrence J. Gitman, “… las finanzas se puede definir como el
arte y la ciencia de administrar el dinero. Virtualmente todos los individuos y
organizaciones ganan u obtienen dinero y las gastan o lo invierten. Las
finanzas están relacionadas con el proceso, las instituciones, los mercados y
los instrumentos aplicados en la transferencia de dinero entre individuos,
empresas y gobiernos”41.
3.
Gestión financiera:
Según Fred Weston y Thomas Copeland, gestión financiera “se ocupa
de las decisiones de inversión, financiamiento y beneficios de la organización.
Las principales funciones de los gestores financieros consisten en planear,
adquirir y aplicar fondos para analizar la máxima contribución a la operación
eficiente de la organización”42. Es decir, los gestores financieros son
responsables de obtener y utilizar los fondos de una manera tal que se
maximice el valor de la organización.
4.
Valor del dinero en el tiempo.
Vincent Gómez - García Palao y Jorge Palao Castañeda, conceptúan,
que la disponibilidad de dinero se puede concebir de dos formas:
“… Como la capacidad de adquirir bienes o servicios que contribuyen a
nuestro bienestar actual, es decir, la capacidad de consumir ya. Como la
capacidad de adquirir bienes y/o servicios que nos permitirán producir otros
bienes y/o servicios en el futuro. Es decir, como un activo productivo que, a lo
largo del tiempo, permite producir más dinero.
En la medida que se deje de percibir un monto de dinero hoy, se estaría
desperdiciando una oportunidad de inversión y perdiendo lo producido por ese
dinero en el futuro”43. Este constituye el principio del valor del dinero en el
tiempo.
En la universidad, los administradores financieros siempre tienen
oportunidades de ganar tasas positivas de rendimiento sobre sus fondos, ya
41
Gitman, Lawrence J. Principios de Administración Financiera, Editorial Mc Graw Hill, Novena
Edición, Tomo I, México, 1995, pág. 22.
42
Weston, J. Fred y Copeland, Thomas E. Finanzas en Administración, Editorial Mc. Graw Hill,
Novena Edición, Tomo I, México, 1995, pág. 22.
43
Gómez - García Palao, Vincent y Palao Castañeda, Jorge. Utilice las Finanzas para hacer
rendir su dinero, Editorial Palao, Lima, 2008, pág. 118.
31
sea a través de inversiones en proyectos de investigación o depósitos que
devengan intereses. El valor del dinero en el tiempo se basa en la creencia
de que el dinero actual tiene un valor mayor que el que se recibirá en una fecha
futura.
Valor futuro en comparación con valor presente
Los valores y decisiones financieras se pueden evaluar mediante las
técnicas de los valores futuro o presente. Por lo general, Lawrence Gitman,
sostiene que “… las técnicas del valor futuro miden los flujos de efectivo al final
de la vida de un proyecto, mientras que las técnicas del valor presente los
miden al inicio de la vida de un proyecto (en el tiempo cero). El valor futuro es
el efectivo que usted recibirá en una fecha futura, y es valor presente es como
tener el dinero en la mano hoy”44.
Para ilustrar los flujos de efectivo asociados con una inversión en un
proyecto de investigación en la universidad podemos usar una línea de
tiempo, “que es una línea horizontal en la que el tiempo cero aparece en el
extremo izquierdo y los periodos futuros están marcados de izquierdo a
derecha”45. En la figura 1 se presenta una línea que cubre cinco años. Los
valores negativos representan las salidas de efectivo (S/.10000) y los valores
positivos representan las entradas de efectivo.
Capitalización
Valor
futuro
-S/.10,000
0
S/.2,000
1
S/.5,000
2
S/.3,000
S/.4,000
3
4
S/.3,000
5
Final del año
Valor
presente
Descuento
Figura N° 1: Capitalización y Descuento
44
Gitman, Lawrence J. Principios de Administración Financiera, Editorial Pearson Educación,
Décima edición, México, 2003, pág. 131.
45
Ídem a (40). Pág. 131.
32
“… La técnica del valor futuro utiliza capitalización para encontrar el
valor futuro de cada flujo de efectivo al final de la vida de la inversión y luego
suma estos valores para encontrar el valor futuro de la inversión... Por otro
lado, la técnica del valor presente utiliza el descuento para encontrar el valor
presente de cada flujo de efectivo en el tiempo cero y luego suma estos
valores para encontrar el valor actual de la inversión”46.
a.
El concepto del valor futuro:
Generalmente,
las
universidades
depositan
sus fondos
en
las
instituciones de ahorro que ofrecen rendimientos con interés compuesto a una
tasa de x% de intereses, capitalizados cada año, semestre, trimestre, etc.
“… Hablamos de interés compuesto para indicar que la cantidad de
interés que se gana al final en un depósito dado se vuelve parte del principal al
final de un periodo especificado. El término principal se refiere a la cantidad de
dinero sobre la que se paga un interés. El tipo más común es la capitalización
anual.
El valor futuro de una cantidad presente se obtiene capitalizando
durante un periodo especificado”47. El concepto del valor futuro con
capitalización anual se puede ilustrar mediante un ejemplo sencillo.
Si la Universidad deposita S/.10000 en una cuenta de ahorros que paga
8% de interés capitalizado anualmente, al final del año tendrá S/.10,800.
Valor futuro al final del año 1 = S/.10,000 x (1+0.08) = S/.10,800
Ecuación para calcular el valor futuro:
“FVn = Valor futuro al final del periodo n
PV
= Principal inicial o valor presente
i
= Tasa de interés anual pagada
n
= Número de periodos que se deja el dinero en depósito
FVn
= PV x ( 1 + i)n” 48.
Si la universidad dejara S/.10,000 en una cuenta de ahorros que paga
8% de interés capitalizado por 2 años, al final tendrá S/.11,664.00
Fv2
= S/. 10,000 (1+0.08)2 = S/. 11,664.00
46
Ídem a (40). Pág. 132
Ídem a (40). Pág. 136
48
Ídem a (40). Pág. 136
47
33
b.
El concepto del valor presente:
“... El valor presente es el valor monetario actual de una cantidad futura -
la cantidad de dinero que se tendría que invertir ahora a una tasa de interés
dada durante un periodo determinado para igualar la cantidad futura. El valor
presente depende en gran medida de las oportunidades de inversión y del
punto en el tiempo en el que se debe recibir la cantidad.
… El proceso de encontrar los valores presentes también se conoce
como descuento de flujos de efectivo; y está relacionado con la respuesta a
la pregunta siguiente: si puedo ganar un porcentaje y sobre mi dinero, ¿cuánto
es lo máximo que estaría dispuesto a pagar ahora por una oportunidad de
recibir FVn dinero en n periodos a partir de hoy?”49.
Ecuación para el valor presente:
PV
FVn
1 i
n
Usemos esta ecuación en un ejemplo. La universidad desea encontrar el
valor presente de S/.20,000 que recibirá en 5 años a partir de ahora. Si el
rendimiento requerido o costo de oportunidad es de 5% sobre su inversión en
la publicación de investigaciones, ¿cuánto es lo más que debe pagar ahora por
esta oportunidad?
PV
5.
S / .20 ,000
1 0.05
5
S / .20 ,000
1.276
S / .15,674 .00
Riesgo de la inversión:
“… En el sentido más básico, riesgo es la posibilidad de una pérdida
financiera. Los activos que tienen más posibilidades de pérdida se consideran
más riesgosos que aquellos que tienen menos posibilidades de pérdida. Más
formalmente, el término riesgo se utiliza de manera indistinta con incertidumbre
para referirse a la variabilidad de rendimientos asociados con un activo
dado…”50
Por ejemplo, si la universidad invierte en las investigaciones y estas no
han contribuido con solucionar los problemas de las instituciones, existe una
pérdida financiera. La incertidumbre puede referirse a la variabilidad de
rendimientos asociados con las publicaciones de las investigaciones de los
docentes.
49
50
Ídem a (40). Pág. 139
Ídem a (40). Pág. 190
34
6.
Rendimiento de la inversión:
Según Gitman, “… El rendimiento es la ganancia o la pérdida total de
una inversión durante un periodo dado…”51
7.
Costo de oportunidad:
Según Scott Besley y Eugene Brigham, el costo de oportunidad, es el
“Rendimiento sobre el mejor uso alternativo de un activo; el rendimiento más
alto que no se logrará, si los fondos se invierten en un proyecto en particular” 52.
Por ejemplo, si un banco por un depósito de S/.20,000 ofrece una tasa de
interés del 3%, pero decido hacer una inversión en publicaciones de
investigación que me da un rendimiento del 5%.
8.
Capitalización:
“La capitalización es el proceso que se sigue para determinar el valor
futuro de un flujo de efectivo o de una serie de flujos de efectivo. El monto
compuesto, o valor futuro, es igual al monto inicial más los intereses
ganados”53. Por ejemplo, supongamos que las utilidades de una universidad
son S/100, pero se espera que crezcan a una tasa del 8% compuesto por 3
años. Los resultados se detallan a continuación:
Años
Valor inicial
Interés compuesto del 8%
Valor final
1
S/ 100.00
S/ 8.00
S/ 108.00
2
108.00
8.64
116.64
3
116.64
9.33
125.97
a.5.2.2 Principios básicos
Como parte del Marco Referencial, que va a servir como patrón
comparativo a manera de modelo, para analizar la situación encontrada en la
realidad (en el capítulo IV); al interior del marco teórico, hemos considerado
necesario precisar los principios básicos de la gestión financiera,
planificación de Tesorería entre otros, obtenidos de fuentes o autores que
gozan de reconocimiento y vigencia en el campo de la gestión y planeamiento
financiero, todos tienen citas a pie de página; y, los precisamos porque nos
51
Ídem a (40). Pág. 190
Besley, Scott y Brigham, Eugene. Fundamentos de Administración Financiera, Editorial Mc
Graw - Hill, Décimo Segunda Edición, México, 2001, pág. 423
53
Ídem a (48). Pág. 297
52
35
permite entender con mayor propiedad la temática de la investigación y entre
los más representativos sin que el orden en que aparecen signifiquen que sean
los más importantes:
Principios básicos:
1. Principios de gestión financiera del sector público
a) Equilibrio presupuestario
b) Especialidad cuantitativa
c) Especialidad cualitativa
d) Universalidad y unidad
e) De no afectación predeterminada
f) Integridad
g) Información y especificidad
h) Anualidad
i) Eficiencia en la ejecución de los fondos públicos
j) Centralización normativa y descentralización operativa
k) Transparencia presupuestal
l) Exclusividad presupuestal
m) Principio de programación multianual
2. Principios de tesorería
a) Unidad de caja
b) Economicidad
c) Veracidad
d) Oportunidad
e) Programación
f) Seguridad
3. Principios de contabilidad:
a) Uniformidad
b) Integridad
c) Oportunidad
d) Transparencia
e) Legalidad
4. Principios de la planificación
a) Contribuir con la universidad
b) Función inicial
c) Promover y motivar
36
d) Participativo
e) Flexibilidad
f) Sincronización
g) Comenzar con lo que se tiene
1.
Principios de gestión financiera del Sector Público:
Según el Diccionario de la Lengua Española, principio, es "… la norma o
idea fundamental que rige el pensamiento o la conducta" 54 de los gestores o
directivos.
La gestión financiera de las universidades públicas se rige por los
siguientes principios:
a)
Equilibrio presupuestario:
"El presupuesto del Sector Público está constituido por los créditos
presupuestarios que representan el equilibrio entre la previsible evolución de
los ingresos y los recursos por asignar de conformidad con las políticas
públicas de gasto. Está prohibido incluir autorizaciones de gasto sin el
financiamiento correspondiente"55.
b)
Especialidad cuantitativa
"Toda disposición o acto que implique la realización de gastos públicos
debe cuantificar en forma estricta al crédito presupuestario autorizado a la
Entidad"56.
c)
Especialidad cualitativa
"Los créditos presupuestarios aprobados para las entidades se destinan,
exclusivamente, a la finalidad para la que hayan sido autorizados en los
Presupuestos del Sector Público, así como en sus modificaciones
realizadas conforme a la Ley General"57.
d)
Universidad y unidad
"Todos los ingresos y gastos del Sector Público, así como todos los
presupuestos de las entidades que lo comprenden, se sujetan a la Ley
de Presupuesto del Sector Público"58.
54
Diccionario de la Lengua Española, Real Académica Española, Vigésima Segunda Edición,
Tomo 8, España, pág. 1244.
55
Alvarado Mairena, José. Presupuesto del Sector Público, Año Fiscal 2009, Editorial
Marketing Consultores, Lima, pág. 37
56
Ídem a (51), pág. 37
57
Ídem a (51), pág. 37
58
Ídem a (51), pág. 37
37
e)
De no afectación predeterminada
"Los fondos públicos de cada una de las entidades se destinan a
financiar el conjunto de gastos públicos previstos en los Presupuestos
del Sector Público"59.
f)
Integridad
"Los ingresos y los gastos se registran en los Presupuestos por un
importe integro, salvo las devoluciones de ingresos que se declaren
indebidos por la autoridad competente"60.
g)
Información y especificidad
"El Presupuesto y sus modificaciones deben contener información
suficiente y adecuada para efectuar la evaluación y seguimiento de los
objetivos y metas"61.
h)
Anualidad
"El Presupuesto del Sector Público tiene vigencia anual y coincide con el
año calendario. Durante dicho periodo se afectan los ingresos percibidos
dentro del año fiscal, cualquiera sea la fecha en los que se hayan
generado, así como los gastos devengados que se hayan producido con
cargo a los respectivos créditos presupuestarios durante el año fiscal" 62.
i)
Eficiencia en la ejecución de los fondos públicos
"Las políticas de gasto público vinculados a los fines del Estado deben
establecerse considerando la situación económico - financiera y el
cumplimiento de los objetivos de estabilidad macrofiscal, y ejecutarse
mediante una gestión de los fondos públicos, orientada a resultados con
eficiencia, eficacia, economía y calidad"63.
j)
Centralización normativa y descentralización operativa
"El Sistema Nacional del Presupuesto se regula de manera centralizada
en lo técnico normativo, corresponde a las entidades el desarrollo del
proceso presupuestario"64.
59
Ídem a (51), pág. 37
Ídem a (51), pág. 37
61
Ídem a (51), pág. 37
62
Ídem a (51), pág. 37
63
Ídem a (51), pág. 37-38
64
Ídem a (51), pág. 38
60
38
k)
Transparencia presupuestal
"El proceso de asignación y ejecución de los fondos públicos sigue los
criterios de transparencia en la gestión presupuestal, brindando o
difundiendo la información pertinente, conforme la normatividad
vigente"65.
l)
Exclusividad presupuestal
"La ley de Presupuesto del Sector Público contiene exclusivamente
disposiciones de orden presupuestal"66.
m)
Principio de programación multianual
"El proceso presupuestario debe orientarse por los objetivos del Plan
Estratégico de Desarrollo Nacional y apoyarse en los resultados de
ejercicios anteriores y tomar en cuenta las perspectivas de los ejercicios
futuros"67.
2.
Principios de tesorería
a)
Unidad de Caja
"Administración centralizada de los fondos públicos en cada entidad u
órgano, cualquiera que sea su finalidad y la fuente de financiamiento, se realiza
con respecto de la titularidad y registro que corresponde ejercer a la entidad
responsable de su percepción"68.
b)
Economicidad
"Manejo y disposición de los fondos públicos viabilizando su óptima
aplicación y seguimiento permanente, minimizando sus costos"69.
c)
Veracidad
"Las autorizaciones y el procesamiento de operaciones en el nivel
central se realizan presumiendo que la información registrada por la entidad se
sustenta documentadamente respecto de los actos y hechos administrativos
legalmente autorizados y ejecutados"70.
65
Ídem a (51), pág. 38
Ídem a (51), pág. 38
67
Ídem a (51), pág. 38
68
Ídem a (51), pág. 39
69
Ídem a (51), pág. 39
70
Ídem a (51), pág. 39
66
39
d)
Oportunidad
"Percepción y acreditación de los fondos públicos en los plazos
señalados de forma tal que se encuentren disponible en el momento y lugar en
que se requiera su utilización"71.
e)
Programación
"Obtención, organización y presentación del estado y flujos de los
ingresos y gastos públicos identificando con razonable anticipación sus
probables magnitudes, de acuerdo con su origen y naturaleza, a fin de
establecer su adecuada disposición y, de ser el caso, cuantificar y evaluar
alternativas de financiamiento estacional"72.
f)
Seguridad
"Prevención de riesgos o contingencias en el manejo y registro de las
operaciones con fondos públicos y conservar los elementos que concurren a su
ejecución y de aquellos que las sustentan"73.
3.
Principios de contabilidad
a)
Uniformidad
"Establecer normas y procesamientos contables para el tratamiento
homogéneo del registro, procesamiento y presentación de la información
contable"74.
b)
Integridad
"Registro sistemático de la totalidad de los hechos financieros y
económicos"75.
c)
Oportunidad
"Registro, procesamiento y presentación de la información contable en el
momento y circunstancias debidas".
d)
Transparencia
"Libre acceso a la información, participación y control ciudadano sobre la
contabilidad del Estado"76.
71
Ídem a (51), pág. 39
Ídem a (51), pág. 39
73
Ídem a (51), pág. 39
74
Ídem a (51), pág. 41
75
Ídem a (51), pág. 41
72
40
e)
Legalidad
"Primacía de la legislación respecto a las normas contables"77.
4.
Principios de la planificación
a)
Contribuir con la universidad
"La planificación debe apoyar a conseguir las metas de la organización,
es decir, está al servicio de la organización y nunca al revés. O sea, la
organización jamás debe estar al servicio del plan"78, afirma Vicent Gómez García.
b)
Función inicial
"La planificación es la primera función de la organización, por lo que
ejerce la primacía sobre el resto de las tareas, pues facilita la organización,
dirección y control, al servir de base a estas otras actividades"79.
c)
Promover y motivar
"Los ejecutivos de la alta gerencia son los que deben iniciar, promover y
motivar el proceso de la planificación, son responsables tanto del proceso
mismo, como de los resultados que se obtengan con la ejecución del plan"80.
d)
Participativo
"La planificación debe abarcar a todos los miembros de la organización,
lo que así aportan a su elaboración, pero también son motivados a identificarse
con sus objetivos"81.
e)
Flexibilidad
"Los planes no están escritos en piedra, ni son leyes de obligatorio
cumplimiento, ya que debido a diversas circunstancias en ocasiones se hace
necesario hacer cambios para adaptar el plan"82.
f)
Sincronización
"Todos los planes de la organización deben estar adecuadamente
sincronizados, y tanto los de largo plazo como los de mediano y corto plazo
deben estarlo, para posibilitar una coherente y eficiente ejecución"83.
76
Ídem a (51), pág. 41
Ídem a (51), pág. 41
78
Gómez - García, Vincent. Aduéñese de su futuro. Editorial Palao, Lima, 2008, pág. 53
79
Ídem a (74), pág. 53
80
Ídem a (74), pág. 53
81
Ídem a (74), pág. 53
82
Ídem a (74), pág. 53
77
41
g)
Comenzar con lo que se tiene
"La elaboración de los planes debe considerar los factores con los que
se cuenta como son mano de obra, dinero, máquinas, materiales y
administración"84
a.5.2.3 Estrategias operativas
Como parte del Marco referencial, que va a servir como patrón
comparativo a manera de modelo, para analizar la situación encontrada en la
realidad (en el capítulo IV); al interior del marco teórico, hemos considerado
necesario precisar las estrategias operativas como instrumentos de gestión
en la gestión del financiamiento de las investigaciones científicas. Toda estas
se han obtenido, de fuentes o autores que gozan de reconocimiento y vigencia
en el campo de la gestión financiera, planificación estratégica, entre otros,
todas tienen citas a pie de página; y, los precisamos porque nos permite
entender, con mayor propiedad la temática de la investigación, entre las más
representativas tenemos las siguientes estrategias operativas, sin que el orden
en que aparecen signifiquen que sean las más importantes:
Estrategias operativas:
1.
Estrategia de diferenciación
2.
Estrategia de liderazgo de costos
3.
Estrategia de nicho
4.
Estrategia de adaptación
5.
Estrategias de diversificación de productos
6.
Estrategia de diversificación de mercados
7.
Estrategia de enfoque
Estrategias operativas:
Según Philip Crosby, "… una estrategia operativa es un plan general
de acción destinado a procurar y conseguir las metas fijadas por la
organización y dar cumplimiento a su finalidad"85. Se describen a continuación
83
Ídem a (74), pág. 53
Ídem a (74), pág. 53
85
Crosby, Philip: Ivan Cevich, John; Lorenzi, Peter y Skinner, Steven. Gestión. Calidad y
Competitividad. Editorial Irwin, México, 1996, pág. 251 - 252.
84
42
dos modelos básicos de estrategias operativas: el modelo de estrategia
competitiva y el modelo de adaptación.
Modelo de estrategia competitiva. De acuerdo con el modelo de
estrategia competitiva, las organizaciones pueden desarrollar una competencia
distintiva de tres maneras: diferenciación de productos, liderazgo de costos y
nichos (ver Figura 2).
Figura N° 2: Modelo de estratégia competitiva
Precios más altos Precios más bajos
Producto o servicio
común
Estrategia de
diferenciación
Producto o servicio
exclusivo
Estrategia de
liderazgo de
costos
Estrategia de nicho
Fuente: Gestión. Calidad y Competitividad
1.
Estrategia de diferenciación
"… La organización decide atender al mercado con un producto original
y reconocido como único"86. Es decir, la universidad puede ofrecer sus
investigaciones a las Instituciones Educativas o a las empresas del sector
productivo con características extra añadidos que dan mayor realce al producto
que los de sus competidores, por ejemplo, investigaciones sobre alternativas
de desarrollo del maestro peruano, participación innovadora de la familia y
comunidad local en la educación, educación para la diversidad social y cultural,
etc.
2.
Estrategia de liderazgo de costos
"… Es una estrategia de bajos precios, gran volumen y márgenes de
beneficio reducidos. Con esta estrategia el líder de costos intenta atraerse a un
gran número de clientes por sus bajos precios, generando un alto beneficio
total gracias al número de unidades vendidas"87. Esto significa, que la
86
Gómez - García, Vincent. Aduéñese de su futuro. Editorial Palao, Lima, 2008, pág. 79
Crosby, Philip; Ivancevich, John; Lorenzi, Meter y Skinner, Steven. Gestión. Calidad y
Competitividad. Editorial Irwin, 1996, pág. 253
87
43
universidad puede inclinarse a favor de hacer esfuerzos con el Estado o la
empresa para invertir sus escasos recursos en investigación, generando un alto
beneficio gracias a la solución de los problemas, mejoras de las tecnologías,
etc.
3.
Estrategia de nicho
"… La estrategia de nicho implica la oferta de un producto o servicio
único en un mercado limitado (por lo general una región geográfica)"88. Por
ejemplo, la universidad puede ofrecer sus investigaciones a un grupo selecto
de Instituciones Educativas, donde los niños tienen problemas de aprendizaje y
necesitan desarrollar sus habilidades con estrategias pedagógicas adecuadas.
4.
Estrategia de adaptación
La universidad "… intentará aprovechar las oportunidades que se le
presenten, pero para eso deberá hacer modificaciones que le permitan adaptar
sus operaciones a la situación"89. Esta estrategia, requiere que la universidad
emplee
tres
actividades
básicas:
espíritu
empresarial,
ingeniería
y
administración.
El espíritu empresarial define los productos como resultado de la
investigación y sus clientes, primariamente a través de la función de marketing.
La venta de los resultados de la investigación, el servicio al cliente, la
investigación y la publicidad forman parte de la actividad de crear, identificar y
de comunicarse con la clientela. La actividad de ingeniería se refiere a asuntos
de producción, publicación y distribución de los resultados de la investigación.
La actividad de administración se refiere al sistema y al proceso de organizar
y de dirigir las actividades de investigación de la universidad90.
5.
Estrategia de diversificación de productos
"…La organización decide hacer nuevos productos, ya sea del mismo
tipo a los que se ha estado dedicando o totalmente distintos al negocio
actual"91. Es decir, los docentes universitarios pueden decidir hacer nuevas
investigaciones de acuerdo a los lineamientos de investigación o totalmente
88
Ídem a (83). Pág. 253
Ídem a (82). Pág. 80
90
Ídem a (83). Pág. 254
91
Ídem a (82). Pág. 79
89
44
distintos a los actuales para responder a la demanda del Estado, Instituciones
Educativas, empresas, gobierno local y regional.
6.
Estrategia de diversificación de mercados
"… La Organización planea ingresar a nuevos mercados con los
productos actuales, es decir, ampliará su cobertura geográfica"92. Es decir, los
docentes
pueden
planificar
ingresar
a
nuevos
mercados
con
sus
investigaciones, por ejemplo, al mercado de Educación Inicial, empresas de
productos no tradicionales, turismo y hotelería, gastronomía, etc.
7.
Estrategia de enfoque
"Para dedicar su atención a un segmento específico o grupo de clientes,
concentrando sus esfuerzos en la satisfacción de estos consumidores" 93. Es
decir, los docentes pueden hacer investigaciones orientadas a atender la
demanda de un segmento específico o de un grupo de clientes, concentrando
sus esfuerzos intelectuales y de inversión para crear nuevas tecnologías en el
sector educativo o de producción.
a.5.2.3 Entorno de la Gestión Universitaria
Las Instituciones Educativas, empresas, el gobierno central, regional y
local demandan a la universidad investigaciones científicas orientadas a
solucionar
los
problemas
internos
que
se
presentan,
crear
nuevos
conocimientos y tecnologías orientadas a aplicaciones innovadoras en la
educación y/o producción para ser más competitivos y alcanzar nuestro
bienestar. Ello lleva a plantear la necesidad de realizar importantes ajustes en
la universidad para ofertar investigaciones de modo que no sólo permitan
solucionar los problemas en las condiciones actuales, sino también faciliten a
los directivos y autoridades universitarias a ejercer un liderazgo académico,
científico y tecnológico que la sociedad peruana les demanda.
Todo ello redunda en que la universidad tiene que estar preparada para
"impulsar el desarrollo de la investigación en las áreas de ciencias,
92
93
Ídem a (82). Pág. 79
Ídem a (82). Pág. 79
45
humanidades y tecnología orientado al desarrollo educativo y a solucionar los
principales problemas de la sociedad"94.
Entre otros; según el Plan Estratégico Institucional 2007-2011 de la
Universidad "La Cantuta", elaborado por los directivos de la Oficina de
Planificación, plantea que para responder con éxito a la demanda de
investigaciones científicas por las diversas organizaciones, la universidad debe
asumir grandes desafíos para ofertar sus investigaciones.
Entre ellos podemos destacar:
1. Incremento de presupuestos disponibles.
2. La diversificación de las fuentes de financiamiento.
3. Capacitación del potencial humano
a) Capacitación del personal
b) Capacitación de los docentes
4. Investigaciones aplicadas
5. Publicación de investigaciones
6. Patentar las investigaciones
1.
Incremento de presupuestos disponibles.
Para impulsar el proceso de investigación en la Universidad "La Cantuta"
en base a un significativo apoyo financiero, se necesita de un "incremento de
presupuesto para investigación"95. Sus acciones, según los directivos de la
Oficina de Planificación son las siguientes:
1.
Incremento del presupuesto para investigación, sobre el monto del
presupuesto general de la UNE.
2.
Elaborar directivas de distribución y ejecución presupuestal priorizando
la atención a la investigación"96.
Actualmente, el presupuesto disponible para apoyar el desarrollo de la
investigación en las áreas de ciencias, humanidades y tecnología en la
Universidad "La Cantuta", solamente proviene del Fondo Especial de
Desarrollo Universitario.
94
Plan Estratégico Institucional 2007-2011, de la Universidad Nacional de Educación Enrique
Guzmán y Valle, Chosica, pág. 57
95
Ídem a (90). Pág. 58
96
Ídem a (90). Pág. 58
46
La idea de incrementar los presupuestos para invertir en investigación,
queda claro: invertir en ciencia genera nuevos conocimientos que se convierten
en nuevas tecnologías que, a su vez, se traducen en más recursos materiales y
mayores posibilidades de bienestar. Con mayores recursos económicos, los
docentes universitarios pueden invertir en investigación, desarrollo e innovación
orientado a aplicaciones innovadoras en la educación y sector productivo que
nos facilitará a salir de la pobreza y mejorar la calidad de vida de los peruanos.
2.
La diversificación de las fuentes de financiamiento.
Una vez definido si el proyecto de investigación que llevamos adelante
es aplicable y rentable socialmente, debemos evaluar la cantidad y proporción
de capital propio (financiamiento propio) y aportes del Estado (financiamiento
externo) más conveniente para asignarle al docente investigador. Será decisión
de la universidad elegir la cantidad de financiamiento externo e interno que
produzca una combinación de rendimiento y riesgo deseada para ejecutar el
proyecto de investigación.
La elección entre las diversas fuentes de financiamiento es una de las
decisiones financieras más importantes dentro de una universidad. ¿Qué
porcentaje de recursos externos y capital propio es el óptimo o el más
adecuado para ejecutar el proyecto de investigación?
La universidad puede trabajar con el capital propio, aportes del Estado o
bien con aportes realizados por terceros a la universidad en calidad de
donaciones y transferencias.
La universidad deberá enfrentarse a la opción de cuándo usar uno y
cuándo otro, para conocer en qué medida lograr una adecuada combinación de
ambos.
En los países de América Latina y en otras regiones hay propuestas de
diversificación de las fuentes de financiamiento para apoyar la investigación en
la universidad, debido a las limitaciones de financiamiento con aportes del
Estado.
Ante estas limitaciones, autoridades universitarias, investigadores, sector
público y privado, estudiantes, etc., recomiendan intervenir en el proceso de
búsqueda de nuevas fuentes de financiamiento para impulsar la investigación
47
en la universidad peruana. Entre las nuevas fuentes de financiamiento,
destacan:
a)
Convenios interinstitucionales
Según el Diccionario de la Lengua Española, convenio, significa
"contrato, acuerdo vinculante"97, alianza estratégica, entre los representantes
de las universidades públicas o privadas a nivel nacional o internacional, que
regula las condiciones para financiar las investigaciones científicas de los
docentes a fin de generar conocimientos y nuevas tecnologías para el
desarrollo del país.
En este sentido, las diversas universidades del país mantienen
convenios con los centros universitarios más importantes de América Latina,
Europa y Norteamérica. Aunque pertenecemos a la Red de Macro
Universidades de América Latina y el Caribe, a la Asociación de Universidades
Iberoamericana de Postgrado y otras, debemos ampliar nuestra integración.
b)
Convenios con sectores productivos del país y de países
desarrollados
La Universidad desarrolla convenios o acuerdos de voluntades con las
instituciones
educativas,
sectores
productivos
del
país
y
de
países
desarrollados o emergentes para financiar las investigaciones de los docentes
con la finalidad de presentar propuestas técnicas y científicas para solucionar
los problemas educativos, locales, regionales, nacionales e internacionales.
Estas alianzas estratégicas también pueden servir para que la universidad les
pueda brindar asesoría diversa.
c)
Fondo de Apoyo al Investigador
Simón Andrade, define fondo, como "… las cantidades de dinero que se
encuentra reunido en una caja o en un depósito para llevar a cabo
determinadas actividades económicas"98, científicas en la universidad.
Fabiola León Velarde, sostiene que el
Fondo de
Apoyo al
Investigador, "permite retirar de la docencia por un año y medio a aquellos
profesores que lo desean, para que hagan únicamente investigación y puedan
97
Diccionario de la Lengua Española. Vigésima Segunda Edición, Tomo 5, España 2001. pág.
437-438
98
Andrade, Simón. Diccionario de Finanzas y Economía, Lima, 2001, pág. 263
48
desarrollar determinado proyecto de investigación sin la premura ni las
complicaciones propias de la enseñanza. Cada profesor puede hacer, a medio
tiempo o a tiempo completo si lo desea, solo investigación, porque es retirado
de la docencia. Ese fondo es entregado por el Vice Rectorado de
Investigación"99 de la UPCH. En el caso que el investigador no acepta retirarse
de la docencia, puede dedicar 8 horas a la enseñanza y el resto a la
investigación.
d)
Fondos nacionales de apoyo a la investigación
Los Fondos nacionales son todos los recursos financiados por el Banco
Mundial y el Banco Interamericano de Desarrollo que el Consejo Nacional de
Ciencia, Tecnología e Innovación (CONCYTEC) y el Fondo de Información,
Ciencia y Tecnología (FINCYT) facilitan a los docentes universitarios para que
puedan ejecutar sus proyectos de investigación tecnológica con el criterio
básico de calidad, porque se les considera importantes para el desarrollo
socioeconómico del país y en segundo lugar, porque alimentan la innovación.
Si el proyecto no tiene el nivel básico de excelencia que se requiere, no es
aprobado.
e)
Cooperación Internacional
Para los docentes investigadores de la universidad peruana es muy
importante contar con fuentes de la Cooperación Internacional dado que el
apoyo del Estado todavía es insuficiente. Para esto, la universidad debe apoyar
a los investigadores en la búsqueda de nuevas fuentes de cooperación y a la
vez, es muy importante que las instituciones cooperantes conozcan que
nosotros sabemos salvaguardar los recursos de la cooperación.
La Cooperación Internacional es el medio por el cual se recibe,
transfiere y/o intercambia potencial humano, bienes, capitales y tecnología de
fuentes cooperantes externas; cuyo objetivo es complementar y contribuir con
los esfuerzos nacionales para el apoyo de la investigación, desarrollo e
99
León Velarde, Fabiola. Investigación, base de la actividad académica en la UPCH. Publicado
en "Universidad, Ciencia y Tecnología para el desarrollo, Editorial UCH, Lima, 2008, pág. 170.
49
innovación, en armonía con las políticas y planes nacionales, sectoriales,
regionales y locales de desarrollo100.
La cooperación internacional es la ayuda voluntaria de un donante
cooperante externo (Estado, gobierno local, fundaciones, universidades,
programas, ONG, etc.) a una universidad nacional beneficiaria. Esta
universidad puede recibir la colaboración directamente o bien a través de su
Estado, gobierno local o una ONG de la zona.
f)
La Beca de Retorno
Según la doctora Fabiola León Velarde, los investigadores peruanos que
viajan al extranjero para hacer una maestría o un doctorado, "… no encuentran
dónde regresar, en qué van a trabajar o cómo van a expandir su investigación
cuando regresen, una gran cantidad de ellos decide quedarse en el extranjero.
Es así que hemos visto por conveniente generar este fondo de retorno, que nos
permite traer a dos investigadores, dos estudiantes de la universidad que se
han ido a hacer su doctorado, su postdoctorado en el extranjero, y por dos
años les damos una beca que representa más que el salario de un profesor
promedio, para que ellos regresen y se instalen nuevamente en el Perú, y
empiecen a hacer investigación, con una laboratorio montado de manera
básica y con un pequeño fondo para la investigación. Nos parece que esto es
sumamente importante para motivarlos a regresar y hacer investigaciones en
su país"101.
Los directivos de la Universidad "La Cantuta" también se han propuesto
gestionar entre los organismos cooperantes el aporte de donaciones, promover
la celebración de convenios e impulsar dinámicamente la participación de la
cooperación nacional e internacional en la investigación de sus docentes102.
Jorge Sábato y Natalio Botana fueron los primeros promotores
latinoamericanos que postularon la necesidad de armar un triángulo de
100
Alvarado Mairena, José. Presupuesto del Sector Público Año Fiscal 2009, Editorial
Marketing Editores, Lima, 2009, pág. 47.
101
León Velarde, Fabiola. Investigación, base de la actividad académica en la UPCH, publicado
en "Universidad, Ciencia y Tecnología para el desarrollo", Fondo Editorial UCH, Lima, 2008,
pág. 169-170
102
Plan Estratégico Institucional 2007-2011, de la Universidad Nacional de Educación Enrique
Guzmán y Valle, Chosica, pág. 49
50
desarrollo en el que hubiera vinculaciones entre el gobierno, la empresa y la
universidad para ejecutar los proyectos de investigación103.
Eduardo Ísmodes, sostiene que el modelo es incompleto, porque las
vinculaciones no funcionan a pesar de la buena voluntad de las partes. La
explicación es que falta tomar en cuenta tres componentes que deben estar
presentares en cualquiera de las vinculaciones: personas, proyectos y plata 104.
Según Ísmodes, el triángulo de Sábato ampliado sería el siguiente:
Figura N° 3. Ampliación del triángulo de Sábato.
Las tres "p": personas, proyectos, plata
Gobierno
PPP
PPP
Universidad
PPP
Empresas
(Academia)
"Primero, debe haber personas que contacten, que generen lazos
comunes y que luego de establecer y concretar sus intereses y contrastarlos
con sus posibilidades, preparen proyectos con el fin de resolver determinados
problemas. Recién cuando se hayan elaborado los proyectos y le hayan
definido las participaciones de cada uno de los interesados, tiene sentido
buscar dos recursos económicos que permitan la ejecución del proyecto" 105.
103
Sábato, Jorge y Natalio Botana. La ciencia y la tecnología en el desarrollo de América
Latina. En Amilcar O. Herrera (ed.). América Latina, ciencia y tecnología en el desarrollo de la
sociedad, Santiago de Chile, 1970, pága 59-76
104
Ísmodes, Eduardo. Países sin futuro. ¿Qué puede hacer la Universidad? Fondo Editorial de
la PUCP, Lima, 2006, pág. 158
105
Ídem a (100). Pág. 159
51
3.
Capacitación del potencial humano
La universidad ha ido adquiriendo la convicción de que le potencial
humano representa un capital tan importante o más que los recursos
organizativos y que, por tanto, es necesario optimizar su uso.
La planificación del potencial humano ayuda a prever la escasez de la
fuerza laboral y facilita el diseño de planes de capacitación para los empleados
y docentes a fin de que cuenten con los conocimientos y experiencia
pertinentes.
a)
Capacitación del personal administrativo
Según Philip Crosby, "la capacitación es, en síntesis, un esfuerzo por
mejorar el rendimiento actual o futuro del empleado. En casi todas las
organizaciones que hacen hincapié en la calidad, se imparte capacitación en la
metodología de solución de problemas, en el análisis de problemas, en la
medición y retroalimentación de la calidad y en la organización de equipos de
trabajo"106. He aquí algunos puestos específicos relativos a la capacitación que
conviene tener en cuenta:

"Capacitación es el proceso sistemático por el que se modifica la
conducta de los empleados para facilitar el logro de los objetivos de la
organización"107.

"Desarrollo es la adquisición de conocimientos y habilidades que
podrían aplicarse en el presente o en el futuro. Es una meta a alcanzar a
largo plazo"108.

"Programa formal de capacitación es un gran esfuerzo que
comprende la dirección para que sus empleados adquieran aptitudes,
actitudes
y
conocimientos
relacionados
con
su
trabajo
en
organización…"109
106
Crosby, Philip; Ivan Cevich, John; Lorenzi, Meter y Skinner, Steven. Gestioón. Calidad y
Competitividad, Editorial Irwin, México, 1998, pág. 378.
107
Ídem a (102). Pág. 378
108
Ídem a (102). Pág. 378
109
Ídem a (102). Pág. 378
52
la

"Aprendizaje es el acto mediante el cual las personas adquieren
aptitudes, conocimientos y habilidades cuyo resultado es un cambio
relativamente permanente en sus conductas"110.

"Aptitud es la capacidad para operar competentemente en una
determinada actividad"111.
La Universidad "La Cantuta" tiene como objetivo "lograr la capacitación
en gestión de las autoridades, directivos, docentes y administrativos" 112.
El objetivo de la capacitación, por tanto, es mejorar las aptitudes de los
empleados. Las aptitudes motrices, cognitivas e interpersonales son blancos a
los que apuntan los programas de capacitación.
b)
Capacitación de los docentes
Para lograr el desarrollo de la investigación en las áreas de ciencias,
humanidades y tecnología en la Universidad "La Cantuta", los directivos deben
invertir en la capacitación de sus docentes, sobre todo, en metodologías
innovadoras de investigación con el propósito de orientar sus estudios al
desarrollo educativo, creación de nuevas tecnologías y a la solución de los
principales problemas de la sociedad peruana.
En este sentido, sus directivos plantean "establecer en forma
permanente programas de capacitación en investigación para el personal
docente de la UNE"113.
La capacitación de los docentes en metodologías innovadoras de
investigación es importante para superar las siguientes debilidades:

La escasa o nula graduación de estudiantes de pregado con tesis, y
de maestristas y doctorados a pesar de los programas de
investigación, de las numerosas maestrías y doctorados que ofrece la
universidad.
110
Ídem a (102). Pág. 378
Diccionario de la Lengua Española. Tomo 2, Vigésima Segunda Edición, España, 2001, pág.
128.
112
Plan Estratégico Institucional 2007-2011, de la Universidad Nacional de Educación Enrique
Guzmán y Valle, Chosica, pág. 67
113
Ídem a (108). Pág. 58
111
53

El insuficiente asesoramiento al alumno para la formulación y
ejecución de su proyecto de tesis, que con frecuencia conduce al
desaliento y a la falta de culminación de su postgrado.

El divorcio entre la práctica lectiva y la investigación.

Generalmente, las investigaciones de los docentes universitarios no
contribuyen
a
solucionar
los
principales
problemas
de
las
organizaciones ni a crear nuevas tecnologías, razón por la cual, la
inversión en la investigación, es un dinero arrojado por la borda que
no aporta al progreso del país.
4.
Investigaciones aplicadas
La Universidad "La Cantuta", ofrece, impulsar el desarrollo de la
investigación en las áreas de ciencias, humanidades y tecnologías orientado al
desarrollo educativo y a solucionar los principales problemas de la sociedad"114.
Para lograr la excelencia, para que el Perú y sus regiones no queden al
margen de la historia, es necesario establecer rigurosos caminos de evaluación
y monitoreo que garanticen la calidad, la pertinencia de la investigación y sus
aplicaciones innovadoras en la educación y producción del país.
5.
Publicación de investigaciones
Los directivos de la universidad "La Cantuta" tienen como objetivo,
"garantizar la propiedad intelectual de las investigaciones realizadas en la UNE,
fomentando su publicación"115.
"Incrementar la difusión de los resultados de las investigaciones de la
Universidad en revistas indexadas y publicaciones especializadas" 116, es un
objetivo estratégico importante, porque permitirá a las partes interesadas a
orientar las investigaciones "a aplicaciones innovadoras y a su transferencia al
mercado productivo y social, generando y fortaleciendo el vínculo con las
empresas y la comunidad; estableciendo los derechos de propiedad intelectual
sobre los resultados"117.
114
Ídem a (108). Pág. 57
Ídem a (108). Pág. 59
116
Plan Estratégico 2007-2011, Vicerrectorado de Investigación de la UNMSM, Lima, pág. 20
117
Ídem a (112). Pág. 20
115
54
6.
Patentar las investigaciones
Según el Diccionario de la Lengua Española, patente de invención, "es
un documento en que oficialmente se le reconoce a alguien una invención y los
derechos que de ella se derivan"118.
La Universidad "La Cantuta", ha designado "al Instituto de Investigación
como
unidad
responsable
encargada
de
registrar
y/o
patentar
las
investigaciones y otros instrumentos de conocimientos generados en la
UNE"119.
El objetivo estratégico de "promover el ejercicio de los derechos de
propiedad intelectual sobre los resultados de la investigación y creación
tecnológica"120, es muy importante para motivar a los docentes hacer
investigaciones relevantes en beneficio del país y de la humanidad. La
investigación académica cree, en que, "para alentar la innovación, el saber
debe ser de dominio público. A los grandes científicos les impulsa una
búsqueda interior para comprender la naturaleza del universo; la recompensa
extrínseca que más les importa es el reconocimiento de sus iguales"121,
sostiene Joseph Stiglitz.
a.5.2.4 Disposiciones Internas
Al igual que las diversas instituciones del Estado peruano, la universidad
pública requiere perfeccionar sus disposiciones internas de gestión y, por otro
lado, requiere modernizarse de acuerdo a los nuevos tiempos.
En el tercer milenio, en la era del conocimiento, se evidencia un claro
desfase de la universidad peruana con su época, que requiere de un nuevo
gran cambio el cual, en nuestra opinión se enmarca dentro del campo de la
mejora continua de la calidad de la enseñanza y de la investigación; ambos
aspectos constituyen la base para lograr la acreditación universitaria que debe
permitirnos aspirar a la excelencia institucional.
118
Diccionario de la Lengua Española, Tomo 8, Vigésimo segunda edición, España, 2001, pág.
1154
119
Plan Estratégico Institucional 2007-2011, de la Universidad Nacional de Educación Enrique
Guzmán y Valle, Chosica, pág. 59
120
Plan Estratégico 2007-2011, Vicerrectorado de Investigación de la UNMSM, Lima, pág. 46
121
Stiglitz, Joseph. Cómo hacer que funcione la globalización, Editorial Taurus, Colombia,
2006, pág. 153
55
Por consiguiente la universidad peruana, está obligada a usar
instrumentos de gestión administrativa a fin de normar, evaluar y financiar las
investigaciones de sus docentes. Estos instrumentos tienen peso de ley y su
cumplimiento es de carácter obligatorio para gestionar la universidad y de
manera particular la gestión de la investigación científica, tales como:
1. Ley del Fondo Especial de Desarrollo Universitario (FEDU)
2. Ley del Canon
3. Manuales Operativos
4. Plan Estratégico Institucional
a.5.2.4.1 Ley del Fondo Especial de Desarrollo Universitario
La Ley N° 25203, con fecha 21 de febrero de 1990, que crea el Fondo
Especial de Desarrollo Universitario (FEDU), establece entre otros:
Artículo 4°.- "… cada una de las universidades no podrá destinar más de
cuarenta y cuatro por ciento (44%) de la participación que reciba para atender
remuneraciones, pensiones y cargas sociales, y no más del doce por ciento
(12%) para atender bienes y servicios. La diferencia deberían destinarla a
cubrir proyectos de investigación científica y tecnológica, equipamiento e
infraestructura universitaria"122.
Las autoridades de la Universidad "La Cantuta", mediante la Resolución
N° 0106-2000-UNE,
resuelven "… que el 44% del FEDU destinado a
investigación, equipamiento e infraestructura se distribuya el 76% para
desarrollo de proyectos de investigación y el 24% para gastos de equipamiento
e infraestructura"123.
a.5.2.4.2 Ley del canon
La Ley N° 27506, con fecha 10 de julio del 2001, define que "…El canon
es la participación efectiva y adecuada de los que gozan los gobiernos
122
Ley N° 25203, Ley del Fondo Especial de Desarrollo Universitario, El Peruano, Lima, 21 de
febrero de 1990
123
Resolución N° 106-2000-UNE, Chosica, 22 de diciembre del 2000
56
regionales y locales del total de los ingresos y rentas obtenidos por el Estado
por la explotación económica de los recursos naturales"124.
La Ley N° 28077, publicada el 26 de setiembre del 2003, establece que
"… el canon minero esta constituido por el 50% del total de ingresos y rentas
obtenidas por el Estado en la actividad minera, por el aprovechamiento de los
recursos minerales, metálicos y no metálicos"125.
La Ley N° 28077, establece su distribución de la siguiente manera:
"… a) El 10% del total recaudado para los gobiernos locales de la
municipalidad o municipalidades distritales donde se encuentra localizada el
recurso natural.
b) El 25% del total recaudado para los gobiernos locales de la provincia
o provincias donde se encuentra localizado el recurso natural, excluyendo al
distrito o distritos productores.
c) El 40% del total recaudado para los gobiernos locales del
departamento o departamento de las regiones, excluyendo a la provincia o
provincias donde se encuentra el recurso natural.
d) El 25% del total recaudado para los gobiernos regionales donde se
encuentra el recurso natural… De este porcentaje, el 80% se destina al
gobierno regional y el 20% será entregado a las universidades públicas de su
circunscripción, destinado exclusivamente a la inversión en investigación
científica y tecnológica que potencien el desarrollo regional…"126
La Ley de Regalía Minera N° 28258, establece entre otros su
distribución: "… el 5% del total recaudado es para las universidades nacionales
de la región donde se explota el recurso natural"127.
En relación a la Ley de Regalía Minera, la Ley N° 29289, Ley de
Presupuesto del Sector Público, establece que "… los recursos que las
universidades públicas reciba por concepto del canon y sobrecanon y regalía
minera
serán
utilizados,
preferentemente,
124
en
el
financiamiento
Ley N° 27506, Ley de Canon, El Peruano, Lima, 10 de julio del 2001.
Ley N° 28077, Ley del Canon y su modificatoria, El Peruano, Lima, 26 de setiembre del
2003.
126
Ley N° 28077, Ley del Canon y su modificatoria, El Peruano, Lima, 26 de setiembre del
2003.
127
Ley N° 28258, Ley de Regalía Minera, El Peruano, Lima, 3 de junio del 204, pág. 2
125
57
y
cofinanciamiento de investigaciones de ciencia aplicada relacionadas con la
salud pública y prevención de enfermedades endémicas; sanidad agropecuaria;
preservación de la biodiversidad y el ecosistema de la zona geográfica de
influencia donde se desarrollan las actividades económicas extractivas y
utilización eficiente de energías renovables y proceso productivos.
Asimismo, dichos recursos podrán destinarse al financiamiento de
proyectos de inversión pública vinculados directamente con los fines de las
universidades públicas y que se contemplen intervenciones con fines
empresariales, hasta un límite máximo del treinta por ciento (30%)"128.
a.5.2.4.3 Manuales operativos de gestión
Al igual que muchas instituciones del Estado, la Universidad también
formula sus manuales operativos, que les permitirá regular la administración de
los sistemas de educación superior como el sistema de planificación, potencial
humano, finanzas y entre otros el sistema de investigación científica.
En este sentido, los conceptos más importantes que se tienen en cuenta
sobre los manuales operativos son: el Manual de Organización y Funciones y el
Manual de Procedimientos.
a)
Manual de Organización y Funciones
"… El Manual de Organización y Funciones (MOF) tiene como propósito
orientar al personal de la Universidad sobre las funciones que les competen
desarrollar en los diferentes cargos y niveles jerárquicos a fin de consolidar sus
objetivos y por ende contribuir al logro de los Objetivos Institucionales. Es
importante por tal razón, contar con el liderazgo, la identificación, la
responsabilidad y la idoneidad del personal que labora en las distintas
oficinas de la Universidad (subrayado nuestro), porque consideramos que
el logro de la excelencia y la calidad de una institución, en gran medida se
basan en el potencial humano del que disponen”129.
"El Manual de Organización y Funciones… es un documento de gestión
y de sistematización normativa, el cual tiene carácter orientador instructivo e
128
Ley N° 29289, Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009, El Peruano,
Lima, 11 de Diciembre del 2009, pág. 2
129
Manual de Organización y Funciones de la Une, Resolución N° 2784-2006-R-UNE, pág. 3
58
informativo en la ejecución de las labores administrativas asignadas. Contiene
las funciones generales y las funciones específicas a nivel de cargo" 130.
b)
Manual de Procedimientos
"… El Manual de Procedimientos (MAPRO) es un instrumento de
gestión, que tiene como propósito orientar al personal de la universidad
(subrayado nuestro), ya que se describen y sintetizan las acciones que se debe
seguir en la ejecución de trámites solicitados por las unidades orgánicas, desde
que se genera el documento hasta la entrega del mismo.
En el manual se detalla de manera textual y gráfica las etapas y
acciones a realizar de los diferentes trámites solicitados pro las diferentes
unidades orgánicas de la UNE.
Finalmente, es conveniente señalar que el cumplimiento de este manual
será de beneficio tanto para la institución como para los usuarios, porque
permitirá
mantener
centralizada,
organizada
y
resguardada
toda
la
documentación generada por las diferentes áreas"131 de tal o cual oficina de la
universidad.
a.5.2.4.4 Plan Estratégico Institucional
Según Goodstein, citado por Gerson Paredes Coz, "… la planeación
estratégica es el proceso por el cual los miembros guía de una organización
prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias
para alcanzarla"132. En el contexto universitario Thorne, citado por Gerson
Paredes, señala que "… el planeamiento estratégico es una herramienta de
cambio que conduce a una gestión de calidad, donde lo primero a tener en
cuenta es que se trata de una visión compartida por los miembros de la
institución y no una visión personal del rector o de las autoridades y se
convierte en una guía para la marcha de la institución y no se agota en un
documento"133.
130
Ídem a (123). Pág. 4
Manual de Procedimientos de la UNE, Resolución Rectoral N° 2844-2007-R-UNE, pág. 2.
132
Paredes Coz, Gerson. Plan Estratégico Institucional de la UNMSM 2002-2006, en "Hacia
una nueva Universidad en el Perú", UNMSM, 2003, Lima, pág. 212.
133
Ídem a (126). Pág. 212-213
131
59
La propuesta universitaria de un Plan Estratégico Institucional está
basada en tres lineamientos de política, esbozados por el doctor Manuel Burga:
"1. Excelencia académica: sustentada en una óptima organización
académica y disposición de recursos humanos altamente calificados que
garanticen la formación de profesionales integrales, cultos, generadores de
conocimientos e impulsores del desarrollo del país y de la sociedad.
2. Óptima gestión: se alcanza en todas las instancias, con eficiencia en
la administración y uso racional de los recursos de la universidad, propiciando
la generación de ingresos y la integración institucional al servicio de la
excelencia académica.
3. Cultura organizacional: basada en el cultivo y la práctica de
principios y valores como la búsqueda de la verdad, solidaridad, equidad,
libertad de pensamiento, de crítica, de expresión y de cátedra; el rechazo de la
violencia y de toda forma de dominación; el respeto de la autonomía
universitaria, el pluralismo y de otros valores inherentes a los derechos
humanos"134.
El Plan Estratégico Institucional es un documento técnico-normativo que
permite orientar el accionar planificado de la universidad hacia el logro de sus
objetivos y metas previstas en el periodo de ejecución señalado. El Plan
Estratégico Institucional se constituye en un instrumento base y guía, como
expresión y alternativa a las normas modernas y tendencias prospectivas en el
campo de la gestión administrativa y de gobierno, para efecto de toma de
decisiones oportunas, sean políticas u operativas. El Plan Estratégico
Institucional se enfoca en el marco de cinco ejes estratégicos como el
desarrollo académico, desarrollo de la investigación, integración y proyección
social, servicios de bienestar y gestión administrativa de la universidad.
a.5.2.4.5 Experiencias exitosas
El 24 de junio del año 2005 la Asamblea Universitaria de la Universidad
Nacional Mayor de San Marcos aprobó la creación del Vicerrectorado de
Investigación, reconociendo de esta manera que la investigación es el
134
Manuel Burga, citado por Gerson Paredes. Plan Estratégico Institucional de la UNMSM. En
"Hacia una nueva universidad en el Perú", UNMSM, Lima, 2003, pág. 217-218.
60
quehacer más importante de una universidad y es el instrumento fundamental
para desarrollar la ciencia y tecnología que el país requiere con urgencia.
Víctor Peña Rodríguez, sostiene que el Vicerrectorado de Investigación
"permitirá consolidar una nueva estructura en la universidad que posibilite dos
aspectos fundamentales:

La generación, uso y difusión del conocimiento científico, tecnológico
y humanístico que contribuya a la atención de los problemas y
necesidades del país.

La contribución de la UNMSM para la transición a una economía
nacional basada en el valor del conocimiento"135.
La fortaleza en investigación de la UNMSM se ha confirmado con los
resultados del concurso del Fondo para la Innovación, la Ciencia y la
Tecnología (FINCYT), que cuenta con 36 millones de dólares, de los cuales 25
provienen de un crédito del BID y los 11 millones restantes son del gobierno
peruano. Se trata de un fondo concursable a nivel nacional. "En el 2007, San
Marcos presentó 22 propuestas de investigación en el componente Proyectos
de Investigación en Investigación Básica, Aplicada y Precompetitiva (PIBAP) de
los cuales fueron seleccionados 6. A nivel de colaboradores participaron en 2
proyectos PIBAP y 1 Proyecto de Innovación Tecnológica (PITEI). En el año
2008, presentó 13 propuestas en el componente PIBAP, de los cuales fueron
seleccionadas 2; asimismo en el rubro eventos científico-tecnológicos se
aprobaron 2 propuestas presentadas por la UNMSM. En el año 2009 se firmó el
contrato para el desarrollo de un proyecto en el área de Tecnologías de la
Información"136.
Estos datos evidencian que el Vicerrectorado de Investigación de la
UNMSM está gestionando, promoviendo y apoyando la ejecución de proyectos
en investigación, desarrollo e innovación (I + D + i) de los docentes con
financiamiento de fondos nacionales e internacionales del FINCYT que desde
el año 2007 al 2009 ha desembolsado un monto de S/.2,005,515.75 (ver el
siguiente cuadro).
135
Peña Rodríguez, Víctor. Acerca de la Creación del Vicerrectorado de investigación en la
UNMSM. CSI boletín 56, 2005, p. 2.
136
http://vrinvestigacion.UNMSM.edu.pe/#scence_1.
61
Financiamiento del FINCYT para las investigaciones de la UNMSM
8 ROSADIO, 26 FUERTES, 1 TABOADA, 5 ARROYO A., 9 ARROYO C., 17 ZAVALETA, 64 HUANCA, 65 CUEVA, 27
MAMANI
Desembolsos
008 - 2007
026 - 2007
Presupuesto
S/. 395,891.50 S/. 400,507.00
total
2007
79,178.30
-
001 - 2008
005 - 2008
017 - 2008
064 - 2008
065 - 2008
027 - 2009
Subtotal por año
S/. 68,920.00 S/. 268,757.00 S/. 230,683.00 S/. 321,045.00 S/. 399,000.00 S/. 355,350.00 S/. 403,760.92 S/. 2,843,914.42
-
-
2008
93,321.70
110,101.00
13,784.00
53,751.40
2009
135,589.00
236,710.95
42,132.43
111,559.10
2001
87,802.50
39,695.05
S/. 395,891.50
386,507.00
Acumulado
009 - 2008
-
-
161,293.43
-
-
-
-
64,209.00
79,800.00
71,070.00
239,436.05
121,262.00
257,505.55
-
-
-
-
79,178.30
647,330.53
134,811.84
-
1,279,006.92
127,497.55
S/. 55,916.43 S/. 165,310.50 S/. 161,293.43 S/. 303,645.05 S/. 201,062.00 S/. 328,575.55 S/. 134,811.84 S/. 2,005,515.75
Desembolsos
S/. 14,000.00 S/. 13,003.57 S/. 103,446.50 S/. 69,389.57 S/. 17,399.95 S/. 197,938.00 S/. 26,774.45 S/. 268,949.08
pendientes
Fuente: Avances de los proyectos de investigación de la UNMSM cofinanciados por FINCYT. UNMSM 2010. PhD. Felipe San Martín H.
62
S/. 838,398.67
Según el "Ranking Iberoamericano SIR 2010", elaborado por Scimago
Research Group, San Marcos, como universidad emblemática en nuestro país
y principal referente del conjunto de las universidades públicas, se posicionaron
en el Perú como la principal universidad pública en actividad investigadora y
publicaciones científicas.
Producción científica de la universidad peruana 2003 - 2008
Ranking
PC
CI
CCP
1Q
135 78 Universidad Peruana Cayetano Heredia
714
72,55
1,42
52,80 %
189 123 Universidad Nacional Mayor de San Marcos
366
71,04
0,95
50,00 %
232 157 Pontificia Universidad Católica del Perú
225
60,89
0,92
37,78 %
312 225 Universidad Nacional Agraria La Molina
93
81,72
1,02
51, 61 %
341 5249Universidad Nacional de Ingeniería
70
68,57
0,73
41,43 %
345 253 Universidad San Antonio Abad del Cusco
64
96,88
2,06
57,81%
376 281 Universidad Nacional de San Agustín
40
72,5
0,66
37,50%
409 309 Universidad Nacional de la Amazonía Peruana
28
100
1,23
60,71%
422 319 Universidad de San Martín de Porres
24
50
0,80
33,33%
438 332 Universidad Nacional Federico Villareal
21
28,57
0,42
23,81%
475 367 Universidad de Lima
13
61,54
0,62
7,69%
490 381 Universidad Nacional de Piura
11
100
0,59
9,09%
494 385 Universidad Privada Antenor Orrego
11
63,64
0,19
9,09%
499 390 Universidad Católica de Santa María
10
70
0,40
40,00%
528 419 Universidad Nacional Agraria de la Selva
6
100
0,02
16,67%
539 429 Universidad Nacional de San Martín
4
100
0,93
75,00%
550 440 Universidad Alas Peruanas
4
50
0,16
50,00%
558 448 Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
3
66,67
0,34
66,67%
602 484 Universidad Tecnológica del Perú
1
100
0,00
0,00%
IBE
LAC
Fuente: Ranking Iberoamericano SIR 2010. Elaboración propia.
El Ranking Iberoamericano incluye a 607 universidades iberoamericanos
que el grupo Scimago analiza y evalúa la actividad investigadora de las
63
instituciones de educación superior en Ibero América. La UPCH tiene 714
publicaciones en revistas científicas (PC); con un ratio de Colaboración
Internacional (CI) de 72,55 que dicha universidad publica investigaciones en
colaboración con universidades extranjeras; una calidad científica promedio
(CCP) de 1,42 que indica que la investigación es citada un 42% más que la
media mundial, y un 52,80% de publicaciones en revistas del primer cuartel de
revistas más influyentes del mundo (Q1). El segundo puesto lo tiene la
Universidad Nacional Mayor de San Marcos con 366 PC; 71,04 de CI; 0,95 de
CCP y 50% de Q1. En tercer lugar está la Pontificia Universidad Católica del
Perú137. La Universidad "La Cantuta" brilla por su ausencia en producción y
publicaciones científicas, analizadas evaluadas por el grupo Scimago.
Varias publicaciones científicas de la Universidad de San Marcos
aparecen en prestigiosas revistas de divulgación científica, como en las
revistas Nature y Science. Entre los temas de investigación recientemente
publicados destacan las investigaciones que se vienen realizando en la
ciudadela de Caral, investigaciones médicas sobre la diabetes y, el reciente
descubrimiento de un fósil de una ballena gigante del Mioceno, el Leviatán
melvillei.
De otro lado, la Universidad Peruana Cayetano Heredia es la
universidad que lidera la producción científica en el Perú, ya que en el periodo
1990-2008 duplicó la producción de la UNMSM y cuadruplicó la producción
científica de la PUCP (ver el siguiente gráfico).
El Vicerrectorado de Investigación de la Universidad Peruana Cayetano
Heredia ha logrado publicar 714 estudios en revistas indexadas, maneja el 50%
de los fondos que otorga FINCYT para financiar sus proyectos de investigación
en ciencia y tecnología138.
Gracias a la vinculación entre la investigación universitaria y la empresa
privada, las áreas o disciplinas más investigadas en la UPCH, son ciencias de
la salud, biología, química y bioinformática orientadas a la conservación y la
riqueza natural del país.
137
138
Ranking Iberoamericano SIR 2010. http://www.scimagola.com
“La UPC si es la universidad que más investiga en el Perú”, www.upch.edu.pe
64
Instituciones con mayor producción científica, 1990 - 2008
Universidad Peruana Cayetano Heredia (Lima)
1,256
Universidad Nacional Mayor de San Marcos (Lima)
666
Centro Internacional de la Papa (Lima)
389
Universidad Nacional Agraria La Molia (Lima)
320
Pontificia Universidad Católica del Perú
316
Instituto de Investigación Nutricional (Lima)
237
Asociación Benéfica Prisma (Lima)
157
Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásticas (Lima)
122
Universidad Nacional de Ingeniería (Lima)
111
Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco (Cusco)
108
Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas (Lima)
105
Ministerio de Salud (Lima)
98
Hospital Nacional Cayetano Heredia (Lima)
98
Instituto Geofísico del Perú (Lima)
89
Instituto Nacional de Salud del Niño (Lima)
80
0
500
1000
1500
Fuente: Carlos Vilchez - Román y Edmundo Espíritu – Barrón, Artículos científicos y visibilidad
académica: combinación impostergable y oportunidad que debe aprovecharse. Biblios, N° 35,
Mar - Jun 2009.
La investigación en el Perú es financiada con el 0.15% del PBI que
significa una insuficiencia, sumados la desazón de los investigadores frente a
las restricciones burocráticas en el Ministerio de Economía y Finanzas. Sin
embargo, en las mejores universidades del mundo, como Harvard, Cambridge,
el éxito de investigación y transferencia de tecnologías, es resultado de
alianzas estratégicas entre el gobierno, sector productivo y la academia, es
decir la Universidad.
Estas alianzas con el tiempo son las únicas garantías de resultados que
fortalecen el sistema de investigación, desarrollo e innovación (I + D + i), que
actualmente la Universidad Nacional Mayor de San Marcos y la Universidad
Peruana Cayetano Heredia están aplicando y obteniendo experiencias exitosas
en financiamiento de investigaciones aplicadas y publicaciones.
En este escenario es oportuno tener presente la presentación de
experiencias exitosas de investigación de la Universidad Nacional Mayor de
San Marcos y de la Universidad Peruana Cayetano Heredia que han
demostrado que la investigación científica es una realidad, más por decisión
institucional antes que por el apoyo del Estado. "Las fortalezas institucionales,
65
entre ellas la diversidad de disciplinas científicas, la existencia de una masa
crítica de investigadores, en la mayoría de sus corporaciones y una larga y
prestigiosa trayectoria de cara a la sociedad, han contribuido a que San Marcos
ostente un sólido cuerpo de conocimiento y tecnología generados como uno de
sus principales activos"139, sostiene Aurora Marrou.
En una entrevista concedida de la doctora Fabiola León Velarde a
Modesto Montoya, "la Universidad Peruana Cayetano Heredia ha apostado
desde sus inicios por la investigación como fuente creadora de conocimientos,
pero dado que el Perú sólo tiene un modesto presupuesto para investigación
tenemos que salir a buscarlo fuera, y competir a nivel internacional, es así, que
hoy contamos con proyectos financiados por 10 millones de dólares y una
cartera de proyectos que podría llegar fácilmente al triple de esta cantidad"140.
Del 100% del presupuesto de investigación de la UPCH, "el 85% viene
del extranjero, 10% de nuestros fondos son nacionales (fondos de CONCYTEC
y FYNCYT) y 5% son fondos propios. Vale la pena mencionar que obtenemos
los fondos porque hemos llegado a tener una masa crítica para discutir sobre
los proyectos relevantes y pertinentes: no sólo para la ciencia, sino por
supuesto, también para el desarrollo del país"141.
Por consiguiente, las experiencias exitosas de investigación de la
Universidad de San Marcos y Cayetano Heredia constituyen un modelo a
seguir por otras universidades públicas y privadas, un ejemplo digno de ser
asimilado y ponerse en práctica al servicio de la investigación científica en el
Perú para impulsar su desarrollo económico y social.
a.6
Métodos y técnicas
a.6.1 Tipo y nivel de investigación
Según su propósito - finalidad
Investigación aplicada
139
Aurora Marrou, Plan Estratégico, 2007 - 2011, UNMSM, pág. 13-14
Entrevista a la doctora Fabiola León Velarde por Modesto Montoya, Lima, 26 de mayo del
2009, pág. 1
141
Ídem a (131). Pág. 1
140
66
Según su alcance temporal
Transversal
Según su característica
Cuanti-Cualitativa
Según su nivel de profundidad
Descriptiva – Explicativa
a.6.2 Métodos de investigación
En el presente estudio se han empleado los siguientes métodos de
investigación: la observación, análisis y síntesis, inducción y deducción, la
dialéctica y el método histórico.
a.6.3 Diseño de la investigación
a)
Los resultados: se ha obtenido utilizando la “Estadística Descriptiva”
mediante los cuadros y gráficos estadísticos los que se muestran y
explican.
b)
Validación de los resultados: Hipótesis – Sub Hipótesis
La validación se realizado a través de la estadística inferencial, utilizando
la herramienta de estadística: Prueba de Hipótesis Binomial la cual
permite contrastar la Hipótesis en base a sus variables cualitativas
DICOTOMICAS, las cuales presentan dos opciones. Esta prueba se ha
aplicado a cada una de las variables independientes del Marco
Referencial y a las variables de la realidad, más no a las variables
del problema.
Esta prueba binomial, nos permite validar lo que se afirma en las sub
hipótesis descritas.
c)
En Conclusión se ha validado categóricamente las sub hipótesis las
mismas que por la profundidad de sus explicaciones se sustentan y
demuestran por si solas en el capitulo que corresponde, así mismo por el
análisis lógico del estudio es válido para este tipo de Investigación.
Prueba estadística Binomial Empero sin animo de redundar sino en
demostrar que también este tipo de estudio de investigación por la
67
finalidad que persigue, por su carácter y su profundidad y las
características que muestra el estudio de investigación, también se ha
elaborado un estudio especial y se ha aplicado la prueba estadística
Binomial, para lo cual se ha tenido que dicotomizar todas las variables
del marco referencial y las variables de la realidad.
a.6.4 Técnicas de recolección de datos
Universo
El universo de la presente investigación comprende a la sumatoria de
todos los datos de los dominios de todas las variables que son:
procedimientos seguidos, toma de decisiones financieras, disposiciones
internas, objetivos financieros institucionales, conceptos, principios de la
gestión financiera, estrategias operativas, presupuestos disponibles, fuentes de
financiamiento, capacitación del potencial humano, investigaciones aplicadas
innovadoras, publicación de investigaciones, patentar investigaciones, Ley del
FEDU, Ley del canon, Manuales Operativos, Plan Estratégico Institucional,
experiencias exitosas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos,
experiencias
exitosas
de
la
Universidad
Peruana
Cayetano
Heredia,
limitaciones, deficiencias e incumplimientos.
Cada Sub Hipótesis debe ser contrastada a partir de los datos de los
dominios de las variables que cada una de ellas cruza, por ello para poder
contrastarlas y obtener los datos de los dominios de esas variables,
aplicaremos las siguientes técnicas, instrumentos, recurriendo a los siguientes
informantes: todo el personal directivo que labora en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad Nacional de
Educación Enrique Guzmán y Valle que se indica en el numeral 3.2.3.1 y de
manera particular en la Dirección de Planificación, Finanzas, Cooperación
Internacional, Publicaciones y en la Dirección del Instituto de Investigación.
a)
La
técnica
del
análisis
documental.
Se
ha
utilizado,
como
instrumentos de recolección de datos: fichas textuales y de resumen; teniendo
como fuentes libros, artículos, leyes, Internet sobre la gestión financiera y la
investigación en la universidad, informes y otros documentos de la Universidad
68
"La Cantuta" y de instituciones similares; que se ha empleado para obtener
datos de los dominios de las variables: conceptos básicos, principios de la
gestión financiera, estrategias operativas, presupuestos disponibles, fuentes de
financiamiento, capacitación del potencial humano, investigaciones aplicadas
innovadoras, publicación de investigaciones, patentar las investigaciones, Ley
del FEDU, Ley del canon, Manuales Operativos, Plan Estratégico Institucional.
a.7
Materiales y/o instrumentos
La técnica de la encuesta. Se ha utilizado como instrumento un
cuestionario; recurriendo como informantes a los funcionarios y personal
docente directivo que labora en las diversas actividades del Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones de las Universidad "La
Cantuta", el cual se ha aplicado para obtener los datos del dominio de las
siguientes variables:
1) procedimientos seguidos
2) toma de decisiones financieras,
3) disposiciones internas,
4) objetivos financieros institucionales.
a.8
Población y muestra
Población de informantes
a)
Al igual que en el resto de las Universidades del Perú existe en cada una
de ellas una Oficina de Planificación, Cooperación Técnica, Economía y
Finanzas, Editorial Universitaria y del Instituto Investigación que representan la
máxima autoridad en la materia de gestión para apoyar la investigación; siendo
sus unidades administrativas órganos rectores para tomar decisiones en la
Universidad "La Cantuta". Dentro de su estructura orgánica cuentan con
personal designado a la unidad orgánica responsable de ejecutar las funciones
técnicas
de
planeamiento,
organización,
dirección,
presupuesto
y
financiamiento los que suman un total de 8 funcionarios, 5 docentes directivos y
7 docentes coordinadores de las Facultades que participan en el Consejo
Consultivo del Instituto de Investigación, los mismos que se interrelacionan con
69
el resto del potencial humano responsable en el "Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad “La
Cantuta” y otras funciones propias de la Universidad Nacional de Educación
(UNE). En conclusión no solo se han considerado a los funcionarios de la
Dirección de Planificación y de las otras oficinas, también se ha considerado a
los docentes directivos y a los docentes coordinadores de investigación que
intervienen directa e indirectamente en el sistema de la gestión financiera para
apoyar la investigación en la Universidad.
b)
El total de informantes administrativos suman 20 directivos, que como es
pequeña la muestra, se ha considerado que es conveniente tomar para efectos
de mejorar la investigación el total de la Población Censal, que se describe
de la siguiente manera:
1
Director de la Oficina Central de Planificación y Desarrollo
Institucional
1

1 Jefe de la Oficina de Planeamiento y Desarrollo Institucional

1 Jefe de Presupuesto y Control Presupuestal

1 Jefe de Organización y Procesos

1 Jefe de Programación de Inversiones
Director de la Oficina de Cooperación Técnica

1
1 Especialista en Proyectos de Cooperación Técnica
Director de la Oficina Central de Economía y Finanzas

1 Jefe de la Oficina de Contabilidad

1 Jefe de la Oficina de Tesorería
1
Director de la Oficina de la Editorial Universitaria
1
Director del Instituto de Investigación

7
1 Asistente de la Dirección del Instituto de Investigación
Docentes Coordinadores de Investigación de las Facultades:

Coordinador de Ciencias Sociales y Humanidades

Coordinador de Ciencias Administrativas y Turismo

Coordinador de Ciencias

Coordinador de Tecnología

Coordinador de Agropecuaria y Nutrición
70

Coordinador de Pedagogía y Cultura Física

Coordinador de Inicial
Total 20 directivos
Tamaño de la muestra censal: 20 directivos
Además se ha entrevistado a 1 directivo del INDECOPI que participa
directamente en la gestión del financiamiento para apoyar la investigación en el
Perú:

Ingeniero
Sergio
Rodríguez Soria:
Director de
Patentes en
INDECOPI
b.
TRATAMIENTO DE DATOS
Los datos obtenidos mediante la aplicación de las técnicas e
instrumentos indicados, se han procesado a través del programa
computarizado de informática SPSS 15.0; y con ellos se realizaron los
cruces que consideran las sub hipótesis; y con precisiones porcentuales,
con prelación en su ordenamiento de relevancia de mayor a menor; esta
información se sustenta a través de cuadros, gráficos, etc. Por lo cual los
resultados evidencian una realidad la misma que se ha analizado para
contrastar cada sub hipótesis y por extensión la Hipótesis Global.
Técnica de análisis e interpretación de la información:
a)
Con respecto a las informaciones que se presentan como resúmenes,
cuadros, gráficos, etc. se formulan apreciaciones objetivas. Las
apreciaciones correspondientes a informaciones del dominio de
variables que han sido cruzadas en una determinada sub hipótesis,
estas son usadas como premisas para contrastar esa sub hipótesis.
b)
El resultado de la contrastación de cada sub hipótesis (que pueda ser
prueba total, prueba parcial, disprueba parcial o disprueba total) ha dado
base para formular una conclusión parcial (es decir que tenemos tantas
conclusiones, parciales como sub hipótesis hayamos planteado). Las
conclusiones parciales, a su vez, se usan como premisas para
contrastar la hipótesis global.
71
c)
El resultado de la contrastación de la hipótesis global, (que también
puede ser prueba total, prueba y disprueba parciales o disprueba total)
nos da base para formular la conclusión general de la investigación.
d)
Las apreciaciones y conclusiones resultantes del análisis fundamentan
cada parte de la propuesta de solución al problema nuevo que dio lugar
al inicio de la investigación.
Contrastación de Hipótesis.a)
Hipótesis
H0: Los directivos de la UNE conocen los principios de la gestión
financiera para apoyar la investigación en una proporción igual a 0.5
H1: Los directivos de la UNE no conocen los principios de la gestión
financiera para apoyar la investigación en una proporción menor a
0.5
b)
Nivel de Significancia
Utilizaremos un
1.
= 0.05
Trabajo de Campo
Se utiliza el resultado de la encuesta (población Total)
2.
Función de Prueba o Estadígrafo
Se utiliza la prueba Binomial para la muestra grande es decir:
N
20 con una aproximación a la distribución normal, cuyo
estadígrafo es el siguiente:
Z
X
NP
NPQ
Donde:
X:
La proporción de directivos que no conocen los principios
de la gestión financiera
P:
La proporción optima que es 0.05.
Q:
Diferencia de la Proporción Optima es decir 1 - P = 0.05.
N:
La Población que en este caso es 20.
72
1. Decisión
Grupo
Categoría
Grupo 1
Si
Grupo 2
No
Total
Casos
Proporción
Proporción
observada
de prueba
0.5
20
P - Valor
0.012
1.00
En el grupo 1 se observa que conocen los principios de la gestión financiera
En el grupo 2 se observa que no conocen los principios de la gestión financiera
Utilizando la prueba Binomial podemos asegurar con un 95% de confianza (P
= 0.012 < 0.05) que los directivos de la Universidad "La Cantuta" desconocen
los principios de la gestión financiera.
c.
RESULTADOS
c.1
Análisis de Procedimiento Seguidos
Análisis de procedimientos seguidos respecto a los planteamientos
teóricos:
-
B2 Principios de la gestión financiera
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir eficientemente
los procedimientos que se siguen en el Impacto de la gestión del financiamiento
en las investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”, se deben
conocer y aplicar adecuadamente los principios de la gestión financiera que se
indican en el numeral 2.2.2. En la realidad se observa y encuentra la siguiente
situación que se describe en prelación:
c.1.1 ¿Qué principios de la gestión financiera conocen y aplican los
responsables del Impacto de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”?
En la realidad el 55% de trabajadores que desarrollan y ejecutan
actividades para el Impacto de la Gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”, no dieron respuesta
alguna a la pregunta formulada de conocer o aplicar bien los principios de la
gestión financiera, así mismo manifiestan conocer el principio de eficiencia en
73
la ejecución de los fondos públicos un 25%, principios de economicidad 10%,
principio de promover y motivar 5% (ver gráfico Nº 1). Los resultados de la
población encuestada se muestran en el Cuadro Nº 1.
Cuadro N° 01: Principios de la gestión financiera que conoce y aplica:
Conoce y aplica los principios de la
Población
% conocimiento
gestión financiera
encuestada
y aplicación
a) No contestó
11
55%
b) Principio de eficiencia en la gestión
5
25%
c) Principio de economicidad
2
10%
d) Principio de promover y motivar
1
5%
1
5%
20
100%
de los fondos públicos
e)
Principio
de
contribuir
con
la
universidad
TOTAL
Análisis.- En consecuencia con relación a la realidad observada en el
numeral 4.1.1, existe un 55% que no contestó (por desconocimiento) a los
Principios de la gestión financiera. Se cumple y aplican los principios en un
45% y como resultado consecuente, se observa:
La existencia de limitaciones en los procedimientos seguidos del
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad “La Cantuta”, como consecuencia de la no aplicación y el no
cumplimiento de los principios enunciados.
c.1.2 ¿Cuáles son las causas o razones del no cumplimiento de los
principios de la gestión financiera en la Universidad “La Cantuta?
Cuadro Nº 2:
Razones por las que no se aplican los
Población
% conocimiento
principios de gestión financiera
encuestada
y aplicación
a) Inexistencia de políticas para aplicar
7
35%
8
40%
los principios de la gestión financiera
b) Por desconocimiento
74
c) No he sido capacitado
2
10%
d) Difíciles de aplicar
2
10%
e) No contestó
1
5%
TOTAL
20
100%
Análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral N° 4.1.2, los
informantes coinciden en señalar que las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 2, para que no se cumplan ni apliquen los principios
de gestión financiera son: un 35% del potencial humano responsable de
conducir la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad “La Cantuta” indica que no se ha formulado políticas para aplicar
los principios enunciados, un 55% manifiesta desconocer dichos principios y
un 10% de los informantes manifestó que los principios propuestos son difíciles
de aplicar en la realidad.
La realidad observada y estudiada nos da razones suficientes para
sustentar que, como consecuencia del desconocimiento y la no
aplicación de los principios de gestión financiera por parte de los
responsables,
se
presentan
en
la
realidad
limitaciones
en
los
procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del financiamiento en
las investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”.
Análisis de los procedimientos seguidos respecto al incremento del
presupuesto disponible:
- B5 Incremento del presupuesto ejecutado o disponible:
Teóricamente se plantea que, para conducir eficazmente el Impacto de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
“La Cantuta” se debe contar y disponer con recursos financieros y con un
incremento adecuado del presupuesto disponible con la finalidad de garantizar
las investigaciones de los docentes y satisfacer la demanda exigida de las
Instituciones Educativas y organizaciones, tal como se afirma en el marco
teórico numeral 2.3.
En el Plan Estratégico Institucional 2007-2011 de la Universidad “La
Cantuta” se plantea la necesidad de incrementar su presupuesto disponible
para “impulsar el desarrollo de la investigación en las áreas de ciencias,
75
humanidades y tecnología orientado al desarrollo educativo y a solucionar los
principales problemas de la sociedad…”
Las acciones a seguir por los directivos de la Oficina de Planificación son las
siguientes:
“1. Incremento del presupuesto para investigación, sobre el monto del
presupuesto general de la UNE.
2. Elaborar directivas de distribución y ejecución presupuestal priorizando la
atención a la investigación...”
En la realidad se observa y encuentra la siguiente situación que se describe en
prelación.
c.1.3 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento del incremento del
presupuesto ejecutado o disponible para apoyar la investigación en
la Universidad “La Cantuta”?
Los resultados nos indican que, al preguntarse sobre el incremento del
presupuesto ejecutado para apoyar la investigación en la Universidad “La
Cantuta”, se observa que el 100% de los directivos manifestaron que el
presupuesto minimamente se incrementa (véase el Gráfico N° 3). Los
resultados de la población encuestada se muestran en el cuadro N° 3.
Cuadro N° 3
Nivel de cumplimiento del incremento
Población
del presupuesto disponible para la
encuestada
% cumplimiento
investigación
a) Mínimamente se incrementa
20
100%
TOTAL
20
100%
Análisis.- En consecuencia podemos observar que el 100% de los informantes
opinan que el presupuesto ejecutado para apoyar la investigación se
incrementa mínimamente.
La presente realidad permite calificar que el cumplimiento del incremento
del presupuesto ejecutado para apoyar la investigación de los catedráticos, no
es suficiente, constituyendo una fuerte debilidad para viabilizar y materializar
76
un significativo Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones
científicas de la Universidad “La Cantuta”.
c.1.4 ¿Qué razones existen para no cumplir con el incremento del
presupuesto
ejecutado
para
apoyar
la
investigación
en
la
Universidad “La Cantuta”?
Cuadro N° 4
Razones por las que no se cumple el
Población
% cumplimiento
incremento del presupuesto ejecutado
encuestada
a) Transferencias fijas de recursos
18
90%
b) Limitaciones y/o carencia de recursos
2
10%
TOTAL
20
100%
ordinarios del Estado
Análisis.- Analizando las razones del numeral N° 4.1.4, los informantes
coinciden en señalar que las razones fundamentales para que no se cumpla el
incremento del presupuesto ejecutado, como se muestra en el cuadro N° 4 se
debe principalmente a las transferencias fijas de recursos ordinarios del Estado
en un 90% y a las limitaciones o carencias de recursos directamente
recaudados en un 10%.
Las razones enunciadas arriba representan una debilidad significativa,
situación que genera un negativo Impacto de la gestión del financiamiento en
las investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”.
Por lo que, nos permite afirmar que existen limitaciones en los
procedimientos seguidos por no incrementar de manera significativa al
presupuesto disponible para apoyar la investigación de los docentes, es decir,
los responsables de esta gestión no han tomado en cuenta la importancia del
incremento del presupuesto de investigación a través del aprovechamiento de
las fuentes externas de financiamiento y su trascendencia que tiene en el
Impacto de la gestión del financiamiento para apoyar la investigación.
Análisis de los procedimientos seguidos respecto a las Fuentes de
Financiamiento
77
- B5 Fuentes de financiamiento: Teóricamente se plantea que,
para
desarrollar y conducir los procedimientos que se siguen en el Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", se debe conocer, aplicar y dar cumplimiento al aprovechamiento
de la diversificación de las fuentes de financiamiento tal como se indican en el
numeral 2 del 2.3. En la realidad se observa y encuentra la siguiente situación
que se describe en prelación:
c.1.5 Conocimiento y aplicación de las fuentes de financiamiento para
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta"
En la realidad analizada y estudiada, los directivos informan que para
apoyar la investigación en la Universidad, solamente conocen y aplican el
Fondo Especial de Desarrollo Universitario (FEDU) en un 100%. El resto de las
fuentes de financiamiento tales como convenios interinstitucionales, fondo de
apoyo al investigador, cooperación internacional, convenios con sectores
productivos del país y de países desarrollados no lo conocen ni aplican para
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", tal como se muestra en
el Cuadro N° 05.
Cuadro N° 5
a) Convenios interinstitucionales
Población
encuestada
0
%
aplicación
0%
b) Fondo de apoyo al investigador
0
0%
c) Fondo Especial de Desarrollo Universitario
20
100%
d) Cooperación internacional
0
0%
e) Convenios con sectores productivos del país y de países
desarrollados
0
0%
20
100%
Conocimiento y aplicación de las fuentes de financiamiento
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que, con relación al numeral
4.1.5., respecto al conocimiento y aplicación de las diversas fuentes de
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta",
solamente se conoce el Fondo Especial de Desarrollo Universitario, mientras
que las otras fuentes no se conocen. Como resultado consecuente de la
realidad observada y estudiada podemos afirmar la existencia de:
78
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
debido al desconocimiento y no aplicación de las diversas fuentes de
financiamiento para apoyar la investigación en la universidad.
c.1.6 ¿Cuáles son las causas o razones del no aprovechamiento de las
diversas fuentes de financiamiento para apoyar la investigación en
la Universidad "La Cantuta"
Cuadro N° 6
Las razones del no aprovechamiento de las diversas
Población
%
fuentes de financiamiento
encuestada
aprovechamiento
a) Por desconocimiento
11
55%
b) No se formulan políticas para captar diferentes fuentes
3
15%
c) No he sido capacitado
2
10%
d) Difíciles de aplicar
2
10%
e) Son inadecuadas
1
5%
f) No contestó
1
5%
20
100%
de financiamiento, distintas al Tesoro Público
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.1.6, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 06 que, de acuerdo a la prelación de las razones
fundamentales para que no se cumplan y no se apliquen las fuentes de
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta" son:
por desconocimiento 55% según lo manifestado por los propios informantes,
además manifiestan no contar con políticas para captar fuentes de
financiamiento distintas al Tesoro Público en un 15%; de igual forma expresan
que no han sido capacitados en un 10%, difíciles de aplicar 10%, son
inadecuadas 5% y un 5% de los informantes no contestó.
La realidad observada nos da base y razones suficientes para sustentar que se
producen:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
79
como consecuencia del desconocimiento y la no aplicación de las fuentes de
financiamiento para apoyar la investigación en dicha universidad.
Análisis de los procedimientos seguidos respecto al cumplimiento de la
Ley del Fondo Especial de Desarrollo Universitario.
- B10 Ley del Fondo de Desarrollo Universitario para apoyar la
investigación:
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen adecuadamente en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
se debe conocer, aplicar y dar cumplimiento a la Ley del Fondo de Desarrollo
Universitario (FEDU), la misma que se indica en el numeral 2.4.1. En la
realidad se observa y se encuentra la siguiente situación que se describe en
prelación:
c.1.7 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento de la Ley del FEDU para
apoyar la investigación en la Universidad “La Cantuta”?
En la realidad los resultados informan que hasta el año 2009, solo el
50% de directivos que desarrollan y ejecutan los procedimientos en el Impacto
de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta", cumplían medianamente con la Ley del Fondo
Especial de Desarrollo Universitario debido a que una parte del presupuesto
era destinado para financiar proyectos de textos; así mismo un 30% de
directivos encuestados manifiestan que cumplían regularmente la Ley del
FEDU, mientras que otro grupo manifiesta que se aplicaba totalmente la Ley en
un 15%. Pero a partir del 2010, los directivos han tomado la decisión de cumplir
con la ley del FEDU (véase los cuadros N° 07 y Nº 07a).
Cuadro N° 07
Nivel de cumplimiento de la Ley del FEDU
Población encuestada
% cumplimiento
a) Medianamente
10
50%
b) Regularmente
6
30%
c) Totalmente
3
15%
d) Mayoritariamente
1
5%
20
100%
TOTAL
80
Cuadro N° 07a: Nivel de cumplimiento de la Ley del FEDU
Años
1. Presupuesto del
FEDU
2007
2008
2009
2010
S/. 1,107,864.00 S/. 1,107,863.00 S/. 1,107,470.00 S/. 1,107,864.00
2. Proyectos de
investigación
76%
47%
57%
100%
3. Proyectos de textos
24%
53%
43%
-----
100%
100%
100%
100%
TOTAL
Fuente: Presupuesto del FEDU, Oficina de Planificación y Control Presupuestal 2007-2010,
UNE.
Elaboración propia.
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar, que en el nivel de cumplimiento
del numeral 4.1.7, relacionado con el cumplimiento de la Ley del Fondo
Especial de Desarrollo Universitario para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta", se cumplía medianamente hasta el año 2009, pero a
partir del 2010 los directivos de la universidad han tomado la decisión correcta
de cumplir con la Ley del FEDU. Como resultado consecuente, se observa
medianamente la existencia de:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta"
que a partir del año 2010 se intenta superar.
c.1.8 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento de la Ley
del Fondo Especial de Desarrollo Universitario para apoyar la
investigación en la Universidad "La Cantuta"?
Cuadro N° 08
Razones del no cumplimiento de la Ley del Fondo
Especial de Desarrollo Universitario
Población
encuestada
% cumplimiento
a) Malversación de los recursos del FEDU
7
35%
b) Es inadecuado porque no especifica la cantidad de
inversión para apoyar la investigación
5
25%
c) Por desconocimiento
3
15%
d) Personal no especialista
2
10%
e) No contestó
2
10%
f) No he sido capacitado
1
5%
20
100%
TOTAL
81
Apreciación del análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.1.8., los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en los cuadros N° 08, Nº 08a, Nº 08b que, de acuerdo a la prelación
de las razones fundamentales para que
Cuadro Nº 08a: Presentación de proyectos en la Universidad “La Cantuta”
Proyectos de:
2007
%
2008
%
2009
%
2010
%
Investigación
178
79
96
62
83
54
152
100
Textos
46
21
58
38
72
46
----
----
Total
224
100
154
100
155
100
152
100
Fuente: Resoluciones Nº 0288-2007-R-UNE, Nº 0135-2008-R-UNE, Nº 0410-2009-R-UNE, Nº
0263-2010-R-UNE. Oficina de Planificación y Control Presupuestal.
Cuadro Nº 08b: Docentes nombrados de la Universidad “La Cantuta”
Docentes nombrados
2007
%
2008
%
2009
%
2010
%
Investigadores
244
58
177
42
219
52
386
92
Presentan proy. de textos
79
19
202
48
162
39
----
----
Subtotal
323
----
379
----
381
----
386
----
No investigan
95
23
39
10
37
9
32
Total
418
100
418
100
418
100
418
8
100
Fuente: Resoluciones Nº 0288-2007-R-UNE, Nº 0135-2008-R-UNE, Nº 0410-2009-R-UNE, Nº
0263-2010-R-UNE. Oficina de Planificación y Control Presupuestal.
no se cumpla ni se aplique la Ley del FEDU son: hasta el año 2009, el 35% del
personal manifestó que existía malversación de los recursos del FEDU que
eran destinados para proyectos de textos que no son producto de las
investigaciones ni se publican, el 25% de los directivos informa que la Ley del
FEDU es inadecuado porque no especifica la cantidad de recursos financieros
para apoyar la investigación en la universidad, el 15% del personal manifiesta
que la Ley del FEDU no se cumplía por desconocimiento, así también
manifestaron los directivos no contar con personal especialista para la gestión
financiera de la investigación en un 10%, no contestaron en un 10% y el 5%
manifestó que no ha sido capacitado. Esta realidad estudiada y observada nos
da base y razones suficientes para sustentar la existencia de:
82
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta"
que ha partir del año 2010 se hace esfuerzos académicos para superarlos.
Además, es necesario señalar que la mayor parte de los docentes de la
universidad al no ser remunerados adecuadamente por el Estado, utilizan los
recursos provenientes del FEDU como un complemento de carácter salarial
que dificulta un impacto positivo de la gestión del financiamiento de las
investigaciones.
Análisis de los procedimientos seguidos respecto al cumplimiento de la
Ley del Canon
- B11: Ley del Canon para apoyar la investigación en la universidad
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen adecuadamente en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
se debe conocer, aplicar y dar cumplimiento a la Ley del Canon para apoyar la
investigación en la universidad, la misma que se indica en el numeral 2.4.2. En
la realidad se observa y se encuentra la siguiente situación que se describe en
prelación:
c.1.9 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento de la Ley del Canon para
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta"?
En la realidad los resultados informan que el 100% del personal
responsable que desarrolla y ejecuta los procedimientos en el Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones de la Universidad "La
Cantuta", no aplica la Ley del Canon (véase el Gráfico N° 09).
Cuadro N° 09
Cumplimiento de la Ley del Canon
a) No se aplica
TOTAL
Población encuestada
% cumplimiento
20
100%
20
100%
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar, que en el nivel de cumplimiento
del numeral 4.1.9., relacionado con el cumplimiento de la Ley del Canon para
83
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", no se aplica ni se
cumple en un 100%. Como resultado consecuente, se observa la existencia de:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
c.1.10 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento de la Ley
del Canon para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"?
Cuadro N° 10
Razones del no cumplimiento de la Ley del Canon
Población encuestada
% cumplimiento
20
100%
20
100%
a) Por su contradicción con la Ley de Regalía
Minera y Ley del Presupuesto que prioriza la
inversión en infraestructura
TOTAL
Apreciación del análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
N° 4.1.10, los informantes coinciden en señalar que las razones fundamentales
para que no se cumpla ni aplique la Ley del Canon es por su contradicción con
la Ley de Regalía Minera y la Ley del Presupuesto que apoyan las
investigaciones aplicadas
en salud, diversidad, infraestructura; pero no en
ciencias sociales, como se muestra en el cuadro N° 10, razón por la cual, los
recursos del canon se invierten en proyectos de infraestructura en un 100%.
Esta realidad estudiada y observada nos da base y razones suficientes para
sustentar la existencia de:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
Además, es necesario señalar que la Ley del canon no se cumple debido a la
ausencia de diálogo, concertación y acuerdos consensuados entre el gobierno,
la universidad y las empresas para solucionar dichas discordancias normativos
que dificultan la
investigación científica, motivo por el cual, esta deficiencia es una debilidad de
las tres instituciones.
84
Análisis de los procedimientos seguidos respecto al cumplimiento del
Plan Estratégico Institucional
- B13 Plan Estratégico Institucional
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen adecuadamente en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
se deben conocer, aplicar y dar cumplimiento al Plan Estratégico Institucional y
otras disposiciones relacionadas con la investigación científica en la
Universidad, las mismas que se indican en el numeral 2.4.4. En la realidad se
observa y se encuentra la siguiente situación que se describe en prelación:
c.1.11 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento del Plan Estratégico
Institucional
y
otras
disposiciones
relacionadas
con
la
investigación científica en la Universidad "La Cantuta"?
En la realidad los resultados informan que, solo el 50% de los directivos
que desarrollan y ejecutan los procedimientos en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
cumplen de manera minoritaria con el Plan Estratégico Institucional y otras
relacionadas con la investigación científica en la Universidad "La Cantuta", así
mismo un 35% del personal encuestado manifiesta que cumple regularmente
las
disposiciones,
mientras
otro
grupo
manifiesta
que
se
aplica
mayoritariamente en un 10% (véase el Gráfico N° 11).
Cuadro N° 11
Conoce y cumple el Plan Estratégico
Población
%
Institucional y otras disposiciones
encuestada
cumplimiento
a) Minoritariamente
9
45%
b) Regularmente
7
35%
c) Mayoritariamente
2
10%
d) No se aplica
2
10%
20
100%
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar, que en el nivel de cumplimiento
del numeral 4.1.11, relacionado con el cumplimiento del Plan Estratégico
Institucional y otras relacionadas con la investigación en la Universidad "La
85
Cantuta", se cumple minoritariamente en un 45%, regularmente 35%,
mayoritariamente 10% y no se aplica
en un 10%. Como resultado
consecuente, se observa la existencia de:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
c.1.12 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento del Plan
Estratégico Institucional y otras disposiciones relacionadas con la
investigación científica en la Universidad "La Cantuta"?
Cuadro N° 12
Las razones del no cumplimiento del Plan Estratégico
Población
%
Institucional
encuestada
cumplimiento
8
40%
b) Personal no especialista
5
25%
c) Por desconocimiento
4
20%
d) Difíciles de aplicar
2
10%
e) No contestó
1
5%
20
100%
a) No está concertado por todos los miembros de la
Universidad
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral N°
4.1.12., los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 12 que, de acuerdo a la prelación de las razones
fundamentales para que no se cumpla el Plan Estratégico Institucional y otras
disposiciones relacionadas con la investigación científica en la Universidad "La
Cantuta" son: el 40% de los informantes manifiestan que el PEI no esta
concertado por todos los miembros de la universidad, 25% de los directivos
manifiestan no contar con personal especialista, 20% por desconocimiento, el
10% manifestó que el PEI es difícil de aplicar y el 5% de los encuestados no
contestó. Esta realidad estudiada y observada nos da base y razones
suficientes para sustentar la existencia de:
86
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
Análisis de los procedimientos seguidos respecto a las experiencias
exitosas de financiamiento para la investigación por la Universidad
Nacional Mayor de San Marcos
- B14 Experiencias exitosas de financiamiento para la investigación por la
Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen adecuadamente en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
se deben conocer, aplicar y dar cumplimiento a las experiencias exitosas de
financiamiento para la investigación por la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos, las mismas que se indican en el Numeral 2.4.5. En la realidad se
observa y encuentra la siguiente situación que se describe en prelación:
c.1.13 ¿Cuáles son experiencias exitosas de financiamiento para la
investigación por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos que
usted conoce y aplica?
En la realidad los resultados informan que el 100% de los encuestados
que desarrollan y ejecutan los procedimientos en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
no conocen ni aplican las experiencias exitosas de financiamiento para la
investigación por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos (véase el
Gráfico N° 13) que desde el año 2007 se presenta y gana los concursos de
proyectos de investigación convocado por el FINCYT.
87
Cuadro N° 13
Conocimientos y aplicación de las experiencias exitosas de
Población
% conocimiento
la UNMSM en el financiamiento para la investigación
encuestada
y cumplimiento
20
100%
_
_
_
_
_
_
_
_
20
100%
a) No conoce ni aplica las experiencias exitosas de la
UNMSM para el financiamiento de investigación
b) Fondos nacionales de apoyo a la investigación científica
(FINCYT)
c) Servicios de investigación a las empresas y entidades
del gobierno
d) Convenios con el sector productivo del país y de países
desarrollados
e) Obtención de recursos de la Cooperación Internacional
(BID)
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar, que en el nivel de cumplimiento
del numeral 4.1.13, relacionado con el conocimiento y cumplimiento de las
experiencias exitosas de financiamiento para la investigación por la Universidad
Nacional Mayor de San Marcos, no se conoce ni se aplica en la Universidad
"La Cantuta" en un 100%. Como resultado consecuente, se observa la
existencia de:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
c.1.14 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento de las
experiencias exitosas de la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos en el financiamiento para la investigación de la Universidad
“La Cantuta"?
Cuadro N° 14
Las razones del no cumplimiento de las experiencias exitosas de
la UNMSM en financiamiento para la investigación
a) Por desconocimiento e indiferencia
Población
encuestada
11
%
cumplimiento
55%
b) No se cuenta un personal capacitado
5
25%
c) Son inadecuados para la universidad
2
10%
d) Difíciles de aplicar
1
5%
e) No contestó
1
5%
20
100%
TOTAL
88
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral N°
4.1.14., los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 14 que, de acuerdo a la prelación de las razones
fundamentales para que no se cumplan ni se apliquen las experiencias exitosas
de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos en el financiamiento para la
investigación de la Universidad "La Cantuta" son: 55% de los informantes
manifiestan que es por desconocimiento e indiferencia de los directivos, 25%
de los encuestados manifiestan no contar con personal capacitado para
gestionar y financiar la investigación, 10% de los informantes manifiestan que
dichas experiencias son inadecuadas para la Universidad "La Cantuta", el 5%
manifestó que dichas experiencias son difíciles de aplicar y el 5% de los
encuestados no contestó. Esta realidad estudiada y observada nos da base y
razones suficientes para sustentar la existencia de:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
Análisis de los procedimientos seguidos respecto a las limitaciones
A1; -X1 Que procedimientos seguidos conocen y aplican en el Impacto de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen en el Impacto de la gestión del financiamiento en
las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta", se deben
conocer, aplicar y dar cumplimiento a los procedimientos indicados en los
Manuales Operativos, de manera particular los Manuales de Organización y
funciones y los Manuales de Procedimientos que se indican en el numeral
4.1.15. En la realidad se observa y encuentra la siguiente situación que se
describe en prelación:
89
c.1.15 ¿Qué procedimientos seguidos se conocen y aplican en la gestión
financiera del Fondo Especial de Desarrollo Universitario para
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta"?
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre los
procedimientos que conocen y aplican los responsables del Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", el 50% de los encuestados no dio respuesta alguna de
conocerlos y aplicarlos; el 15% de los informantes manifiestan conocer el
procedimiento de costos basados en actividades; el 10% de los directivos
manifiestan que cumplen los procedimientos de la tasa interna de retorno
social, el 10% de los encuestados manifiesta cumplir con el procedimiento del
presupuesto de efectivo, el 10% de los informantes expresa cumplir con el
procedimiento de costo / beneficio y un 5% manifiesta cumplir con el
procedimiento del presupuesto por resultados.
Los resultados de la población encuestada se muestran en el cuadro N°
15.
Cuadro N° 15
Procedimientos seguidos que se conocen y aplican
Población
% cumplimiento
encuestada
a) No contestó
10
50%
b) Procedimiento de costos basado en actividades
3
15%
c) Procedimiento de la tasa interna de retorno social
2
10%
d) Procedimiento del presupuesto de efectivo
2
10%
e) Procedimiento de costo / beneficio
2
10%
f) Procedimiento del presupuesto por resultados
1
5%
20
100%
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos observar, inferir y afirmar que,
medianamente no se cumplen, los procedimientos seguidos del Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", fundamentándonos en las razones del numeral 4.1.15., al no
haber respondido el 50% de trabajadores encuestados respecto a si conocen y
aplican procedimientos técnicos que exige todo sistema de financiamiento, tan
90
solo la mitad de los encuestados manifestó conocer y aplicar los
procedimientos que se siguen en la gestión financiera del FEDU para apoyar la
investigación en la Universidad "La Cantuta".
Esta realidad confirma y nos da razones suficientes para afirmar que existen:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
como consecuencia del desconocimiento y la no aplicación adecuada de los
procedimientos que se siguen en la gestión financiera del FEDU para apoyar la
investigación.
c.1.16 ¿Cuáles son las razones por las que no se conocen ni aplican los
procedimientos seguidos en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta"?
Cuadro N° 16
Razones por que no conocen ni aplican los
Población
procedimientos seguidos
encuestada
% cumplimiento
a) Por desconocimiento
9
45%
b) No se realiza una selección externa de los proyectos
5
25%
c) No se cuenta con personal capacitado
2
10%
d) Son inadecuados
2
10%
e) Difíciles de aplicar
1
5%
f) No contestó
1
5%
20
100%
de investigación
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral N°
4.1.16 y el gráfico N° 16 los informantes coinciden en las razones
fundamentales, como se muestra en el cuadro N° 16 que; de acuerdo a la
prelación de las razones fundamentales para que no se cumpla ni se aplique
los
procedimientos técnicos
referidos al Impacto
de
la gestión
del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta"
se debe categóricamente, al desconocimiento del personal en un 45%, de igual
91
manera un 25% manifestó que en la universidad no se realiza una selección
externa de los proyectos de investigación, ambas razones representan una
debilidad representantiva equivalente al 70% de la población informante. Así
mismo solo un 10% del potencial humano informante manifiesta que no cuenta
con personal capacitado, 10% de los encuestados manifiesta que los
procedimientos son inadecuados, entre otros; finalmente un 5% de los
trabajadores encuestados manifiestan que los procedimientos son difíciles de
aplicar y el 5% de los informantes no contestó. Esta realidad encontrada y
observada nos da razones suficientes para sustentar que existen y se
producen:
Limitaciones en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
como consecuencia del desconocimiento y la no aplicación de los
procedimientos seguidos de la gestión financiera del FEDU para apoyar la
investigación en la universidad.
c.2
Situación Actual de la Toma de Decisiones Financieras
Análisis
de
la
toma
de
decisiones
financieras
respecto
a
los
planteamientos teóricos
- B1 los conceptos
Teóricamente se plantea que, para conducir el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta",
se deben conocer y aplicar bien diversos conceptos, los más usados y
avanzados, los precisamos porque nos permiten entender con mayor propiedad
la temática de la investigación, tal como se indican en el numeral 2.2.1.
c.2.1 Conocimiento y aplicación de los conceptos
Por consiguiente los resultados nos indica que, al preguntarse sobre los
conceptos que conocen y aplican en el Impacto de la gestión de financiamiento
en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta", el 55% de los
informantes no contestó, el 25% de los encuestados manifiestan conocer y
aplicar el concepto de rendimiento de la inversión, el 10% conoce y aplica el
92
concepto del costo de oportunidad, el 5% manifiesta conocer y aplicar el valor
futuro de dinero en el tiempo y el 5% informa conocer y aplicar el riesgo de
inversión (véase el Gráfico N° 17). Los resultados de la población encuestada
se muestran en el cuadro N° 17.
Cuadro N° 17
Conocimiento y aplicación de los conceptos en la toma
Población
de decisiones financieras
encuestada
% cumplimiento
a) No contestó
11
55%
b) Rendimiento de la inversión
5
25%
c) Costo de oportunidad
2
10%
d) Valor futuro del dinero en el tiempo
1
5%
e) Riesgo de la inversión
1
5%
20
100%
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar un promedio de logro en el
conocimiento y aplicación de los conceptos del 45%. Se observa además un
promedio de desconocimiento y de no aplicación del 55%. Esta afirmación es
coherente con las razones del numeral 4.2.1 Estas son razones suficientes
para afirmar que existen:
Deficiencias en el personal responsable por el no conocimiento y no aplicación
de conceptos en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
c.2.2 ¿Cuáles son las causas o razones que no permiten conocer o
aplicar los conceptos en la toma de decisiones de la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"?
Cuadro N° 18
Razones porque no se conocen ni aplican los
Población
conceptos en la toma de decisiones financieras
encuestada
% cumplimiento
a) Por desconocimiento
9
45%
b) Las normas legales vigentes son inadecuadas para
6
30%
93
la gestión financiera de la investigación en la
universidad
c) Difíciles de aplicar
3
15%
d) Son inadecuados
2
10%
20
100%
TOTAL
Apreciación del análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.2.2., los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 18. Así mismo se observa que, de acuerdo a la
prelación de las razones fundamentales para que no se cumpla ni se aplique en
la toma de decisiones de la gestión del financiamiento para apoyar la
investigación en la Universidad "La Cantuta", se debe categóricamente al
desconocimiento del 45% del personal informante. De igual manera un 30%
manifiesta que las normas legales vigentes son inadecuadas para la gestión
financiera de la investigación en la universidad. Ambas razones expresan una
debilidad significativa que representan el 75%, situación que genera
desequilibrio en el Impacto de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta". Se observa de igual
forma que un 15% del potencial humano expresa que son difíciles de aplicar y
finalmente un 10% de los encuestados manifestó que los conceptos son
inadecuados en la realidad. Razones suficientes para sustentar que existen:
Deficiencias en el personal responsable por el no conocimiento y no aplicación
de los conceptos en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
Análisis de la toma de decisiones financieras respecto a las estrategias
operativas.
- B3 Estrategias operativas
Teóricamente se planea que, para conducir eficazmente la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", se
debe contar y aplicar de manera adecuada estrategias operativas, con la
finalidad de tener éxito en la toma de decisiones financieras, tal como se afirma
en el marco teórico numeral 2.2.3., entre otros se afirma que: "… una estrategia
94
operativa es un plan general de acción destinado a procurar y conseguir las
metas fijadas por la organización y dar cumplimiento a su finalidad…". En la
realidad se observa y se encuentra la siguiente situación que se describe en
prelación.
c.2.3. ¿Cuáles son las estrategias operativas relacionadas con la gestión
del financiamiento que usted conoce y aplica para apoyar la
investigación científica en la Universidad "La Cantuta"?
Los resultados nos indican que, al preguntarse sobre las estrategias
operativas que cuentan y hacen uso los directivos en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", se
observa que el 55% de los informantes no contestó, el 15% de encuestados
conoce y aplica la estrategia de diferenciación de productos y la de liderazgo
de costos, el 10% de informantes manifiestan conocer y aplicar la estrategia de
diferenciación y un 5% la estrategia de adaptación (véase el Gráfico N° 19).
Los resultados de la población encuestada se muestran en el cuadro N° 19.
Cuadro N° 19
Conocimiento y aplicación de las estrategias
Población
%
operativas para apoyar la investigación
encuestada
cumplimiento
a) No contestó
11
55%
b) Estrategia de diversificación de productos
3
15%
c) Estrategia de liderazgo de costos
3
15%
d) Estrategia de diferenciación
2
10%
e) Estrategia de adaptación
1
5%
20
100%
TOTAL
Análisis.-
En
consecuencia
podemos
apreciar
un
promedio
de
desconocimiento de las estrategias operativas en un 55% y un promedio de
logro del 45% que se describen en el numeral 4.2.3. Esta afirmación es
coherente con lo descrito en el Gráfico N° 19. Estas son razones suficientes
para afirmar que existen:
Deficiencias en el personal responsable por el no conocimiento y no aplicación
de las estrategias operativas en la toma de decisiones financieras que
95
intervienen en el Impacto de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
c.2.4 Razones por las que no se aplican las estrategias operativas en la
toma de decisiones financieras para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta"
Apreciación de análisis.- Analizando las razones del numeral 4.2.4, los
informantes coinciden en las razones fundamentales, como se muestra en el
cuadro N° 20. Así mismo se observa que; de acuerdo a la prelación de las
razones fundamentales del porque no se aplican las estrategias operativas en
la toma de decisiones financieras para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta", esta situación se manifiesta por desconocimiento e
indiferencia del personal en un 55%, 20% porque las estrategias son un saludo
a la bandera (no se consideran ni se aplican), del mismo modo un 10%
manifestó por limitaciones o carencias de recursos, otro 10% no contestó y un
5% de informantes manifestó que las estrategias operativas son inadecuadas.
Las razones enunciadas representan una debilidad significativa, debido
a que ésta situación genera un desequilibrio en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
Por lo que nos permite afirmar que al no tomarse en cuenta las
estrategias operativas en la toma de decisiones financieras para apoyar la
investigación en la universidad, existen deficiencias.
Cuadro N° 20
Razones por las que no se aplican las
Población
%
estrategias operativas en la toma de
encuestada
cumplimiento
a) Por desconocimiento e indiferencia
11
55%
b) Las estrategias son un saludo a la bandera
4
20%
c) Limitaciones y/o carencias de recursos
2
10%
d) No contestó
2
10%
e) Son inadecuadas
1
5%
20
100%
decisiones financieras
TOTAL
96
Análisis de la toma de decisiones financieras respecto a la capacitación
del potencial humano
- B6 Capacitación del potencial humano
Teóricamente se plantea que, para conducir bien la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", se
debe conocer y aplicar eficazmente la capacitación del potencial humano, tal
como se indica en el numeral 2.3.
c.2.5 Nivel de capacitación del potencial humano en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre el
nivel de capacitación del potencial humano en la gestión del financiamiento
para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", el 50% de los
informantes contestó que es regular, el 30% manifestó que es malo y el 20%
informó que el nivel de capacitación del personal es bueno (véase el Gráfico N°
21). Los resultados de la población encuestada se muestran en el cuadro N°
21.
Cuadro N° 21
Nivel de capacitación del potencial humano
Población
%
para apoyar la investigación
encuestada
cumplimiento
a) Malo
9
45%
b) Regular
7
35%
c) Bueno
4
20%
20
100%
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que sólo el 20% del personal
tiene un buen nivel de capacitación en la gestión del financiamiento para
apoyar la investigación en la universidad, mientras que el 35% manifestó que el
personal tiene un nivel regular de capacitación y un 45% manifiesta que el nivel
de capacitación de los trabajadores es malo. Esta afirmación es coherente con
97
las razones del numeral 4.2.5, habiendo razones suficientes para afirmar que
existen:
Deficiencias en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
c.2.6 ¿Cuáles son las razones por las que no se considera excelente el
nivel de capacitación del potencial humano en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"?
Cuadro N° 22
Razones por las que no se considera
Población
%
excelente el nivel de capacitación del
encuestada
cumplimiento
a) Carencia de eventos de capacitación
6
30%
b) Indiferencia de las autoridades
6
30%
c) Limitaciones presupuestales
5
25%
d) Todas las respuestas anteriores
3
15%
20
100%
potencial humano
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.2.6, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 22. Así mismo se observa que, de acuerdo a la
prelación de las razones fundamentales para que no se considera excelente el
nivel de capacitación del potencial humano en la gestión del financiamiento
para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", se debe
categóricamente a la carencia de eventos de capacitación en un 30%, a la
indiferencia de autoridades en un 30%, a las limitaciones presupuestales en un
25% y en un 15% a todas las respuestas anteriores. Por lo tanto, existen
razones suficientes para sustentar que existen:
98
Deficiencias en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
Análisis de la toma de decisiones financieras respecto a los Manuales
Operativos
- B12 Manuales Operativos (MOF y MAPRO)
Teóricamente se plantea que, para conducir la gestión del financiamiento
se debe conocer y aplicar bien los instrumentos de gestión administrativa como
son los Manuales Operativos dentro de ellos: Manual de Organización y
Funciones, Manual de Procedimientos, y otros de similares características,
como planes estratégicos de desarrollo, TUPAS, etc. Todos ellos usados en la
gestión del financiamiento, tal como se indica en el numeral 2.4.3.
c.2.7 Nivel de cumplimiento de los Manuales Operativos en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"
Cuadro N° 23
Nivel de cumplimiento de los Manuales
Población
%
Operativos en la gestión del financiamiento
encuestada
cumplimiento
a) Minoritariamente
10
50%
b) Regularmente
8
40%
c) Mayoritariamente
2
10%
20
100%
TOTAL
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre el nivel
de cumplimiento de los Manuales Operativos en la gestión del financiamiento
para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", el 50% de los
informantes contestó que se cumple minoritariamente, el 40% de los
encuestados manifiestan conocer y aplicar regularmente los Manuales
Operativos y un 10% manifiesta que los Manuales Operativos se conoce y
aplica mayoritariamente (véase el Gráfico N° 23.). Los resultados de la
población encuestada se muestran en el cuadro N° 23.
99
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que el 50% del personal
manifiesta que los Manuales Operativos se aplican o cumplen de forma
minoritaria, el 40% informa que lo aplica de manera regular y el 10% de forma
mayoritaria. Habiendo razones suficientes para afirmar que existen:
Deficiencias en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
c.2.8 ¿Cuáles son las razones del por qué no se aplican o no se cumplen
los Manuales Operativos en la gestión del financiamiento para
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta"?
Cuadro N° 24
Razones por las que no se aplican los
Población
%
Manuales Operativos en la gestión del
encuestada
cumplimiento
a) Personal no especialista
8
40%
b) Por desconocimiento
5
25%
c) A nadie se le corrige o sanciona cuando no
5
25%
2
10%
20
100%
financiamiento
cumple sus funciones
d) Son inadecuados
TOTAL
Estudiando y analizando las razones del numeral 4.2.8, los informantes
coinciden en las razones fundamentales, como se muestra en el Cuadro N° 24.
De igual manera se observa que, de acuerdo a la prelación de la razones
fundamentales para que no se cumplan ni se apliquen los Manuales Operativos
en la gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta", se debe categóricamente a que el personal no es especialista en
un 40%, por desconocimiento en un 25%, porque a nadie se le corrige o
sanciona cuando no cumple su función en un 25% y porque son inadecuados
en la realidad en un 10%. Estas son las razones suficientes para sustentar que
existen.
100
Deficiencias en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
c.2.9 Análisis de los pasos de la toma de decisiones financieras respecto
a las deficiencias
A2; - X2. Toma de decisiones en la gestión del financiamiento para
apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta"
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir el Impacto de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", se deben conocer, aplicar y usar los pasos en la toma de
decisiones más conocidas y aplicadas como instrumentos de gestión, tal como
se indica en el numeral 4.2.9. En la realidad se observa y encuentra la
siguiente situación que se describe en prelación:
Conocimiento y aplicación de los pasos de toma de decisiones en
la gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta"
Cuadro N° 25
Pasos de la toma de decisiones financieras
Población
%
que se conocen y aplican
encuestada
cumplimiento
a) No contestó
9
45%
b) Establecer objetivos y metas específicas
4
20%
c) Fijar prioridades
4
20%
d) Elaborar soluciones alternativas
3
15%
20
100%
TOTAL
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre los pasos
de la toma de decisiones que se conocen y aplican en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta", el
45% de trabajadores no contestó a la pregunta formulada, el 20% de los
informantes manifiestan establecer objetivos y metas específicas, el 20% fija
prioridades y un 15% manifiesta elaborar soluciones alternativas (véase el
101
Gráfico N° 25). Los resultados de la población encuestada se muestran en el
cuadro N° 25.
Análisis.- En consecuencia podemos observar, inferir y afirmar que, no se
conocen ni aplican los pasos de la toma de decisiones financieras, indicadas en
el numeral 4.2.9. Se fundamenta esta afirmación en las razones descritas del
numeral 4.2.9., al mostrar que el 45% de trabajadores no han contestado
respecto a que si conocen y aplican los pasos de la toma de decisiones que
exige todo sistema de financiamiento, esta realidad confirma la existencia de:
Deficiencias en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
c.2.10 ¿Cuáles son las razones o las causas por las que no se conocen ni
aplican adecuadamente los pasos de la toma de decisiones en la
gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta"?
Cuadro N° 26
Razones por las que no se conocen ni
Población
%
aplican los pasos en la toma de decisiones
encuestada
cumplimiento
a) Por desconocimiento
7
35%
b) Difíciles de aplicar
5
25%
4
20%
d) No contestó
2
10%
e) No he sido capacitado
1
5%
f) Son inadecuados
1
5%
20
100%
financieras
c)
Falta
de
normatividad
oportunidades
inadecuada
o
por
de
la
la
Administración Pública
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.2.10, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 26 que, de acuerdo a la prelación de las razones
102
fundamentales para que no se cumpla ni aplique los pasos de la toma de
decisiones en la gestión de financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad
"La
Cantuta",
se
debe
categóricamente
al
35%
por
desconocimiento del personal responsable de dirigir la gestión financiera, de
igual manera un 25% manifiesta que son difíciles de aplicar, un 20% informa
que es por falta de oportunidades o por la normatividad inadecuada de la
Administración Pública, el 10% del personal no contestó, el 5% manifiesta que
no ha sido capacitado y finalmente un 5% opina que los pasos de toma de
decisiones financieras son inadecuados en la realidad. Las presentes razones
o causas son suficientes para sustentar que existen:
Deficiencias en la toma de decisiones financieras que intervienen en el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
c.3
Situación Actual de las Disposiciones Internas
Análisis
de
las
Disposiciones
Normativas
con
respecto
a
los
incumplimientos
A3; -X3 Nivel de cumplimento de las Disposiciones Normativas
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir una eficiente
gestión del financiamiento, se deben conocer y aplicar la Ley del Fondo
Especial de Desarrollo Universitario, la Ley del Canon, los Manuales
Operativos y el Plan Estratégico Institucional como instrumentos de gestión
financiera, entre los más representativos son los que se describen en los
numerales 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3 y 2.4.4. En la realidad se observa y se encuentra
la siguiente situación que en prelación se describe:
c.3.1 Nivel de cumplimiento de las Disposiciones Normativas en la
gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad.
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre el
nivel de cumplimiento de las Disposiciones Normativas en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad, encontramos
que el 60% de los trabajadores informantes manifestó que se cumple
minoritariamente, el 30% de los informantes manifiestan conocer y aplicar
103
regularmente y el 10% manifiesta cumplirlo totalmente (véase en el Gráfico N°
27). Los resultados de la población encuestada se encuentran en el cuadro N°
27.
Cuadro N° 27
Nivel de cumplimiento de las Disposiciones
Población
%
Normativas
encuestada
cumplimiento
a) Minoritariamente
12
60%
b) Regularmente
6
30%
c) Totalmente
2
10%
20
100%
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que las Disposiciones
Normativas en la gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta" se cumple con un nivel minoritario del 60%,
regularmente 30% y totalmente 10%. La realidad observada y estudiada acerca
del cumplimiento de las Disposiciones Normativas nos da base para afirmar y
confirmar que se presentan:
Incumplimientos de las disposiciones internas referidas al Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta" como consecuencia del bajo nivel de capacitación del personal.
c.3.2 Razones por las que no se cumplen las Disposiciones Normativas
para apoyar la investigación científica en la Universidad "La
Cantuta"
Cuadro N° 28
Razones por las que no se cumplen las
Población
%
Disposiciones Normativas
encuestada
cumplimiento
a) Por desconocimiento
9
45%
b) Personal no especialista
5
25%
c) Organización administrativa diseñada para
4
20%
1
5%
la docencia antes que para la investigación
d) No he sido capacitado
104
e) Difíciles de aplicar
TOTAL
1
5%
20
100%
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.3.2, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 28 donde se observa que; de acuerdo a la prelación
de las razones fundamentales el 45% manifiesta que no se cumplen las
Disposiciones Normativas por desconocimiento del personal, 25% porque el
personal no es especialista, el 20% porque la Organización administrativa de la
universidad está diseñada para la docencia antes que para apoyar la
investigación, 5% porque el personal no ha sido capacitado y finalmente un 5%
manifiesta que las Disposiciones Normativas no se cumple porque son difíciles
de aplicar. Estas razones son suficientes para sustentar que existen:
Incumplimientos de las disposiciones internas referidas al Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta" debido a que no se cuenta con un personal altamente capacitado
para apoyar la investigación en la universidad.
c.4
Análisis de los Objetivos Financieros Institucionales
Análisis de los objetivos respecto a la aplicación de las investigaciones
- B7 Aplicación de las investigaciones
Teóricamente se plantea que, para aplicar las investigaciones de los
docentes en las Instituciones Educativas o en las organizaciones, se deben
alcanzar y cumplir los objetivos financieros institucionales relacionados con el
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta", que lo precisamos en el Marco Teórico del capítulo II
y nos permite entender con mayor propiedad la temática de la investigación, tal
como se indica en el numeral 2.3. En la realidad se observa y encuentra la
siguiente situación que se describe en prelación:
105
c.4.1 Nivel de cumplimiento de haber desarrollado investigaciones
aplicadas
innovadoras
para
las
Instituciones
Educativas
y
Organizaciones
Los resultados nos indican que, que al preguntarse a los informantes
sobre el cumplimiento de haber desarrollado investigaciones aplicadas
innovadoras para las Instituciones Educativas y organizaciones del país, el
70% de los informantes manifestaron que se cumple minoritariamente, no se
cumple 15%, regularmente se cumple en un 10% y mayoritariamente se
cumple en un 5% (véase el Gráfico N° 29). Los resultados de la población
encuestada se muestran en el cuadro N° 29 y se fundamentan en el numeral
4.4.1.
Cuadro N° 29
Nivel de cumplimiento de haber desarrollado
Población
%
investigaciones aplicadas innovadoras para
encuestada
cumplimiento
a) Minoritariamente
14
70%
b) No se cumple
3
15%
c) Regularmente
2
10%
d) Mayoritariamente
1
5%
20
100%
las Instituciones Educativas y Organizaciones
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que un promedio del 70% de
informantes manifiestan que el desarrollo de investigaciones aplicadas
innovadoras para las Instituciones Educativas y Organizaciones se cumple de
manera minoritaria, 15% manifiesta que no se cumple, 10% informa que se
cumple regularmente y 5% manifiesta que se cumple mayoritariamente. Esta
afirmación es coherente con la descrita en el numeral 4.4.1. La presente
realidad permite afirmar que:
Existen incumplimientos de los objetivos financieros institucionales referidos
al Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de
la Universidad "La Cantuta", debido a que minoritariamente se desarrollan
investigaciones aplicadas innovadoras.
106
c.4.2 ¿Qué razones existen para que no se cumpla el desarrollo de
investigaciones aplicadas innovadoras para las Instituciones
Educativas y organizaciones del país?
Cuadro N° 30
Razones por las que no se cumple el
Población
%
desarrollo de investigaciones aplicadas
encuestada
cumplimiento
8
40
b) Limitaciones y/o carencia de recursos
5
25
c) Personal no especialista para apoyar la
4
20
3
15
20
100%
innovadoras
a) Falta de criterios para identificar y
solucionar problemas relevantes
investigación
d) Desconocimiento de la vinculación entre
personas, proyectos y fondos
TOTAL
Apreciación de análisis.- Analizando las razones del numeral 4.4.2, los
informantes coinciden en las razones fundamentales, como se muestra en el
cuadro N° 30. Así mismo se observa que, de acuerdo a la prelación de las
razones fundamentales para que no se cumpla el desarrollo de investigaciones
aplicadas innovadoras en la Universidad “La Cantuta” para las Instituciones
Educativas y Organizaciones del país, se debe al desconocimiento de criterios
de los docentes para identificar y solucionar problemas relevantes en un 40%,
a las limitaciones o carencias de recursos en un 25%, por no contar con un
personal administrativo especialista para apoyar las investigaciones en un 20%
y por desconocimiento de la vinculación que existe entre organizaciones o
personas
con buena voluntad para apoyar la investigación, proyectos
elaborados y significativos por docentes y los recursos económicos para la
ejecución del proyecto en un 15%.
Las razones observadas nos permiten afirmar y sustentar que existen
incumplimientos de los objetivos financieros institucionales para el logro de un
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta", debido a que los docentes investigadores de la
107
Universidad "La Cantuta" en su mayoría no desarrollan investigaciones
innovadoras ni significativas para las Instituciones Educativas y organizaciones
del país.
Análisis de los objetivos respecto a la publicación de las investigaciones
- B8 Publicación de las investigaciones
Teóricamente se plantea que, para lograr la publicación de las
investigaciones científicas de los docentes, se deben alcanzar y cumplir los
objetivos financieros institucionales relacionados con el Impacto de la gestión
del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La
Cantuta", que se precisa en el Capítulo II, específicamente en el numeral 2.3.
En la realidad se observa y encuentra la siguiente situación que se describe en
prelación:
c.4.3 Nivel de cumplimiento de la gestión del financiamiento para la
publicación de las investigaciones
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre el
nivel de cumplimiento de la publicación de las investigaciones de los docentes
de la Universidad "La Cantuta", el personal manifestó que este objetivo no se
cumple en un 45%, minoritariamente se cumple en un 30%, regularmente se
cumple en un 20% y 5% manifestó que totalmente se cumple (véase el Gráfico
N° 31). Los resultados de la población encuestada se muestran en el Cuadro
N° 31.
Cuadro N° 31
Nivel de cumplimiento de la gestión del
Población
%
financiamiento para la publicación de las
encuestada
cumplimiento
a) No se cumple
9
45%
b) Minoritariamente
6
30%
c) Regularmente
4
20%
d) Totalmente
1
5%
20
100%
investigaciones
TOTAL
108
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que el objetivo de la publicación
de las investigaciones no se cumple en un 45%, minoritariamente se cumple en
un 30%, regularmente se cumple en un 20% y totalmente se cumple en un 5%.
En la realidad al no tener un nivel adecuado y suficiente de cumplimiento del
objetivo genera:
Incumplimientos de los objetivos financieros institucionales para el logro de un
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta", debido a que medianamente no cumple con publicar
las investigaciones más significativas de sus docentes.
c.4.4 Razones por las que no se cumple la gestión del financiamiento
para la publicación de las investigaciones
Cuadro N° 32
Razones por las que no se cumple la gestión
Población
%
del financiamiento para la publicación de las
encuestada
cumplimiento
a) Limitaciones y/o carencia de recursos
14
70%
b)
4
20%
2
10%
20
100%
investigaciones
Inexistencia
de
investigaciones
significativas
c) Por desconocimiento de los principios
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.4.4, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 32 donde se observa que; de acuerdo a la prelación
de las razones fundamentales, el 70% manifiesta que la razón del no
cumplimiento de la publicación de las investigaciones se debe a las limitaciones
o carencias de recursos, el 20% informa que es debido a la inexistencia de
investigaciones significativas
y un
10%
manifiesta
desconocimiento de los principios de la gestión financiera.
109
que
se
debe
al
Las razones puestas de manifiesto por los informantes nos permiten afirmar
que existen incumplimientos de los objetivos financieros institucionales para
el logro de su Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones
científicas de la Universidad "La Cantuta".
Análisis
de
los
objetivos
respecto
al
patentamiento
de
las
investigaciones
- B9 Patentamiento de las investigaciones
Teóricamente se plantea que, para lograr el patentamiento de las
investigaciones científicas de los docentes, se deben alcanzar y cumplir los
objetivos financieros institucionales relacionados con el Impacto de la gestión
del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La
Cantuta", que se precisa en el capítulo II, concretamente en el numeral 2.3. En
la realidad se observa y encuentra la siguiente situación que se describe en
prelación:
c.4.5 Nivel de cumplimiento del objetivo de patentar las investigaciones
de la Universidad "La Cantuta"
Por consiguiente los resultados nos indican que al preguntarse sobre el
nivel de cumplimiento del objetivo para patentar las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta", el personal encuestado manifestó que no se cumple
en un 100% (véase el Gráfico N° 33). Los resultados de la población
encuestada se muestran en el cuadro N° 33.
Cuadro N° 33
Nivel de cumplimiento de patentar las
Población
%
investigaciones
encuestada
cumplimiento
20
100%
20
100%
a) No se cumple
TOTAL
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que el objetivo para patentar las
investigaciones de la Universidad "La Cantuta" no se cumple en un 100%. En la
realidad al no tener un nivel adecuado y suficiente de cumplimiento del objetivo
genera:
110
Incumplimiento de los objetivos financieros institucionales para el logro de un
Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de
las Universidad "La Cantuta".
c.4.6 Razones por las que no se cumple el objetivo de patentar las
investigaciones
Cuadro N° 34
Razones por las que no se cumple el objetivo
Población
%
de patentar las investigaciones
encuestada
cumplimiento
18
90%
2
10%
20
100%
a) No se realizan inventos de nuevos
metodologías educativas o tecnologías para
el sector productivo
b) Limitaciones y/o carencias de recursos
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.4.6, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 34 donde se observa que; de acuerdo a la prelación
de las razones fundamentales, el 100% manifiesta que no se cumple el objetivo
de patentar las investigaciones porque no realizan inventos de nuevas
metodologías educativas o de tecnologías para el sector productivo y el 10%
del personal informa que es por las limitaciones o carencia de recursos para
financiar las investigaciones de los docentes.
Las razones puestas de manifiesto por los informantes nos permiten afirmar
que existen incumplimientos de los objetivos para el logro del impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta".
Análisis de los objetivos respecto a las experiencias exitosas de la
Universidad Peruana Cayetano Heredia
- B15 Experiencias exitosas de la Universidad Peruana Cayetano Heredia
Teóricamente se plantea que, el aprendizaje y aplicación de las
experiencias
exitosas
de
la
Universidad
Peruana
Cayetano
Heredia
relacionadas a la publicación de las investigaciones, pueden servir para
111
alcanzar y cumplir los objetivos financieros institucionales en el Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", que lo precisamos en el Marco Teórico del capitulo II, tal como se
indica en el numeral 2.3. En la realidad se observa y encuentra la siguiente
situación que se describe en prelación:
c.4.7 Conocimiento y aplicación de las experiencias exitosas de la
Universidad
Peruana
Cayetano
Heredia
en
la
gestión
del
financiamiento para la publicación de las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta"
Por consiguiente los resultados nos indican que al preguntarse sobre el
conocimiento y aplicación de las experiencias exitosas de la Universidad
Peruana Cayetano Heredia en la gestión del financiamiento para la publicación
de las investigaciones de la Universidad "La Cantuta", el personal no contestó
en un 70%, es decir, no conoce ni aplica dichas experiencias. Así mismo, el
10% lo aplica para reconocer a los investigadores destacados y para estimular
la dedicación del docente a la investigación, desarrollo e innovación, un 5% de
los informantes manifestó conocer y aplicar las experiencias de la UPCH para
difundir los resultados mediante revistas de la Facultad o universidad y aplicar
los resultados en el mercado productivo o social.
Cuadro N° 35
Conocimiento y aplicación de las
Población
%
experiencias exitosas de la Universidad
encuestada
cumplimiento
14
70%
investigadores
2
10%
c) Estimular la dedicación del docente a la
2
10%
d) Difundir los resultados mediante revistas
1
5%
e) Aplicar los resultados en el mercado
1
5%
Peruana Cayetano Heredia
a) No contestó
b)
Reconocer
a
los
destacados
I+D+i
productivo o social
112
TOTAL
20
100%
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que el conocimiento y aplicación
de las experiencias exitosas de la Universidad Peruana Cayetano Heredia en la
gestión del financiamiento para la publicación de las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta", el personal manifiesta que no conoce ni aplica en un
70% y un 30% manifiesta conocer y aplicar las experiencias exitosas de la
Universidad Peruana Cayetano Heredia. La presente realidad permite afirmar
que:
Existen incumplimientos de los objetivos para el logro de un Impacto de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta".
c.4.8 Razones por las que no se aplican las experiencias exitosas de la
Universidad
Peruana
Cayetano
Heredia
en
la
gestión
del
financiamiento para publicar las investigaciones de la Universidad
"La Cantuta"
Cuadro N° 36
Razones por la que no se aplican las
Población
%
experiencias exitosas de la Universidad
encuestada
cumplimiento
a) Limitaciones y/o carencias de recursos
9
45%
b) Por desconocimiento e indiferencia
8
40%
c) No contestó
3
15%
20
100%
Peruana Cayetano Heredia
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.4.8, los informantes coinciden en las razones fundamentales como se
muestra en el cuadro N° 36 donde se observa que; de acuerdo a la prelación
de las razones fundamentales, el 45% manifiesta que no se aplican las
experiencias exitosas de la Universidad Peruana Cayetano Heredia debido a
las limitaciones o carencias de recursos y un 55% manifiesta que se debe al
desconocimiento e indiferencia de los directivos.
113
La realidad observada y estudiada nos da razones suficientes para sustentar
que como consecuencia del desconocimiento y la no aplicación por parte de los
responsables de la gestión financiera se presentan incumplimientos de los
objetivos para el logro de un Impacto de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
Análisis de los objetivos financieros institucionales respecto a los
incumplimientos
A4; -X3 Nivel de cumplimiento de los objetivos financieros institucionales
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir el Impacto de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", se deben cumplir todos los objetivos financieros institucionales,
entre los más representativos se describen en el numeral 2.3. En la realidad se
observa y encuentra la siguiente situación que en prelación se describe:
c.4.9 Nivel de cumplimiento de los objetivos financieros institucionales
relacionados con la investigación de la Universidad "La Cantuta"
Por consiguiente los resultados nos indican que, al preguntarse sobre el
nivel de cumplimiento de los objetivos financieros institucionales relacionados
con la gestión del financiamiento, el 60% de los informantes manifestó que se
cumplen minoritariamente, 25% manifiesta que se cumple regularmente, 10%
informa que se cumple mayoritariamente y 5% totalmente (véase el Gráfico N°
37). Los resultados de la población encuestada se muestran en el cuadro N°
37.
Cuadro N° 37
Nivel de cumplimiento de los objetivos
Población
%
financieros institucionales
encuestada
cumplimiento
a) Minoritariamente
12
60%
b) Regularmente
5
25%
c) Mayoritariamente
2
10%
d) Totalmente
1
5%
20
100%
TOTAL
114
Análisis.- En consecuencia podemos apreciar que los objetivos financieros
institucionales se alcanzan minoritariamente en un 60%, regularmente 25%,
mayoritariamente 10% y totalmente 5%. Estas cifras revelan una fuerte
debilidad en la gestión del financiamiento. En la realidad al cumplirse
minoritariamente los objetivos tenemos que:
Se genera incumplimientos de los objetivos financieros institucionales para el
logro de un Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones
científicas de la Universidad "La Cantuta".
c.4.10 Razones por las que no se cumplen los objetivos financieros
institucionales de la Universidad "La Cantuta"
Cuadro N° 38
Razones por las que no se cumplen los
Población
%
objetivos financieros institucionales
encuestada
cumplimiento
a) Por desconocimiento e indiferencia
10
50%
b) Inexistencia de políticas para apoyar la
6
30%
4
20%
20
100%
investigación en la universidad
c) Difíciles de cumplir
TOTAL
Apreciación de análisis.- Estudiando y analizando las razones del numeral
4.4.10, los informantes coinciden en las razones fundamentales, como se
muestra en el cuadro N° 38 donde se observa que; de acuerdo a la prelación
de las razones fundamentales por las que no se cumplen los objetivos
financieros institucionales, el 50% de lo encuestados manifiesta que es por
desconocimiento e indiferencia de los directivos, 30% por la inexistencia de
políticas claras para apoyar la investigación la universidad y un 20% manifiesta
que los objetivos son difíciles de cumplir.
Esta realidad nos permite afirmar la existencia de:
Incumplimientos de los objetivos financieros institucionales que no posibilita el
logro de un Impacto de la gestión del financiamiento en las investigaciones
científicas de la Universidad "La Cantuta".
115
d.
CONCLUSIONES
d.1
Conclusión Parcial
d.1.1 Conclusión Parcial N° 1
d.1.1.1
Contrastación con la sub hipótesis "a"
En el numeral a.4.4 se ha enunciado la siguiente sub hipótesis "a":
"… Se presentan limitaciones en los procedimientos seguidos de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta";
por no conocer los principios de la gestión financiera; o por no incrementar los
presupuestos disponibles; o por no aprovechar las fuentes de financiamiento; o
por no respetar algunas disposiciones de la Ley del FEDU; o por no cumplir la
Ley del Canon; o por no aplicar bien el Plan Estratégico Institucional; o por no
haber aprovechado los resultados exitosos de financiamiento para la
investigación de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos…". Tomando
como premisas las apreciaciones resultantes del análisis que directamente
tienen relación con esta sub hipótesis son:
a)
Existe un desconocimiento de los principios de gestión financiera por
parte de los trabajadores en un 55%, así mismo se cumplen y aplican en
un 45%.
Siendo las causas que, el 55% del potencial humano responsable de
conducir
el
Impacto
de
la
gestión
del financiamiento
en
las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta" no ha sido
capacitado y manifiesta desconocer dichos principios.
b)
El 100% de los directivos manifestaron que el incremento del
presupuesto ejecutado o disponible para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta" es mínimo.
Siendo las causas o las razones fundamentales para que no se
incremente el presupuesto disponible, las transferencias fijas de
Recursos Ordinarios del Estado en un 90% y limitaciones o carencias de
recursos directamente recaudados en un 10%.
c)
El 100% de los directivos informantes manifiestan que no aprovechan las
fuentes de financiamiento, tales como: los convenios interinstitucionales,
Fondo de Apoyo al investigador, Cooperación Internacional, Convenios
116
con sectores productivo del país y de países desarrollados, a excepción
del Fondo Especial de Desarrollo Universitario, creado y financiado por
el Estado peruano.
Siendo las causas o razones fundamentales para no aprovechar las
diferentes fuentes de financiamiento, el desconocimiento del personal en
un 70%, inexistencia de políticas para captar fuentes de financiamiento,
distintas al Tesoro Público en un 15%, difíciles de aplicar 10% y son
inadecuadas para la realidad 5%.
d)
El
50%
de
trabajadores
informantes
manifiestan
cumplir
minoritariamente con las disposiciones de la Ley del Fondo Especial de
Desarrollo Universitario, así mismo un 30% manifiesta cumplir
regularmente
dichas
disposiciones,
un
15%
manifiesta
cumplir
totalmente y un 5% mayoritariamente.
Siendo las causas para que los dispositivos de la Ley del FEDU se
cumpla de forma minoritaria, el desconocimiento del personal en un
40%, malversación de los recursos del FEDU que se destinan para
proyectos de elaboración de libros en un 35% (los supuestos libros no
son producto de la investigación y ni se publican), la Ley del FEDU es
inadecuado porque no especifica la cantidad de inversión para la
investigación en un 25%.
e)
El 100% de los trabajadores informantes manifiestan no cumplir con los
dispositivos de la Ley del Canon para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta".
Siendo las causas o razones fundamentales por las que no se cumple
la Ley del Canon en un 100%, la incoherencia de su contenido con la
Ley de Regalía Minera y la Ley del Presupuesto que apoyan las
investigaciones aplicadas en salud, diversidad, infraestructura y menos
en ciencias sociales aplicadas, razón por la cual los directivos han
tomado la decisión de invertir totalmente los recursos del canon en
proyectos de infraestructura.
f)
El 45% de los trabajadores que desarrollan y ejecutan el Plan
Estratégico Institucional para apoyar la investigación en la Universidad
117
"La Cantuta", manifiestan cumplirlo de manera minoritaria, así mismo un
35% de trabajadores encuestados manifiestan cumplirlo regularmente,
mientras que otro grupo manifiesta cumplirlo mayoritariamente en un
10% y las disposiciones del Plan Estratégico Institucional no se cumplen
ni aplican en un 10%.
Siendo las causas o razones por las que no se cumplen las
disposiciones del Plan Estratégico Institucional, el desconocimiento del
personal en un 45%, dicho Plan no está concertado por todos los
miembros de la universidad en un 40%, difícil de aplicar 10%. Por otro
lado no respondieron a la pregunta formulada un 5%.
g)
El 100% de los trabajadores informantes manifiestan que no conocen ni
aplican las experiencias exitosas de la Universidad Nacional Mayor de
San Marcos para el financiamiento de las investigaciones, como los
fondos nacionales de apoyo a la investigación científica, servicios de
investigaciones a las empresas y entidades del gobierno, obtención de
recursos de la Cooperación internacional y convenios en el sector
productivo del país y de países desarrollados.
Siendo las causas o razones fundamentales por las que no se aplican
las experiencias exitosas de la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos, el desconocimiento del personal en un 85%, son inadecuados
10% y difíciles de aplicar 5%.
Podemos
establecer
que
esta
sub
hipótesis
se
prueba
mayoritariamente, como consecuencia de la no aplicación de los
Principios enunciados, por no incrementar los presupuestos ejecutados,
por no aprovechar las fuentes de financiamiento, porque no se cumple la
Ley del Canon, por no aprovechar los resultados exitosos de
financiamiento para la investigación de la Universidad Nacional Mayor de
San Marcos.
Como resultado consecuente, se observa la existencia de Limitaciones
en los procedimientos seguidos del Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La
Cantuta".
118
d.1.1.2
Enunciado de la Conclusión 1
El Resultado de la contrastación de la sub hipótesis “a”, nos da base para
formular la conclusión parcial 1, mediante el siguiente enunciado:
Esta probado que surgen limitaciones en los procedimientos seguidos de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta", porque existe un desconocimiento de los
Principios de la gestión financiera, por no incrementar los presupuestos
ejecutados o disponibles para apoyar la investigación, por no aprovechar
las fuentes externas de financiamiento para impulsar la investigación
científica, por haber cumplido medianamente la Ley del Fondo Especial
de Desarrollo Universitario hasta el 2009, porque no se cumple la Ley del
Canon, por cumplir minoritariamente el Plan Estratégico Institucional y
por no haber aprovechado los resultados exitosos de la Universidad
Nacional
Mayor
de
San
Marcos
en
el
financiamiento
para
las
investigaciones de la Universidad "La Cantuta".
d.1.2 Conclusión parcial N° 2
d.1.2.1
Contrastación con la sub hipótesis “b”
En el numeral a.4.4 se ha enunciado la siguiente sub hipótesis “b”.
“… Se producen deficiencias en la toma de decisiones que intervienen en la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta"; por no respetar o haber aplicado con algunos errores conceptos;
o estrategias relacionadas con la gestión del financiamiento; o por no
aprovechar las fuentes de financiamiento; o por no cumplir con la capacitación
del potencial humano; o por no ejecutar o haber aplicado con algunos errores
los Manuales Operativos…”
Tomando como premisas las apreciaciones resultantes del análisis que
directamente tienen relación con esta sub hipótesis son:
a)
Existe un 55% de desconocimiento y de no aplicación de los conceptos
en la toma de decisiones financieras por parte de los trabajadores.
119
Siendo las causas primordiales el desconocimiento de los conceptos
por parte del personal en un 45%, normas legales vigentes e
inadecuadas para la toma de decisiones financieras en un 30%, difícil de
aplicar los conceptos de la toma de decisiones financieras en la realidad
15% y son inadecuados en la realidad 10%.
b)
Existe un 55% de desconocimiento y de no aplicación de las estrategias
operativas relacionadas con la gestión del financiamiento por parte de
los directivos.
Siendo las causas primordiales el desconocimiento e indiferencia del
personal en un 55%, las estrategias son un saludo a la bandera porque
no se consideran ni aplican en un 20%, limitaciones o carencias de
recursos en un 10%, por otro lado no respondieron a la pregunta un 10%
y un 5% de los informantes manifiestan que las estrategias operativas
son inadecuadas para la universidad.
c)
El 100% de los directivos informantes manifiestan que no aprovechan las
fuentes de financiamiento, tales como: los convenios interinstitucionales,
Fondo de Apoyo al investigador, Cooperación Internacional, convenios
con sectores productivos del país y de países desarrollados, a excepción
del Fondo Especial de Desarrollo Universitario, creado y financiado por
el Estado Peruano.
Siendo las causas o razones fundamentales para no aprovechar las
diferentes fuentes de financiamiento, el desconocimiento del personal en
un 70%, inexistencia de políticas para captar fuentes de financiamiento,
distintas al Tesoro Público en un 15%, difíciles de aplicar en la realidad
10% y son inadecuadas para la realidad 5%.
d)
El 45% de los trabajadores informantes manifiestan que es malo el nivel
de capacitación del potencial humano en la gestión del financiamiento
para la investigación, así mismo un 35% de la población encuestada
manifiesta que el nivel de capacitación del personal es regular, mientras
que otro grupo minoritario manifiesta que el nivel de capacitación de los
trabajadores en la gestión del financiamiento para la investigación es
bueno en un 20%.
120
Siendo las causas primordiales la carencia de eventos de capacitación
en un 30%, indiferencia de las autoridades en un 30%, limitaciones
presupuestales 25% y todas las respuestas anteriores en un 15%.
e)
El 50% de los directivos informantes contestó que se aplica
minoritariamente los Manuales Operativos para apoyar la investigación
en la Universidad "La Cantuta".
Siendo las causas primordiales que, el 40% de los directivos
manifestó no contar con personal especialista, a nadie se le corrige o
sanciona
cuando
no
cumple
sus funciones
en
un
25%,
por
desconocimiento de las funciones del personal en un 25% y un 10% de
los trabajadores manifiestan que los Manuales Operativos para la
Universidad son inadecuados.
Podemos
establecer
que
esta
sub
hipótesis
se
prueba
mayoritariamente, como consecuencia del desconocimiento y no
aplicación de la toma de decisiones financieras.
Como
resultado
consecuente,
se
observa
la
existencia
de
deficiencias en la toma de decisiones que intervienen en el Impacto de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
d.1.2.2
Enunciado de la Conclusión 2
El resultado de la contrastación de la sub hipótesis "b", nos da base para
formular la conclusión parcial 2, mediante el siguiente enunciado.
Esta probado que surgen DEFICIENCIAS EN LA TOMA DE
DECISIONES que intervienen en la gestión del financiamiento de las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta"; por haber
aplicado con algunos errores los conceptos; por no respetar o haber
aplicado incorrectamente las estrategias operativas relacionadas con la
gestión
del
financiamiento;
por
no
aprovechar
las
fuentes
de
financiamiento; por no cumplir con la capacitación del potencial humano
en la gestión financiera y por ejecutar con algunos errores las Manuales
121
Operativos en la gestión financiera para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta".
d.1.3 Conclusión parcial N° 3
d.1.3.1
Contrastación con la sub hipótesis "c"
En el numeral a.4.4 se ha enunciado la siguiente sub hipótesis "c":
"... Surgen incumplimientos de las disposiciones internas referidas a la gestión
del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La
Cantuta"; por no haber cumplido con alguna disposición de la Ley del FEDU, o
por no cumplir con la Ley del Canon; o por no haber aplicado o adecuado
alguna norma de los Manuales Operativos; o por no haber cumplido con alguna
disposición del Plan Estratégico Institucional..." Tomando como premisas las
apreciaciones resultantes del análisis que directamente tienen relación con esta
sub hipótesis son:
a)
El
50%
de
trabajadores
informantes
manifiestan
cumplir
minoritariamente con las disposiciones de la Ley del Fondo Especial de
Desarrollo Universitario, así mismo un 30% manifiesta cumplir
regularmente
dichas
disposiciones,
un
15%
manifiesta
cumplir
totalmente y un 5% mayoritariamente.
Siendo las causas por las cuales los dispositivos de la Ley del FEDU se
cumple de forma minoritaria, el desconocimiento del personal en un
40%, malversación de los recursos del FEDU que se destinan para
proyectos de elaboración de libros en un 35% (los supuestos libros no
son producto de la investigación y ni se publican), la Ley del FEDU es
inadecuado porque no especifica la cantidad de inversión para la
investigación en un 25%.
b)
El 100% de los trabajadores informantes manifiestan no cumplir con las
normas de la Ley del Canon para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta".
Siendo las causas o razones fundamentales por las que no se cumple
la Ley del Canon en un 100%, la incoherencia de su contenido con la
Ley de Regalía Minera y la Ley del Presupuesto que apoyan las
122
investigaciones aplicadas en salud, diversidad, infraestructura y menos
en ciencias sociales aplicadas, razón por la cual los directivos han
tomado la decisión de invertir totalmente los recursos del canon en
proyectos de infraestructura.
c)
El 50% de los directivos informantes contestó que se aplica
minoritariamente los Manuales Operativos para apoyar la investigación
en la Universidad "La Cantuta"
Siendo las causas primordiales que, el 40% de los directivos
manifestó no contar con personal especialista, a nadie se le corrige o
sanciona
cuando
no
cumple
sus
funciones
en
un
25%,
por
desconocimiento de las funciones del personal en un 25% y un 10% de
los trabajadores manifiestan que los Manuales Operativo para la
universidad son inadecuados.
d)
El 45% de los trabajadores que desarrollan y ejecutan el Plan
Estratégico Institucional para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta", manifiestan cumplirlo de manera minoritaria, así mismo un
35% de trabajadores encuestados manifiestan cumplirlo regularmente,
mientras que otro grupo manifiesta cumplirlo mayoritariamente en un
10% y las disposiciones del Plan Estratégico Institucional no se cumplen
ni se aplican en un 10%.
Siendo las causas o razones por las que no se cumplen las
disposiciones del Plan Estratégico Institucional, el desconocimiento del
personal en un 45%, dicho Plan no está concertado por todos los
miembros de la Universidad en un 40%, difícil de aplicar 10%. Por otro
lado no respondieron a la pregunta formulada un 5%.
Como
resultado
consecuente,
se
observa
la
existencia
de
incumplimientos de las disposiciones internas referidas al Impacto de
la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta".
d.1.3.2
Enunciado de la Conclusión 3
El resultado de la contrastación de la sub hipótesis "c", nos da base para
formular la conclusión parcial 3, mediante el siguiente enunciado:
123
Esta probado que surgen INCUMPLIMIENTOS DE LAS DISPOSICIONES
INTERNAS referidas a la gestión del financiamiento en las investigaciones
científicas
de
la
Universidad
"La
Cantuta",
porque
se
cumple
minoritariamente con las disposiciones de la Ley del FEDU, o por no
cumplir con la Ley del Canon; o por aplicar minoritariamente los
Manuales Operativos; o por cumplir minoritariamente el Plan Estratégico
Institucional para apoyar la investigación científica en la Universidad “La
Cantuta”.
d.1.4 Conclusión parcial 4
d.1.4.1
Contrastación con la sub hipótesis "d"
En el numeral a.4.4 se ha enunciado la siguiente sub hipótesis "d":
"... Se presentan incumplimientos de los objetivos financieros institucionales
referidos a la gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta"; por no haber cumplido con la capacitación del
potencial humano; o por no haber desarrollado investigaciones aplicadas
innovadoras; o por no haber gestionado el financiamiento para la publicación
de las investigaciones; o por no patentas las investigaciones; o por no haber
aprovechado los resultados exitosos en el financiamiento para la publicación de
las investigaciones científicas de la Universidad Peruana Cayetano Heredia..."
a)
El 45% de los trabajadores informantes manifiestan que es malo el nivel
de capacitación del potencial humano en la gestión del financiamiento
para la investigación, así mismo un 35% de la población encuestada
manifiesta que el nivel de capacitación del personal es regular, mientras
que otro grupo minoritario manifiesta que el nivel de capacitación de los
trabajadores en la gestión del financiamiento para la investigación es
bueno en un 20%.
Las razones por las cuales no se cumple la capacitación del potencial
humano obedece a la carencia de eventos de capacitación en un 30%,
indiferencia de las autoridades en un 30%, limitaciones presupuestales
25% y todas las respuestas anteriores en un 15%.
124
b)
El desarrollo de investigaciones aplicadas innovadoras para las
Instituciones
Educativas
y
Organizaciones
se
cumple
minoritariamente en un 70%, no se cumple en un 15%, regularmente se
cumple en 10% y mayoritariamente se cumple en un 5%.
Las razones por las cuales no se cumple el desarrollo de
investigaciones aplicadas innovadoras para las Instituciones Educativas
y organizaciones obedecen al desconocimiento de criterios para
identificar y solucionar problemas en un 40%, por las limitaciones o
carencias de recursos en un 25%, por el personal administrativo no
especialista para apoyar las investigaciones en un 20% y por la
desvinculación entre personas, proyectos y fondos en un 15%.
c)
La
gestión
del
financiamiento
para
la
publicación
de
las
investigaciones no se cumple en un 45%, minoritariamente se cumple
en un 30%, regularmente se cumple en un 20% y totalmente se cumple
en un 5%.
Las razones fundamentales del no cumplimiento de la gestión del
financiamiento para la publicación de las investigaciones obedecen a las
limitaciones o carencias de recursos en un 70%, inexistencia de
investigaciones significativas en un 20% y finalmente el 10% manifiesta
que desconoce los principios de la gestión financiera para publicar las
investigaciones.
d)
Con respecto al cumplimiento de registrar y patentar las
investigaciones, el 100% de los trabajadores informantes manifestaron
que no se cumple con el objetivo de patentar las investigaciones en
INDECOPI.
Las razones fundamentales del no cumplimiento de registrar y
patentar las investigaciones obedecen a que el 90% de los
encuestados manifiestan que no se realizan inventos de nuevas
metodologías educativas o nuevas tecnologías para el sector productivo
y un 10% de los informantes manifiestan que se debe a las limitaciones
o carencias de recursos para registrar o patentar las investigaciones.
125
e)
Con respecto al conocimiento y aplicación de las experiencias exitosas
de la Universidad Peruana Cayetano Heredia en la gestión del
financiamiento para la publicación de las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta", un 70% del personal no contestó debido a que
dichas experiencias no los conoce ni aplica, el 10% manifiesta que los
conoce y aplica para estimular la dedicación del docente a la
investigación, desarrollo e innovación, el 10% los conoce y aplica para
reconocer a los investigadores destacados, el 5% manifiesta que los
conoce y aplica para difundir los resultados mediante revistas de la
Universidad y Facultad y un 5% los conoce para aplicar los resultados en
el mercado productivo o social.
Las razones fundamentales de la no aplicación de las experiencias
exitosas de la Universidad Peruana Cayetano Heredia en la gestión del
financiamiento para publicar las investigaciones de la Universidad "La Cantuta",
obedecen a las limitaciones o carencias de recursos en un 45%, por
desconocimiento o indiferencia de los directivos en un 40% y un 15% del
personal no contestó al respecto.
Como resultado consecuente, se observa la existencia de incumplimientos
de los objetivos financieros institucionales referidos al Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
d.1.4.2
Enunciado de la Conclusión 4
El resultado de la contrastación de la sub hipótesis "d", nos da base para
formular la conclusión parcial 4, mediante el siguiente enunciado:
Esta probado que surgen INCUMPLIMIENTOS DE LOS OBJETIVOS
FINANCIEROS
INSTITUCIONALES
referidos
a
la
gestión
del
financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad "La
Cantuta"; porque no se cumple la capacitación del potencial humano en la
gestión del financiamiento para apoyar la investigación, porque no se
desarrollan investigaciones aplicadas innovadoras para las Instituciones
Educativas y organizaciones, porque no se cumple la gestión del
126
financiamiento para la publicación de las investigaciones, o porque no se
registran ni patentan las investigaciones y porque no se aprovechan
resultados exitosos de la Universidad Peruana Cayetano Heredia en el
financiamiento para la publicación de las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta".
d.2
CONCLUSIÓN GENERAL
d.2.1 Contrastación de la hipótesis general
"... La existencia de limitaciones, deficiencias e incumplimientos en la
gestión del financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", no posibilita tener base para proponer el uso de teorías y
conocimientos científicos, que contribuyan a desarrollar una nueva filosofía
conceptual sobre la gestión del financiamiento en las investigaciones
científicas...".
Tomando como premisas las conclusiones parciales que figuran en los
numerales anteriores; se puede establecer que se prueba mayoritariamente
respecto a las limitaciones en los procedimientos seguidos, a las deficiencias
en la toma de decisiones, incumplimientos en las disposiciones internas y de
los objetivos financieros institucionales, en el desarrollo operacional de la
gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta".
d.2.2. Enunciado de la Conclusión general
El resultado de la contrastación de la hipótesis global da base para
formular la conclusión general de la presente investigación mediante el
siguiente enunciado:
Esta investigación ha probado la existencia de dificultades de la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta", porque existen limitaciones al no aplicar
adecuadamente los principios de la gestión financiera, las fuentes de
financiamiento, la ley del FEDU, la Ley del Canon; o por presentar
deficiencias en la toma de decisiones o por incumplimientos de
127
disposiciones internas o externas o de los objetivos referidos a la gestión
del financiamiento.
e.
RECOMENDACIONES
e.1
Recomendaciones Parciales
e.1.1 Recomendación para reducir al mínimo las limitaciones
Las dificultades encontradas en la gestión del financiamiento de las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta", evidencian que los
responsables de ejecutar y conducir los procedimientos que se siguen o
aplican, así como la toma de decisiones financieras, deben de conocer y
aplicar una serie de planteamientos teóricos – científicos, como: conceptos,
principios, diversificación de las fuentes de financiamiento, leyes científicas,
estrategias, experiencias exitosas, etc., todos ellos deben ser “atingentes”; es
decir que estén directamente relacionados con las áreas de la realidad
(planificación de recursos, finanzas, gestión de la investigación, etc.), áreas que
se han tomado como objeto de estudios, así mismo nos permite “ver” si en
realidad, son conocidos, si son bien aplicados. Sin embargo, se observa que
existen diferencias, entre lo que hacen y lo que deben hacer, entonces hemos
identificado problemas y debemos nombrarlo como limitaciones.
Ante esta realidad comprobada se recomienda:
e.1.1.1
Capacitar de manera integral a todo el personal que realiza
labores de gestión del financiamiento, de manera directa o indirecta
respecto a los principios de la gestión financiera.
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen en
la gestión del financiamiento de las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta", se debe conocer y
aplicar los principios de la gestión financiera que se indican en el marco teórico.
Siendo entre otros los siguientes:
Los principios de gestión financiera:
a) Contribuir con la universidad
b) Función inicial
c) Promover y motivar
128
d) Participativo
e) Flexibilidad
f) Sincronización
g) Comenzar con lo que se tiene
e.1.1.2
Aprovechar
la
diversificación
de
las
fuentes
de
financiamiento
A fin de que las autoridades y directivos puedan tener un sistema de
información adecuado, es importante que todo el personal relacionado con la
gestión del financiamiento en las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", debe conocer y aprovechar la diversificación de las fuentes de
financiamiento más empleadas o avanzadas, como instrumentos en la gestión
del financiamiento para apoyar la investigación tal como se indica en el marco
teórico. Entre los más representativos son los siguientes sin que el orden en
que aparecen signifique que sean los más importantes:
Diversificación de las fuentes de financiamiento:
a. Convenios interinstitucionales
b. Convenios con sectores productivos del país y de países
desarrollados
c. Fondo de Apoyo al Investigador.
d. Fondos nacionales de apoyo a la investigación
e. Cooperación Internacional.
f. La beca de retorno
Para aprovechar de manera eficaz y eficiente la diversificación de las
fuentes de financiamiento en la investigación científica, recomendamos ampliar
el triángulo de Sábato a través de organizaciones o personas con voluntad
para apoyar la investigación en el Perú, proyectos significativos de
investigación y recursos económicos para la ejecución del proyecto (plata).
129
Figura 1: Ampliación del triángulo de Sábato. Las tres “p”: personas,
proyectos, plata:
Gobierno /
Organizacion
es
PPP
PPP
Universidad
(Academia)
Empresas
PPP
Fuente: Eduardo Ismodes, Países sin futuro, p. 158
En primer lugar debe haber personas con voluntad que contacten, que
generen diálogo con los directivos que enfrentan los problemas y toman
decisiones para luego poner énfasis en sus intereses y contrastarlos con las
posibilidades para hacer ciencia, después los docentes investigadores
formularán proyectos para solucionar los problemas más importantes,
precisando la participación de cada uno de las partes interesadas con el
propósito de encontrar y financiar los recursos económicos para ejecutar los
proyectos de investigación. Este contacto no sólo garantizará la aplicación de
las investigaciones, solución de los problemas y la transformación de la
realidad en beneficio de la colectividad, sino también permitirá obtener una
significativa tasa social de retorno y la universidad ya no arrojará por la borda
los escasos recursos que recibe del Estado para apoyar la investigación
científica y tecnológica.
e.1.1.3
Aplicar
y
dar
cumplimiento
de
manera
correcta
las
disposiciones de la Ley del Fondo Especial de Desarrollo Universitario
Es urgente que las autoridades y los responsables de las funciones de la
gestión financiera para apoyar la investigación en la universidad deban conocer
el alcance y cada una de las disposiciones de la ley en mención que se indica
en el marco teórico; a fin de facilitar y garantizar de manera técnica el
desarrollo de las actividades de la investigación científica toda vez que se tiene
130
que dar cuenta a organismos externos de la ejecución del presupuesto, como
es el Ministerio de Economía y Finanzas, Gobierno Regional, y otros
relacionados con la gestión del financiamiento en la universidad.
e.1.1.4
Modernizar, implementar y cumplir con las disposiciones del
Plan Estratégico Institucional
Es prioritario que las autoridades y directivos asuman la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en Universidad "La Cantuta",
conociendo, aplicando, desarrollando, conduciendo y dando cumplimiento a las
propuestas y ejes del Plan Estratégico Institucional, las mismas que se indican
en el marco teórico. Entre los más representativos son los siguientes sin que el
orden en que aparecen signifique que sean los más importantes:
Propuestas del Plan Estratégico Institucional:
1. Excelencia académica
2. Óptima gestión
3. Cultura organizacional
Ejes del Plan Estratégico Institucional
1. Desarrollo académico
2. Desarrollo de la investigación
3. Integración y proyección social
4. Servicios de bienestar
5. Gestión administrativa de la universidad
e.1.1.5
Universidad
Conocer e implementar las experiencias exitosas de la
Nacional
Mayor
de
San
Marcos
en
la
gestión
del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los
procedimientos que se siguen en la gestión del financiamiento de las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta", se debe conocer y
aplicar bien las experiencias exitosas de la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos en la gestión del financiamiento para apoyar la investigación que se
indican en el marco teórico. Siendo entre otros los siguientes:
131
1. Crear un Vicerrectorado de Investigación Científica
2. Crear Institutos de Investigación para las facultades
3. Formular el Plan Estratégico de Investigación de la Universidad y
para las facultades.
4. Aprovechar los fondos nacionales de apoyo a la investigación.
5. Ofertar los servicios de investigación de la universidad a las
empresas y entidades del gobierno.
6. Celebrar convenios con el sector productivo del país y de países
desarrollados
7. Obtención de recursos de la Cooperación Internacional.
8. Evaluación externa de los proyectos de investigación.
9. Carga lectiva del docente 10 horas y 30 horas dedicadas a la
investigación
e.1.2 Recomendación para corregir las deficiencias
Las deficiencias encontradas en el desarrollo de las actividades se
debe fundamentalmente al desconocimiento de los funcionarios respecto a los
conceptos, estrategias operativas, de igual forma porque no se aprovecha la
diversificación de las fuentes de financiamiento, por no cumplir con la
capacitación del potencial humano y por aplicar con algunos errores los
Manuales Operativos, por estas razones se observa que, en la gestión del
financiamiento, las tareas y acciones se realizan con algunas fallas o errores;
en consecuencia, hemos identificado problemas y debemos nombrarlo como
deficiencias.
Ante esta realidad comprobada se recomienda:
e.1.2.1
Desarrollo de un plan de capacitación integral permanente y
sostenida al personal de las Oficinas de Planificación, Finanzas,
Cooperación Internacional, Publicaciones y del Instituto de Investigación.
A fin de instruir, entrenar, adiestrar el Potencial Humano de las Oficinas
mencionadas, con énfasis a los directivos que tienen la capacidad de tomar
decisiones, porque va ha permitir conducir la gestión del financiamiento para
apoyar la investigación de manera técnica profesional, así como conocer y
132
aplicar bien los conceptos más usados o avanzados, tal como se indica en el
marco teórico. Entre los más representativos son los siguientes sin que el
orden en que aparecen signifique que sean los más importantes:
Conceptos básicos:
1. Gestión financiera
2. Valor del dinero en el tiempo
3. Riesgo de la inversión
4. Rendimiento de la inversión
5. Costo de oportunidad
6. Capitalización
e.1.2.2
Capacitar a todo el personal que realiza labores de gestión de
financiamiento, de manera directa o indirecta respecto a las estrategias
operativas
Teóricamente se plantea que, para desarrollar y conducir los pasos de la
toma de decisiones en la gestión del financiamiento para apoyar la
investigación en la Universidad, se deben conocer y aplicar las estrategias
operativas que se indican en el marco teórico. Siendo entre otros los
siguientes:
Estrategias operativas:
1. Estrategia de diferenciación
2. Estrategia de liderazgo de costos
3. Estrategia de nicho
4. Estrategia de adaptación
5. Estrategia de diversificación de productos
6. Estrategia de diversificación de mercados
7. Estrategia de enfoque
e.1.2.3
Cumplimiento de la capacitación del potencial humano
A fin de desarrollar las capacidades, habilidades y destrezas del
personal y de manera específica de los directivos que toman decisiones de
manera técnica profesional en la gestión del financiamiento para apoyar la
133
investigación en la universidad, se debe cumplir con la capacitación del
potencial humano para que cuenten con los conocimientos y experiencias
pertinentes y de esta manera optimizar su uso que se indica en el marco
teórico. Siendo entre otros los siguientes:
Capacitación del potencial humano para apoyar la investigación:
1. Capacitación en gestión financiera de las autoridades
2. Capacitación en gestión financiera de los docentes directivos
3. Capacitación en gestión financiera de los administrativos
e.1.2.4
Mejorar, Implementar y cumplir con las disposiciones de los
Manuales Operativos (MOF, MAPRO) para apoyar la investigación en la
universidad
La delegación de funciones y la asignación de cargos y funciones deberá
estar organizado en la medida que se formule y aplique técnicamente los
Manuales de Organización y Funciones, los Manuales de Procedimientos, y
otros de similares características, como Planes Estratégicos de Investigación,
Planes Anuales de Desarrollo, TUPAS, etc. Todos ellos usados, como
instrumentos en la gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la
universidad tal como se indica en el marco teórico. Entre los más
representativos son los siguientes sin que el orden en que aparecen signifique
que sean los más importantes:
Instrumentos de gestión: Manuales Operativos
1. Manual de Organización y Funciones (a nivel de cargos específicos).
2. Manual de Procedimientos administrativos de Planificación
3. Manual de Procedimientos de Finanzas
4. Manual de Procedimientos de Cooperación Internacional
5. Manual de Procedimientos de Publicaciones
6. Manual de Procedimientos del Instituto de Investigación, etc.
134
e.1.3 Recomendaciones
para
asegurar
el
cumplimiento
de
las
disposiciones normativas
Como se ha podido verificar y comprobar que; basta que una de las
disposiciones normativas internas y externas no se desarrolle o no se ejecute,
para sustentar que existe un problema y debemos nombrarlos como
incumplimientos.
e.1.3.1
Modificación de la Ley del Fondo Especial de Desarrollo
Universitario
A. Modificar el segundo párrafo del artículo 4° de la Ley N° 25023,
que crea el Fondo Especial de Desarrollo Universitario (FEDU), por el
siguiente:
Artículo 4°: “… Cada una de las universidades no podrá destinar más de
cuarenta y cuatro por ciento (44%) de la participación que reciba para atender
remuneraciones, pensiones y cargas sociales, y no más del doce por ciento
(12%) para atender bienes y servicios. El cuarenta y cuatro por ciento (44%)
restante será destinado exclusivamente para financiar los proyectos de
investigación científica y tecnológica.
Por otro lado debe quedar claramente definido que los docentes
universitarios que financien sus investigaciones con recursos del Fondo
Especial de Desarrollo Universitario deben publicar sus estudios en
revistas indexadas, patentarlas en el INDECOPI y recomendar su
aplicación a las diversas organizaciones del sector público y privado,
debiendo para tal efecto la Universidad realizar un seguimiento de su
cumplimiento a fin de rendir cuentas al Ministerio de Economía y
Finanzas.
e.1.3.2
Proyecto de Ley que crea el Vicerrectorado de Investigación y
el Fondo de Investigación Científica y Tecnológica
Artículo
1º.-
Crear el
Vicerrectorado
de
Investigación
en
las
universidades públicas que posibiliten la generación, uso y difusión del
conocimiento científico, tecnológico y humanístico que contribuyan a la solución
135
de los problemas y a una economía nacional basada en el valor del
conocimiento.
Artículo 2º.- Crear el Fondo de Investigación Científica y Tecnológica,
cuyo objeto exclusivo será proporcionar los medios económicos y logísticos
que impulsen el desarrollo de la investigación científica y tecnológica en las
universidades públicas del país.
Artículo 3º.- La investigación científica en las universidades públicas del
país será financiada con los siguientes recursos:
a) Con el cuarenta y cuatro por ciento (44%) de los recursos
provenientes del Fondo Especial de Desarrollo Universitario que deberán ser
transferidos al Fondo de Investigación Científica y Tecnológica, para desarrollar
los proyectos de investigación.
b) Con el veinte por ciento (20%) del canon minero que perciben los
gobiernos regionales de acuerdo a ley, los que serán transferidos al Ministerio
de Economía y Finanzas que a su vez distribuirá los recursos a las
universidades públicas del país.
Artículo 4º.- El Ministerio de Economía y Finanzas a través de la
Dirección General del Tesoro Público abrirá en el Banco de la Nación una
cuenta especial denominada “Fondo de Investigación Científica y Tecnológica”
donde abonará los recursos descritos en el artículo anterior.
Artículo 5º.- Los recursos del Fondo de Investigación Científica y
Tecnológica serán distribuidos a las universidades públicas del país de acuerdo
a lo establecido por Decreto Supremo. Precisándose que las universidades
destinarán el 80% de dichos recursos para financiar los proyectos de
investigación científica y tecnológica y el 20% para infraestructura y
equipamiento.
Artículo
6º.-
Los
docentes
universitarios
que
financien
sus
investigaciones con recursos del Fondo de Investigación Científica y
Tecnológica, publicarán sus estudios en revistas indexadas y lo patentarán en
INDECOPI. Así mismo lo entregarán para su aplicación a las instituciones del
sector público y privado que lo requieran. Debiendo la Universidad dar cuenta
de ello al Ministerio de Economía y Finanzas.
136
e.1.3.4
Acciones de la región Lima Metropolitana
El nuevo alcalde y presidente regional de Lima Metropolitana debe
exigir al Gobierno Central la transferencia inmediata de las 185 competencias
que necesita para iniciar el funcionamiento de la región y entre otras, apoyar la
investigación de las ocho universidades públicas de su circunscripción.
e.1.4 Recomendaciones para asegurar el cumplimiento de los objetivos
financieros institucionales
Como se ha podido verificar y comprobar que cuando no se cumplen los
objetivos de la universidad, es suficiente para sustentar que existen problemas
y debemos nombrarlos como incumplimientos.
e.1.4.1
Desarrollar investigaciones aplicadas innovadoras
Las razones descritas líneas arriba, nos permite afirmar que existen
incumplimientos de los objetivos que limita desarrollar investigaciones
aplicadas innovadoras para las Instituciones Educativas y organizaciones del
país, por lo que nos permite recomendar.
Recomendación:
1. Los docentes investigadores deben saber emplear criterios básicos
para identificar y solucionar problemas importantes de investigación, entre otros
son los siguientes:
a. Empirismos aplicativos
b. Discrepancias teóricas
c. Empirismos normativos
d. Incumplimientos
e. Discordancias normativas
f. Carencias
g. Deficiencias
h. Restricciones
i. Limitaciones
j. Distorsiones
k. Lo contrario del valor
2. Capacitación de los docentes universitarios en metodologías
innovadoras de investigación.
137
3. Implementar políticas orientadas a desarrollar investigaciones
aplicadas innovadoras para las Instituciones Educativas y sector productivo del
país.
e.1.4.2
Cumplimiento del objetivo para patentar las investigaciones
Las razones descritas líneas arriba, nos permiten afirmar que existen
incumplimientos de los objetivos para patentar las investigaciones de los
docentes cantuteños, por lo que nos permite recomendar.
Recomendación:
1. Los docentes investigadores deben cumplir con el compromiso de
desarrollar investigaciones aplicadas innovadoras para registrar y patentar sus
estudios en INDECOPI.
2. Asignar los recursos del FEDU, canon y sobrecanon y regalías
mineras a los inventos o creación de nuevas metodologías, estrategias y
tecnologías en el sector educación, así como para el sector productivo.
e.1.4.3
Conocer y aplicar las experiencias exitosas de la Universidad
Peruana Cayetano Heredia en la gestión del financiamiento para publicar
las investigaciones de la Universidad "La Cantuta"
Teóricamente se plantea que, para conducir eficazmente la gestión del
financiamiento se debe conocer y aplicar bien las experiencias exitosas de la
Universidad Peruana Cayetano Heredia para publicar las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta", tal como se indica líneas arriba, por lo que nos
permite recomendar.
Recomendación:
1. Estimular la dedicación del docente a las actividades de investigación,
desarrollo e innovación.
2. Reconocer a los investigadores destacados, cuyos aportes han
contribuido al desarrollo de las organizaciones, Instituciones Educativas y del
país.
3. Promover la difusión de los resultados de las investigaciones
mediante revistas indexadas y textos.
4. Difundir los resultados de las investigaciones orientadas a
aplicaciones innovadoras en el mercado productivo o social.
138
e.2.
Recomendación General
La presente recomendación está dirigida a los directivos de la
Universidad "La Cantuta" en la medida que designen a los más capaces y
responsables para conducir y desarrollar los diversos procedimientos técnicos
de la gestión del financiamiento, cumplan con las recomendaciones indicadas,
sin que el orden que se han descrito signifique prelación. Así mismo es
importante velar por la selección y calificación del personal responsable de
aplicar las técnicas modernas a los procedimientos seguidos y a la toma de
decisiones, así como garantizar en parte el cumplimiento de las disposiciones
internas de cada proceso técnico de la gestión del financiamiento.
La presente recomendación general se fundamenta sobre la base de las
razones por las cuales se sustentan las limitaciones, deficiencias y los
incumplimientos materia de la presente investigación; por tanto, se puede hacer
ciencia logrando un mejoramiento de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta".
139
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2009, p. 1
85. Tong, Jesús. Finanzas empresariales, Editorial Universidad del Pacífico,
Lima, 2006, pág. 26.
86. Torres Bardales, C. Orientaciones Básicas de Metodología de La
Investigación Científica. Editorial Libros y Publicaciones, Séptima Edición,
Lima, 2000, pág. 80.
87. Urzúa Frademann, Raúl (2002). Investigación universitaria y empresa.
Artículo publicado en “La Universidad en el Perú”, Fondo Editorial UNMSM,
Lima.
88. Velloso, Jaques (1997). El financiamiento de la educación superior en
América Latina y el Caribe: esquema de análisis y propuestas. En “La
Educación Superior en el siglo XXI. Visión de América Latina y el Caribe”
Tomo II, Ed. ANR, Lima.
89. Villarán, Fernando (2010). Necesidad de ciencia, tecnología e innovación.
El Comercio “Mi Empresa”. Lima, 22 de agosto del 2010.
90. Villegas, Abelardo (1997). Universidad – Empresa y universidad al servicio
social. En “La Educación Superior en el siglo XXI. Visión de América Latina
y el Caribe” Tomo II, Ed. ANR, Lima.
91. Web, Richard, Bendita Curiosidad, El Comercio, 21 de setiembre del 2009,
p. a4.
92. Weston, J. Fred y Copeland, Thomas E. Finanzas en Administración,
Editorial Mc. Graw Hill, Novena Edición, Tomo I, México, 1995, pág. 22.
93. Wikipedia, la enciclopedia libre, <http:www.wikipedia.org/wiki/capacitacion
94. Wikipedia, la enciclopedia libre, <http:www.wikipedia.org/wiki/publicación>
146
g.
ANEXOS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN ENRIQUE GUZMÁN Y VALLE
INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN
ANEXO Nº 01
CUESTIONARIO Nº 01
ENCUESTA A DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA
GESTIÓN DEL FINANCIAMIENTO EN LAS INVESTIGACIONES
CIENTÍFICAS DE LA UNIVERSIDAD “LA CANTUTA”
ESTUDIO: GESTIÓN DEL FINANCIAMIENTO EN LAS INVESTIGACIONES
CIENTÍFICAS DE LA UNIVERSIDAD “LA CANTUTA” “.
Agradeceré a usted responder este OBJETIVO: Mejorar el impacto de la
breve y sencillo cuestionario, su gestión
del
financiamiento
aporte es muy importante para el investigaciones
GENERALIDADES:
Esta información será utilizada en
confidencial,
acumulativa;
por
agradeceremos
a
entrevistadas
informaciones
serán
anónima
lo
las
y
que
personas
proporcionarnos
veraces,
realmente
útiles
las
de
la
Universidad “La Cantuta”.
logro del siguiente objetivo.
forma
científicas
en
solo
así
para
la
INFORMANTES:
La presente Encuesta esta dirigida a los
Directores y Funcionarios de la Oficina
Central de Planificación y Desarrollo
Institucional
Investigación
(OCPyDI),
(IDI)
Instituto
de
de
la
universidad,..............................................
investigación.
1.1. DATOS DE LA INSTITUCION
147
OCP y
1.1.1. Denominación :
DI,………………………………………
1.1.3. Ubicación geográfica
1.1.4. Dependencia donde labora
1.2. DATOS DEL INFORMANTE
1.2.1. Nivel de Instrucción Alcanzado?:
Sin estudios
(
),
Secundaria completa
( ), Estudios técnicos
( ).
Estudios Universitarios concluidos
(
)
Especialización............................................................................
Grado académico...................................Titulo
Profesional.............................Otros...........................................
1.2.2. Tiempo de Servicio
1.2.3. Tiempo de Servicio en la
en el cargo actual:
Administración
Pública:
1.2.3 Indique los últimos tres eventos de Capacitación que Ud. asistido e
indique las fechas
a)…………………………………………………………………….…..Fecha
b)……………………………………………………………………….. Fecha
c)……………………………………………………………………….. Fecha
2.
PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS: -X1; A1;-B2;-B4;-B5;-B10;-B11;-B13;-
B14
2.1. De entre los siguientes, marque con una (X) los Principios de la
Gestión
Financiera que Usted conoce y aplica para apoyar la
investigación en la universidad:
a) Principio de contribuir con la
b) Principio de seguridad
universidad
c) Principio de economicidad
d) Principio de eficiencia en la
148
-B2
ejecución de los fondos
públicos
e) Principio de promover y motivar
2.2. Cuales son las razones del No cumplimiento de los Principios de la
Gestión Financiera que no ha marcado:
a) Por desconocimiento
b) No he sido capacitado
d) Son inadecuados para la
c) Difíciles de aplicar
Universidad
e) Otro, Cual?
2.3. Cómo califica el nivel de cumplimiento del incremento del
B
Presupuesto ejecutado o disponible para apoyar la investigación
4
en la universidad:
b) Mayoritariamente se
a) Totalmente se incrementa
incrementa
c) Regularmente se incrementa
d) Mínimamente se incrementa
e) No se cumple el incremento del presupuesto
2.4. Cuales son las razones del No cumplimiento del incremento del
Presupuesto ejecutado o disponible para apoyar la investigación en la
Universidad:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Limitaciones y/o carencias de
d) Personal no especialista
recursos
e) Otro, Cual?
2.5. Marque con una (X), las Fuentes de financiamiento para la
investigación que Usted conoce y aplica:
a) Convenios interinstitucionales
b) Fondo de apoyo al
149
B
5
investigador
c) Fondo Especial de Desarrollo
d) Cooperación internacional
Universitario
e) Convenios con sectores productivos del país y de países desarrollados
2.6. Cuales son las razones del No aprovechamiento de las Fuentes de
financiamiento para la investigación que no ha marcado:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
d) Son inadecuados para la
c) Difíciles de aplicar
Universidad
e) Otro, Cual?
a) Totalmente
2.7. Como califica el Nivel de
cumplimiento de la Ley del
FEDU para apoyar la
investigación en la
b) Mayoritariamente
B10
universidad:
c) Regularmente
d) Minoritariamente
e) No se Aplica
2.8. Cuales son las Razones del No cumplimiento de la Ley del FEDU para
apoyar la investigación en la universidad:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Personal no especialista
d) Son inadecuados
e) Otro, Cual?
a) Totalmente
2.9. Como califica el Nivel de
cumplimiento de la Ley del
Canon para apoyar la
investigación en la
b) Mayoritariamente
B11
universidad:
c) Regularmente
d) Minoritariamente
e) No se Aplica
2.10. Cuales son las Razones del No cumplimiento de la Ley del Canon para
apoyar la investigación en la universidad:
150
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Personal no especialista
d) Son inadecuados
e) Otro, Cual?
a) Totalmente
2.11.
Como califica el Nivel de
cumplimiento
del
b) Mayoritariamente
Plan
c) Regularmente
Estratégico Institucional y
otras
d) Minoritariamente
disposiciones B13 e) No se Aplica
relacionadas para apoyar
la investigación científica
de la universidad:
2.12. Cuales son las Razones del No cumplimiento del Plan
Institucional
y otras
Estratégico
disposiciones relacionadas para apoyar
la
investigación científica en la universidad:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Difícil de aplicar
d) Personal no especialista
e) Otro, Cual?
2.13. Marque Usted con una (X) las Experiencias exitosas de
financiamiento para la investigación por la Universidad Nacional
Mayor de San Marcos que Ud. conoce y aplica:
b) Servicios de investigación a
a) Fondos nacionales de apoyo
las empresas y entidades del
a la investigación científica
gobierno
c) Convenios con el sector
d) Obtención de recursos de la
productivo del país y de países
Cooperación Internacional
desarrollados
d) Otro, ¿cuál?
151
-B14
2.14. Cuales son las Razones por lo que No aplica Las Experiencias exitosas
de financiamiento para la investigación por la Universidad Nacional Mayor
de San Marcos:
a)
Por
desconocimiento
e
b) No se cuenta con personal
indiferencia
capacitado
c) Difíciles de aplicar
d) Son inadecuados
e) Otro, Cual?
2.15. De entre los siguientes, marque con una (X) los Procedimientos
Seguidos que conoce y aplica en la gestión financiera del FEDU
A1
para apoyar la investigación en la universidad:
a) Procedimiento de Costos basados
b) Procedimiento de la tasa
en actividades (ABC)
interna de retorno social
c) Procedimiento del presupuesto de
d) Procedimiento del
efectivo
Costo/beneficio
e) Procedimiento del Presupuesto por resultados
2.16. Cuales son las Razones de la No aplicación de los Procedimientos
Seguidos en la gestión financiera del FEDU para apoyar la investigación
en la universidad:
b) No se cuenta con
a) Por desconocimiento
personal Capacitado
d) Son inadecuados para la
c) Difíciles de aplicar
administración financiera
e) Otro, Cual?
3. Toma de decisiones financieras
-X2;A2;-B1;-B3;-B5;-B6;-B12
3.1..De entre los siguientes, marque con una (X) los conceptos que
Usted conoce y aplica en la Gestión del financiamiento para apoyar la
152
-B1
investigación en la universidad:
a) Valor futuro del dinero en el
b) Riesgo de la inversión
tiempo
c) Rendimiento de la inversión
d) Costo de oportunidad
e) Capitalización
3.2.Cuales son las razones por las que No aplica los Conceptos que no ha
marcado:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Difíciles de aplicar
d) Son inadecuados
e) Otro, Cual?
3.3 Marque con una (X) las siguientes Estrategias operativas
relacionadas con la Gestión del financiamiento que usted conoce y aplica
para apoyar la investigación en la universidad:
a) Estrategia de diversificación
b) Estrategia de diversificación
de productos
de mercados
c) Estrategia de liderazgo de
d) Estrategia de diferenciación
costos
e) Estrategia de adaptación
3.4 Cuales son las razones por lo que usted No aplica las Estrategias
operativas que no ha marcado:
a) Por desconocimiento
b) No he sido capacitado
c) Limitaciones y/o carencias de
d) Son inadecuadas para la
recursos
universidad
e) Otro, ¿cuál?
3.5. Como califica Usted el nivel
de
Capacitación
a) Excelente
del -B6
Potencial Humano en la
b) Muy Bueno
153
-B3
Gestión del financiamiento
para
la
c) Bueno
investigación
d) Regular
científica en la Universidad:
e) Malo
3.6. Cuales son las razones por los
que Usted considera que No es
excelente
el
nivel
de
a) Carencia de eventos de
capacitación
b) Limitaciones presupuestales
Potencial c) Indiferencia de las
Humano para la gestión del Autoridades
Capacitación
del
financiamiento en la investigación d) Indiferencia del personal
de la Universidad:
3.7.
e) Otro, cuál?
Como califica el Nivel de cumplimiento de Los Manuales
Operativos en la gestión del financiamiento para apoyar la
-
investigación en la Universidad (Manual de Organización y B12
Funciones y/o Manual de Procedimientos):
a)
Totalmente
b) Mayoritariamente
c)
Regularmente
d)
e)
No son aplicables
Minoritariamente
3.8. Cuáles son las razones del no cumplimiento de los Manuales
Operativos para apoyar la investigación en la universidad (manual de
organización y funciones y/o manual procedimientos):
a)
Por desconocimiento
c)
Personal no especialista
e)
Otro. ¿cuál?
b) No he sido capacitado
d) Son inadecuados para la
universidad
3.9. Marque con una (X) los pasos de Toma de decisiones relacionados
con la Gestión del financiamiento para la investigación que usted
154
A2
conoce y aplica:
a)
Establecer
objetivos
y
metas específicas
c)
Elaborar
soluciones
alternativas
e)
b)
Fijar prioridades
d)
Poner
en
práctica
la
decisión
Realizar el seguimiento
3.10 Cuales son las Razones por los que Ud. considera que NO aplica los
pasos de Toma de decisiones relacionados con la Gestión del
financiamiento para la investigación que no ha marcado:
a) Por desconocimiento
b) No he sido capacitado
c) Difíciles de aplicar
d) Son inadecuados
e)
4.
Otro, ¿cuál?
DISPOSICIONES INTERNAS
-X3; A3; -B10; -B11; -B12; -B13
4.1. Marque Usted con una (X)
a) Totalmente
el Nivel de cumplimiento de
las
b) Mayoritariamente
Disposiciones
Normativas y otras a fines
para apoyar la Gestión del
financiamiento
en
c) Regularmente
A3
d) Minoritariamente
la
e) No se Aplica
investigación científica de la
universidad:
4.2. Cuales son las Razones del No cumplimiento de las Disposiciones
Normativas y otras a fines para apoyar la investigación científica en la
universidad:
155
a)
Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Difíciles de aplicar
d) Personal no especialista
e) Otro, Cual?
5. OBJETIVOS FINANCIEROS INSTITUCIONALES:-X3;A4;-B6;-B7;-B8;-B9;B15
5.1.
Marque con una (X), el nivel de cumplimiento de haber
desarrollado investigaciones aplicadas innovadoras para las
-B7
Instituciones Educativas y organizaciones:
a) Totalmente
b) Mayoritariamente
c) Regularmente
d) Minoritariamente
e) No se cumple
5.2.
Cuales son las razones del no cumplimiento de desarrollo de las
investigaciones aplicadas innovadoras para las Instituciones Educativas
y organizaciones:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
c) Limitaciones y/o carencias de
d) Personal no especialista
recursos
e) Otro, ¿cuál?
5.3.
Marque con una (X), el nivel de cumplimiento de la gestión del
financiamiento para la publicación de las investigaciones de la
Universidad “La Cantuta”:
a) Totalmente
b) Mayoritariamente
c) Regularmente
d) Minoritariamente
e) No se cumple
5.4.
Cuales son las razones del no cumplimiento de la gestión del
financiamiento para la publicación de las investigaciones:
a) Por desconocimiento
b) No he sido Capacitado
156
-B8
c) Limitaciones y/o carencias de
d) Personal no especialista
recursos
e) Otro, ¿cuál?
5.5 Marque Usted con una (X), el nivel de cumplimiento de patentar las
investigaciones de la Universidad “La Cantuta”:
a) Totalmente
b) Mayoritariamente
c) Regularmente
d) Minoritariamente
-B9
e) No se cumple
5.6 Cuales son las razones del no cumplimiento de patentar las
investigaciones:
a) Por desconocimiento e
b) No he sido capacitado
indiferencia
c) Limitaciones y/o carencias de
d) Son inadecuadas
recursos
e) Otro, Cuál?
5.7 Marque Usted con una (X) las experiencias exitosas de la Gestión
del financiamiento para la publicación de las investigaciones científicas
de la UPCH que usted conoce y aplica:
B15
b) Reconocer a los
a) Estimular la dedicación del
investigadores destacados,
docente a las actividades de
cuyos aportes han contribuido al
I+D+i
desarrollo de la I+D+i
c) Promover la difusión de los
d) Difundir los resultados de las
resultados de las
investigaciones orientadas a
investigaciones mediante
aplicaciones innovadoras en el
revistas indexadas
mercado productivo y/o social
e) Otro, ¿cuál?
5.8 Cuales son las razones por las que no aplica las experiencias exitosas de
la UPCH en la gestión del financiamiento para publicar las investigaciones de la
157
Universidad “La Cantuta”:
a) Por desconocimiento e
b) No he sido capacitado
indiferencia
c) Limitaciones y/o carencias de
d) Son inadecuadas
recursos
e) Otro, ¿cuál?
5.9 En general, como califica el nivel de cumplimiento de los objetivos
financieros institucionales relacionados con la investigación de la
A4
Universidad “La Cantuta”:
a) Totalmente
b) Mayoritariamente
c) Regularmente
d) Minoritariamente
e) No se cumplen
5.10 Cuales son las razones del no cumplimiento de los objetivos financieros
institucionales relacionados con la investigación de la Universidad “La
Cantuta”:
a) Por desconocimiento
b) No he sido capacitado
c) Difíciles de aplicar
d) Son inadecuados
e) Otro, Cuál?
158
h.
a.
ÍNDICE
DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO ................................................................. 2
a.1 Título ............................................................................................................ 2
a.2 Ejecutor ........................................................................................................ 2
a.3 Docente investigador principal ..................................................................... 2
a.4 El problema de investigación ....................................................................... 2
a.4.1 Justificación de la investigación ........................................................ 2
a.4.2 Planteamiento del Problema ............................................................. 4
a.4.3 Objetivos de la Investigación ............................................................. 4
a.4.4 Hipótesis. ........................................................................................... 5
a.4.5 Variables ........................................................................................... 7
a.4.6 Limitaciones de la investigación ........................................................ 8
a.4.7 Descripción de las características de la investigación ....................... 9
a.5 Marco Teórico ............................................................................................ 11
a.5.1 Antecedentes de la investigación .................................................... 11
a.5.2 Bases Teóricas ................................................................................ 26
a.5.2.1 Conceptos ........................................................................ 26
a.5.2.2 Principios básicos ............................................................ 35
a.5.2.3 Estrategias operativas ...................................................... 42
a.5.2.3 Entorno de la Gestión Universitaria .................................. 45
a.5.2.4 Disposiciones Internas ..................................................... 55
a.6 Métodos y técnicas .................................................................................... 66
a.6.1 Tipo y nivel de investigación ............................................................ 66
a.6.2 Métodos de investigación ................................................................ 67
a.6.3 Diseño de la investigación ............................................................... 67
a.6.4 Técnicas de recolección de datos ................................................... 68
a.7 Materiales y/o instrumentos ....................................................................... 69
a.8 Población y muestra ................................................................................... 69
b.
TRATAMIENTO DE DATOS .................................................................... 71
c.
RESULTADOS ......................................................................................... 73
c.1 Análisis de Procedimiento Seguidos .......................................................... 73
159
c.1.1 ¿Qué principios de la gestión financiera conocen y aplican los
responsables del Impacto de la gestión del financiamiento en
las investigaciones científicas de la Universidad “La Cantuta”? ...... 73
c.1.2 ¿Cuáles son las causas o razones del no cumplimiento de los
principios de la gestión financiera en la Universidad “La
Cantuta? .......................................................................................... 74
c.1.3 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento del incremento del
presupuesto ejecutado o disponible para apoyar la investigación
en la Universidad “La Cantuta”? ...................................................... 76
c.1.4 ¿Qué razones existen para no cumplir con el incremento del
presupuesto ejecutado para apoyar la investigación en la
Universidad “La Cantuta”? ............................................................... 77
c.1.5 Conocimiento y aplicación de las fuentes de financiamiento
para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta" .......... 78
c.1.6 ¿Cuáles son las causas o razones del no aprovechamiento de
las diversas fuentes de financiamiento para apoyar la
investigación en la Universidad "La Cantuta" .................................. 79
c.1.7 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento de la Ley del FEDU
para apoyar la investigación en la Universidad “La Cantuta”? ........ 80
c.1.8 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento de la
Ley del Fondo Especial de Desarrollo Universitario para apoyar
la investigación en la Universidad "La Cantuta"? ............................ 81
c.1.9 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento de la Ley del Canon
para apoyar la investigación en la Universidad "La Cantuta"? ........ 83
c.1.10 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento de la
Ley del Canon para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta"? .................................................................................. 84
c.1.11 ¿Cómo califica el nivel de cumplimiento del Plan Estratégico
Institucional y otras disposiciones relacionadas con la
investigación científica en la Universidad "La Cantuta"? ................. 85
160
c.1.12 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento del
Plan Estratégico Institucional y otras disposiciones relacionadas
con la investigación científica en la Universidad "La Cantuta"? ...... 86
c.1.13 ¿Cuáles son experiencias exitosas de financiamiento para la
investigación por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos
que usted conoce y aplica? ............................................................. 87
c.1.14 ¿Cuáles son las razones o causales del no cumplimiento de las
experiencias exitosas de la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos en el financiamiento para la investigación de la
Universidad “La Cantuta"?............................................................... 88
c.1.15 ¿Qué procedimientos seguidos se conocen y aplican en la
gestión financiera del Fondo Especial de Desarrollo
Universitario para apoyar la investigación en la Universidad "La
Cantuta"?......................................................................................... 90
c.1.16 ¿Cuáles son las razones por las que no se conocen ni aplican
los procedimientos seguidos en el Impacto de la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas de la
Universidad "La Cantuta"? .............................................................. 91
c.2 Situación Actual de la Toma de Decisiones Financieras ............................ 92
c.2.1 Conocimiento y aplicación de los conceptos ................................... 92
c.2.2 ¿Cuáles son las causas o razones que no permiten conocer o
aplicar los conceptos en la toma de decisiones de la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta"? .................................................................................. 93
c.2.3. ¿Cuáles son las estrategias operativas relacionadas con la
gestión del financiamiento que usted conoce y aplica para
apoyar la investigación científica en la Universidad "La
Cantuta"?......................................................................................... 95
c.2.4 Razones por las que no se aplican las estrategias operativas en
la toma de decisiones financieras para apoyar la investigación
en la Universidad "La Cantuta" ........................................................ 96
161
c.2.5 Nivel de capacitación del potencial humano en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta" .................................................................................... 97
c.2.6 ¿Cuáles son las razones por las que no se considera excelente
el nivel de capacitación del potencial humano en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta"? .................................................................................. 98
c.2.7 Nivel de cumplimiento de los Manuales Operativos en la gestión
del financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad "La Cantuta" ................................................................ 99
c.2.8 ¿Cuáles son las razones del por qué no se aplican o no se
cumplen los Manuales Operativos en la gestión del
financiamiento para apoyar la investigación en la Universidad
"La Cantuta"? ................................................................................ 100
c.2.9 Análisis de los pasos de la toma de decisiones financieras
respecto a las deficiencias ............................................................ 101
c.2.10 ¿Cuáles son las razones o las causas por las que no se
conocen ni aplican adecuadamente los pasos de la toma de
decisiones en la gestión del financiamiento para apoyar la
investigación en la Universidad "La Cantuta"? .............................. 102
c.3 Situación Actual de las Disposiciones Internas ........................................ 103
c.3.1 Nivel de cumplimiento de las Disposiciones Normativas en la
gestión del financiamiento para apoyar la investigación en la
Universidad. .................................................................................. 103
c.3.2 Razones por las que no se cumplen las Disposiciones
Normativas para apoyar la investigación científica en la
Universidad "La Cantuta" .............................................................. 104
c.4 Análisis de los Objetivos Financieros Institucionales ............................... 105
c.4.1 Nivel de cumplimiento de haber desarrollado investigaciones
aplicadas innovadoras para las Instituciones Educativas y
Organizaciones.............................................................................. 106
162
c.4.2 ¿Qué razones existen para que no se cumpla el desarrollo de
investigaciones aplicadas innovadoras para las Instituciones
Educativas y organizaciones del país? .......................................... 107
c.4.3 Nivel de cumplimiento de la gestión del financiamiento para la
publicación de las investigaciones................................................. 108
c.4.4 Razones por las que no se cumple la gestión del financiamiento
para la publicación de las investigaciones ..................................... 109
c.4.5 Nivel de cumplimiento del objetivo de patentar las
investigaciones de la Universidad "La Cantuta" ............................ 110
c.4.6 Razones por las que no se cumple el objetivo de patentar las
investigaciones .............................................................................. 111
c.4.7 Conocimiento y aplicación de las experiencias exitosas de la
Universidad Peruana Cayetano Heredia en la gestión del
financiamiento para la publicación de las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta" .............................................................. 112
c.4.8 Razones por las que no se aplican las experiencias exitosas de
la Universidad Peruana Cayetano Heredia en la gestión del
financiamiento para publicar las investigaciones de la
Universidad "La Cantuta" .............................................................. 113
c.4.9 Nivel de cumplimiento de los objetivos financieros
institucionales relacionados con la investigación de la
Universidad "La Cantuta" .............................................................. 114
c.4.10 Razones por las que no se cumplen los objetivos financieros
institucionales de la Universidad "La Cantuta" .............................. 115
d.
CONCLUSIONES................................................................................... 116
d.1 Conclusión Parcial ................................................................................... 116
d.1.1 Conclusión Parcial N° 1 ................................................................. 116
d.1.2 Conclusión parcial N° 2 ................................................................. 119
d.1.3 Conclusión parcial N° 3 ................................................................. 122
d.1.4 Conclusión parcial 4 ...................................................................... 124
d.2 CONCLUSIÓN GENERAL ....................................................................... 127
d.2.1 Contrastación de la hipótesis general............................................ 127
163
d.2.2. Enunciado de la Conclusión general ............................................. 127
e.
RECOMENDACIONES .......................................................................... 128
e.1 Recomendaciones Parciales .................................................................... 128
e.1.1 Recomendación para reducir al mínimo las limitaciones ............... 128
e.1.2 Recomendación para corregir las deficiencias .............................. 132
e.1.3 Recomendaciones para asegurar el cumplimiento de las
disposiciones normativas .............................................................. 135
e.1.4 Recomendaciones para asegurar el cumplimiento de los
objetivos financieros institucionales............................................... 137
e.2. Recomendación General.......................................................................... 139
f.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ....................................................... 140
g.
ANEXOS ................................................................................................ 147
h.
ÍNDICE ................................................................................................... 159
i.
FIRMA O RÚBRICA DEL EJECUTOR DEL TRABAJO .......................... 165
j.
RESUMEN EN IDIOMA ESPAÑOL ........................................................ 166
k.
RESUMEN EN IDIOMA INGLÉS (ABSTRACT) ..................................... 167
164
i.
FIRMA O RÚBRICA DEL EJECUTOR DEL TRABAJO
Mg. Julio César Navarro de la Cruz
165
j.
RESUMEN EN IDIOMA ESPAÑOL
Como la Universidad “La Cantuta” en el desarrollo de trabajos y
publicaciones de investigación no aparece en el ranking de las mejores
universidades del país y menos a nivel internacional por los resultados
de desempeño de sus docentes y calidad de educación, me motivaron
investigar el siguiente problema:
¿Cuáles son las causas que generan dificultades en la gestión del
financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad "La
Cantuta", en la actualidad?
El objetivo general, de la presente investigación pretende:
Analizar las dificultades de la gestión del financiamiento en las
investigaciones científicas de la Universidad "La Cantuta", con el
propósito de identificar las causas que las generan y tener base para
proponer el uso de teorías y conocimientos científicos, que contribuyan a
desarrollar una nueva filosofía conceptual sobre la gestión del
financiamiento en las investigaciones científicas.
Esta investigación ha probado la existencia de dificultades en la gestión
del financiamiento de las investigaciones científicas de la Universidad
"La Cantuta", porque existen limitaciones al no aplicar adecuadamente
los principios, las fuentes de financiamiento, la Ley del FEDU, la Ley del
Canon que permitan un mejor manejo; o por presentar deficiencias en la
toma de decisiones o por incumplimiento de disposiciones internas o
externas o de los objetivos referidos a la gestión del financiamiento.
Conclusiones:
Existen limitaciones en los procedimientos seguidos, deficiencias en la
toma de decisiones e incumplimientos de las disposiciones internas y de
los objetivos institucionales referidos a la gestión del financiamiento en
las investigaciones científicas de la UNE.
166
k.
RESUMEN EN IDIOMA INGLÉS (ABSTRACT)
As the University “The Cantuta” in the development of works and
investigation publications he/she doesn't appear in the ranking of the
best domestic universities and less at international level for the results of
acting of their educational ones and education quality, they motivated me
to investigate the following problem:
Which are the causes that generate difficulties in the administration of the
financing of the scientific investigations of the University" The Cantuta",
at the present time?
The general objective, of the present investigation seeks:
To analyze the difficulties of the administration of the financing in the
scientific investigations of the University" The Cantuta", with the purpose
of to identify the causes that generate them and to have base to propose
the use of theories and scientific knowledge that contribute to develop a
new conceptual philosophy on the administration of the financing in the
scientific investigations.
This investigation has proven the existence of difficulties in the
administration of the financing of the scientific investigations of the
University" The Cantuta", because limitations exist when not applying the
principles appropriately, the sources of finance, the Law of the FEDU, the
Law of the Canon that you/they allow a better handling; or to present
deficiencies in the taking of decisions or for no fulfillment of internal or
external dispositions or of the objectives referred to the administration of
the financing.
Summations:
Limitations exist in the followed procedures, deficiencies in the taking of
decisions and non fulfillments of the internal dispositions and of the
institutional objectives referred to the administration of the financing in
the scientific investigations of the UNE.
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