febrero 2012 - Contraloría General de la República

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Regional de Atacama
Informe Final
Auditoria de Transacciones
Efectuada en el Hospital
Provincial del Huasco de la
Cornuna de Vallenar
Fecha
15 Febrero de 2012
N° Informe: 37/2011
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
RECEPCION
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CARGO
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REMITE INFORME FINAL, SOBRE
FISCALIZACIÓN EFECTUADA EN EL
HOSPITAL PROVINCIAL DEL HUASCO,
REGIÓN DE ATACAMA.-
COPIAPG, 16. 02.2012 0 0 0 5 7 7 -
Se remite a esa entidad para su
conocimiento y
s legales pertinentes, copia del Informe Final de Fiscalización
sobre Auditoría de Transacciones a los macroprocesos de "Ingresos Propios",
"Convenios" y "Operaciones y Prestaciones Insfitucionales", el cual ha sido
debidamente aprobado por esta Jefatura.
Finalmente, se informa que el presente
Informe Final es público a partir de su entrega a esa Autoridad.
Saluda a
nte a Ud ,
JULT 7Z A DIAZ
CONTRALOR R lO L DE ATACANIA
AL SEÑOR
DIRECTOR DEL HOSPITAL
PROVINCIAL DEL HUASCO
REGIÓN DE ATACAMA
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RPM/sma -
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Vallejo N° 450 - Fono Fax 202000 - Copiapó
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL, SOBRE
FISCALIZACIÓN EFECTUADA EN EL
HOSPITAL PROVINCIAL DEL HUASCO,
REGIÓN DE ATACAMA.-
R ECEPCION
COPIAPÓ, 16. 02 2012 0 0 0 5 5 3
Se remite a esa entidad para su
conocimiento y fines le ales pe entes, copia del Informe Final de Fiscalización
sobre Auditoria de Tra sacc nes a los macroprocesos de "Ingresos Propios",
"Convenios" y "Operaciones y Prestaciones Institucionales", el cual ha sido
debidamente aprobado por esta Jefatura.
Finalmente, se informa que el presente
Informe Final es público a partir de su entrega a esa Autoridad.
Transcríbase al Departamento de Auditoria
del Servicio de Salud Atacama
Salu
mente a Ud.,
JuCTW4 NA DIAZ
CONTRALOR REGI.jNAL DEATACAMA
A LA SEÑORA
DIRECTORA
EL SERVICIO DE SALUD ATACAMA
EGIÓN DE ATACAMA
PRESEN TE
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PM/sma -
Vallejo N° 450 - Fono Fax 202000 - CopjaPO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N° 3011/2011
INFORME FINAL N° 37 DE 2011,
SOBRE
AUDITORIA
DE
TRANSACCIONES EFECTUADA EN
EL HOSPITAL PROVINCIAL DEL
HUASCO DE LA COMUNA DE
VALLENAR
COPIAPó 15 FEB 2012
En cumplimiento del Plan Anual de
Fiscalización de esta Contraloría General para el año 2011, se efectuó una
auditoría de transacciones a los macroprocesos de "Ingresos Propios",
"Convenios" y "Operaciones y Prestaciones Institucionales" correspondientes al
año 2010, en el Hospital Provincial del Huasco Monseñor Fernando Ariztía Ruíz de
Vallenar.
Objetivo
La auditoría tuvo por finalidad evaluar
el control interno y Ilevar a cabo el examen de cuentas a los procesos de
admisión, intervención, valorización, facturación, contabilización y percepción de
fondos derivados de la atención de pacientes particulares en el Hospital Provincial
del Huasco. Asimismo, se realizó un examen al sistema de control aplicado sobre
las horas que deben devolver los médicos por las intervenciones quirúrgicas
realizadas en horario institucional. Todo ello en conformidad a lo establecido en la
Norma Administrativa N° 02, del Ministerio de Salud y las circulares Nos. 60.820
de 2005, y 36.640 de 2007, de la Contraloría General de la República y los
manuales de normas y procedimientos aprobados por el Hospital.
Metodología
El examen se practicó de acuerdo con
la Metodología de Auditoría de este Organismo Superior de Control e incluyó el
análisis de procesos e identificación de riesgos, la realización de pruebas de
auditoría de acuerdo con los principios, normas y procedimientos de control
aprobados por este Organismo Contralor mediante las resoluciones Nos. 1485 y
1486, de 1996, el análisis de los registros contables que sustentan las operaciones
realizadas, validaciones en terreno y la aplicación de otros medios técnicos que se
estimaron necesarios en las circunstancias.
AL SEÑOR
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Universo y Muestra
El exarnen efectuado abarcó el
período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2010 y la muestra
examinada consideró la revisión de 22 intervenciones quirúrgicas realizadas
durante los meses de junio, agosto y noviembre, cuyo detalle se expone en anexo
N° 01; además, comprendió el examen al cumplimiento de las cláusulas de los
convenios suscritos por el Hospital con los siguientes médicos:
Nombre Profesional
Médico
Danilo Antillanca Landaeta
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1 ardo Castelli VíIchez
Francisco Fritz Villaqra
Juan Morales Cruz
Alvaro Bustos Binimelis
Pablo Murtoz Castro
Marcos Villalobos Sepúlveda
Julio Rojas Sepúlveda
Huqo Mart nez Barría
Contrato
Fecha
20/08/2009
20/08/2009
20/0812009
20/08/2009
20/08/2009
20/08/2009
20/08/2009
20/08/2009
20/08/2009
Resolucion
N° (Fecha)
1339 (14/10/09)
1142 (01109/09)
1422 (05/11/09)
1127 (01/09/09)
1148 (01/09/09)
1113 (01/09/09)
1129 (01/09/09)
1126 (01/09/09)
1121 (01/09/09)
La
información
requerida
fue
proporcionada por el Hospital al personal de este Organismo Contralor, desde el
29 de agosto hasta el 16 de sepfiembre de 2011.
Antecedentes Generales
El Hospital Provincial del Huasco,
Monseñor Fernando Ariztía Ruíz, confinuador del anterior Hospital de Vallenar,
"Nicolás Naranjo", que inició sus actividades en la segunda mitad del siglo XIX, es
un centro público de mediana complejidad orientado a mejorar la calidad de vida y
desarrollo de su comunidad a través de las acciones integrales de prevención,
promoción, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de la salud, gestionando los
recursos en red y logrando sus propósitos con participación de equipos de trabajo
y el bienestar de sus usuarios. Los ejes principales que rigen su quehacer se citan
a confinuación: Centro de salud docente asistencial; acciones integrales; trabajo
en red; equipo de trabajo altamente compromefido y ambiente físico y tecnológico
de primer nivel.
Los resultados de la auditoría
realizada fueron expuestos por esta Contraloria Regional en el preinforme de
observaciones N° 37, de 2011, el que fue remitido a la Dirección del Servicio de
Salud de Atacama a través del oficio N° 2754, de 2011, con la finalidad de que
dicho servicio formulara los alcances que a su juicio procedieran. El servicio dio
respuesta a través del oficio N° 5184, fecha 20 de diciembre del mismo año.
Del examen practicado y atendida la
respuesta entregada por la entidad fiscalizada se desprende lo siguiente:
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
I. SOBRE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO.
1. Aspectos Generales.
1.1 Contabilización de las Operaciones:
Al respecto, cabe indicar que el
sistema contable aplicado por el Hospital no permite proporcionar la información
sobre los conceptos de dia cama, derecho a pabelión, exámenes, insumos,
medicamentos y otros, relacionados especificamente con la materia auditada, es
decir, los ingresos percibidos por la atención de pacientes particulares, lo que
consfituyó una limitación al examen realizado.
En su respuesta el servicio señala que
el sistema contable utilizado es el Sistema de Información para la Gesfión
Financiera del Estado SIGFE, además indica que la contabilización se realiza por
factura emitida, detallando por item disponible en SIGFE dia cama, derecho a
pabellón, exámenes, insumos, medicamentos y otros, adjuntando un reporte del
SIGFE, con el detalle de la información por fipo de ingresos, la que además se
puede detallar por fipo de cliente.
particular,
habida
Sobre
el
consideración que el Sistema de información para la gesfión financiera del Estado,
consfituye el soporte informático en el cual se Ileva en la práctica el Sistema de
Contabilidad General de la Nación y éste úlfimo dispone de los atributos que
señala la enfidad en su respuesta, lo que ha sido debidamente considerado, se
estima del caso dar por superada la presente observación.
1.2 Documentación y Registros:
Producto del examen se pudieron
advertir, deficiencias en el archivo y registro de la información relacionada con la
materia auditada, tanto en los documentos como en los libros ufilizados.
En lo especifico, cabe indicar que en
algunos casos, no se anotan datos relevantes del proceso, tales como: fecha de
egreso del paciente, tipo de habitación utilizada y número de la ficha clinica y, en
otros casos, los datos son registrados con enmendaduras, poco legibles o sin la
formalidad que se requiere; además, se aprecia un desorden en el archivo de la
documentación correspondiente y la falta de antecedentes de respaldo, como por
ejemplo, la carta de resguardo del empleador, la certificación de FONASA, entre
otros.
La enfidad señala en su respuesta que
esta observación será corregida por el Departamento de Comercialización,
siguiendo instrucciones que la Subdirección Administrafiva envia para que
mejoren los registros y archivos de documentación, que intensifiquen la
supervisión y que informen en caso de que surjan problemas con los servicios
clinicos. Agrega que se enviaron instrucciones para que por cada paciente
particular se lieve un archivo de documentos de Programas de Atención,
Certificación FONASA de previsión y pagaré o carta de resguardo, según
corresponda.
Por último señala que se considerará
i\dentro del presupuesto del año 2012 la adquisición de estantería o similar, para el
i-c-resguardo de los archivos.
3
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En virtud de los argumentos expuestos
por el Servicio de Salud de Atacama, se mantiene lo observado en el presente
acápite del informe hasta que se concreten las medidas anunciadas.
1.3 Arriendo de Oficina:
Mediante contrato de fecha 12 de julio
aprobado
por
Resolución
N°
932,
de 03 de agosto de 2010, el Hospital
de 2010,
entregó en arriendo al Capitulo Médico del Hospital Provincial del Huasco,
representado por el médico, señor Hugo Martinez Barria, una oficina que se ubica
al interior del recinto hospitalario con el objeto de que sea destinada: "...para la
recaudación del cobro correspondiente a la atención de pacientes particulares de
conformidad a la Norma Administrativa N° 2...", es decir, ella es utilizada por los
médicos para efectuar los trámites administrafivos y financieros sobre los
pacientes particulares que deben ser intervenidos en consideración a la señalada
normativa. Sobre lo anterior, cabe observar lo siguiente:
1.3.1 De acuerdo a lo establecido en
la cláusula quinta del contrato el canon de arriendo asciende a 1,5 UF mensuales,
que equivale a $ 32.963 (según UF al 31 de agosto de 2011 de $ 21.975), e
incluye una oficina de 11,97 metros cuadrados y los mobiliarios que se exponen
en anexo N° 02, referido a un computador, escritorios, sillas, teléfono, entre otros,
sin embargo, es preciso que la autoridad del Servicio informe los criterios que se
tuvieron en consideración para determinar y establecer ese valor en el respectivo
convenio.
En su respuesta el servicio informa
que para la definición del precio se consideró en el análisis de costos de servicios
básicos y generales como luz, agua, aseo, seguridad y calefacción, estimando un
promedio de gasto que a la fecha de cálculo asciende a $21.126 (que bordea 1
UF). Agrega que en ese momento se esfimó que la diferencia cubriría el uso del
mobiliario y espacio físico.
En virtud de la respuesta del servicio
se levanta la observación en comento.
1.3.2 Durante la fiscalización no se
proporcionaron antecedentes respecto al cobro de los servicios de telefonía, luz y
servicios de internet, todos los cuales son utilizados en esa oficina, atendido que el
convenio celebrado no considera explicitamente dichos conceptos.
En la respuesta del servicio se indica
que dichos cobros están considerados implicitamente en el arancel definido, tal
como se indicó en el punto anterior. Además informa que se realizará un nuevo
estudio de costos, para actualizar éstos y la definición de arancel, dado que el
gasto en servicios de telefonia y servicios de internet es asumido por el Servicio
de Salud Atacama, Subdirección Administrafiva.
Sobre la materia, atendido que los
antecedentes entregados por el servicio dan cuenta que la materia observada no
se ha subsanado, ésta se manfiene mientras no se concreten efectivamente las
medidas informadas.
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
1.3.3 En la señalada cláusula Quinta
se indica además que: "..."El Hospital" emifirá una factura los días 1° de cada
mes, la que deberá ser pagada dentro de los primeros 10 días del mismo mes...
"El Hospital" podrá aumentar en un 2% el valor de arriendo por cada día de atraso
en el pago de la factura".
Al respecto, cabe indicar que el pago
de las facturas no se ha realizado dentro de los plazos señalados y el Hospital no
ha aplicado el valor adicional establecido en esa cláusula. A modo de ejemplo se
citan los siguientes casos:
Facturas Nos.
6973 (21/01/11); 7008 (15/02/11); y 7075
(14/03/11)
7178 (18/05/11); 7257 (13/05/11); y 7302
(16/06/11)
Documento de Tesoreria
ID N°187074 (15/04/11)
ID N° 194137 (01/07/11)
El Servicio expresa que el cobro no se
ha generado debido a que en la cláusula quinta se establece que el Hospital
"podrá" aumentar el 2%, pero no que "aumentará"; y no se ha hecho uso de la
facultad, pero tampoco se ha incumplido la citada cláusula de contrato.
Agrega la enfidad en su respuesta que
se revisará y actualizará el convenio, incluyendo la revisión de dicha cláusula.
En mérito a lo señalado, se mantiene
lo observado hasta que se concrete dicha revisión y se apliquen las medidas
correctivas que ameriten.
2. Atención de Pacientes Particulares.
efectuado
a
los
examen
El
procedimientos aplicados sobre la admisión, valorización, facturación,
contabilización y recaudación de los servicios médicos quirúrgicos prestados en la
atención de pacientes particulares, permitió determinar las siguientes debilidades
de control interno:
2.1 Admisión:
2.1.1 Como se mencionó en el punto
1.3 de este informe, el Hospital entregó en arriendo a la enfidad denominada
"Capítulo Médico del Hospital Provincial de Huasco", una oficina que se ubica al
interior del recinto hospitalario para que esta última atienda sus pacientes
particulares en los trámites administrafivos.
Luego, cabe agregar que el proceso
aplicado para la atención de pacientes particulares en horario institucional,
contempla que ellos deben dirigirse previamente a dicha oficina, con el objeto de
obtener un presupuesto sobre la intervención que se pretende realizar, la que es
preparada por personal externo al Hospital dependiente del citado Capítulo Médico.
Sobre ese hecho, se observó que el
mencionado presupuesto, incluye los valores esfimados que deben ser percibidos
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y medicamentos, documento que, previamente a su entrega, no es
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CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBL1CA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
sometido a la revisión del personal responsable de esa Entidad, lo que implica el
riesgo de ofrecer valores no autorizados y que no estén debidamente respaldados.
En el oficio respuesta se señala que el
procedimiento está así normado, pues son pacientes privados de los médicos que
han suscrito un convenio con el Hospital para usar las instalaciones, por tanto se
considera pertinente que sean los mismos médicos quienes les entreguen el
presupuesto completo de las atenciones que le realizarán.
Además manifiesta que se trata sólo
de un presupuesto, la valorización y cobro final, que es lo importante, es realizada
por el personal de "Recaudación Libre Elección del Hospital", revisado
posteriormente por Jefe de Recaudación y finalmente por Médico Auditor.
Al respecto, los términos de la
respuesta entregada por el servicio no satisface plenamente los términos de la
materia observada, circunstancia que obliga a mantener ésta mientras la
insfitución de salud pública no adopte las medidas de control desfinadas a
disminuir el riesgo de ofrecer valores no autorizados y que no estén debidamente
respaldados.
2.1.2 En el numeral 9, de la Norma 7
"Cobro Prestaciones Beneficiarios ISAPRE sin Convenio", del Manual de Normas
y Procedimiento Prestación de Servicios a Pacientes Particulares aprobado por
Resolución Exenta N° 303 de 15 de octubre de 2010, se indica que "al momento
del ingreso a Pensionado el recaudador debe solicitar un respaldo al paciente o su
representante que podrá ser: Carta de Respaldo del Empleador con convenio con
el Establecimiento; Pagaré firmado en la Unidad de Créditos y Cobranzas".
La carta de respaldo del empleador es
solicitada al paciente pero luego es devuelta a la empresa, sin contar con un
respaldo de ese documento para su fiscalización posterior. Esa situación no
permitió validar el cumplimiento de esa obligación respecto a los siguientes casos:
Nombre del Paciente
P.S.S.
N°
758 (30/11/10)
497 (25/08/10)
260 (09/06/10)
325 (07/07110)
Fecha
I ntervenci ón
26/11/10
10108110
08/06/10
26/06/10
En su respuesta el servicio expresa
que este procedimiento ya está corregido y por cada paciente libre elección
atendido con carta de respaldo, se archiva dicha carta al Programa de Salud (PSS)
respectivo.
Atendido lo señalado se mantiene la
observación hasta que este Organismo de Control constate en una futura
fiscalización el referido cambio en el procedimiento.
2.1.3 Para determinar el tipo de
previsión del paciente, el Hospital obtiene del Sistema Validador de FONASA,
Fondo Nacional de Salud, el "Certificado para Atención de Salud", el cual es
archivado adjunto al formulario denominado "Hoja Pabellonera" que se encuentra
..en el Servicio de Pensionado. Sobre lo anterior, cabe observar lo siguiente:
E
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6
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En los casos que se exponen a
continuación dicho documento no se encontraba en ese lugar, lo que no permitió
acreditar la situación previsional de los pacientes:
Nombre del Paciente
Ficha
Clínica
55505
134232
Fecha
Interyención
15/11/2010
10/08/2010
137278
137754
26/11/2010
32191
23/11/2010
23/06/2010
En su respuesta el hospital señala que,
se anexará a cada programa de salud archivado en comercialización el "certificado
para atención de salud" FONASA, para tener respaldo de la previsión en dicho
Departamento.
Añade la entidad en su respuesta que,
el Jefe de Pabellón Ilevará a cabo dos actividades como solución de corto plazo,
procediendo en primer término a instruir a la Secretaria de Pabellón no
recepcionar orden de intervención quirúrgica sin folio verificador y, en segundo
lugar, a confeccionar norma de recibo y archivo de solicitud de Pabellón.
En virtud a la respuesta entregada por
el servicio debe mantenerse lo observado hasta que no se concreten las medidas
informadas, las que serán verificadas por este Órgano Contralor en una futura
visita.
Respecto al paciente
, el certificado indica que su previsión es FONASA y la valorización se
realizó como afiliado a la ISAPRE Banmédica.
La autoridad de salud manifiesta que
se corroboró con las instituciones respectivas, que en FONASA no figura con
registros y en la ISAPRE Banmédica figura como afiliado desde el año 2009, por lo
tanto, el registro del paciente y la valorización de sus prestaciones fueron
correctas. Además, indica que se desconoce las razones por las que el sistema
de FONASA lo mantenía como su cofizante a la fecha de atención.
En virtud de la respuesta del servicio
se ha resuelto levantar la observación.
2.1.4 En la Norma 9 "Recepción de
Garantía" del Manual de Normas y Procedimientos Prestación de Servicios a
Pacientes Particulares se indica que: "los documentos que utilizará el
Establecimiento para garantizar las prestaciones otorgadas a los pacientes, seránl
Cartas de Respaldo del Empleador o Pagaré"; luego, agrega que "para el caso de
las Cartas de Respaldo del Empleador, el Establecimiento deberá suscribir los
convenios necesarios con empresas del País y así recibir como garantía Cartas de
Respaldo para los trabajadores de ésta y sus respectivas cargas".
No obstante lo anterior, el Hospital
acepta las cartas de resguardo de la empresa Compañía Minera del Pacífico S. A.,
pero sin contar con el respectico convenio, ante lo cual cabe concluir que no se
está cumpliendo la normafiva antes indicada.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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La autoridad de salud indica que se
priorizará el trabajo de confección y suscripción de convenio con la Compañía
Minera del Pacífico S. A, por ser una de las empresas más grandes de la zona.
Considerando lo expuesto, se ha
estimado pertinente, mantener lo observado hasta que el hospital suscriba el
convenio con la citada compañía y de estricto cumplimiento a lo establecido en la
referida norma N°9.
2.2. Valorización:
2.2.1 La funcionaria del Hospital,
encargada de efectuar la valorización de los servicios de "día cama" y "derecho a
pabellón" debe contar con los datos relacionados con la habitación utilizada por el
paciente, y el código de la intervención realizada para efectuar los cálculos
respectivos. En relación a lo anterior, cabe observar los siguientes hechos:
El proceso contempla que en el
formulario denominado "Protocolo de Intervenciones Quirúrgicas" se debe registrar
el código definido para la operación realizada; no obstante esa información no es
registrada en ese documento lo que obliga a la señalada funcionaria a dirigirse a
las dependencias del Pabellón para obtener ese dato, el que es registrado en el
libro respectivo y en el formulario denominado "Hoja Pabellonera", o efectuar la
consulta mediante una Ilamada telefónica.
La autoridad de salud señala que, se
comenzará a realizar un seguimiento y registro formal del cumplimiento del Ilenado
del formulario "Protocolo de intervenciones Quirúrgicas", para corregir en el
momento posibles errores u omisiones.
Sobre el particular, se mantiene la
observación a la espera que se implemente el referido cambio en el
proced imiento.
Respecto a la información
relacionada con el dia cama, los documentos que recibe dicha funcionaria no
contemplan ese dato; por lo tanto, debe dirigirse a las dependencias de
Pensionado a obtenerla, ya sea verificando personalmente la habitación ocupada
u obteniendo el dato a través del libro utilizado para ello.
En el oficio de respuesta se señala
que se espera facilitar el trabajo de Recaudación con el envío diario de parte de
Pensionado de los datos de los pacientes ingresados y egresados del servicio.
Las instrucciones son entregadas por el Subdirector Médico al Jefe de Pensionado.
En atención a lo señalado, se debe
mantener lo observado en este rubro, en consideración a que no se aportan
antecedentes que permitan que ella sea subsanada.
c) El tipo de habitación utilizada por el
paciente es registrado en el "Libro Ingreso y Egreso Unidad de Pensionado",
constituyendo dicho registro el respaldo para obtener la información que permite
determinar el valor a cobrar por concepto de día cama; sin embargo, esta
información no siempre es registrada en ese libro, tal como se puede apreciar, a
modo de ejemplo, en los folios 24 y siguientes.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En la respuesta proporcionada por la
enfidad no se aportan antecedentes sobre este acápite, razón por la que se
mantiene la presente observación.
Sin perjuicio de lo expuesto, en
relación con las letras a), b) y c), precedentes, corresponde hacer presente que
éstas deben ser corregidas por el servicio fiscalizado, toda vez que lo observado
induce a error en la obtención de la información utilizada para los efectos de la
determinación de los valores a facturar.
2.2.2 Para obtener los valores
correspondientes a los insumos y medicamentos se utiliza un archivo
computacional denominado "Precios, Insumos y Medicamentos 2010" (planilla
Excel), que contiene los precios de cada uno de los productos que mantiene el
hospital y que son aplicados en las distintas intervenciones quirúrgicas realizadas.
Sobre dicho registro cabe indicar lo siguiente:
El equipo computacional donde se
almacenan los datos no cuenta con las medidas de seguridad sobre el acceso al
sistema, lo que no permite mantener un adecuado control para salvaguardar la
información contenida en él.
En este senfido, el servicio manifiesta
que en la actualidad todos los equipos en cuestión cuentan con claves de acceso
y resguardo de información.
En virtud de la respuesta del servicio y
la documentación presentada se ha resuelto levantar la observación.
No existe un procedimiento
formalmente establecido sobre la actualización de los datos, que considere los
pasos a seguir, la periodicidad y los funcionarios que deben participar. De acuerdo
a la información proporcionada por la Jefa de Comercialización, el archivo se creó
en el mes de mayo de 2010 y se actualizó en febrero de 2011.
En la respuesta se indica que sí existe
una Norma de Valorización de Medicamentos e Insumos, aprobada por
Resolución Exenta N° 751 del 9 de mayo de 2011, la cual en su sección II señala
que la base de datos se debe actualizar cada tres meses.
Sin embargo, seguidamente el servicio
aclara que dada la canfidad de medicamentos e insumos de la base ésta se
actualiza de manera parcial y progresiva.
Por lo expuesto, dado que en la
especie no se entrega una solución que desvirtúe la situación señalada,
corresponde mantener lo observado en el presente rubro del informe.
c) Por otra parte, de acuerdo a lo
informado por dicha funcionaria, la persona que debe efectuar la valorización de
los insumos y medicamentos realiza una actualización constante de esos datos.
Actualmente, se encuentra revisando nuevamente los valores encontrándose en la
letra "B" de la lista, sin embargo, ello implica una debilidad de control interno, al no
exisfir una adecuada separación de funciones, puesto que la encargada de
valorizar los medicamentos puede modificar los montos a facturar.
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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Cabe agregar que al no contar con un
procedimiento de actualización formalmente establecido, que además sea
adecuado y transparente, se aumenta el riesgo de facturar y cobrar precios por los
insumos y medicamentos que no corresponden y, en definitiva, afectar los
recursos que debe percibir la institución.
En la respuesta entregada por el
servicio se señala que dentro del procedimiento que se trabajará durante el primer
trimestre del año 2012, quedará establecido que la actualización de los precios de
los insumos y medicamentos será realizada en forma semestral, según los precios
de los productos disponibles en las bodegas del Hospital.
Considerando lo informado por la
autoridad del Servicio, se ha determinado dar por subsanada la observación.
2.2.3 Para el cobro de los precios
sobre los servicios prestados que deben ser pagados al contado, la recaudación
de los fondos es realizada por la misma funcionaria encargada de la valorización
de los servicios prestados, hecho que demuestra una debilidad de control interno
relacionado con la falta de una adecuada separación de funciones.
Sin perjuicio de lo anterior, cabe
precisar que dicho proceso es revisado por la Jefa de Recaudación quien
consigna su firma en el documento Programa de Servicio de Salud, PSS; no
obstante, es necesario que dicha situación sea analizada y corregida por esa
entidad.
El hospital ha señalado que en virtud
de la actual dotación de personal de la Unidad de Recaudación de Libre Elección
e Insfitucional, la configuración establecida de atención integral es la más óptima
para asegurar una atención expedita de público, es decir, todo el proceso de
atención al paciente es realizado por un mismo recaudador.
También se ha indicado que para
minimizar los riesgos de concentración de funciones, además de la revisión del
Jefe de Recaudación señalada previamente, existe la revisión del Médico Auditor
al respecfivo Programa de Servicios de Salud.
Sobre el particular, se ha determinado
acoger la medida informada por esa autoridad.
2.3
Contabilización:
2.3.1 En la contabilización de la
instancia del devengado de los ingresos por percibir no se emite el comprobante
respectivo; lo anterior implica que no se realiza un respaldo de la operación y no
existe evidencia de la instancia de supervisión que debe efectuar el Jefe de
Contabilidad sobre dicho proceso contable, lo cual vulnera lo establecido en el
punto 3.1 de la resolución N° 759, de 2003, de la Contraloría General de la
República.
El servicio señala en su respuesta que
la situación fue subsanada a contar del mes de noviembre de 2011, ya que por
1114
cada factura emitida se genera e imprime un comprobante de devengo, el cual es
v
o<
firmado
por el encargado de facturación, siendo posteriormente revisado y firmado
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L. 1
D DE ( TROL :por el jefe de contabilidad.
EXTER:40 (10
1117.4 CP»
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En virtud de lo señalado por el servicio
y la documentación presentada, se levanta la observación formulada.
2.3.2 Cabe hacer presente que la
encargada de la caja, es la funcionaria que emite el comprobante contable del
percibido, lo que constituye una debilidad de control interno respecto a la
existencia de una adecuada separación de funciones.
Al respecto, la respuesta del servicio
señala que el problema se solucionará separando las funciones en dos personas
de Contabilidad: Tesorería realizará la contabilización e impresión de reporte
SIGFE; Caja revisará que lo contabilizado corresponda a los ingresos efectuados.
Además manifiesta que dicho procedimiento se implementará.
Cabe consignar que, la entidad no
acompañó antecedentes que acrediten que el procedimiento indicado se
encuentre implementado y en prácfica, razón por la cual se mantene la
observación en comento.
2.3.3 El Hospital cuenta con los
listados denominado "Pagaré Comercialización 2010" y "Pagaré Pendientes
Urgencia 2010", que reflejan la existencia por las sumas de $ 7.961.795 y
$ 22.995.730, respectivamente, las cuales no están reflejadas en la contabilidad
del Hospital.
El servicio indica en su respuesta que
los pagarés no están siendo contabilizados debido a que en su mayoría se trata de
pagarés en garantía de pacientes de las instituciones de salud previsional,
ISAPRES, que son suscritos para respaldo de la entrega posterior de bonos, con
los cuales se facturan a las ISAPRES respectivas, momento en el cual se realizan
los devengos correspondientes.
Agrega la entidad que, si se
devengaran los pagarés en garantia de pago de pacientes ISAPRES, se estaría
realizando un registro momentáneo en SIGFE, pues una vez que traen los bonos
dichos devengos deberían anularse, debido a que el cobro final se le realiza a la
institución de salud previsional respecfiva.
En este contexto, es menester señalar
que los pagarés en análisis deben ser registrados como cuentas de
responsabilidad en el Sistema de Contabilidad General de Nación, toda vez que
éstos constituyen garantías entregadas a la institución de salud, procedimiento
contable que se encuentra establecido en el oficio N° 54.900, de 2006, de este
Organismo de Control, por lo cual debe mantenerse lo observado en el presente
acápite de este informe
2.4 Recaudación:
2.4.1 En algunos casos la recaudación
de fondos por las prestaciones al contado no se realiza en forma oportuna, sino
con un desfase de fiempo que debe ser aclarado por el Hospital. El detalle se
presenta a confinuación:
11
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CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Nombre del Paciente
Monto $
499.681
60.352
256.595
Fecha
P.S.S.
30/08/10
25/08/10
19/11/10
Fecha
Boleta
06/10/10
03/02/11
15/12/10
Dias
37
156
26
La autoridad de salud señala en su
respuesta que, el lapso entre la fecha de elaboración del programa y la
recaudación de fondos es un período dificilmente controlable por el Hospital, pues
se debe a la demora de los pacientes en refirar sus programas y presentar de
vuelta los bonos por las atenciones para facturar a la ISAPRE correspondiente.
Atendidos los términos de lo señalado
en su respuesta por la entidad, en la especie ésta, no indica procedimientos
tendientes a dar solución a lo expuesto en el presente informe, razón por la cual
se manfiene lo observado.
2.5 Tramitación de los Bonos:
2.5.1 El Programa de Servicio de
Salud, P.S.S., es entregado al paciente para que realice el trámite ante la ISAPRE
correspondiente, con el propósito de obtener los bonos respectivos.
Sobre esta situación se pudo observar
lo siguiente:
a) Al momento de emitir ese
documento, los servicios ya fueron prestados y existe una deuda a favor del
Hospital que no está registrada contablemente, hecho que implica el
incumplimiento a lo establecido en la Circular N° 60.820, de 2005, de la
Contraloría General de la República, que aprueba la Normativa sobre el Sistema
de Contabilidad General de la Nación, respecto a la aplicación del principio
contable del devengado. Los casos detectados se exponen a continuación:
P.S.S.
Nombre del Paciente
Fecha
Monto $
08/10/2010
28/0412011
18/1212010
30/06/2010
26/01/2011
14/03/2011
26/01/2010
06/01/2011
21/01/2011
22/03/2011
04/02/2011
145.099
35.112
676.050
357.359
9.989.573
1.854.380
5.092.571
662.877
62.134
813.353
420.143
20.108.651
N°
648
1230
835
329
1153
1132
31
874
914
1115
35603
Total:
Cabe resaltar que, algunos de los
casos expuestos en el cuadro anterior, corresponden a intervenciones que fueron
realizadas el año anterior, sobre los cuales, a la fecha de la presente fiscalización,
no se han obtenido los bonos respecfivos, no se ha emitido la factura
correspondiente, no se ha efectuado la contabilización pertinente y no se han
r i 2 r : ... 9- percibido los recursos.
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) L.:._:. J '
*
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En su respuesta el servicio indica que
los programas de salud no podrían ser contabilizados, debido a que es el
documento que detalla el tipo y valor de las atenciones entregadas a Ios pacientes,
para que lo presenten en la ISAPRE y posteriormente entreguen sus bonos en el
Hospital, con los cuales se factura, momento en el cual se realizan los devengos
correspond ientes.
Con las consideraciones que ha
aportado el Hospital de Vallenar, si bien explica la situación relacionada con la
práctica que Ileva a cabo el servicio en el contexto de la materia observada, es del
caso hacer presente que el referido programa de salud reúne los requisitos
suficientes para proceder al devengamiento del ingreso, lo que se refleja a través
de la correspondiente cuenta por cobrar por los servicios prestados a los pacientes,
hecho contemplado en la normativa del Sistema de Contabilidad General de la
Nación, aplicable por ende a dicho servicio público.
En mérito a lo anterior, se mantiene lo
observado en tanto no se ajuste dicho procedimiento a la normativa precitada.
2.6 Facturación:
2.6.1 Sobre el examen realizado se ha
determinado que existe una demora en la emisión de la factura, desde la
confección del P.S.S., que alcanza a los 20 y 36 días; no obstante en otros casos
el hempo transcurrido es de 80 y 162 días, tal como se expone en el siguiente
cuadro:
Nombre del Paciente
Monto
222 166
225.382
P.P.S.
N° Fecha
734 19/11/10)
326 (07/07/10)
Factura
N° Fecha
6921 (09/12/10)
6645 (12/08/10)
Diferencia
Días
20
36
331.033
455.959
206.307
371.398
309.589
758 26/11/10
325 26/06/10)
293 24/06/10
497 10/08/10
727 (15/1 /10)
7005 14/02/11
6766 (27/09/10)
6760 27/09/10
6967 19/01/11
7019 (24/02/11)
80
93
95
162
101
$
En su respuesta, la entidad de salud
manifiesta que la tardanza entre la fecha de confección del P.S.S y la fecha de
emisión de la factura se debe al atraso de los pacientes en retirar sus programas y
presentar de vuelta los bonos por las atenciones para facturar a la ISAPRE
correspondiente.
Al respecto, la enfidad da una
explicación sobre lo observado pero no aporta una solución, circunstancia que
obliga a mantener la observación en tanto no se implemente una modalidad
destinada a subsanar esta situación.
2.6.2 La factura se emite a nombre de
la Institución respechva, ya sea ISAPRE o FONASA, y los valores registrados
pueden incluir a uno o más pacientes atendidos; sin embargo, en algunos casos
no se ha preparado el detalle que permita identificar las personas que se
ili, contemplan en la factura examinada, hecho que no permihó validar si la
•-•,;. intervención fue efectivamente facturada y los servicios fueron definitivamente
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JEF . SCObradOS.
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13
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Esa situación se pudo observar con el
paciente
Programa de Servicio de Salud N° 261, de 9
de junio de 2010, y la factura N° 6636 de 11 de agosto de ese año.
El Servicio señala en su respuesta que,
la factura debe ser emitida a nombre de la persona que pagará finalmente los
servicios, y se emite para un conjunto de pacientes, para ajustar el trabajo
administrativo al tiempo y dotación disponible.
Agrega la entidad que, se registrará el
nombre de los pacientes incluidos en la factura, además de anexar a ese
documento el detalle de las prestaciones cobradas. Todo ello se archivará junto a
la factura.
En virtud de la respuesta y
documentación presentada se ha estimado dar por superada la presente
observación.
2.6.3 Del examen selectivo realizado
sobre las cuentas por cobrar generadas en períodos anteriores y que se
encontraban pendientes al término de la presente fiscalización, se pudo
determinar que el Hospital no ha realizado las gestiones de cobranza necesarias
para obtener su pago correspondiente. En efecto, en cuanto a los casos
consultados que se exponen más adelante, el Asesor Jurídico del Hospital informó
que no se han realizado las gesfiones de cobranza respectivas:
Nombre del Deudor
Caja de Previsión de Carabineros de Chile
Sociedad Alejandra Rojas P. y Cía. Ltda.
Julio Palominos Delano
Universidad del Mar
Cía Asequradora Maqallanes
Cia. de Sequros Generales Las Américas
Compañía de Seguros Generales Penta Security
S.A.
Vida Plena Isapre
Total $
Saldo al 31/07/2011
$
1.173.828
1.231.078
849.518
2.001.189
2.911.801
543.151
3.039.409
16.099.035
27 849.009
En su respuesta la entidad manifiesta
que respecto de cada una de las deudas observadas, el hospital realizó gestiones
de cobranza, ya que durante el año 2010 se habría gestionado el cobro mediante
cartas de cobranza al 64% de la deuda vigente al 31 de julio de 2011. Al 30 de
noviembre de 2011, los M$ 27.849 pendientes de pago han disminuido a
M$ 24.875, y para todos los deudores aún vigentes se han enviado las cartas de
cobranza desde Comercialización.
Sobre el particular, la entidad no
acredita suficientemente en su respuesta un procedimiento efectivo de cobro de
las cuentas por cobrar pendientes de años anteriores, sino que señala que se han
enviado cartas de cobranza, sin que conste un seguimiento u otra acción concreta
destinada a la recuperación de los valores por percibir.
Por consiguiente, con lo expresado no
es dable dar por superada la materia observada.
14
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
2.7 Vigencia de los convenios:
2.7.1 En el numeral 4, título III, de la
Norma Administrafiva N° 2, se expresa que: "...la atención de pacientes
beneficiarios del Libro III del D.F.L. N° 1 en situaciones distintas a los casos de
urgencia, cuidados intensivos o aquellos señalados en el artículo 189 letra h)
incisos tercero y cuarto de dicho D.F.L., podrá realizarse siempre que exista
previamente un convenio entre el Establecimiento y la Isapre respectiva".
Al respecto, en relación a la ISAPRE
Mas Vida, cabe indicar que el convenio fue suscrito el 5 de septiembre de 2008
(aprobado por Resolución Exenta N° 925 de 8 de octubre de 2008), con una
vigencia hasta el 5 sepfiembre de 2011, sin embargo, al término de la presente
fiscalización, no se había suscrito un nuevo contrato con esa enfidad.
La Entidad señala en su respuesta
que, el convenio entra en vigencia a contar del 08 de octubre de 2008, por lo tanto
estaba vigente hasta el 08 de octubre de 2011, pero fue prorrogado nuevamente
mediante anexo de contrato suscrito con fecha 04 de octubre de 2011, aprobado
mediante Resolución N°1416, de 2011, del Servicio de Salud Atacama.
En virtud de la documentación
presentada se da por superada la observación formulada.
3.- Convenios para la Atención de Pacientes Particulares.
La fiscalización efectuada sobre esta
materia, comprendió un examen a los procedimientos aplicados por el Hospital
para controlar las horas ufilizadas por los profesionales médicos en las
intervenciones médicas realizadas a pacientes particulares en horario institucional,
considerando para ello, el marco normativo existente, los registros y
documentación aplicada, las instancias de autorización y revisión del proceso, las
devolución de las horas pendientes, entre otras. Producto de lo anterior, se han
determinado las siguientes observaciones:
3.1 En el numeral 8, título IV "De los
convenios celebrados por los Establecimientos con los profesionales de la salud
para la atención de pacientes particulares de éstos", de la Norma Administrativa N°
2, aprobada por resolución exenta N° 638 de 12 de febrero de 2010, se expresan
los aspectos mínimos que deben contener esos convenios; no obstante, no se ha
dado cumplimiento a lo establecido en la letra h), de ese numeral, respecto a
definir "Ia forma y monto de los honorarios que percibirá por las prestaciones o
acciones de salud que otorgue".
Al respecto, la respuesta del servicio
indica que el convenio de atención de pacientes utilizado por el Hospital,
corresponde al formato fipo preparado por el Departamento de Asesoría Jurídica
del Servicio de Salud Atacama, el que no consigna la materia observada, por
cuanto existe reserva de los médicos en cuanto a transparentar sus honorarios.
Añade la entidad que dicho personal es libre para fijar sus tarifas, además que
incluir las tarifas complicaría de sobremanera la realización de los convenios,
razones por las que el servicio decidió no incluir la forma y monto de los
honorarios de dichos profesionales en los convenios.
15
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Por último hace presente que lo
anterior se hizo previa consulta el Servicio de Salud de Coquimbo y al Ministerio
de Salud.
Sobre la materia, es preciso señalar
que la normativa administrafiva contenida en la resolución indicada en el presente
acápite del informe, permanece vigente, razón por la cual deben necesariamente
desesfimarse las consideraciones que ha expuesto la entidad en su respuesta y
por tanto, se mantiene íntegramente lo observado.
3.2 En el numeral 3, de ese título IV,
se indica también que "la atención de pacientes particulares de los profesionales
autorizados, sólo se podrá realizar en horas distintas a las establecidas en su
contrato. En casos de urgencia o emergencia calificada, el Director del
Establecimiento podrá autorizar, por escrito y dentro de las 72 horas hábiles
siguientes a la atención, excepciones a esta norma"; sin embargo, ese
procedimiento no es aplicado por el Hospital.
Además, se expresa que en dicho
documento se debe consignar el fiempo que le corresponde devolver a los
profesionales médicos en la atención de pacientes particulares en horario
institucional, la fecha en que ello se hará efectivo y las labores especificas,
obligación que al no realizarse, no permite mantener un adecuado control sobre la
devolución de las horas respectivas.
3.3 En el numeral 4 de ese título, se
dispone que el reintegro de fiempo empleado deberá hacerse efectivo dentro de
un período máximo de sesenta días hábiles; no obstante, dicha norma no se está
cumpliendo.
Es así que, de acuerdo a la
información proporcionada por el Auditor Médico y la Unidad de Recursos
Humanos, existen horas pendientes que algunos profesionales de la salud no han
devuelto, algunas de ellas correspondientes a años anteriores (desde el año 2005
al 2008), cuyo detalle se expone en anexo 03 y, a modo de ejemplo se citan los
siguientes casos:
Nombre del Médico
Humberto Caballero Calderón
Edgardo Castelli VíIchez
Francisco Fritz Villagra
Freddy Guerra Muñoz
Paul Kusz Rivas
Huqo Martínez Barría
Pablo Muñoz Castro
Marcos Villalobos Sepúlveda
Horas Adeudadas
148:51
171:02
285:47
111:55
130:50
171:00
94:30
119:50
Cabe agregar que el Auditor Médico
proporciona al Subdirector Médico, la información sobre las horas a devolver,
generalmente, en forma mensual, hecho que incide en el cumplimiento de la
obligación comentada en este punto.
3.4 La Unidad de Recursos Humanos
-„,‘mantiene un hbro sobre las horas utilizadas en horario insfitucional, las
,idevoluciones y los saldos que se mantienen pendientes. Luego, efectuado un
.01 éxamen a ese registro, se pudo observar que algunas horas rebajadas no estaban
)
16
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
debidamente respaldadas, lo que no permifió efectuar las validaciones
correspondientes. A modo de ejemplo se pueden mencionar los casos que se
exponen en anexo N° 04.
3.5 El Hospital no mantiene un
procedimiento que permita controlar que los médicos que renuncian al Hospital
puedan previamente devolver las horas que adeudan a la insfitución por las
intervenciones realizadas en horario institucional. Los ejemplos se exponen a
confinuación:
Nombre del Profesional
Médico
Francisco Fritz Villaora
Marcos
Sepúlveda
Villalobos
Resolución
N° (Fecha)
196 (13/05/11)
387 (21/09/10)
Concepto
Horas
Adeudadas
Renuncia Voluntaria
Renuncia Voluntaria
287:47
119:50
el
procedimiento
Verificado
3.6
aplicado por el Auditor Médico para calcular las horas que deben devolver los
profesionales, se pudo apreciar que no se considera el fiempo total ocupado por el
médico en la intervención realizada, es decir no se incluyen las horas desfinadas a
su preparación. En anexo 05 se exponen algunos ejemplos sobre lo observado en
este punto.
3.7 El Auditor Médico mantiene un
control sobre las intervenciones realizadas por los profesionales médicos a los
pacientes privados en horario insfitucional; sin embargo, del examen realizado se
pudo advertir que algunas operaciones quirúrgicas no fueron consideradas y
computadas por ese funcionario, tal como se detalla en el anexo 06.
El Servicio de Salud responde
conjuntamente las observaciones contenidas en los puntos 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5,
3.6 y 3.7, del presente informe señalando que, no ha sido posible Ilevar un
procedimiento como lo establece la norma general administrativa N° 2, por la
dinámica misma del establecimiento, autorizar por escrito y dentro de 72 hrs., y
establecer fecha de devolución y labores específicas.
Recalca la entidad en su respuesta
que, han existido diferencias de tiempos y funcionarios no considerados por el
auditor médico, por lo que se modificará el sistema actual de registro
computacional de las prestaciones entregadas en el pabellón, diferenciando la
calidad en que actúan los funcionarios.
Finalmente señala que, se está en
conversación con los profesionales que han renunciado, para la devolución de las
horas y se establecerá un procedimiento para esta situación.
Sobre la base de las consideraciones
expuestas por el servicio de salud, se estima del caso mantener lo observado, a la
espera que se implementen las medidas informadas por la autoridad de salud, las
que deben estar orientadas a hacer efectiva la devolución de las horas por parte
de los médicos correspondientes.
Lo anterior sin perjuicio de que el
servicio disponga los procedimientos idóneos tendientes a establecer prácficas
que permitan controlar oportuna y adecuadamente la ejecución de horas de parte
de los médicos correspondientes, en los términos que se ha observado en el
_to•—•
`-cpresente informe.
,
o
.5)
17
•
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
II. EXAMEN DE CUENTAS.
1. Atención de Pacientes Particulares.
1.1 Cálculo de aranceles:
Se efectuó un examen para verificar la
aplicación de las Resoluciones Nos. 454 de 12 de abril de 2010, y 586 de 10 de
mayo de 2010, sobre el establecimiento de los aranceles de atención a personas
no beneficiarias de la ley N° 18.469, y que se refieren a los conceptos de día cama,
derecho de pabellón, consultas médicas y exámenes, entre otros.
El resultado de la revisión realizada se
expone a continuación:
1.1.1 Se detectaron errores en la
aplicación de los aranceles en los siguientes casos:
Montos cobrados en valores
inferiores a los establecidos en las respectivas resoluciones:
Nombre
paciente
Previsión
Concepto
ISAPRE
Blanca
Cruz Derecho
Pabellón
(2003014-8)
ISAPRE Cruz Derecho
Blanca
Pabellón
(2003005-7)
Valor
Cobrado
47.100
Diferencia
a
Valor
Arancel
207.350
a
166.250
33.200
133.050
$
160.250
Aranceles cobrados en una cifra
superior a lo establecido:
Nombre
paciente
Previsión
ISAPRE
Cruz Blanca
Concepto
Derecho
Pabellón
(2106003-5)
a
Valor
Arancel
79.800
Valor
Cobrado
113.150
Diferencia
-33.350
En su respuesta el servicio indica que,
efectivamente existen errores en la aplicación de los aranceles y en aquellos
casos en que se generó cobro superior a lo debido, se realizarán las gestiones
para la devolución de dineros y en el caso de cobro superior, se contactará a los
usuarios o Isapres para realizar los cobros faltantes.
En atención a señalado por el servicio,
se mantiene lo observado, hasta el cumplimiento de las acciones informadas, sin
perjuicio de las medidas de control que adopte esa enfidad en orden a evitar en lo
sucesivo situaciones como la expuesta.
JEFL
701
EXT
1.1.2 Según lo registrado en el libro de
pabellón, el día 23 de junio de 2010, se efectuó al paciente
intervenciones relacionadas con los siguientes códigos: 2104011 - 5;
1 2104095-4; y 1602010-2.
CE
O
-itacy.:Y"
18
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Cabe precisar que la información
registrada en ese documento y que se relaciona con la materia observada en este
punto, carece de la formalidad requerida para permitir que la persona encargada
de la valorización de los servicios pueda advertir el hecho y cobrar el arancel
respectivo.
En la respuesta se manifiesta que
verificada la información se determinó que el cobro fue efectuado correctamente,
de acuerdo al registro del documento válido para respaldo de la información,
circunstancia que ha permifido dar por subsanada esta observación.
1.1.3 En la factura N° 6592 de 23 de
julio de 2010, emifida a nombre de FONASA no se incluyó la diferencia por
concepto de día cama por $ 5.230, correspondiente al paciente
intervenido el 15 de junio de 2010.
La Directora del Servicio indica que se
verificó la información con los registros determinando que el cobro fue efectuado,
sin embargo, se detectó error en la imputación, pues en el anexo de la factura
dicho valor se digitó como exámenes.
En mérito a lo señalado en la
respuesta se ha estimado levantar la observación.
1.1.4 En el P.S.S. N° 732 de 19 de
noviembre de 2010, emitido a nombre del señor
se
consideró un ingreso por concepto de derecho a pabellón con el código N°
2003014-8, por $ 94.220, en circunstancias que el código registrado en el libro de
pabellón era de 2003024-7 que asciende a $ 66.450.
La entidad respondió señalando que,
verificada la situación se determinó que el cobro fue efectuado correctamente de
acuerdo al registro de documento válido para respaldo de la información, motivo
por el cual se da por subsanada la observación.
1.1.5 En relación al paciente
cabe señalar los siguientes hechos:
En el Libro de Ingreso y Egreso de
Pensionado se indica que se ocupó la habitación 317, que tiene un valor de
$ 97.020 (Pensionado Tipo B); pero, en el Programa de Servicio de Salud N° 257
de 09 de junio de 2010, se incluyó el valor de una habitación "Pensionado Tipo C",
por $ 66.400, generando una diferencia de $ 30.620, la cual no fue facturada ni
cobrada.
En su respuesta el servicio indica que
el cobro de día cama como uso de habitación tipo C, fue realizado debido a que el
paciente optó por ese fipo de sala, pero por no haber disponibilidad de aquella en
el momento se debió hospitalizar en una habitación "B", lo que debe asumir el
Hospital. Atendidas las consideraciones entregadas por el servicio, se ha estimado
levantar lo observado.
7CH
.LC
5.5"
En el señalado programa se incluyó
los códigos por derecho de pabellón Nos. 1802081-10 y 1802003-6, no obstante,
en el libro de pabellón sólo se registró el primero de esos códigos, situación que
deberá ser debidamente explicada por ese establecimiento.
JEF
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19
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
El servicio señala en su respuesta que
el cobro de dos códigos de derechos de Pabellón, cuando en el libro de pabellón
sólo figura uno, fue efectuado en forma correcta debido a que éste se realiza de
acuerdo a lo registrado en el Protocolo de Intervención Quirúrgica, único
documento formal de respaldo para efectuar la cobranza.
Sobre la base de lo señalado se ha
resuelto levantar la observación en comento.
1.2 Cálculo de los insumos y medicamentos:
Se efectuó una revisión a los valores
facturados y cobrados por concepto de medicamentos e insumos, determinándose
las siguientes observaciones:
1.2.1 Se detectaron diferencias en la
facturación de los precios definidos para esos productos y que se encuentran
registrados en la planilla denominada "Precios, Insumos y Medicamentos 2010" y
que se encuentra en la Unidad de Recaudación. El detalle se expone en el anexo
N° 07.
1.2.2 En lo específico, cabe indicar
que en algunos medicamentos el aumento del valor alcanzó hasta un 372%, tal
como se expone en el siguiente cuadrol
Medicamentos
Medias elasticadas
Media Antiembolia L
Propofol AM 10 MG/ML
(1%)
Valor
Facturado
4.500
17.999
42.081
Valor
Diferencia
S/planilla
$
3.273
1.227
13.090
4.909
8.925
33.156
%
37%
38%
372%
1.2.3 En otros casos, el menor valor
facturado alcanzó hasta un 76% del precio establecido en el Sistema de Precios,
Insumos y Medicamentos de la Unidad de Recaudación. Los ejemplos se exponen
a continuación:
Medicamentos
SP Ringer Lactato AM 3000
LM
Tubo Endotraquial C/Balon 8,0
Malla Prolene
Valor Según
Sistema
Recaudación
8.553
Valor
Facturado
Diferencia
$
$
5.992
2.561
70%
2.526
62.475
1.041
47.600
1.485
14.875
41%
76%
1
%
1.2.4 De acuerdo a lo establecido en
el ítem "Medicamentos e Insumos" de la Resolución N° 454, del 12 de abril de
2010, el precio de los medicamentos se debe determinar de la siguiente manera:
20
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Arancel
Valor Unidad Neto x 1,19 x 2,50
Valor Unidad Neto x 1,19 x 2,00
Medicamentos e Insumos
Valor Unitario Neto < $ 15.000
Valor Unitario Neto entre $ 15.000 y
$ 30.000
Valor Unitano Neto > $ 30.000
Valor Unidad Neto x 1,19 x 1,50
Para validar el cálculo de los precios
asignados a los medicamentos, se determinó una muestra que incluyó los
siguientes productos:
Medicamentos
Electro Bisturi
Trocar Peridual N° 16
Trocar Raquídea N° 25
Enoxaparina Sódica 40 mg/0,4
ml
Venda Elástica Cintela 10 CM
RO
Acido Tranexamino 1 GR Inyect
Placa + Electro Bisturí
Media Antiembolia L
Sp Ringer Lactato AM 3000 ML
Malla Prolene
Enema Fleet
Punta Opes 90 cir
Propofol AM 10 mq/m1 (1%)
Broca de Shaver
Código
Producto
Sin códiqo
Sin códigg_
Sin códiqo
3287
Valor Neto
Bodega
Farmacia
No ubicado
Valor Neto
Recaudación
No ubicado
s/valor neto
No ubicado
1.850
1.831
1.800
2.200
57
216
Sin códiqo
3725
803
3723
3767
Sin códiqo
333
Sin códiqo
3.176
8.500
No ubicado
4.400
2.875
35.000
4.655
144.402
3.000
No ubicado
8.600
4.400
2.875
35.000
4.655
s/valor neto
3.000
s/valor neto
Luego, del análisis efectuado cabe
observar lo siguiente:
El precio asignado a algunos
insumos y medicamentos no pudieron ser validados debido a los siguientes
hechos:
- No se encontraban registrados en el
archivo de la Bodega de Farmacia y por lo tanto, no fue posible obtener el valor
neto de ellos. Ejemplos: "Electro Bisturi"; "Trocar Peridual N° 16"; "Trocar
Raquídea N° 25"; "Placa + Electro Bisturí"; "Punta Opes 90 cir"; y "Broca de
Shaver".
- El archivo excel sobre "Precios,
Insumos y Medicamentos" ufilizado por la Unidad de Recaudación sólo
contemplaba el valor total a facturar y no el detalle de los insumos, a saber:
"Trocar Peridual N° 16"; "Punta Opes 90 cir"; y "Broca de Shaver".
El valor neto del producto Punta
Opes 90 ($ 144.402), obtenido de la Bodega de Farmacia, era superior al valor
total que aplicaba la Unidad de Recaudaciones ($ 78.203)
c) El cálculo del valor total (arancel)
\del producto "Malla Prolene", considerando el valor neto obtenido de la Bodega de
Farmacia, es superior al precio total que aplicó la Unidad de Recaudación. Detalle:
76:1•7
t-
D
*
I :
0
I-
21
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Valor Bodega
Farmacia
$
35.000
Factor
x1 19x1,5
Total
$
62.475
Valor Según
Recaudación
$
47.600
Diferencia
$
14.875
e) De acuerdo a los registros
obtenidos de la Bodega de Farmacia, los productos que se mencionan a
continuación no presentaron saldos durante los periodos 2009 y 2010, no obstante,
habrían sido utilizados en las intervenciones que se indican a confinuación:
Nombre del Producto
Enema Fleet
Punta Open 90 cir
Nombre del Paciente
Fecha
Intervención
17/11/10
22/06110
Lo anterior, implica que la Auto idad
del Hospital debe aclarar si los registros de la Bodega de la Farmacia son
correctos, o determinar la procedencia de los productos utilizados en las
señaladas intervenciones.
Respecto a los puntos 1.2.1, 1.2.2,
1.2.3 y 1.2.4, la respuesta del servicio señala que, al revisar los registros se
verificaron errores en diferentes procesos para valorizar los medicamentos e
insumos entregados a los pacientes. Agrega que, por ello se trabajará en la
confección del procedimiento respectivo durante el primer semestre del año 2012,
con la participación de personal de comercialización, contabilidad, bodega y
farmacia, dentro del cual quedará establecido que la actualización de los precios
de los insumos y medicamentos será realizada en forma semestral, según los
precios de los productos disponibles en las bodegas del Hospital.
En mérito a las consideraciones
expuestas por la enfidad, en las que se compromete la instalación de un
procedimiento, se ha estimado del caso mantener lo observado en tanto el servicio
de salud no implemente lo señalado.
III. SOBRE OBSERVACIONES AL ÁREA INFORMÁTICA
En el Hospital de Vallenar, existe la
Unidad de Informáfica dependiente de la Subdirección de Gestión y Desarrollo, la
cual se encuentra a cargo del Sr. Claudio Rivera Gómez.
El servicio mantiene los siguientes
sistemas de información computacional, relacionados con los procesos
involucrados en la auditoria:
PLANILLAS EXCEL, relacionadas con "Pagarés de Comercialización",
"Pagarés de Urgencia", "Planilla de Facturas" y "Planilla de Valorización
Medicamentos". Las aplicaciones apoyan al proceso de Cobranza y Control
de Créditos de los ingresos propios.
SIGFE, Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, el
cual apoya al proceso de registro de los ingresos propios.
CE C
22
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CONTRALORíA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Sobre la evaluación de las materias de
informática, se determinó lo siguiente:
Control de Acceso:
Uno de los computadores que se
utilizan para acceder al sistema SIGFE, en el Departamento de Finanzas y un
computador del Departamento de Comercialización, no disponían de cuentas de
inicio de sesión referida al sistema operafivo, permitiendo, con ello, el acceso a la
información contenida en dicho equipo. Al respecto, cabe indicar que el acceso
debe estar regulado a través de políticas de seguridad o instrucciones específicas
sobre esa materia.
El servicio expresa en su respuesta
que se procedió a implementar las claves de inicio de sesión en cada uno de los
equipos del departamento de comercialización y finanzas configurando los
equipos de uso por múltiples funcionarios con clave estándar y equipos de uso
exclusivo de un funcionario con claves de conocimiento individual. Junto a ello se
realiza catastro de esta fipología y se entrega al jefe del departamento incluyendo
el área informática.
En virtud de la respuesta del servicio y
la documentación presentada se ha resuelto levantar la observación.
Control de Cambios:
El
examen
practicado
permitió
comprobar que según documento denominado "Procedimiento para respaldo de
datos", implementado y utilizado en la Unidad de Informática, una de las formas de
respaldos, se encuentra definida por copiar las bases de datos de los sistemas a
un disco duro externo, situación que durante la visita no se estaba realizando.
En su respuesta el servicio indica que
se refuerza el procedimiento y los respaldos se están efectuando con la frecuencia
establecida en el Manual de Procedimientos, vale decir, diariamente en la base de
datos del equipo y en dos oportunidades en la semana, en un disco externo.
Pues bien, sobre la base de lo
señalado es dable señalar que si bien se estarían efectuando los procesos de
respaldos informados, debe mantenerse lo observado en tanto no se verifique
dicha situación, lo que acontecerá en una futura fiscalización.
3. Seguridad Física:
En la sala de servidores, ubicada en el
zócalo de la Torre de Hospitalización, se encuentran los servidores denominados
REDINT y PROXY, equipamiento a cargo de la unidad de informática. El servidor
REDINT almacena el sitio web interno del establecimiento y el servidor PROXY
permite realizar filtros de acceso a internet. Dicha oficina es compartida con el
Departamento de Operaciones, el cual bene instalados equipos para el Control de
Sistema de Correo Neumático. Sobre la situación expuesta, se pudo advertir que
se mantiene una bitácora donde se registre a los funcionarios que acceden a la
L oficina, lo cual revela la carencia de medidas de seguridad sobre el resguardo
fisico de ese equipamiento.
t,:....3
23
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En respuesta a lo observado, el
servicio señala que se ha establecido formalmente el uso de bitácora de acceso a
sala de equipos. Agrega que el permiso de acceso a la sala de equipos será
centralizado en los jefes de operaciones e Informática, teniendo para ello dos
bitácoras independientes.
En virtud de la respuesta del servicio,
se ha resuelto mantener la observación hasta que se ejecuten las medidas
informadas.
4. Otras Observaciones de Informática:
4.1 El software instalado en algunos
equipos pertenecientes al hospital, no contaba con las respectivas licencias de uso
autorizadas por los proveedores, vulnerando, con ello, lo dispuesto en la ley N°
17.336, sobre propiedad intelectual. El detalle se presenta en el siguiente cuadro:
Identificación del Software
Sistema Operativo XP
Microsoft Office 2003 Y 2007
Antivirus MCAFEE
Equipos sin
Licencias
39
51
54
En definitiva, el Hospital no está
cumpliendo con el licenciamiento de la plataforma de software de operaciones
(Sistemas operativos, aplicaciones de oficina y software de seguridad).
En su respuesta el servicio expresa
que se debe realizar una redistribución de los equipos computacionales que
poseen licenciamiento, reemplazando equipos obsoletos y con poco poder de
procesamiento.
Sobre el particular, ese hospital debe
regularizar la situación expuesta por cuanto tal hecho constituye una vulneración a
la ley 17.336, y por tanto, se manfiene lo observado.
4.2
Se constató que si bien, el
Hospital cuenta con sistemas de información computacionales, éstos no
conforman un sistema informático integral con cobertura en todos los procesos
clínicos y administrativos, generando una limitación al alcance de la presente
fiscalización, toda vez que no se logró obtener información a través de consultas
directas en las aplicaciones, de un paciente con todo el proceso de atención
hospitalaria, considerando su ingreso, estadía en los disfintos servicios clínicos,
medicamentos, costos y egreso.
En el oficio de respuesta el servicio
señala que, en los establecimientos de salud se trabaja en la implementación del
Proyecto SIDRA, pretendiendo abarcar los diferentes procesos inherentes a la
atención de salud que reciben los usuarios desde la perspectiva de la Información.
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8-- ca e
o i,,,,Tz.
\\,...._
* -irí,--
A lo anterior, el servicio indica que el
Departamento de Informática trabaja en objetivos de similar importancia y
magnitud y aporta con software de accesos a bases de datos centralizadas que
permiten registrar y analizar los eventos por los cuales pasan los usuarios a la red
modelando en base a perspectivas usuario-prestadores de servicio.
\,.asistencial,
\c.'s
n-,
: 3 ?..*
24
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En mérito a lo señalado por el servicio,
se mantiene lo observado hasta que se implemente un sistema integral de
información sobre atención de pacientes del hospital.
IV. CONCLUSIONES
El Servicio de Salud de Atacama ha
aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido subsanar las
observaciones formuladas en este informe en los puntos 1.1; 1.3; 2.1.3 letra b;
2.2.2 letra a) y c); 2.2.3; 2.3.1; 2.6.2 y 2.7.1, en materia de control interno; puntos
1.1.2; 1.1.3; 1.1.4 y 1.1.5 sobre examen de cuentas y punto 1, referido al área
informática.
existen
algunas
Sin
embargo,
situaciones que no dan plena safisfacción de su regularización o bien, requieren
de otras medidas efectivas para que sean superadas, atendiendo a las normas
legales y reglamentarias que les son aplicables. Los hechos citados corresponden
a los siguientes:
Sobre evaluación de control interno
En lo que respecta a las
deficiencias de archivo y registros en los libros ufilizados en el hospital, se
mantiene la observación a la espera que se materialicen las acciones propuestas
por la autoridad.
Respecto al convenio en que no se
consideran los cobros que se efectúan por los servicios de telefonía, luz y
servicios de internet y además que el hospital no ha aplicado el aumento del 2%
del valor del arriendo por cada día de atraso, se ha resuelto mantener la
observación, hasta que se concreten las medidas anunciadas por la autoridad de
salud.
En lo concerniente a que los valores
estimados en los presupuestos de atención de pacientes particulares, no son
sometidos a la revisión del personal responsable de esa entidad, se mantiene la
observación, y el hospital deberá tomar las medidas de control interno necesarias,
que disminuya el riesgo de ofrecer valores no autorizados
En lo referente a que la carta de
respaldo del empleador, solicitada al momento de ingresar al pensionado es
devuelta sin contar con respaldo en el hospital que permita su ;fiscalización, la
respuesta señala que esto se encuentra subsanado, no obstante hasta que no se
verifique la efecfividad de las medidas correctivas aplicadas se mantiene lo
observado.
5. En relación a los Certificados para
Atención de Salud que no fueron habidos en el transcurso de la fiscalización, se
mantiene lo observado en tanto no se concreten las medidas informadas
consistentes en anexar a cada programa de salud archivado en comercialización,
el certificado para atención de salud.
25
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CONTRALORk REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En lo referido a las cartas de
resguardo que acepta el hospital correspondiente a la empresa Compañía Minera
del Pacífico S. A., sin que exista el respectivo convenio, incumpliendo con esto lo
señalado en la Norma 9, se manfiene la observación hasta que se confeccione el
citado acuerdo de voluntades.
En cuanto a la falta del registro de
los servicios de dia cama y derecho a pabellón en el formulario Protocolo de
Intervenciones Quirúrgicas y la falta de información relacionada con el día cama,
el hospital manifiesta que se efectuará un seguimiento para que se registren en
dicho documento los datos necesarios, razón por la cual se mantiene lo observado,
hasta que se concrete la supervisión del formulario en cuestión.
En relación a que no siempre la
información es registrada en el Libro Ingreso y Egreso Unidad de Pensionado, en
su respuesta el servicio no se refirió a este punto, razón por la cual se mantiene la
observación.
En lo concerniente a la falta de un
procedimiento formal sobre la actualización de los datos que contenga los pasos a
seguir, la periodicidad y los funcionarios que deben participar, el servicio informa
que se ha estado actualizando la base, por lo que se mantiene lo observado, en
tanto no se materialicen las acciones informadas por el servicio. Respecto a la
falta de una adecuada separación de funciones de la encargada de valorizar los
medicamentos la cual tiene, en el marco de sus funciones, modificar los montos a
facturar, se ha determinado mantener la observación, hasta que se confeccione y
se implemente el procedimiento informado por la entidad de salud.
Ante la dualidad de funciones
incompafibles entre sí, que recae en la funcionaria de la caja, la que además emite
el comprobante contable de lo percibido, el servicio ha señalado que se separarán
las citadas funciones razón por la cual se mantiene lo observado a la espera que
se concrete la medida informada.
Con respecto a los listados
denominados, pagarés de comercialización de 2010 y pagarés pendientes de
urgencia de 2010, que exhiben valores que no se encuentran reflejados en la
contabilidad, se mantiene la observación en tanto tales montos no sean
debidamente contabilizados en cuentas de responsabilidad, como lo instruye la
norma contable correspondiente. En relación a la falta de oportunidad en la
recaudación de los fondos por los servicios pagados al contado, a pesar que el
servicio manifiesta que se debe a la tardanza de los pacientes en retirar sus
programas y presentar de vuelta los bonos, se mantiene la observación, debiendo
esa Entidad, implementar las medidas de control interno necesarias que aseguren
la oportuna recaudación de dichos fondos.
12.
Respecto a que no se
registra contablemente el Programa del Servicio de Salud, considerando que
existe un derecho a favor del hospital al momento de emifir ese documento, se
reitera lo observado, mientras el Hospital de Vallenar no implemente y haga
efecfiva la práctica de contabilizar oportunamente las cuentas por cobrar en los
términos observados en el presente informe.
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CONTRALORiA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Referente a la tardanza en la
emisión de la factura considerando la data de confección del Programa del
Servicio de Salud, se mantiene la observación dado que los argumentos
expuestos por la entidad de salud no hacen más que confirmar lo observado,
debiendo por tanto, implementarse las medidas que sean necesarias para
precaver la falta de preparación oportuna del programa de salud. En cuanto a que
el hospital no ha realizado las gestiones de cobranza necesarias para percibir los
recursos registrados en cuentas por cobrar que provienen de años anteriores, se
ha determinado mantener la observación hasta que se agoten todas las instancias
de cobro, sean estas administrativas o de otra naturaleza.
Convenios para la Atención de pacientes particulares.
En lo relación a que no se ha
definido la forma y monto de los honorarios que se percibirá por las prestaciones
en los convenios celebrados con los profesionales de la salud para la atención de
pacientes particulares, señalados en la Norma Administrafiva N° 2, se manfiene la
observación a la espera que el Hospital de cumplimiento a la normativa citada.
Acerca de las observaciones
que dicen relación a la atención de pacientes particulares en horario institucional y
sobre la falta de reintegro de estas horas por parte de los funcionarios médicos, se
ha determinado mantener lo observado, debiendo el Servicio de Salud disponer
las acciones pertinentes para hacer efectiva la devolución de las horas en los
términos observados en el presente informe, ello sin perjuicio de la
implementación de medidas efecfivas, formalmente establecidas, destinadas a
prevenir la futura ocurrencia de las situaciones verificadas.
Sobre examen de cuentas
Sobre los errores detectados
en la aplicación de los aranceles, montos cobrados en valores inferiores y
superiores a los establecidos, se mantiene la observación y el servicio deberá
implementar las acciones a fin de que se apliquen los valores arancelarios que
correspondan.
En cuanto a las diferencias
detectadas con los valores facturados y cobrados por concepto de medicamentos
e insurnos, de los puntos 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 y 1.2.4, se ha resuelto mantener lo
observado en tanto no se confeccione y se ejecute el procedimiento de valoración
de los mismos, atendiendo a los aranceles que la entidad ha establecido
formalmente.
Sobre observaciones del Área Informática:
1„.
d c2
JF
En lo relativo a que las bases
de datos de la Enfidad no se estaban respaldando en un disco duro externo, el
servicio señaló que en la actualidad ese proceso se ha Ilevando a cabo dos veces
a la semana, situación que será motivo de una verificación posterior, por lo que se
>manfiene lo observado. En cuanto a que no se mantiene una bitácora en donde se
registren los funcionarios que acceden a las dependencias donde se encuentran
los servidores del sistema informático, careciendo además de medidas de
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CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
seguridad fisica, la autoridad de salud indica que, se centralizará en los jefes de
operaciones, dichas bitácoras, razón por la cual se mantiene lo observado, cuya
implementación será verificada en futuras visitas de fiscalización.
En lo referente a que los
software del sistema operativo XP, Microsoft Office 2003 y 2007 y antivirus
MCAFEE, no contaban con las licencias de uso respectivo, corresponde mantener
la observación, debiendo esa entidad regularizar a la brevedad dicha situación,
conforme a la normativa legal aplicable.
En lo concerniente a que el
Hospital no cuenta con un sistema informático integral que abarque la información
de todos los procesos clínicos y administrativos de un paciente, corresponde
mantener la observación formulada, hasta que esa Entidad implemente un sistema
que reúna tales caracteristicas.
Saluda atentamente a Ud
PERALTA MORALES
CONTROL EXTERNO
28
GEN
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