CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Cuestionario de control interno (recibo de efectivo)
Respuesta
Pregunta
No
aplica
si
no Debilidades Comentarios
mayor menor
1.- ¿Están aseguradas todas las personas que reciben o desembolsan
efectivo?
2.- ¿todo el correo que ingresa es abierto por un empleado responsable
que no tiene acceso a los registros contables?
3.- ¿prepara el empleado asignado para la qpertura del correo que ingresa
una lista de todos los cheques y el dinero recibido?
4.- a) ¿se entrega una copia del listado de recibos de correo al
departamento de cuentas por cobrar para ser comparados con los créditos
en las cuentas de los clientes?
b) ¿se entrega una copia de esta lista a un empleado diferente del cajero,
para su comparación con los registros de recibos de efectivo?
5.- ¿son registrados por terminales de registros de ventas o puntos de
ventas (POS) los recibos de ventas en efectivo y otros cobros por
mostrador?
6.- ¿son verificados por un empleado que no tiene acceso al efectivo los
totales diarios de los registros de efectivo u otros mecanismos mecánicos?
7.- ¿son adecuados las instalaciones físicas y el equipo mecánico para
recibir y registrar efectivo y permiten etas un buen control?
8.- es programado por adelantado el recaudo de inversiones, alquiler,
concesiones y fuentes similares de manera que el no recibo en la fecha de
vencimiento seria investigado con prontitud?
9.- ¿los procedimientos para venta de materiales de deshecho contienen
una presentación de informes directos al departamento de contabilidad,
en forma simultanea con la transferencia de recibos del cajero?
10.- ¿estan bajo custodia de alguien diferente del cajero los títulos-valores
y otros activos negociables?
11.- ¿se depositan diariamente los cobros de las oficinas sucursales en una
cuenta bancaria sujeta a retiro solamente por los ejecutivos de la oficina
principal?
Si
12.- ¿son depositados los recibos diarios en forma intacta y sin demora por
un empleado diferente del tenedor del libro de cuentas por cobrar?
13.- ¿devuelve el banco los duplicados del volante de deposito y se
comparan con el registro de ingresos de efectivo y con la lista de recibos
del depto De correo por un empleado diferente del cajero o tenedor del
libro de cuentas por cobrar?
14.- ¿están disponibles para inspección por los auditores los duplicados de
los volantes de consignación llenados apropiadamente?
15.- ¿son devueltos por el banco los cheques por fondos o por otros
motivos y entregados directamente a un empleado diferente del cajero y
sometidos a una pronta investigación?
16.- ¿esta diseñado el arreglo físico de las oficinas y los registros de
contabilidad para evitar que los empleados que manejan efectivo tengan
acceso a los registros de contabilidad?
Preparado por:
fecha:
revisión de gerencia:
fecha: