recordatori de caixa - Servicio de Gestión Económica

RECORDATORIO RESPECTO A INSTRUCCIONES BÁSICAS SOBRE
REPOSICIÓN DE FONDOS DE CAJA:
A. LA FECHA LIMITE PARA TRAMITAR LAS FACTURAS: es de UN MES desde su fecha de
expedición. (Según Circular del 18 de enero de 2013)
B. CONDICIONES Y USOS ESPECIALES DE LA CUENTA DE MANIOBRA:
1. CANTIDAD SUPERIOR A 30 EUROS: se debe solicitar siempre factura en regla ( que
cumpla con los requisitos legales) cuando la compra o servicio supere esta cantidad.
2. CANTIDAD SUPERIOR A 300 EUROS: No se deben tramitar por cuenta de maniobra, las
facturas que superen los 300€, salvo :

Pagos al extranjero (De acuerdo con el artículo 32 apartado 5 de las normas
de ejecución del presupuesto para el ejercicio 2014, se extiende la
obligatoriedad de solicitar al menos tres ofertas a diferentes proveedores
a todos aquellos suministros y prestaciones de servicios cuyo importe sea
superior a 6.000 € (IVA excluido).




3.
Colaboraciones docentes a personal ajeno a la Universidad.
Tasas de Organismos oficiales
Seguros de vehículos
Inscripciones a Congresos
CANTIDAD SUPERIOR DE 20 EUROS POR COMENSAL: Para Los gastos protocolarios
(comidas) no se puede superar dicha cantidad.
C. “IDENTIFICACION” DEL NUMERO DE FACTURA EN LA PROPUESTA: Debe coincidir exactamente
con la que el proveedor indica en la factura, salvo que exceda de 15 dígitos, en cuyo caso se
eliminarán las barras y espacios así como los números que no quepan, siempre empezando por
eliminar los dígitos de la izquierda.
D. FACTURAS EXENTAS DE IVA: Ha de indicarse expresamente en la factura, así como el artículo
en virtud del cual, está exenta.
E. FACTURAS PAGADAS POR PERSONAL DE LA UA (PAS/PDI) (en lugar de pagarse directamente al
proveedor). Se debe adjuntar el justificante de que dicho intermediario ha pagado las mismas
(tique, justificante de tarjeta o transferencia), así como su “Recibí” cuando le paguemos. Este
cambio es debido al informe que la UA debe emitir a la Intervención General del Estado para
cumplir con la “Ley de morosidad”.
F. JUSTIFICANTES DE PAGO: Se debe aportar la copia del cheque, de la transferencia o el cargo
en cuenta (si se paga en efectivo). Además del “Recibí” de los interesados, cuando proceda.
G. EN LAS TRANSFERENCIAS, LA CUENTA DE DESTINO: Se debe justificar con alguna
documentación, que la cuenta a la que se realizan las transferencias es de ese proveedor,
siempre que no figure en la factura o no esté dada de alta en el programa de G. Económica.
H. FIRMAS IDENTIFICADAS EN LAS TRANSFERENCIAS: Los justificantes de las transferencias,
deben llevar las dos firmas autorizadas originales, debidamente identificadas, es decir, no sólo
con la rúbrica sino también con el nombre, apellidos del firmante y su cargo.
I. ADQUISICION CENTRALIZADA: El material de oficina, el material informático, el material
tramitado por la imprenta, así como los objetos protocolarios que estén homologados, se han
de adquirir a través del formulario de Bienes de adquisición centralizada que se encuentra en la
página del Servicio de Gestión económica.
J. EN OPERACIONES AL EXTRANJERO:
1. “PRESTACIONES DE SERVICIOS EXTRANJEROS NO EN ESPAÑA”, se debe pedir antes
de efectuar el pago, el correspondiente “Certificado de Residencia Fiscal” para evitar
2.
3.
la doble imposición”, salvo en el caso de Congresos, Publicaciones en revistas
científicas y gastos de alojamiento y manutención.(En caso contrario, la retención a
aplicar será de un 24,75% antes de efectuar el pago)
En general, las facturas extranjeras no deben llevar IVA, ya que dicho IVA lo hemos de
autorrepercutir aquí en España. (Excepcionalmente en facturas de alojamiento,
Congresos, inscripciones y en caso de duda consultar con el Servicio de Gestión
Económica)
Las “Importaciones de bienes” siempre han de pasar por aduana, y por tanto, se ha
de disponer del correspondiente DUA.
RECORDATORI RESPECTE A INSTRUCCIONS BÀSIQUES SOBRE REPOSICIÓ DE FONS DE CAIXA:
A. LA DATA LIMITI PER TRAMITAR LES FACTURES: és d'UN MES des de la seUa data d'expedició.
(Segons Circular del 18 de gener de 2013)
B. CONDICIONS I USOS ESPECIALS DEL COMPTE DE MANIOBRA
1. QUANTITAT SUPERIOR A 30 EUROS: s'ha de sol·licitar sempre factura en regla (
que compleixi amb els requisits legals) quan la compra o servei superi aquesta
quantitat.
2. QUANTITAT SUPERIOR A 300 EUROS: No s'han de tramitar per compte de
maniobra, les factures que superin els 300€, salvo :
 Pagaments a l'estranger (D'acord amb l'article 32 apartat 5 de les normes
d'execució del pressupost per a l'exercici 2014, s'estén l'obligatorietat de
sol•licitar almenys tres ofertes a diferents proveïdors a tots aquells
subministraments i prestacions de serveis l'import dels quals sigui superior a
6.000 € (IVA exclòs)
 Col•laboracions docents a personal aliè a la Universitat.
 Taxes d'Organismes oficials
 Assegurances de vehicles
 Inscripcions a Congressos
3.
QUANTITAT SUPERIOR DE 20 EUROS PER COMENSAL: Per a les despeses
protocol•làries (menjars) no es pot superar aquesta quantitat.
C. “IDENTIFICACION” DEL NUMERO DE FACTURA EN LA PROPOSTA: Ha de coincidir exactament
amb la qual el proveïdor indica en la factura, tret que excedeixi de 15 dígits, en aquest cas
s'eliminaran les barres i espais així com els nombres que no càpiguen, sempre començant per
eliminar els dígits de l'esquerra.
D. FACTURES EXEMPTES D'IVA: Ha d'indicar-se expressament en la factura, així com l'article en
virtut del com, està exempta.
E. FACTURES PAGADES PER PERSONAL DE LA UA (PAS/PDI) (en lloc de pagar-se directament al
proveïdor). S'ha d'adjuntar el justificant que dita intermediària ha pagat les mateixes (tiquet,
justificant de targeta o transferència), així com la seva “Vaig rebre” quan li paguem. Aquest
canvi és a causa de l'informe que la UA ha d'emetre a la Intervenció General de l'Estat per
complir amb la “Llei de morositat”.
F. JUSTIFICANTS DE PAGAMENT: S'ha d'aportar la còpia del xec, de la transferència o el càrrec en
compte (si es paga en efectiu). A més de el “Vaig rebre” dels interessats, quan escaigui.
G. EN LES TRANSFERÈNCIES, EL COMPTE DE DESTINACIÓ: S'ha de justificar amb alguna
documentació, que el compte a la qual es realitzen les transferències és d'aquest proveïdor,
sempre que no figuri en la factura o no estigui donada d'alta al programa de G. Econòmica.
H. SIGNATURES IDENTIFICADES EN LES TRANSFERÈNCIES: Els justificants de les transferències, han
de portar les dues signatures autoritzades originals, degudament identificades, és a dir, no
només amb la rúbrica sinó també amb el nom, cognoms del signatari i el seu càrrec.
I. ADQUISICION CENTRALITZADA: El material d'oficina, el material informàtic, el material tramitat
per la impremta, així com els objectes protocol•laris que estiguin homologats, s'han d'adquirir a
través del formulari de Béns d'adquisició centralitzada que es troba a la pàgina del Servei de
Gestió econòmica.
J. EN OPERACIONS A l'ESTRANGER:
1. “PRESTACIONS DE SERVEIS ESTRANGERS NO A ESPANYA”, s'ha de demanar abans
d'efectuar el pagament, el corresponent “Certificat de Residència Fiscal” per evitar la
2.
3.
doble imposició”, excepte en el cas de Congressos, Publicacions en revistes
científiques i despeses d'allotjament i manutenció.(En cas contrari, la retenció a aplicar
serà d'un 24,75% abans d'efectuar el pagament)
En general, les factures estrangeres no han de portar IVA, ja que dit IVA l'hem
d'autorrepercutir aquí a Espanya. (Excepcionalment en factures d'allotjament,
Congressos, inscripcions i en cas de dubte consultar amb el Servei de Gestió
Econòmica)
Les “Importacions de béns” sempre han de passar per duana, i per tant, s'ha de
disposar del corresponent DUA.