Boletín de noticias internacionales del 19 al 23 de septiembre de 2016

Boletín de Noticias
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
1. Bruselas señala 44 candidatos a la lista negra de paraísos
fiscales
La Comisión Europea ha identificado un total de 44 territorios que, en principio, podrían
ser susceptibles de ser incluidos en la lista única de paraísos fiscales que Bruselas prevé
tener ultimada a finales del 2017. Estos 44 territorios reúnen la doble condición de
presentar algún tipo de carencia desde el punto de vista de la transparencia (intercambio
de información) y que además ofrecen una baja tributación (a través de regímenes
preferenciales o de nula tributación de las sociedades).
Entre estos 44 territorios se incluyen, por ejemplo, viejos conocidos de otros listados
previos de paraísos fiscales como Andorra, Bahamas, Hong Kong, Panamá, o Islas
Vírgenes. Pero también aparecen Brasil, Marruecos, Israel, Perú, Túnez o Turquía. No
están, sin embargo, otros clásicos como Aruba, Bermuda, Belice, Islas Vírgenes, Islas
Caimán, Guernsey, Jersey o las Seychelles.
Tampoco aparece en este listado Gibraltar, para el que no se aprecia una relación
económica intensa de la UE que haga necesario un análisis posterior de riesgos.
Sí aparece EEUU, donde estados como Delaware ofrecen regímenes especiales de
tributación y escasa transparencia.
La Comisión insiste en que este listado no debe ser entendido “como una lista inicial
de la UE” sobre paraísos fiscales, ya que hay países que “no constituyen una amenaza
para las bases imponibles de los Estados miembros” y, además, existen otros que podrán
desaparecer del listado en una criba posterior. En todo caso, esta lista ya ofrece algunas
pistas.
Fuente: http://www.elperiodico.com/es/noticias/economia/bruselas-senala-candidatos-lista-negra-paraisos-fiscales-5381301
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2. Mexicanos con empresas offshore, ahora en las Bahamas
A sólo cinco meses de que se diera a conocer el caso de los Panama Papers, ahora sale a
la luz la nueva investigación periodística Bahamas Leaks, la cual revela la vinculación de
aproximadamente 175,000 empresas offshore de Bahamas con empresarios y políticos
de todo el mundo, entre ellos mexicanos. De acuerdo con la investigación, son 432
mexicanos con inversiones en aquel país quienes cuentan con empresas offshore en
uno de los paraísos fiscales más conocidos en el mundo. Entre ellos, hay accionistas que
cotizan en Bolsa, ex servidores públicos y funcionarios activos, reveló la investigación
periodística internacional llamada Bahamas Leaks.
Ante el destape de estos documentos, el Servicio de Administración Tributaria (SAT)
emitió su postura de forma inmediata e informó que revisará toda la información del
caso para valorar si hay elementos suficientes para considerar que los contribuyentes ahí
mencionados estén cometiendo actos de evasión fiscal, en cuyo caso se les aplicarían
las sanciones correspondientes que marca la ley.
Asimismo, el organismo recaudador anunció que de ser necesario invocará los acuerdos
de intercambio de información que se tienen establecidos con distintos países, para
allegarse de más elementos. Entre los 432 nombres de personas con domicilio fiscal
en México destacan, los nombres de algunos exfuncionarios gubernamentales y de
Petróleos de México (Pemex), así como de algunos empresarios reconocidos.
Destacan los nombres de Agustín Castro Pérez, quien fue director corporativo de
Administración en Pemex y actualmente trabaja en el SAT como administrador en la
división de Hidrocarburos; además de Mónica Catalina Ruvalcaba Gallardo, subdirectora
de Contabilidad, y Blanca Estela Coeto Mateo, subdirectora de Productos y Combustibles
Internacionales, ambos cargos en Pemex.
Por otro lado, la lista de documentos de los Bahamas Leaks también contiene los nombres
de exfuncionarios del gobierno, como el exgobernador de Nuevo León, Fernando
Canales Clariond; el exalcalde de Cancún, Greg Sánchez (quién fue encarcelado en el año
2011 acusado de lavado de dinero, entre otros delitos); el exsecretario de Gobernación,
Fernando Gómez Mont, y la esposa del exalcalde de Cancún, Niurka Silva.
Entre los inversionistas en los Bahamas Leaks retumban los nombres de grandes
empresarios como Dionisio Garza Medina, accionista de Alfa, Marcos Achar Levy,
presidente de Comex, así como de Rafael Colme Carrasco y Javier Arechavaleta Santos,
directivos de Vitro. También se encuentran en la mesa la familia González Zabalegui,
quienes fungen como directores y consejeros de Controladora Comercial Mexicana;
además de Gastón Azcárraga, expresidente del Consejo de Administración de Grupo
Posadas y de Mexicana de Aviación, y algunos miembros de su familia.
El SAT declaró que, como en el caso de los Panama Papers, informará periódicamente los
avances a través de su portal de Internet.
Fuente: http://eleconomista.com.mx/economia-global/2016/09/21/mas-mexicanos-empresas-offshore-ahora-las-bahamas
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3. Gobierno de Obama da pasos para combatir evasión fiscal de
empresas de EEUU en extranjero
El gobierno de Barack Obama ha iniciado una ofensiva regulatoria contra las empresas
estadounidenses que trasladan su domicilio fiscal a países con menos impuestos,
anunciando una nueva normativa para evitar que se generen beneficios importantes
en las operaciones.
Desde un enfoque multidimensional, el gobierno ha tomado medidas en cinco secciones
del código fiscal para complicar estas prácticas y hacerlas menos rentables. Tres de las
medidas están destinadas a evitar que estas compañías puedan utilizar técnicas para
repatriar el dinero que tienen en el exterior sin pagar un impuesto en Estados Unidos.
Estas medidas se aplicarán a las operaciones que se cierren a partir del 22 de septiembre.
Otra medida dificulta a las empresas estadounidenses burlar las normas actuales de
propiedad al trasladar la sede al extranjero y otra más dificulta a las empresas escindir
sus filiales en el exterior.
Con todas estas normas, el gobierno pretende restar algo de atractivo económico al
traslado al extranjero del domicilio fiscal de las empresas, una práctica que ha proliferado
en los últimos años, en particular en la industria farmacéutica. Sin embargo, cabe
destacar que no se ha incluido la posibilidad de limitar la capacidad de estas compañías
de trasladar los beneficios de Estados Unidos al extranjero libres de impuestos.
Fuente: http://lat.wsj.com/articles/SB11630921664693304902504580171990034057182
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4. CEPAL propone un pacto fiscal global para alcanzar los
Objetivos de Desarrollo Sostenible
“Es necesario construir un pacto fiscal global, que se haga cargo, entre otras cosas,
de terminar con el abuso de grandes empresas que evaden tributos y esconden sus
ganancias en los llamados paraísos fiscales. Este pacto podría movilizar importantes
fondos para poder alcanzar los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda
2030”, dijo Alicia Bárcena, Secretaria Ejecutiva de la Comisión Económica para América
Latina y el Caribe (CEPAL).
“La CEPAL puede apoyar a los países de la región a medir mejor la evasión y la elusión
fiscales, que atentan contra la meta de lograr un crecimiento económico sostenible con
igualdad de derechos para la población”, indicó la alta funcionaria durante el evento
Afrontando el problema de los paraísos fiscales: Hacia una agenda global por la justicia
fiscal, realizado de forma paralela al segmento de alto nivel de la Asamblea General de
la Organización de las Naciones Unidas (ONU) que celebra su 71 período de sesiones.
Bárcena llamó a tratar multilateralmente el problema de los paraísos fiscales, apoyando
la idea de crear un comité técnico intergubernamental sobre temas fiscales de alcance
global y regional bajo los auspicios de la ONU. “Es necesario, por ejemplo, definir
claramente qué son los paraísos fiscales”, dijo la Secretaria Ejecutiva en el encuentro
organizado por los Gobiernos de Ecuador y El Salvador en conjunto con la CEPAL y
OXFAM.
Aunque a nivel global el proyecto BEPS (Base erosion and profit shifting) liderado por
la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y el G-20 ha
logrado avances importantes en los últimos años, la CEPAL cree que queda mucho más
por hacer en este ámbito, dijo Bárcena, quien recordó que el 10% más rico de América
Latina y el Caribe posee el 71% de la riqueza de la región.
Fuente: http://www.cinu.mx/noticias/la/cepal-propone-un-pacto-fiscal-/
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5. Juncker pide explicaciones a Neelie Kroes por su offshore en
Bahamas y estudia sanciones
La Comisión Europea va a analizar el caso de su antigua vicepresidenta Neelie Kroes, quien
administró una sociedad opaca en Bahamas entre 2000 y 2009 cuando era comisaria de
Competencia sin comunicárselo a la institución. De hecho, su presidente, Jean-Claude
Juncker, le ha pedido explicaciones por carta antes de tomar una decisión al respecto ya
que la CE no estaba al tanto de la situación. “La señora Kroes nos ha informado ahora y
vamos a analizar y verificar la información antes de comentar algo”, ha dicho la portavoz
de la Comisión Mina Andreeva.
De hecho, la Comisión ha señalado que “aparentemente” Neelie Kroes no respetó el
Código de Conducta que deben cumplir los comisarios europeos abriendo la puerta
a posibles sanciones, entre ellas la posible retirada de la pensión si esta actuación
se enmarca dentro de un caso de “conducta indebida grave” según aparece en el
reglamento comunitario.
El actual Comisario europeo de Asuntos Económicos, Pierre Moscovici, califica de
“inaceptable” la “escala de evasión fiscal” en la UE. Imponer unas reglas de conducta
mucho más estrictas es lo que ha pedido el presidente del grupo Socialista y Demócratas
en la Eurocámara, Gianni Pittella, que se ha declarado “conmocionado” por este caso e
instó a Juncker a cambiar las reglas del código de conducta “para evitar estos casos tan
obvios de conflictos de intereses”.
Fuente: http://www.elconfidencial.com/empresas/2016-09-22/bahamas-leaks-juncker-neelie-kroes-offshore_1264042/
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6. Los 28 ratifican el acuerdo para el intercambio de
información con Andorra en casos de fraude fiscal
Los Veintiocho han validado el acuerdo negociado con el Principado de Andorra para
el intercambio automático de información de las cuentas bancarias de sus residentes a
partir de 2018, como parte de las medidas para combatir el fraude fiscal.
El objetivo es que las autoridades nacionales puedan perseguir a los evasores fiscales y
también crear un efecto disuasorio entre aquellos que ocultan que poseen ingresos o
valores no declarados en el extranjero. El convenio fue firmado por las partes el pasado
mes de febrero, pero necesitaba el visto bueno formal de los Estados miembros, que lo
han adoptado en una reunión de Asuntos Generales en Bruselas.
En base a este acuerdo, que actualiza uno anterior de 2004, los Estados miembros podrán
recibir información relevante de sus nacionales con cuentas en Andorra, por ejemplo el
nombre del cliente, la dirección, el número de identificación fiscal (NIF) y el saldo, con lo
que los evasores no podrán aprovechar el secreto bancario para ocultar su patrimonio.
Fuente: http://www.europapress.es/economia/fiscal-00347/noticia-28-ratifican-acuerdo-intercambio-informacion-andorra-casos-fraude-fiscal-20160920135001.html
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7. Bruselas investiga si Luxemburgo otorgó ventajas fiscales a
GDF Suez
La Comisión Europea ha anunciado la apertura de una investigación en profundidad
para determinar si el grupo francés GDF Suez (hoy Engie) se benefició de ventajas
fiscales indebidas en Luxemburgo, lo que le habría permitido desde 2008 «pagar menos
impuestos» de los que les corresponde.
Bruselas quiere aclarar si Luxemburgo derogó de manera selectiva algunas de las
disposiciones fiscales nacionales gracias a «decisiones anticipativas» en materia fiscal
(tax rulings), que permitieron tratar una misma transacción entre dos filiales de GDF de
modo «incompatible», como deuda y como patrimonio.
Vestager ha recordado que las transacciones financieras pueden ser gravadas de manera
diferente, en función del tipo de operación (capital o deuda), «pero una sola empresa no
puede ganar por ambos lados, por una misma y única transacción». Por ello, ha añadido,
Bruselas va a examinar «atentamente» los acuerdos anticipativos entre Luxemburgo y el
grupo, ahora renombrado como Engie. El caso afecta a dos tipos de transacción entre las
cuatro filiales de GDF establecidas en el Ducado.
La comisaria de Competencia ha anunciado la apertura de una segunda investigación
detalle sobre la ventaja que Polonia confiere al sector minorista, mediante tipos
progresivos que daría una «ventaja selectiva» a las empresas con menor volumen de
negocio que el resto de competidores no tendría. Bruselas ha pedido a las autoridades
fiscales polacas que suspendan la aplicación de este régimen fiscal, si bien ha señalado
que, dado que se adoptó en el mes de julio para el comercio minorista y sólo se aplica
desde septiembre, no se ha producido aún ningún pago sujeto a estas condiciones.
El pasado verano, la Comisión ya se pronunció en contra de un sistema similar en Hungría
también para minoristas y que consideró ayudas de Estado ilegales. En el caso polaco,
los tipos progresivos permiten una tasa impositiva del 0% para la facturación mensual
por debajo de 3,92 millones de euros, el siguiente tramo es del 0,8 % hasta un volumen
de 32,9 millones de euros y del 1,4 % para las empresas con resultados mayores.
Fuente: http://www.abc.es/economia/abci-bruselas-investiga-si-luxemburgo-otorgo-ventajas-fiscales-suez-201609191540_noticia.html
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8. Vestager lleva a territorio hostil su ofensiva fiscal contra las
multinacionales
Para el Gobierno de Barack Obama, la sanción de Bruselas a Apple discrimina a las
empresas estadounidenses y genera “inseguridad”. El líder de la compañía, Tim Cook,
cree que es “basura política”. Un grupo de 185 consejeros delegados norteamericanos
le han acusado de querer expropiar y castigar a una multinacional extranjera de éxito.
La comisaria de Competencia, Margrethe Vestager, ha emprendido este lunes un viaje
de tres días a Estados Unidos para contrarrestar este alud de críticas y explicar sobre el
terreno su decisión de pedir a Apple que pague 13.000 millones de euros en impuestos
eludidos en Irlanda.
En su primera jornada en Washington, Vestager se ha reunido con el secretario del Tesoro,
Jack Lew, y con varios miembros del comité de Finanzas del Senado. Tiene previsto
entrevistarse con la popular senadora demócrata Elisabeth Warren y dará un discurso
en la Universidad de Georgetown. Su visita concluye en Nueva York con una conferencia
en la Universidad de Columbia, precisamente, sobre evasión fiscal. El principal objetivo
de Vestager en su visita a EEUU es desactivar las acusaciones de que ataca únicamente y
de forma injusta a las multinacionales norteamericanas, favoreciendo así a las europeas.
Por si no bastaran las declaraciones de intenciones, la Comisión ha lanzado, coincidiendo
con el viaje de Vestager, una investigación sobre los acuerdos tributarios de Luxemburgo
con la compañía energética Engie (antes conocida como GDF Suez). No se trata
únicamente de una empresa europea, sino que además está participada en un 33% por
el Estado francés.
Business Roundtable envió la semana pasada una carta a todos los jefes de Estado y de
Gobierno de la UE, firmada por 185 dirigentes de compañías norteamericanas, en la que
les pide que anulen la sanción de Vestager contra Apple
Para el secretario del Tesoro estadounidense, la actuación de Vestager crea inseguridad
para las multinacionales y acabará perjudicando a la economía europea. Además, Lew
denuncia que la UE intenta gravar unos ingresos que deberían someterse a imposición en
Estados Unidos. Un argumento que también ha rebatido la comisaria de Competencia.
“Es 100% legítimo gravar los beneficios allí donde se generan”, ha explicado en una
entrevista al diario alemán Handelsblatt. “Desde nuestra perspectiva, es irritante que las
empresas americanas paguen menos en impuestos que las europeas”, critica.
Fuente: http://www.elespanol.com/economia/empresas/20160919/156735135_0.html
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9. CEPAL y Oxfam piden convertir el tema de la evasión fiscal en
un asunto de derechos humanos
Un panel de expertos internacionales, reunidos en el foro “ Afrontando el problema de
paraísos fiscales: Hacia una agenda global para la justicia fiscal’, coincidieron en que se
debe plantear la evasión de impuestos como un asunto que va en contra de los derechos humanos.
Durante esta conferencia, realizada en la ciudad de Nueva York, en el marco de la Asamblea General de Naciones Unidas (ONU), participaron la mexicana Alicia Bárcenas, secretaria ejecutiva de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL);
la ugandesa Winnie Byanyima, directora ejecutiva de Oxfam, y el canciller de Ecuador,
Guillaume Long.
“La evasión fiscal es una forma de crear pobreza. Es un asunto que afecta los derechos
humanos. Cada medicina que se deja de comprar y cada escuela que se deja de construir [por una menor recaudación de impuestos] es una violación a los derechos humanos”, comentó Byanyima.
José Antonio Ocampo, director del Centro Económico y Político de la Escuela Internacional y Relaciones Exteriores de la Universidad de Columbia, instó a la creación de un comité técnico dentro de la ONU para la discusión de este tema. Ocampo instó a comenzar
una estandarización tributaria como mecanismo para disminuir la evasión. Entretanto,
la secretaria ejecutiva de la CEPAL pidió a las empresas pagar impuestos en las naciones
donde ganan el dinero y no solo donde tengan su domicilio fiscal.
El canciller de Ecuador señaló que su país apoyará la idea de la creación de un comité
técnico en la ONU para que sea este quien estudie propuestas para erradicar la evasión
fiscal.
Fuente: http://www.prensa.com/economia/Panel-ONU-convertir-evasion-derechos_0_4580541914.html
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10. Penalizarán a empresas por paraísos fiscales
El Congreso de Jalisco tipificó como delito la operación de empresas o despachos que
sirven como intermediarios para la evasión de impuestos en paraísos fiscales.
El diputado, Isaías Cortés, indica que tras el escándalo de los llamados Panamá Papers,
los diputados optaron por sancionar la operación de las personas jurídicas que faciliten
estas operaciones de evasión fiscal, aunque sólo aplicará para los corporativos con
oficinas en Jalisco.
No obstante, la pena implica sólo la suspensión de actividades por seis años a seis
meses, inhabilitación en padrones de proveedores locales y la intervención judicial para
salvaguardar los derechos de los trabajadores y los acreedores de las empresas.
Fuente: http://www.notisistema.com/noticias/penalizaran-a-empresas-por-paraisos-fiscales/
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11. Bruselas publica datos de países para crear la lista única de
‘paraísos’
La Comisión Europea ha presentado un cuadro de indicadores de todos los terceros
países para que los Estados miembros decidan cuales deberán ser sometidos a un
examen más completo en los próximos meses a fin de determinar con exactitud cuáles
no juegan limpio en materia de fiscalidad y, por tanto, sean incluidos en la primera lista
común de la Unión Europea (UE) de jurisdicciones fiscales no cooperadoras.
El cuadro de indicadores presenta información fáctica neutral sobre cada país en
función de tres indicadores: vínculos económicos con la UE, actividad financiera y
factores de estabilidad. Los países que ocupan un lugar preeminente en esas tres
categorías se examinan luego en función de indicadores de riesgo, tales como su grado
de transparencia o su uso potencial de regímenes tributarios preferentes.
La evaluación previa no pone en tela de juicio a los terceros países ni es una lista
preliminar de la UE. Los países pueden figurar en los primeros lugares del cuadro de
indicadores por diversas razones, aun cuando no supongan una amenaza para las bases
imponibles de los Estados miembros. Se trata de ayudar a estos países a decidir con
mayor precisión qué países examinar más detalladamente desde la perspectiva de la
buena gobernanza fiscal, lo que constituye la etapa siguiente del proceso de creación
de la lista de la UE.
La lista se ha concebido como una opción de último recurso, que servirá para tratar
con terceros países, después de que hayan fracasado todas las demás tentativas de
diálogo. La UE colaborará estrechamente con la OCDE al elaborar la lista y tendrá en
cuenta la evaluación por esta organización de los estándares de transparencia de las
jurisdicciones.
Fuente: http://www.eleconomista.es/legislacion/noticias/7828385/09/16/Bruselas-publica-datos-de-paises-para-crear-la-lista-unica-de-paraisos-.html
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12. Google será investigado en Indonesia por evasión de
impuestos: fiscal
Indonesia examinará las cuentas de Google por un posible retraso de cinco años en
pagos de impuestos y el gigante de las búsquedas en internet podría enfrentar una
factura de más de 400 millones de dólares sólo en 2015 si se demuestra que no ha
cumplido con obligaciones tributarias, dijo a Reuters un fiscal de alto rango.
Muhammad Hanif, jefe de una sección de casos especiales del departamento tributario
de Indonesia, dijo que investigadores se dirigieron a la oficina de Google en el país. El
Gobierno cree que PT Google Indonesia, cuya matriz es Alphabet, pagó menos del 0.1
por ciento de los impuestos por ingresos y valor agregado que debía el año pasado.
La mayoría de los ingresos generados en Indonesia son contabilizados en la sede de Asia
Pacífico de Google en Singapur. Google Asia Pacific declinó ser auditada en junio, lo que
llevó a las autoridades fiscales a elevar el caso a categoría penal, dijo Hanif.
Hanif calculó que la factura fiscal para Google en 2015, incluyendo multas, podría
ascender hasta los 5,5 billones de rupias (418 millones de dólares), aunque no quiso dar
un cálculo para el periodo de cinco años.
Fuente: http://www.elfinanciero.com.mx/empresas/google-sera-investigado-en-indonesia-por-evasion-de-impuestos-fiscal.html
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
13. McDonald´s enfrenta en Europa el retraso del pago de 500
mdd por impuestos
McDonald’s podría enfrentar una orden por pagar casi 500 millones dólares en
impuestos atrasados a Luxemburgo, de acuerdo con un análisis de Financial Times sobre
una investigación que realiza Bruselas sobre la evasión fiscal con respaldo estatal.
De acuerdo con una revisión que realizo FT sobre la investigación que realiza la comisión
sobre Mc. McDonald’s pagó una tasa de impuestos promedio de 1.49 por ciento sobre
una utilidad de 1,800 mdd que obtuvo por su sede europea que se ubica en Luxemburgo
desde su reorganización en 2009.
La cadena de comida rápida está bajo la investigación de Bruselas sobre un fallo fiscal
crucial en su estructura europea, que le permitió a dicha empresa no pagar impuestos
corporativos (ni en Luxemburgo ni en EU) sobre ingresos de las regalías de sus franquicias
de restaurantes de toda Europa. Luxemburgo y McDonald´s niegan cualquier mala
práctica.
McDonald´s dijo “Pagamos los impuestos que debemos y no recibimos ningún trato
preferencial”. Sobre el impuesto que pagó su red europea dijo “Desde 2011-2015 las
Compañías McDonald´s pagaron más de 2500 mdd tan solo en impuestos de ingresos
corporativos en la Unión Europea, con una tasa promedio cerca de 27%.
Fuente: http://www.milenio.com/negocios/McDonalds-enfrenta-Europa-retraso-impuestos_0_814118585.html
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
14. Japón multa a Apple por evasión de impuestos mediante
sociedades en Irlanda
Ahora, los problemas fiscales de Apple se han extendido fuera de Europa. Medios
locales de Japón informaron de los problemas que la compañía había tenido en el país
asiático. Estos problemas se debían al impago de impuestos después de no declarar
unos ingresos que fueron trasferidos a Irlanda.
La filial de Apple en el país nipón, iTunes KK, se vio obligada a pagar 12,000 millones
de yenes (117 millones de dólares). Esta cantidad fue exigida por la oficina regional
de impuestos de Tokio. Tras realizar una investigación, las autoridades japonesas
descubrieron que 60,000 millones de yenes, 586 millones de dólares, generados en
Japón, fueron transferidos a una entidad de Apple en Irlanda, sin ser declarados.
De momento, la oficina de impuestos japonesa no ha hecho comentarios sobre este
caso, al igual que la propia Apple.
Fuente: http://voltaico.lavozdegalicia.es/2016/09/apple-multada-japon-evadir-impuestos-irlanda/
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
15. El fisco mexicano perdonó deudas a empresas y particulares
por 3.000 millones durante el último año
En plena dieta de austeridad con el dinero público, la Hacienda mexicana (SAT) perdonó
a empresas y particulares deudas fiscales por 3,000 millones de dólares de acuerdo a los
datos oficiales obtenidos por una investigación independiente. La dimensión de esta
amnistía fiscal se mide mejor al compararlo con los recientes recortes. Con el dinero
condonado se cubriría más de la mitad del ajuste exigido a Pemex o se pagaría el
presupuesto anual entero del ministerio de medio ambiente.
Los detalles de este perdón fiscal han salido ahora a la luz gracias a los avances de México
en materia de transparencia. La asociación Fundar lleva nueve años insistiendo en que
se abrieran los candados del secreto fiscal que hasta el año pasado impedían afinar la
investigación. El estudio hace un seguimiento de dos figuras recogidas en la legislación
mexicana. Por un lado, la cancelación, una fórmula que atendiendo a la eficiencia
recaudatoria deja de perseguir las deudas que considera muy costosas al encontrarse
los titulares sin bienes para pagar o por ser difícil localizarlos. Por otro, la condonación,
una bula concedida a empresas o particulares en situaciones difíciles o como medida
para incentivar que salgan a la luz flujos no regularizadas y hacer tabla rasa a partir de
entonces.
En ambos casos, los responsables del estudio dudan de que se haya cumplido la
justificación legal. “Si no se garantiza que todos tengamos una justicia tributaria, no hay
incentivos para pagar impuestos y menos para ir creciendo y que se vaya reponiendo la
falta de credibilidad de la ciudadanía”, señala el texto del informe. “Desconocemos si la
autoridad tributaria intenta recuperar los adeudos hasta el máximo de sus posibilidades
antes de decidir cancelarlos. Esto es todavía más alarmante porque las personas que
deben más son quienes principalmente se dejan de cobrar sus deudas”, señaló la
directora Fundar, Haydeé Pérez Garrido, durante la presentación del estudio.
Fuente: http://economia.elpais.com/economia/2016/09/21/actualidad/1474417369_700671.html
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16. Pakistán firma acuerdo multilateral para luchar contra el
fraude y la evasión fiscal
Pakistán se convirtió hoy en el 104º país signatario de la Convención Multilateral sobre
asistencia administrativa mutua en materia fiscal, la OCDE ha anunciado.
La firma del acuerdo permitirá a Pakistán implementar el intercambio automático de los
informes país por país en virtud de la medida 13 de la base erosión de base y traslado
de beneficios (BEPS). Asimismo, permitirá el intercambio de información previa petición,
intercambio espontáneo, intercambio automático, exámenes fiscales en el extranjero, el
examen fiscal simultáneo, y la asistencia en la recaudación de impuestos.
El acuerdo también establece salvaguardas para la protección de los derechos del
contribuyente.
Fuente: http://mnetax.com/pakistan-signs-multilateral-agreement-fight-tax-evasion-avoidance-17069
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
17. Brasil incluye a Irlanda en su lista de paraísos fiscales
Desde el 13 de setiembre del año en curso, la autoridad tributaria de Brasil, la Receta
Federal, agregó a su lista de paraísos fiscales a la jurisdicción de Irlanda, al ser clasificada
como territorio de baja o nula tributación.
Esta medida tiene consecuencias sobre futuros pagos al exterior de dividendos, intereses y otros, así como eventuales presunciones respecto de empresas vinculadas económicamente y que residan en esta jurisdicción. Esta medida llama más la atención porque
se da en plena batalla entre la Comisión Europea y las multinacionales, en medio de un
caso en el que han dictaminado que la empresa Apple deberá pagar a Irlanda un total
de 13 mil millones de euros como concepto por impuestos condonados por dicho país,
que tasa los pagos de rentas de forma muy baja.
Fuente: http://www.justiciafiscal.org/2016/09/brasil-incluye-a-irlanda-en-su-lista-de-paraisos-fiscales/
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
18. Asamblea Nacional aprueba en último debate aplicación de
FATCA
En Panamá, la Asamblea Nacional (AN) aprobó en tercer y último debate el proyecto
de Ley 363 por el cual se ratifica el Acuerdo Intergubernamental (IGA) Panamá-EE.UU.,
para ejecutar la Ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras
(FATCA). La ratificación del acuerdo era esencial para que Panamá realice en septiembre
de 2017 su primer reporte en el marco del FATCA, tal como lo ha señalado el Gobierno
panameño.
El acuerdo asegura la confidencialidad de la información intercambiada entre Panamá
y Estados Unidos, y su aprobación puede provocar otros convenios de intercambio de
información impositiva con otros Estados como una forma de cooperación internacional,
informó hoy la AN en un comunicado.
La diputada independiente Ana Maltide Gómez reconoció que la aprobación “puede
traer emociones encontradas” porque hace parecer al país como un policía fiscal de
EE.UU., pero “Panamá y su centro financiero necesitan mantener buenas relaciones con
EE.UU. y poder fortalecer nuestra imagen”, dijo, de acuerdo con la AN.
El acuerdo con Panamá, que fue negociado en el Gobierno anterior, fue ratificado el
27 de abril pasado por el ministro panameño de Economía y Finanzas, Dulcidio de la
Guardia, y el embajador estadounidense en Panamá, John Feeley.
Fuente: http://www.telemetro.com/nacionales/Asamblea-Nacional-aprueba-aplicacion-FATCA_0_955405554.html
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del 19 al 23 de septiembre de 2016
19. El Banco Santander ayudó a crear más de 500 sociedades en
el paraíso fiscal de Bahamas
Según el diario argentino Página 12 que participa en la investigación, el Santander ha
ayudado a crear 560 sociedades en Bahamas entre 1990 y 2015 a través del Santander
Bank&Trust. No sólo actúa como agente. Además, en la base de datos aparece una
decena de participadas por el banco español con domicilio en Bahamas, tanto recientes
como en la etapa de cuando tenía la denominación de Santander Central Hispano. En
concreto, se trata de Inversiones Santander Bahamas Limited (creada en 1992) Santander
Central Hispano Asset Management (1990) Santander Investment Limited (1994),
Santander Brazilian Investment Fund, (1995), Santander Fixed Income Fund (1996),
Santander Properties Limited (1997), Santander Investments Limited (1997) Santander
Investments Group (1999) o Holbah Santander, ésta última registrada el pasado 9 de
noviembre de 2015.
Un portavoz oficial del Santander ha asegurado a este diario que “realizar actividad
bancaria en Bahamas es legal”, ya que “no está incluido en la lista de paraísos fiscales de
la OCDE”. Puntualiza también que, en la actualidad, “es política del banco no asesorar a
los clientes sobre estructuras de optimización fiscal” y que “todos los clientes de banca
privada internacional del Santander han aceptado en sus contratos una serie de términos
y condiciones, entre los que se incluyen cláusulas confirmando sus responsabilidades
fiscales”. La práctica del banco, según este portavoz, consiste en “facilitar un informe
anual con los datos necesarios para la realización de sus declaraciones fiscales”.
La actividad del banco español en el territorio caribeño no es una excepción. Los
principales bancos del mundo han sido activos en Bahamas, que, aunque aún no
está cumpliendo con todos los requisitos, según la OCDE, dejó de ser oficialmente
paraíso fiscal para la Hacienda española y de otros países en 2011. El banco suizo UBS
es el líder al actuar como agente de domiciliación de 9.717 sociedades a través de sus
subsidiaria UBS Trustees (Bahamas) Limited. Crédit Suisse aparece con 9.500 sociedades
y el estadounidense JP Morgan, con 1.617. El HSBC o el francés BNP también han sido
muy activos en las últimas de décadas en el paraíso caribeño facilitando la creación de
centenares de sociedades.
El Confidencial y La Sexta publican en España los documentos de esta investigación
internacional impulsada por el Consorcio y el diario alemán. Sostienen que el grueso
de las sociedades creadas por el Santander no han sido aún disueltas, aunque el citado
portavoz del banco asegura que, aunque no es una política hacer comentarios sobre
clientes, de las empresas que se mantienen activas de las facilitadas por el Consorcio
solo una es cliente del banco actualmente y no es española.
Fuente: http://www.elmundo.es/economia/2016/09/22/57e3a43fe2704e6c218b461e.html
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Boletín de Noticias
Internacionales
del 19 al 23 de septiembre de 2016
20. República Dominicana y Estados Unidos firman convenio de
cooperación fiscal
Los gobiernos de Estados Unidos y República Dominicana firmaron un convenio para la
implementación de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero, conocida
por sus siglas en inglés como FATCA. El acuerdo fue suscrito, en representación del
Gobierno dominicano, por el ministro de Hacienda, Donald Guerrero, mientras que por
el norteamericano lo hizo el embajador, James (Wally) Brewster.
“Con la firma del FATCA - IGA 1, la República Dominicana y Estados Unidos se
comprometen a intercambiar informaciones financieras de residentes y ciudadanos
con el objetivo de fortalecer el cumplimiento de la tributación internacional”, expresó
Guerrero. Agregó que el acuerdo contempla la asistencia mutua en materia tributaria,
basada en una infraestructura efectiva que permita el intercambio automático de datos.
Adicionalmente, señaló que la República Dominicana adoptó disposiciones sobre
Precios de Transferencia de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos, siendo uno de los primeros en implementar esa normativa en la región de
Centroamérica y el Caribe.
Fuente: http://www.elcaribe.com.do/2016/09/15/.-firman-convenio-cooperacion-fiscal
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