C.P.C. MA. CONCEPCION SANCHEZ NIETO SISTEMA DIF

Hoja No 1 de
4
Oficio de Asignación: SCyTG-DGAG-571-12-2015
C.P.C. MA. CONCEPCION SANCHEZ NIETO
No. Observaciones:
10
Monto fiscalizable:
IVIonto fiscalizado:
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
Monto de la irregularidad
CEDULA DE OBSERVACIONES
FINALES
FECHA: ABRIL 26 DE 2016
EJERCICIO FISCAL: 2015
SISTEMA DIF HIDALGO
OBSERVACIÓN
RECOMENDACIONES
1 CONCILIACIONES BANCARIAS.
CAUSA
EXISTEN DOS CONCILIACIONES BANCARIAS DEL MES DE JUNIO DE LA CUENTA HSBC
CORRECTIVA:
2185.
1 DEBE REVISARSE EL SISTEMA
EFECTO
DUPLICIDAD EN LOS REPORTES.
DE CONTABILIDAD ACTUAL PARA EVITAR
LOS SALDOS DE LAS CONCILIACIONES NO SON CONFIABLES.
2. - DEBEN FIRMARSE LAS NOMINAS POR LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES
FUNDAMENTO LEGAL.
DE CALCULAR, AUTORIZAR Y DISPERSAR LA NOMINA.
LEY GENERAL DE CONTABIUDAD GUBERNAMENTAL
3. - LAS CUENTAS BANCARIAS QUE NO TIENEN MOVIMIENTO DEBEN SER
2 CUENTAS BANCARIAS SIN MOVIMIENTO
4. - LOS RECIBOS FALTANTES DEBEN MOSTRARSE CANCELADOS
CAUSA
5. -
LAS CUENTAS DE BANAMEX NUMEROS 4510, 1637, 6991, 9444, 1661, 6399, 0284 Y
CORRESPONDIENTES.
CANCELADAS.
DEBERAN
EFECTUARSE
LAS
DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS
9244, NO TIENEN MOVIMIENTO DURANTE EL EJERRCICIO.
EFECTO
LAS CUENTAS BANCARIAS DEBEN MANTENERSE EN OPERACIÓN O CANCELARSE.
FUNDAMENTO LEGAL
LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
3 NUMERO DE CUENTA DE AUXILIAR QUE NO COINCIDE CON LA BALANZA
CAUSA.
EL AUXILIAR DE LA CUENTA DE BANAMEX 0284 EN EL MES DE JULIO TIENE NUMERO
DE CUENTA 11-12-52-1000-3, PERO EN LA BALANZA NO SE MUESTRA ESA CUENTA.
EFECTO
LA BALANZA DE COMPROBACION NO MUESTRA EL TOTAL DE LOS
MAYORES
AUXILIARES.
FUNDAMENTO LEGAL
LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V de la LFTAIPG y Vigésimo Cuarto, fracción 1 de los LGCDIDE de ¡a APF
Hoja No. 2 de
C.P.C. MA. CONCEPCION SANCHEZ NIETO
4
Oficio de Asignación: SCyTG-DGAG-571-12-2015
No Observaciones:
10
Monto fiscalizable:
Monto fiscalizado:
Ested«> Ubre y Soberano
de Hidalgo
Monto de la irregularidad
CEDULA DE OBSERVACIONES
FINALES
FECHA: ABRIL 26 DE 2016
EJERCICIO FISCAL: 2015
SISTEMA DIF HIDALGO
OBSERVACIÓN
RECOMENDACIONES
4 NOMINA DE LA PRIMERA QUINCENA DE OCTUBRE DUPLICADA
CAUSA.
EN LA PRIMERA QUINCENA DEL MES DE OCTUBRE TENEMOS UNA NOMINA CON
MONTO DE DEDUCCIONES POR $2,287,378.55 Y LA SEGUNDA CON UN IMPORTE DE
DEDUCCIONES $2,795,710.58.
EFECTO
NO SE PUDO DETERMINAR CUAL NOMINA ES LA CORRECTA
FUNDAMENTO LEGAL
CONTROL INTERNO
5 AUXILIARES DE CUENTAS BANCARIAS CON SALDOS DIFERENTES
CAUSA.
EL CAMBIO DE SISTEMA DE CONTABILIDAD, ORIGINA QUE EXISTAN AUXILIARES CON
DIFERENTES SALDOS DE LA MISMA CUENTA.
EFECTO
ORIGINA CONFUSION Y RETRASO EN LA INTEGRACION DE LA INFORMACION.
FUNDAMENTO LEGAL
LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
6 FACTURA CON DOS NUMEROS DE LICITACION
CAUSA
LAS FACTURAS DE LA POLIZA 14782 DEL l ? . DE ABRIL TIENEN DOS NUMEROS DE
LICITACION, EL FORMATO DE COMPRA POR PEDIDO Y EL FORMATO DE ENTRADA AL
ALMACEN.
EFECTO
EL FORMATO DE ENTRADA AL ALMACEN Y EL FORMATO DE COMPRA DEBEN DE
COINCIDIR CON EL NUMERO DE LICITACION
FUNDAMENTO LEGAL
LEY DE ADQUISICIONES.
Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V de la LFTAIPG y Vigésimo Cuarto, fracción 1 de los LGCDIDE de la A P F
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4
Oficio de Asignación: SCyTG-DGAG-571-12-2015
C.P.C. MA. CONCEPCION SANCHEZ NIETO
No. Observaciones:
10
Monto fiscalizable:
Monto fiscalizado:
Estado Ubn y Sobarano
de Hidalgo
Monto de la irregularidad
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FINALES
FECHA: ABRIL 26 DE 2016
EJERCICIO FISCAL: 2015
SISTEMA DIF HIDALGO
OBSERVACION
RECOMENDACIONES
7 POLIZA 1111481 DEL 17 DE NOVIEMBRE SIN SOPORTE COMPLETO
CAUSA
LA SUMA DE LAS F A a U R A S ES MENOR AL TOTAL DE lA TRANSFERENCIA, POR LA
CANTIDAD DE $150,921.37
EFECTO
EL IMPORTE CARGADO A RESULTADOS NO CORRESPONDE AL PAGO
FUNDAMENTO LEGAL
LEY DE ADQUISICIONES
8 FALTANTES EN CONSECUTIVO DE INGRESOS
CAUSA
EN LA REVISION CON BASE EN PRUEBAS SELECTIVAS DEL CONSECUTIVO DE RECIBOS
POR INGRESOS PROPIOS, ENCONTRAMOS RECIBOS FALTANTES, ANEXO RELACIÓN.
EFECTO
NO ENCONTRAMOS UN CONTROL ADECUADO DE LOS RECIBOS DE INGRESO
9 DIFERENCIAS EN DISPERSION DE NOMINAS CONTRA NOMINAS.
CAUSA
EL TOTAL PAGADO DE LAS NOMINAS MENSUALES, NO CORRESPONDE
A LAS
DISPERSIONES BANCARIAS QUE NOS FUERON PROPORCIONADAS
EFECTO
LAS DIFERENCIAS
ENCONTRADAS Y REPORTADAS A LA ADMINISTRACION DEL
SISTEMA DIF, NO NOS FUERON ACLARADAS.
FUNDAMENTO LEGAL
LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
10 DIFERENCIAS EN LA RETENCION, ENTERO Y DECLARACION DE IMPUESTOS
RETENIDOS.
CAUSA
D E T E R M I N A M O S D I F E R E N C I A S EN LAS R E T E N C I O N E S DE N O M I N A S , ISR R E T E N I D O A
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Hoja No. 4 de
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4
Oficio de Asignación: SCyTG-DGAG-571-12-2015
No. Observaciones:
10
Monto fiscalizable:
Monto fiscalizado:
Estado Ubre y Sob«fano
de Hidalgo
Monto de la irregularidad
CEDULA DE OBSERVACIONES
FINALES
FECHA: ABRIL 26 DE 2016
EJERCICIO FISCAL: 2015
SISTEMA DIF HIDALGO
OBSERVACIÓN
RECOMENDACIONES
SERVICIOS PROFESIONALES, ARRENDAMIENTO Y SUELDOS ASIMILABLES CONTRA
LAS DECLARACIONES PRESENTADAS, MENSUALES Y ANUALES.
EFECTO
DEBEN DE ENTERARSE CORRECTAMENTE LAS RETENCIONES DE IMPUESTOS
FEDERALES.
FUNDAMENTO LEGAL
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION EN
VIGOR.
Por el ente Auditado
Fecha de Compromiso
Nombre
Cargo
\
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