Informe N° 007-2016-3-0086

roc,— rif
Kv
1
C7 WiNaa "
SOCIEDAD DE AUDITOREA
CORONADO VELASCO CONTADORES PUBLICOS
ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
INFORME N° 007-2016-3-0086
AUDITORIA FINANCIERA A COMISION NACIONAL
PARA EL DESARROLLO Y V1DA SIN DROGAS DEVIDA
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
GUBERNAMENTAL - PLIEGO 12 - DEVIDA"
PERiODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
TOMO 1
LIMA - PERU
2016
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Peru"
"ANO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAD"
iu
loll F11;311411; 101 101
FUEGO 012 — COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
- Devida -
ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION COMPLEMENTARIA
Period° comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2015
Intone sobre los Estados Financleros
03 - 04
•
Dictamen de los Auditores Independientes
•
Estado de SituaciOn Financiers
05
•
Estado de Gestion
06
•
Estado de Cambios en el Fiatrimonio Nato
07
•
Estado de Flujos de Efectivo
08
•
Notas a los Estados Finanderos
09 - 38
Anexos - Information Complement:aria
.......
39
•
AF-2A Vehiculos, Maquinarias y Otras
•
AF-3 Depreciacion, Agotamiento y Arnortizacion Acumulada
40
•
AF-4 Otras Cuentas del Activo
41
•
AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales
42
•
AF-7 Hadenda Nacional Adicional
43
3
CONTADOR ES WiliLICOS
SOCIEDAD DE AUDITORIA
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SORRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
A LA PRESIDENCIA EJECUTIVA
DE LA COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS — Devida
1.
Hemos audited° los estados financieros adjuntos del Pilego 012 — Comision Nacional Para
el Desarroilo y Vida Sin Drogas Devida, que comprende el Estado de Situacion Financiera
al 31 de diciembre 2015 y 2014, y los Estados de Gestion, de Cambios en el Patrimonio Neto
y de Flujos de Efectivo, por los afios terminados en esa fecha; asi como el resumen de
politicas contables significativas y otras notes explicativas.
Responsabilidad de la Administracion
2.
La Administracien, es responsible de la preparacien y presentadOn de estos estados
financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Peri).
Este responsabilidad incluye diseflar, implementer y mantener el control intemo que sea
relevante pare Ia preparacien y prasentaciOn razonabie de los estados financieros pars que
eaten fibres de errores materiales, ya sea como resulted° de fraude o error; de seleccionar y
aplicar las politicas contables apropiadas, y de realtzar estimaciones contables razonables de
acuerdo con las circunstancias
Responsabilidad del Auditor
3.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sobre estos estados financieros
basada en nuestra auditoria Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas en Peril Tales normal requieren que cumplamos con
requerimientos eticos y que pianifiquemos y realicemos Ia auditoria pars obtener una
seguridad razonable de que los estados financieros no presente representaciones errdneas
de importancia relative.
4.
Una Auditoria comprende Ia ejecuciOn de procedimientos pars obtener evidencia de auditoria
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros Los procedimientos
seleccionados dependen del juiclo del auditor, que incluye Ia evaluacion del riesgo de que los
estadoz financieros contengan representaciones erreneas de importancia relative, ya sea
como resulted° de fraude o error. Al efectuar este evaluacion de riesgo, el auditor tome en
consideracion el control intern pertinente de Ia Institucion en la preparacion y presentacion
razonable de los estados financieros, a fin de disefiar procedimientos de auditoria de acuerdo
con las circunstancias, pero no con el proposito de expresar una opinion sobre Ia efectividad
del control intemo de la Institucion. Una auditoria tambien comprende la evaluacion de si los
principios de contabilidad aplicados son apropiados, y si las estimations contables
realizadas por Ia AdministraciOn son razonables, as( como una evaluacien de Ia presentacion
general de los estados financieros.
5.
El Estado de Gestion incluye conceptos que requieren precisar el alcance de Ia
responsabilidad del auditor, por lo siguiente:
■ El Estado de Gestien del ono 2015 incluye gastos par Donaciones y Transferencias
ascendente a S/ 238,675,001; realizadas a otras entidades pare la ejecucian de
proyectos y actividades por S/ 119,824,200; asi como, a la Embajada de los Estados
America en apoyo a las acciones comprendidas en el literal c) del numeral VII del
CAMANA IT-) 381 OF 407 LIMA
TELE 426-9127 FAX.: 435-0698
4
Coronado Velasco CC PP. ASOC S.0
Acuerdo Operativo entre el Gobiemo del PerCi y el de los Estados Unidos de America
pars el Proyecto de Control de Drogas ratificado por Decreto Supremo N° 031-96-RE,
por un total de Si 118,850,801. Nuestro alcance de revisiOn sabre estos gastos
comprende el cumplimiento de los requisitos pars efectuar las transferencias por parte de
Devida, autorizadas a traves de la Ley N° 30281 — Ley de Presupuesto del alio 2015; asi
coma, el seguimiento realizado poor Ia Entidad en el marco de los Programas
Presupuestales, más no cubre Ia revisiOn de la formalidades de los gastos ejecutados
por las Entidades Ejecutoras, al incorporarse las transferencias financieras al
presupuesto de calla una.
6.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada
pars proporcionamos una base pare nuestra opiniOn de auditoria.
OpiniOn
7.
En nuestra opiniOn, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente en
todos sus aspectos significativos, Ia situaciOn financiera del Pliego 012 — Comision Nacional
Para el Desarrollo y Vida Sin Drogas Devida al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los
resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo par los silos terminados en esa fecha,
de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Peru y practices
contables descritas en Ia nota 2.
Otros Asuntos
8.
Confomie se revela como otos asuntos en el Dictamen de Ia Unidad Ejecutora 1064 —
Devida, los Programas Presupuestales carecen de lineamientos orientados al control del
gasto financiero y presupuestario a nivel de detalle pare los casos de tames realizadas par
accion directs, necesarias pare Ia validacion de sus reportes de ejecucion financiers de los
respectivos Planes Operativos Anuales, generados a traves de su Sistema de Informacion y
Monitored (SIMDEV).
Lima, 10 de mayo de 2016.
Refrendado por
Com halo - Vetasco CC. (PP. Asoc. S.C.
Jefa de Equipo
PLIEGO 012 — Devida
Informe de Au& orta Flaanciera
Ejercido 2015
Comnado Yelasco CC PP. ASOC SC
PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
- Devida ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciernbre de 2015 y 2014
Notas N° 1 y 2
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Inventarios (neto)
Servicios y Otros Pagados por Anticipado
Otras cuentas del Activo
Total Activo Corriente
Nota
N°
03
08
07
08
09
2015
16,932,476
85,913
565,630
175,557
49,092,660
86,862,238
2014
7,482,664
377,622
694,017
230,403
8,965,949
17,750,575
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar a Proveedores
Impuestos, Contribuclones y Otros
Remuneradones y Beneficios Sociales
Otras Cuentas del Pasivo
Total Pasivo Corrlente
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales
Provisiones
Total Pasivo No Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo (Nato)
Otras Cuentas del Activo (neto)
Total Activo No Corriente
PASIVO Y PATRIMONIO
14
19,516,328
15
532,854
20,049,182
17,150,446
137,084
17,287,530
Nota
N°
0
12,327,193
14,899
1,139,458
46,474,935
69,958,465
0
8,160,322
24,597
748,276
1,450,385
10,381,680
28
1,147,483
1,858,521
3,006,004
554,962
1.343,042
1,898,004
62,962,489
12,279,584
152,162,715
(2,283,591)
3,952,470
(129,892,665)
(23,938,929)
130,230,088
3,614,756
3,952,470
(115,038,793)
86,901,418
35,038,105
7,614,472
9,764,881
28
31
32
33
34
Total Patrimonlo
Total Activo
86,901,418
35,038,105
7,514,472
9,764,881
2014
18
17
18
19
23
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Hacienda Nacional
Hacienda Nacional Adicional
Resultados No Realizados
Resultados Acumulados
2015
Total Pasivo y Patrimonio
(22,758,521)
.40.,5,scoc
CUENTAS DE ORDEN
0
35
CUENTAS DE ORDEN
35
Las Notas qua se acompanan forman parte de los Estados Financleros
PLIEGO 012 — Devida
infornte de Auditoria Flnanciera
Eferciclo 2015
6
OziA Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC
PLIEGO 032 - COMMON NACIONAL. PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
- Devida
ESTADO DE GESTION
Por los anos termirtados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
NotaN°1y 2
(Expresado en Nuevos Sates)
Note
N'
2014
2015
1NGRESOS
37
5
20
Traspasos y Remesas Recibidas
38
315,472,182
239,072,510
Donaciones y Transferencias Recibidas
39
27,061,736
17,989,605
Ingresos Financieros
40
222,039
309,500
Otros Ingresos
41
1,067,230
1,450,853
343,823,192
258,822,488
Ingresos No Tributarios
Total Ingresos
COSTOS Y GASTOS
Gastos en Bienes y Servicios
43
(80,640,194)
(58,126,508)
Gastos de Personal
44
(13,532,277)
(13,325,635)
Donaciones y Transferenclas Otorgadas
46
(239,606,840)
(165,990,316)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
48
(3,618,334)
(2,936,843)
Gastos Financieros
49
(355,916)
(306,289)
Otros Gastos
60
(4,171,277)
(838,502)
(341,924,838)
(241,524,093)
1,898,354
17,298,395
Total Costos y Gastos
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
Las Notes que se acompanan fonnan parte de los Estado* Financleros
PLIEGO 012 — De-Oda
Infinite de Auditoria Financiers
Ejercicio 2015
7
--)Coronado Velasco CC PP. ASOC.
PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
- Devida ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los elm terminados al 31 de Diclembre de 2015 y 2014
Notes N° 1 y 2
(Expresado en Nuevos Soles)
CONCEPTOS
SALDO AL INICIO AL 01 DE ENERO DE 2014
HACIENDA
NAC. ADICIONAL
HACIENDA
NACIONAL
68,689,960
RESULTADOS NO
REALIZADOS
RESULTADOS
ACUMULADOS
TOTAL
(73,106)
0
(70,549,487)
(1,932,633)
M1
Ajuste de Ejercicios Anteriores
0
0
0
(179,138)
(179,138)
Traspasos y Remesas del Tesoro POblico
0
(807,888)
0
0
(807,888)
0
0
0
0
Traspasos y Remesas de Otras Entidades
0
Traspasos de Documentos
0
0
0
0
0
Otras Operaciones Patrimoniales
0
4,422,644
3,952,470
4,673
8,379,787
0
0
0
17,298,394
17,298,394
61,540,128
73,108
0
(61,613,235)
0
130,230,088
3,614,758
3,952,470
(115,038,793)
22,758,521
Ajuste de Ejerciclos Anteriores (Note)
0
0
0
1,565,644
1.565,644
Traspasos y Remesas del Tesoro Public()
0
(277,410)
0
0
(277,410)
Traspasos y Remesas de Otras Entidades
0
0
0
0
Traspasos de Documentos
0
0
0
0
0
Otras Operaciones Patrimoniales
0
(2,006,181)
0
0
(2,006,181)
Superavit (Deficit) del ejerciclo
Traslado entre Cuentas Patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Superivft (Deficit) del elercicio
Traslado entre Cuentas Patrimohlales
Traslados de saldos por Fusion, Bdincien, Adscripcien
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
0
0
0
1,898,354
1,898,354
21,932,627
(3,614,758)
0
(18,317,871)
0
0
0
0
0
0
152,162,715
(2,283,591)
3,952,470
(129,892,665)
23,938,929
Las Notes que se acompaflan forman parte de los Estados Flnancleros.
PLIEGO 012 —Devi&
InformsAu • aria Fincurciera
Ejercicio 2015
f
8
tl Coronado - Vdasco CC PP. ASOC SC
PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y V1DA SIN DROGAS
- Devida
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los aflos terminados al 31 de Diclembre de 2015 y 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
CONCEPTOS
2014
2015
A. ACTMDADES DE OPERACION
Cobranza de yenta de Bienes y Servicios y Rentas de la Propiedad
19,629
279,287
27,061,737
13,698,003
209,422,092
163,682,235
975,340
1,293,126
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios
(75,591,104)
(60,785,012)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
(12,115,318)
(13,803,091)
0
0
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibldas (Note)
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Pdblico
Otros
MENOS
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
0
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas
(137,909,175)
(93,742,741)
0
0
(648,954)
(12,257,826)
11,214,247
(1,535,019)
Cobranza por Vents de Vehfculos, Maquinaria y Otros
0
0
Otros
0
0
(5,142,116)
(2,419,563)
Traspasos y Remesas Corriente Entregadas del Tesoro Ptiblico
Otros
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACION
B. ACTMDADES DE INVERSION
MENOS
Pago por Comore de VehIculos, Maquinarias y Otros
(158,791)
0
0
(59,131)
Otros
(1,003,127)
(2,448,130)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION
(8,304,034)
(4,928,824)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos
Pago por Compras de Otras Cuentas del Activo
C. ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
0
4,291,602
59,565,541
75,390,275
1,066,421
1,274,975
(55,815,409)
(72,247,574)
(8,363)
0
Otros
(268,511)
0
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
4,539,680
8,709,278
2,148,434
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Public°
Otros
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Pdblico
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
9,449,892
SALDO EFECTIVO 'V EQUIVALENTE DE EFECTNO AL INICIO DEL EJERCICIO
7,482,584
5,336,160
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
16,932,476
7,482,584
Las Notes que se acornpafian forman parte de los &stades Financleres.
PLIEGO 012 — DevIda
Informe de Auditoria Financiers
Markt° 2015
9
( "'Coronado - Velaseo CC PP. ASOC SC
PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
- Devida -
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AI 31 de Diclembre de 2015
NOTA N° 01: IDENTIFICACION DELA ENTIDAD
La Cornision Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - Devida, es el Organismo rector que
tiene como MisiOn principal coordinar, promover, planificar y evaluar los programas y actividades
contenidos en la Estrategia Nacional de la Lucha Contra las Drogas y se conforms en base de la
Ex Unidad Ejecutora CONTRADROGAS del Pliego Presidencia del Consejo de Ministros - PCM, a
partir del 2 de enero del alio 2002, con la daciOn de la Ley N° 27629 del 18 de diciembre de 2001,
constituyendose como Pliego Presupuestario a partir de esa fecha, con una Unidad Ejecutora 001
Devida (1074); ampliandose posteriormente con las Unidades Ejecutoras: 002 Unidad de
GestiOn del Programa de Desarrollo Altemativo Pozuzo - Palcazu - PRODAPP, 004 Unidad de
Gestion del Programa de Desarrollo Altemativo Satipo - DAS (1444) y 005 Unidad de Gestion de
Lucha Contra Las Drogas
NOTA N° 02: PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros muestran la situacion financiera y los resultados obtenidos del Pliego
012 Comision Nacional pare el Desarrollo y Vida sin Drogas, y tiene como finalidad suministrar
inforrnaciOn util para Ia tome de decisiones, est como efectuar la rendiciOn de cuentas de los
recursos recibidos y ejecutados al 31 de Diciembre del ejercicio fiscal 2015.
Los Principios y practices contables aplicados para el registro de operaciones y preparacion de los
Estados Financieros, seguidos por el Pliego 012 Comision Nacional para el Desarrollo y Vida sin
Drogas son las siguientes:
a)
Los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015, han sido preparados de acuerdo al
Nuevo Plan Contable Gubemamental Version Actualizada, mediante ResoluciOn Directoral
N1010-2015-EF/51.01 y sus modificaciones y de la Directive N° 004-201-EF/51.01, en
base a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, encontrandose en
proceso de adecuacion a las Normas Internacionales de Contabilidad pare el Sector
POblico NIC's-SP, procediendose a Ia aplicacion de Directives y Procedimientos emitidos
por Ia DirecciOn Nacional de Contabilidad Ptiblica con relaciOn al registro contable de las
operaciones en el Sector POblico, las mismas que ban sido obtenidos del Sistema
Integrado de AdministraciOn Financiers para el Sector Pr:italic° SIAF - SP. Los Estados
Financieros a partir del ejercicio 2005 son preparados a valores histOricos, de acuerdo a
lo dispuesto por la Resolucion N° 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de
Contabilidad.
b)
Las existencias se valCian al costo o valor neto de realizacidn, el manor siguiendo el
metodo de costo promedio. El valor neto de realizacian es el precio de vents normal
menos los costos pare ponerlas en condiciOn de yentas
c)
Los bienes de Activo Fijo esttin valuados at costa de adquisiciOn, menos su depreciaciOn
acumulada. Los desembolsos qua mejoran la condiciOn del Activo Fijo, se reconocen
como tal y los gastos de mantenimiento y/o reparaciOn se registran en Ia cuenta de
resultados.
La DepreciaciOn del Activo Fijo es calculada siguiendo el metodo de Linea Recta sobre la
base de su vide 0tit estimada de acuerdo a lo normado por is Directive 14-76-EF/73 y de la
metodologia pare la modificacion de la vide Ca de Edificios, Revaluation de Edificios y
Terrenos establecidos en la Directive N° 002-2014-EF/51.01. Los porcentajes de
PLIEGO 012 Devida
Informe de Auditoria Financiera
Eler:id° 2015
`'Coronado Velasco CC PP. ASOC S.0
10
depreciaciOn se aplican de acuerdo a lo set aled° en el Instructivos N° 02, a excepciOn de
los Equipos de COmputo cuyo porcentaje de Depreciaci& es del 25% de acuerdo a lo
normado en Ia Resoluci6n de Contadurla N° 143-2001-EF-93.01. Para los Inmuebles se ha
aplicado la Directive N° 006-2014-EF/51.01.
e)
Los Activos Intangibles, con vide Otil finita se registran al costo de adquisician y estan
presentados netos de amortized& acumulada. La amortizaci&n se reconoce como gastos
y se deterrnina siguiendo el metodo de linea recta en base a Ia vide Otil estimada de los
activos.
f)
La CompensaciOn por Tiempo de Servicios - CTS, ha sido reclasificado en el rubro de
Beneficios Sociales, por cuando las liquidaciones se estiman que se efectuaran posterior at
afth siguiente segOn informaciOn de is Unidad de Personal. La C.T.S., se devengan con
cargo a is cuenta de resulted°, y cubre el integro de los derechos indemnizatorios y se ha
calculado de acuerdo a las disposiciones Legates vigentes.
g)
En el ejercicio 2014, et Pliego 012 Comision Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas,
ha efectuado los depOsitos de Ia C.T.S. del personal en actividad de los periodos:
Noviembre 2013 - Abril 2014 y a partir del periodo de Mayo 2014 - Diciembre 2015, par
disposiciOn del 4to parrafo de la Primera Disposiciones Complementarias Modificatorias de
la Ley N° 30057 - Ley del Servicio Civil, dispone que cuando el empleador sea una entidad
de Ia Administracion Riblica, la compensacion por tiempo de servicios que se devengue
es pagada directamente por la entidad, dentro de las 48 horas de producido el case.
h)
La Unidad Monetaria (moneda funcional) utilizada para el registro contable, es en Nuevo
Sol represented° pot el sign S/.
Los montos vencidos del rubro Otras Cuentas par Cobrar, que se muestra en los Estados
Financieros han sido provisionados como de cobranza de dudosa recuperaciOn; los
mismos que se encuentran en proceso judicial con la participacion de la Procuraduria
POblica de la Presidencia del Consejo de Ministros
j)
Las Contingencies par juicios iniciados en contra de is Unidad Ejecutora 1064 del Pliego
012 - Comision Nacional pare at Desarrollo y Vida sin Drogas, en proceso judicial se
encuentran registradas las demandas considerados como "Remotes" en Cuentas de
Orden, las demandas considerados como Posibles y Probabtes", han sido provisionadas y
las demandas "Coma Cosa Juzgada°, estan registradas como Pasivcs, de acuerdo at
literal h) del numeral 13 de la Directive N° 007-2014-EF/51.
k)
La Unidad Ejecutora 1064 del Pliego 012 ComisiOn Nacional pare at Desarrollo y Vida
sin Drogas, dentro de los Convenios de DonaciOn suscritos con USAID, solo ejecuta
dentro de sus Estados Financieros los recursos asignados a Devida, en el Plan Operativo
de Reforzamiento Institucional. Asimismo, dichos recursos son auditados directamente por
Is Contralorfa General de Ia RepOblica. A partir del ejercicio 2010, ha entrado en vigencia
la ejecuciOn del Convenio de DonaciOn N° 527-0423, el cue! debe concluir en el presente
ejercicio
I)
La Unidad Ejecutora 1064 del Pliego 012 - Cornish:5n Nacional pare el Desarrollo y Vida
sin Drogas, mediante Resolucion N° 005-2004-SBN-GO-JAD, del 23 de Enero del 2004,
recibio en Afectacion en Uso, Bienes Inmuebles en diferentes ambientes, oficinas,
depOsitos y cocheras site en la Av. Benavides 2199 B Distrito de Miraftores, por un total
de 2,445.26 metros cuadrados no valorados, y en concordancia a lo dispuesto en el
Articulo 96° del Decreto Supremo N° 1542001-EF. Asimismo la Unidad Ejecutora 1064 Devida ha cumplido con presenter la DeclaraciOn Jurada dispuesta par el Reglement°
General de Procedimientos Administrativos de los Bienes de Propiedad Estate!, aprobado
mediante Decreto Supremo N° 154-2001-EF y modificado par sus similares N° 042-2006EF, N° 107-2003-EF, N° 164-2006-EF y N° 195-2006-EP En el ejercicio 2014 Ia Unidad
Ejecutora 1064 - Devida ha incorporado en su patrimonio el Inmueble recibido en
Afectacion en Uso, de la Superintendencia de Bienes Nacionales mediante Ia Resolucion
de is referenda, tomandose ei valor de Ia tasacion de fecha 13.05.2009, pare el registro y
contabilizaciOn de acuerdo a la metodologfa de Is casuistica III de la Directive N° 0022014-EF/51.01 ; asl coma se ha revalued° el Inmueble en base a Ia segunda tasaciOn
efectuado el 2.2.08.2014.
,5
PLIEGO 012 Devida
Infamy de Auditoria Finandera
Verdi:Jo 2015
4'"
1. Coronado -
Velasco CC PP. ASOC S.0
m)
Las Donaciones de recursos financieros de los Parses Cooperantes, se integran al
presupuesto de las Unidades Ejecutoras integrantes del Pliego 012 ComisiOn Nacional
para el Desarrollo y Vida sin Drogas, pare la ejecuciOn de Ingresos y Gastos.
n)
En el ejercicio presupuestal 2015, la Unidad Ejecutora 002 Unidad de Gesti6n del
Programa de Desarrollo Alternativo Pozuzo PalcazU, no ha tenido presupuesto asignado,
Ia cual en los &los que canto con presupuesto fueron financiados con recursos de
Donaciones provenientes de la Comunidad Europea, cuyas actividades del Programa
culminaron el 31 de Diciembre del 2009, por acuerdo de la Union Europea, en calidad de
organismo cooperante, por lo tanto las operaciones financieras por saldo de recursos en
Banco, que se muestra en los Estados Financieros, corresponden a una entidad en
liquidaciOn. En lo que respects a la Ejecutora 005 Unidad de Gestion de Lucha Contra las
Drogas, tampoco tuvo un Presupuesto Institucional de Aperture - (PIA) pare el ejercicio
2015_ La Administracion y control de los bienes muebles, esta a cargo de la Unidad
Ejecutora 1064 —Devida.
A)
El Pliego 012 ComisiOn Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas at cierre del ejercicio
2015, inform° a traves del modulo aplicativo web, a Ia Dirección General de Contabilidad
Publica que mediante Resolution de Presidencia Ejecutiva N° 032-2015-DV-PE, se habia
concluido con las acciones de saneamiento contable, en base a los Lineamientos Basicos
para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Pablico, aprobado mediante
Directive N° 003-2011-EF/93_01, y del Manual de Procedimientos pare las Acciones de
Saneamiento Contable de las Entidades Gubernamentales, aprobado mediante
Resolucidn Directoral N° 011-2011-EF/51.01. Asf mismo se informs el grado de
cumplimiento del 90% de acuerdo al Art. 2° de la ResoluciOn Directoral N° 001-2015EF/51.01.
o)
El Pliego 012 ComisiOn Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas, al cierre del
ejercicio 2015 no ha implemented° lo propuesto por la Direccion General de Contabilidad
POblica, mediante Comunicado N° 002-2015-EF/51.01, debido a que se ha visto por
conveniente que at cierre de este ejercicio, se muestren los saldos que incluyen particles
de aflos anteriores, tel coma han quedado despues del cierre del Saneamiento Contable,
pare luego evaluar si es necesario aplicar, el tratamiento contable que conesponde a las
acciones de DepuraciOn, Regularizacion, Correction de Error y Sinceramiento Contable,
aprobado por Resolution del Titular, seran considerados por las Entidades
Gubemamentaies en el mar= de las disposiciones contenidas en la NICSP 03- Poultices
Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores.
p)
El Pliego 012 ComisiOn Nacional pare el Desarrollo y Vida sin Drogas, al cierre del
ejercicio 2015, atin no ha implementado de manera integral el use del Aplicativo Web
"Dernandas Judiciales y Arbitrates en contra del Estado°, pare preparar la informacian
sobre este tema, se ha tenido en consideracion lo dispuesto por la Direction General de
Contabilidad PUblica, mediante el Comunicado N° 001-2016-EF/51.01.
En los Estados Financieros, se presenta informacicin de Pasivos Contingentes como de
Contingencies (en Cuentas de Orden), Ia cual ha sido previamente coordinada y conciliada
con la Procuradurfa Publica de Ia Presidencia de Consejo de Ministros, con Ia participacion
de la Oficina de Asesoria Legal de Devida.
NOTA N° 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Representan medios de pagos, tales coma Caja Chico, depdsitos en Bancos y en Institutions
Financieras que posee el Pliego 012 Comisiona Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas, las
mismas que corresponden en su mayor parte a Ia fuente de financiamiento Donaciones, recursos
recibidos de Organismos Intemacionales coma Ia Agenda Internacional para el Desarrollo de los
Estados Unidos USAID y de la UniOn Europea, pare el financiamiento de is ejecuciOn de los
Convenios N° 0527-0426-USAID y DCI-ALA/2010/22032. Par su naturaleza corresponden a
activos disponibles y de origen deudor.
PLIEGO 012 — Devida
Informe de Auditoria Financiera
Ejercicia 2015
12
ti Coronado - Velum, CC PP. ASOC SC
CTA.
MIS.
CONCEPTOS
1101
02
Cala Chica
1101
0201
Fondos para Pagos en Efectivo
1101
0202
Fondos de Caja Chica
1101,
03
Oenositos en Instituciones Financiera
Pfiblicas
1101
030102
Recursos Directamente Recaudados
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 02- PRODAPP
1101
30105
Donaciones
U.E. 01- Devida
1101
030106
Transferencias
U.E. 01- Devida
1101
030111
Otros
U.E. 01-Devida
nil 04
1101
Deo6sitos en Instituciones Financiers
Privadas
0
5,865
(5,865)
0
5,865
(5,865)
12.832
5,399
7,433
12,832
5,399
7,433
897,986
437.327
260.659
408,879
204,762
204,117
408,330
204,213
204,117
549
549
0
61,142
60,141
1,001
61,142
60,141
1,001
9,087
9,087
0
9,087
9,087
0
218,878
163,338
55,541
218,878
163,338
55,541
13.002,2311
(3,002,452)
3,570,871
3,230,640
340,232
U.E. 04- DAS
176,855
3,519,539
(3,342,684)
Cuentas de Ahorro
35,498
35,276
222
35,498
35,276
222
12,438,4,14
248,537
12.189.897
239,105
248,537
(9,432)
178,490
189,468
(10,977)
1101
Recursos Directamente Recaudado - CUT
U.E. 01- Devida
60,615
59,070
1,545
Donaciones - C.U.T.
12,199,329
0
12,199,329
U.E. 01- Devida
TOTAL
12,199,329
16,932,478
0
7,482,584
12,199,329
9,449,892
U.E. 05- UGLCD
1204
1,668
8,785,455
ligi 12
1101
11.265
6,750,179
U.E. 02- PRODAPP
Recursos Cuenta en Ia Cuenta Unica del
Tesoro - CUT
1201
12,832
3,783.224
040103 Donaciones
0402
VARIACIONES
3,747,727
U.E. 01- Devida
1101
Al
31.122014
AI
31.12.2016
La variaciOn entre los ejercicios en comparaciOn se explica por su relevancia a la disponibilidad a
partir del Ill Trimestre del 2015, de recursos provenientes de donaciOn de Ia UniOn Europea,
transferidos por el MEF, a to Sub-Cta Donaciones C.U.T. de la U.E. Devida del Control de la Oferta
de Drogas y Ia correspondiente a Prevencion y Tratamiento del Consumo de Drogas. En lo que
respecta a Ia variaciOn negative en la Sub. Cta. "DepOsitos en Instituciones Financieras Privadas",
recibide donaciones de la UniOn Europea, cuyos saldos en
is U.E. nAR, en el ojerriciA /015, no
Banco al 31.12.2014, financiaron la ejecuciOn de las actividades del ejercicio de dicha Unidad
Ejecutora.
NOTA N° 036: OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Comprende saldos por cobrar a otras Entidades Publicas, Privadas y personas en proceso judicial,
as( como tambien los DepOsitos entregados en Garantfa neto de su provisiOn por cobranza
dudosa.
PLIEGO 012 - Devida
Ieforme de Auditoria Finandera
Ejereicio 2015
I
13
r-'Coronado Velasco CC PP. ASOC. S.0
CTA. /
DIVIS.
1202
02
CONCEPTOS
SubsIdiot: - Essaiud
Certificados por Reembolso par ReclamarEssalud
U.E. 01- Devida
Ai
31.12.2015
52,784
Al
VARIACIONES
31.12.2014
52,783
0
1202
0201
1202
M
1202
04
14,520
12,020
2,500
1202
IA
Ptras Cuentas por Cobrar
18,609
312,819
(294,210)
1202
98
Otras Cuentas por Cobrar
18,609
312,819
(294,210)
18,609
312,819
(294,210)
504,312
338,901
165,411
504,312
338,901
165,411
484,786
338,901
145,885
52,784
52,783
0
52,784
52,783
0
Devoskos Entreaados OA Garantfa
14,520
12,020
2,500
Depositos Entregados en Garantla
14,520
12,020
2,500
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
1202
la
1202
99
Cuentas or Cobrar Diversas de Dudosa
ReouperaCithit
Cuentas por Cobra, Diversas de Dudosa
Recuperacion
U.E. 01- Devida
U.E. 02- PRODAPP
Total
1209
1209
02
MENOS:
EstImacion de Ctas de Cobranza Dud. v
Reclarraciones.
Cuentas poi Cobrar Olversas
U.E. 01- Devida
U.E. 02- PRODAPP
Total
19,528
0
19,526
590,225
716,524
(126,299)
(504,312)
(338,901)
(165,411)
(504,312)
(484,786)
(338,901)
(338,901)
(19,526)
0
(165,411)
(145,885)
(19,526)
(504,312)
(338,901)
(165,411)
85,913
377,622
(291,710)
TOTAL NETO
La variacion entre ejercicios en comparacion, destaca par su importancia a Ia efectivizacion
mediante endosos por parte de Ia U.E Devida, de catorce (14) cuotas de la deuda cobrada a la
Cooperative Agraria Naranjillo, cuyos recursos se encuentran depositados en Is Cta. Cte.0000295426-R.D.R.
NOTA N° 07: INVENTARIOS (NETO)
Comprende los Suministros de Funcionamiento para el consumo de Ia entidad, asi como otros
bienes y productos qufmicos que aCin pemianecen en el Almacen de la Entitled at cierre del
ejercicio 2015.
CTA. /
DIMS.
CONCEPTOS
AI
AI
311 2 9015
31.12.2014
VARIACIONES
1;01
01
Alimentos v Sektdas
Mil
3.901
LW
1301
0101
Alimentos y Bebidas pare Consumo Humano
5,761
3,901
1,860
5,761
3,901
1,860
563
9a
416
14161
0
0
416
(416)
563
563
0
U.E. 01- Devida
1 301
0
Combustibles. Carburantes. Lubricantes v
Mines
1301
0301
Combustibles y Carburantes
1301
0303
Lubricantes, Grasas y Mines
U.E. 04- DAS
U.E. 01- Devida
1301
05
1301
050101 Repuestos y Aocesorlos
Materiales v Nies
U.E. 01- Devida
PLIEGO 012 - Devida
(416)
563
583
0
305.714
352.661
f46.9471
244,871
233,484
11,387
244,871
233,484
11,387
Inforrae de Auditoria Financiera
Ejercido 2015
14
14Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC
1301
050102
Papelerfa en General, utiles y Materiales de
Oficina
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
1301
050301 Aseo, Limpieza y Meador
U.E. 01- Davide
U.E. 04- DAS
1301
050302 De Cocina, Comedor y Cafeteria
U.E. 01- Davide
1301
050401 Electricidad, Iluminacion y Electninica
U.E. 01- Devida
11 .21 gs,
1301
0601
56,825
113,018
(56,194)
56,825
111,438
(54,613)
0
1,581
(1,581)
3,428
5,710
(2,281)
3,428
5,103
(1,674)
0
607
(607)
177
0
177
177
0
177
413
449
(36)
413
449
(36)
NSA
3.777
32.868
0
2,727
(2,727)
U.E. 01- Devida
0
2,200
(2,200)
U.E. 04- DAS
0
527
(527)
1,050
1,050
0
Renuestos v Accesorioa
De Vehiculos
1301
0602
De Comunicaciones y Telecomunicadones
1,050
1,050
0
1301
0804
De Seguridad
35,595
0
35,595
35,595
0
35,595
1301
10
2
1.500
(1.500)
>
1005
U.E. 01- Devida
Suministros Pans Uso Aarooecuarlo, Forestal
v Veterinario
Suministros Accesorios/o Materiales de Uso
Forestal
0
1,500
(1,500)
0
1,500
(1,500)
202.380
3;7.872
(125.492)
37,499
0
37,499
37,499
U.E. 01- Davide
U.E. 04- DAS
1301
El
Otros Manes
1301
9902
Productos Quimicos
1301
9999
U.E. 01- Davide
Otros Bienes
U.E. 01- Devida
1309
01
37,499
327,872
(162,991)
164,881
158,811
6,070
(189,062)
0
189,082
Islam en Transito
itsey
3.326
11241
Bienes y Suministros de Funcionamientos
14,567
3,326
11,241
14,567
566,630
3,326
694,017
11,241
(128,386)
U.E. 04- DAS
no
0
164,881
U.E. 01- Devida
TOTAL
La variaciOn entre los periodos en comparacion se explica por su importancia at consume de los
suministros en el ejercicio 2015 y de reciente adquisicien de productos organices, qulmicos y otos
bienes, los males seran destinados at Programa de Desarrollo Alternative- - Post Erradicacien,
cuya finalidad es pars preveriir y eliminar los cAivos illcitos de plantar que son utifizsdas pars is
produccien de drogas narcaticas, a troves de medidas de desarrollo rural, considers los saldos de
bienes que al cierre del ejercicio 2015 quedaron en Almacen.
NOTA W 08: SERVICIOS-Y OTROS PAGADOSPOR ANTICIPADO
Comprende saldos por conceptos de: Seguros sujetos a liquidaciOn futura y de las entregas a rendir cuentas
por los conceptos de viaticos y entregas otorgadas a personal de la entidad, sujetas a rendicion de cuentas.
FUEGO 012 - Devida
Inforrne de Auditoria Financiera
Merrick 2015
1.5
Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0
CT. /
MIS.
1205
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
AI
31.12.2014
VARIACIONES
Servicios log Otros Cot tratados Dor Anticirodo
1205
01
Spawns Pagados por Anticipado
139.315
28.704
112.611
1205
01
Seguros Pagados por Anticipado
139,315
26,704
112,611
139,160
24,725
114,435
155
1,979
(1,824)
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
1205
04
AnticIpo a Contratlstas y Proveedores
0
161.990
1161,9901
1205
0402
Proveedores
0
161,990
(161,990)
0
161,990
(161,990)
U.E. 01- Devida
1206
05
Entregas A Rendir Cuenta
36.242
41,709
15.4671
1205
0501
Viiticos
22,761
30,796
(8,036)
21,746
30,266
(8,520)
1,015
0
1,015
(531)
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
0
531
14,481
10.913
2,569
8,501
10,913
(2,412)
4,980
175,557
0
230,403
4,980
(54,846)
U.E. 05- UGLCD
1205
0502
Otras Entregas a Rendir Cuenta
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
TOTAL
La variaciOn en este rubro destaca por su importancia a lo siguiente:
En el caso de Seguros pagados por Adelantado al 31.12.2014 fueron devengadas a gastos del
ejercicio 2015 en un 93% del total. Par otra parte en el ultimo trimestre del alio 2015 se realizO
nuevas contrataciones de seguros generates y de seguros SOAT, por los cuales se efectuanan
desembolsos a empresas que prestan estos servicios to cual seran consumidos en su mayor parte
durante el ejercicio 2016 y 2017.
Respecto a Ia Entregas a Rendir Cuenta, corresponden en mayor monto al ejercicio 2015 y en
menor monto al ejercicio 2014.
NOTA N° 09: OTRAS CUENTAS DEL. ACTIVO
Comprende los saldos pendientes de rendicion de cuenta, por los recursos de Encargos
Otorgados a las ocho (08) Oficinas Zonales de Is Unidad Ejecutora Devida. Asimismo se-informa
las autorizaciones recibidas de la fuente de financiamiento de Recursos ordinaries, asignado a Is
Unidad Ejecutora Devida para et pago de obligaciones pendientes al 31.12.2015.
CM. /
DID
1205
CONCEPTOS
Servicios v Otros Contratados nor Antictoado
AI
31.12.2016
49,092,660
Al
VAMACIONES
31.12.2014
8,965,949
40,126,712
1205
06
Encargos Generates
1.090.238
3.615.972
1205
0601
Encargos Generales Otorgados
1,090,238
3,615,972
(2,525,734)
1,090,238
3,615,972
(2,525,734)
U.E. 01- Devida
1206
1206
01
12.525.7341
Recursos Tesoro POblico
48.002,422
5.349.977
42,652.446
Tesoro PCiblico
48,002,423
5,349,977
42,652,446
U.E. 01- Devida
47,778,064
5,346,390
42,432,675
U.E. 04- DAS
TOTAL
224,368
49,092,680
4,588
8,965,949
219,770
40,126,712
La variacion entre los periodos en comparaciOn, destaca por su importancia a las autorizaciones
de recursos del Tesoro POblico pare el pago a proveedores, transferencias financieras y otros que
quedaron pendientes giro al 31.12.2015, dichos recursos, en su mayor parte, provinieron de Ia
autorizacion de partidas realizada por el MEF a favor de Devida, en Diciembre de 2015, mediante
o Decreto Supremo N° 357-2015-EF.
PLIEGO 012 —DevIda
Worme de Audit
' oria FInaticiera
Eferoldo 2015
'Coronado - Velasco CC PP. ASOC
16
SC
Asimismo, se muestra una disminucian de los Encargos otorgados por la Sede Central a sus
Oficinas Zonales, los saldos al cierre del &to 2014 fueron rendidos y/o devueltos durante el ler.
Trimestre 2015, asi como, en el ejercicio 2015 se ha efectuado Ia revision y registro de los gastos
efectuados por las Zonales, con mayor oportunidad.
NOTA N° 14: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
Considera los saldos del Valor Neto de los Bienes Inmuebles y Muebles en use de Ia Entidad, as(
coma de aquellos bienes que seran ingresados a la Entidad despues del 31.12.2015. Asimismo,
comprende a aquellos bienes que siendo de propiedad de Devida, ester' en use por otras
Entidades y seran distribuidos posteriormente dado que su destino final se definite a la liquidacien
de los Convenios.
CTA. /
DIVIS.
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
AI
3112.2014
VARIACIONES
1501
_
Edificios v Estructuras
2.961.265
2.961.266
2
1501
0901
Edificios en Afectadan en Uso - Costo
2,459,331
2,459,331
0
2,459,331
2,459,331
0
1501
0903
U.E. 01- Devida
Edificios en Afectacion en Uso -Ajuste por
RevaluaclOn
501,935
501,935
0
501,935
501,935
0
1502
_
Activos No Producldos
8.097.992
6.097.992
2
1502
0501
Terrenos en Afectacion en Uso - Costo
2,818,676
2,618,676
0
2,618,676
2,618,676
0
1502
0597
U.E. 01- Davide
Terrenos en AfectaciOn en Uso - Ajuste por
Revaluacion
3,479,316
3,479,316
0
3,479,316
3,479,316
0
1503
01
VshIculos
2.631.836
2.885.047
1253.211)
1503
0101
Para Transports Terrestre
2,631,836
2,885,047
(253,211)
2,369,575
2,622,785
(253,211)
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
1503
02
Masadnadas, Eouloo. Motttoario v Otros
1503
0201
Para ofIcins
1503
020101
0
2.834.956
3.130.593
2.392,254
738.339
1,744,591
1,310,088
1,548,643
1,121,293
427,350
30,668
23,516
7,153
165,280
165,280
0
Mobiliario de Mina
1,386,003
1,082,166
303,836
U.E. 01- Devida
1,321,921
1,016,045
305,876
U.E. 04- DAS
29,200
31,240
(2,040)
U.E. 05- UGLCD
34,882
34,882
0
Maquinas y Equipos de Oficina
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
020102
262,261
11.658.400
434,502
U.E. 01- Devida
1503
262,261
14.493.356
1503
0203
EQUit70 Informatico y de Comunlcaclones
9.709.259
7.979.842
1,729.417
1503
020301
Equipos Computacionales y Perifencos
6,558,034
5,549,734
1,008,300
6,046,564
5,036,794
1,009,770
100,893
102,363
(1,470)
410,577
410,577
0
561,898
331,692
230,005
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
1503
020302
1503
020303
U.E. 05- UGLCD
Equipos de Comunicaciones pars Redes
Informaticas
U.E. 01- Devida
Equipos de Telecomunicaciones
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
PLIEGO 012 - Devida
561,698
331,692
230,005
2,589,528
2,098,416
491,112
2,292,929
1,801,817
491,112
12,455
12,455
0
284,145
284,145
0
Informe de Auditoria Financiera
Ejercicio 2015
17
Coronado - Vdasco CC PP. ASOC £C
1503
0204
MobiL12,EsmigovtoareNiedic
i'ar
1503
020401 Mobiliario
U.E. 01- Devida
U.E. 05- UGLCD
1503
020402 Equipo
U.E. 01- Devida
1603
1503
0206
Mobillario v Eaulee de use Aaric.ola v
Pesquero
020502 Equipo de Use Agricola y Pesquero
U.E. 01- Devida
21,820
21,820
0
2,010
2,010
0
1,030
1,030
0
980
980
0
19,810
19,810
0
19,810
19,810
0
228,214
80.044
146,172
228,216
80,044
148,172
218,836
70,664
148,172
9,380
9,380
0
1503
0208
Mobiliario,EaUiDOS v Aparatos v Armamentos
pare Is Defense v I - Seouridad
11.020
11.020
0
1503
Mobiliario, Equipos y Aparatos pars Ia Defensa y
020801 Ia Segundad
11,020
11,020
0
11,020
11,020
0
1.342,448
1.173.419
219.020
576,974
470,584
106,390
566,578
460,188
106,390
U.E 04- DAS
9,198
9,198
0
U.E. 05- UGLCD
1,198
1,198
0
27,446
19,518
7,928
27,446
19,518
7,928
190,793
182,308
8,485
57,302
48,817
8,485
U.E. 05- UGLCD
U.E. 01- Devida
1503
1503
0209
Maeuinarlaa v Equipe Diverses
020901 Alre Acondicionado y Refrigeracien
U.E. 01- Devida
1503
020902 Aseo, Limpieza y Cocina
U.E. 01- Devida
1503
020903 Seguridad Industrial
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
1503
020904 Electricidad y Electronica
U.E. 01- Devida
1503
2,711
2,711
0
130,780
130,780
0
285,382
217,997
67,384
277,807
210,422
87,384
U.E. 04- DAS
1,000
1,000
0
U.E. 05- UGLCD
6,575
6,575
0
68,752
118,070
(49,318)
65,752
115,070
(49,318)
020905 Equipos a Instrumentos de Medicien
U.E. 01- Devida
U.E. 05- UGLCD
3,000
3,000
0
31,698
0
1503
020906 Equipos para Vehlculos
31,696
31,696
31,696
0
1503
U.E. 05- UGLCD
Maquinarias, Equipos y Mobiliarios de Otras
020999 Instalaciones
211,405
133,247
78,158
U.E. 01- DGVida
93,036
14,878
70,158
U.E. 05- UGLCD
1503
1503
118,369
118,369
0
M
Vehiculos, Maquinarias v otras Unidades ear
Recibir
4,110
17.739
113.6291
04
Vehiculos, Maquinarias y otras Unidades par
Recibir
4,110
17,739
(13,629)
4,110
17,739
(13,629)
U.E. 01- Devida
uln
YINgmaigg
ul
iUnislicktR2E
1503
05
Distribulr
Vehiculos, Maquinarias y otras Unidades por
1,493.107
374,469
1,118.638
1503
05
Distribuir
1,493,107
374,469
1,118,638
U.E. 01- Devida
1,493,107
374,469
1,118,638
Total
27,681,667
23,994,913
3,686,754
1243.712)
(206.6961
(37.016)
MENDS:
pePrectikcietil Aeumulada Edit** v
F_strusturas
1508
01
1508
010701 E
Hi io
AssAiVectaciOn
en Lltip_
PLIEGO 012 - Devida
Wa_
Informe de Auditoria Financiera
Efercicio 2015
etc,.
" Orronado - VClaSCO CC PP. ASOG S.0
18
010797
U.E. 01- Devida
Eddicios en Afectacion en Uso - Aluste por
Revaluac.
1508
22
U.E. 01- Devida
Deoreclaclon Acumulada Edif'cies v
Estructuras
17.921.8271
(8.837.771)
(1,283,8581
1508
0201
Vehiculos
(1,780,527)
11,829.5951
49.088
(1,645,484)
(1,760,118)
114,834
(135,043)
(69,478)
(65,585)
16.141,100)
0.808.1761
11.332,9N
(5,659,380)
(4,540,109)
(1,119,271)
(96,410)
(64,029)
(32,382)
(385,310)
(204,038)
(181,272)
(8,165,339)
19,518,328
(6,844,4881
17,150,448
(1,320,872)
2,365,882
1508
U.E. 01- Davide
U.E. 04- DAS
1508
0202
Maauigarlas. El:winos v MobMario v Otros.
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
Total
TOTAL NETO
(243,712)
(171,641)
(72,071)
2
0
f35,0561
35,058
(35,056)
35,056
La variaciOn entre los periodos en comparaciOn, destaca por su importancia a las compras de
mobiliario, maquinaria y equipos informaticos, como parte de la renovacion del parque informatico,
as( coma de los bienes por distribuir al cierre del ejercicio 20'15.
Durante el ejercicio 2015, se ban efectuado adquisiciones por renovacion de vehiculos (previa baja
contable de los reemplazados, asimismo de equipos de computo pars reemplazar a otros (por
obsolescencia tecnolOgica).
Asimismo, se han comprado nuevos bienes para el equipamiento de las Mina Zonales de Iquitos
y La Libertad, las mismas que comenzaron a operar durante el at 2015.
Tambien se consideran aquellos bienes patrimoniales adquiridos pare ser destinados en apoyo de
entidades con las cuales Devida tiene suscrito convenios de cooperacion interinstitucional.
NOTA N° 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Comprende los saldos del valor neto del Activo Intangible como Software en use por la entidad y
las Licencias de use de los mismos. Se incluye el valor de los Activos Intangibles.
CTA. /
DIM.
121
1807,
Activos intanaibles
1507
Software
302
CONCEPTOS
U.E. 01- Devida
1507
0399
Otros Activos Intangibles
U.E. 01- Devida
U.E. 05- UGLCD
Total
AI
31.12.2015
2.624.547
Al
VARIACIONES
31.12.2014
491,584
2.132.964
1,985,797
1,494,213
491,584
1,985,797
1,494,213
491,584
638,751
838,751
0
607,262
607,262
0
31,488
31,488
0
2,624,547
2,132,964
491,584
MENOS:
1608
03
Amortizaclon Acumulada de Intanalbies
(2.091.693)
(1.995.879)
(95.815)
1508
0302
Activoa Intangibles
(2,060,205)
(1,984,391)
(95,815)
(2,060,205)
(1,984,391)
(95,815)
1508
0303
Otros Activos Intangibles
(31,488)
(31,488)
0
U.E. 01- Devida
U.E. 05- UGLCD
Total
TOTAL NETO
(31,488)
(31,488)
0
(2,091,893)
(1,995,879)
(95,815)
532,854
137,084
395,769
r La variaciOn entre los periodos destaca por su importancia las nuevas compras de Software
efectuada en el ejercicio 2015, por parte de la U.E. Devida.
PLIEGO 012 — Devida
Informer de Auditoria Finandera
Ejereicio 2015
19
''Coronado - Velasco CC PP. ASOC.
NOTA N° 17: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Comprende los saldos que se agrupan en las cuentas divisionarias que representan las
obligaciones corrientes y de capital contraidas por Ia entidad frente a los proveedores de bienes y
servicios, que at cierre del ejerciclo quedaron pendientes de giro, y que corresponden ser
atendidos en el corto plaza por la entidad. Se incluye en el concepto de "Servicios" el monto de las
vacaciones no gozadas del personal C.A.S. por S/. 1,694,045 que en el siguiente ejercicio, swan
atendidas. Tambien se considers las garantfas retenidas en los pagos periodicos a proveedores
de servicios, en cumplimiento del Art. 21 de la Ley N° 28015 - REMYPE, cuyos recursos se
encuentran depositados en la Cta Cte. 0068-315360 - Banco de la NaciOn, los cuales seran
devueltos, al terrnino del cumplimiento del Contrato de Servicio.
CTA. /
1V1S
2n11
Cuentaspor Pager
2103
01
Stenos y Servicios por Pager
2103
010101 Bienes
CONCEPTOS
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
2103
010102
Servicios
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
2103
0201
2103
03
2103
990901
VARIACIONES
12.327:193
8.160.322
4.166.871
9,133,097
6,700,401
2,432,696
3,577,723
1,061,258
2,516,465
3,577,723
647,395
2,930,328
0
413,863
(413,863)
5,555,374
5,639,143
(83,769)
5,533,909
4,631,398
902,510
21,465
1,007,744
(986,279)
Activo no Flnancteros por Pagar
2,975,218
1,298,683
1,878,635
Activo no Financieros par Pagar
2,975,218
1,296,583
1,678,635
2,975,218
1,296,583
1,678,635
218,878
163,338
85,541
U.E. 01- Devida
2103
Al
31.12.2014
Al
31.12.2015
Demo:Otos Recibidos en Garantia
U.E. 01- Devida
Otros
U.E. 04- DAS
TOTAL
218,878
183,338
55,541
0
413,883
(413,863)
0
413,863
8,160,322
(413,863)
4,186,871
12,327,193
La varied& entre los ejercicio en comparacion, muestra un incremento del 51% respecto at
ejercicio anterior, corresponde principalmente a obligaciones por adquisiciones de bienes,
servicios y Activos No Financieros, cuyos saldos del ejercicio anterior fueron pagados en su
totalidad (durante el 1er. Trimestre del 2015) y aquellos saldos que como resultado de la gestion
del presente ejercicio quedaron obligaciones pendientes de pago at 31.12.2015 , resultando un
monto mayor con relacion al ejerciclo 2014.
Tambien se muestra las retenciones de Garantlas efectuado a proveedores de servicios y que
coma contrapartida, este monto se revels en Ia Note 03 — Efectivo y Equivalentes at Efectivo, por
el deposit° en Bancos.
NOTA N° 18: IllAPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Comprende los saldos de obligaciones correspondiente al periodo, de las retenciones en planillas
de haberes, C.A.S. y de servicios no personales, que al cierre del ejercicio 2015, quedaron
pendientes de giro.
PLIEGO 012 —
Devida
inforrne de Auditoria Financiero
EJercido 2015
20
(I Coronado - Velaseo CC PP. ASOC S.0
CTA. /
DIVLS.
2101
CONCEPTOS
Imouestos. Contribuclones v Otros
VARIACIONES
24.597
19.698)
2,064
12.872
(10,808)
Renta 4ta Categorla
2,064
10,020
(7,956)
010201 Renta 4ta Categorfa - Vigente
2.064
10.020
(7.956)
2,064
10,020
(7,956)
0
2,852
12.852)
0
2.852
12,852)
U.E. 01- Devida
0
2,852
(2,852)
Seguridad Social
12,835
9,476
3,359
12,835
9,476
3,369
12,835
9,476
3,359
01
1MOuestos v Contribpciones
2101
0102
2101
U.E. 01- Devida
2101
0103
2101
010301 Renta de 5ta Categorfa - Vigente
20101
03
2101
0301
Prestaclones De Salud
Recta Ste Categor(a
2101 030101 Regimen de Prestaciones de Salud - Vigentes
2101
Al
31.12.2014
14.899
2101,
2101
Al
31.12.2015
U.E. 01- Davide
Otros
Administradora de Fondos de Penslones 090101 Vigentes
12,835
9,476
3,359
Q
2.248
(2,248)
0
2,248
(2,248)
0
14,899
2,248
24,597
(2,248)
(9,898)
09
U.E. 01- Devida
TOTAL
La variacian entre los ejercicios en comparaciOn, se muestra una disminucion en relation al
ejercicio anterior que su importancia cabe comentar que las obligaciones del ejercicio anterior
fueron pagados en su totalidad y coma resulted° de la gestion del presente ejercicio quedaron
obligaciones pendientes de pago en menor monto en relaciOn al ejercicio fenecido.
NOTA N° 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Comprende los saldos que agrupan en las cuentas divisionarias que representan las obligaciones
corrientes de la entidad frente al Estado, provenientes de conceptos remunerativos y liquidaciones
de C.T.S., los cuales deben ser atendidos en el cork) plaza Se induye tambien dentro de este
partida el monto de las vacaciones no gozadas del personal de Regimen Laboral Ley N° 728.
CTA. /
DIV1S
CONCEPTOS
REorpqrtorazIones Pensions* v SOROfiCiosl pot
Emily
2102
Al
31.12.2015
AI
31.122014
VARIACIONES
1.139.458
746.278
393.181
01
ReMuneracioneS Por Peaty
38.775
30.313
38,775
2102
ill
U.E. 01- Davide
Compensaclen por Tiempo de Serviclos per
Pager
2M2
8,462
0302
Regimen Labarge D.L. Na 728
193.907
193,901
2
0
193.907
2102
2102
030201 Principal
193,907
Q
2102
U.E. 01- Devida
2102
04
2102
040101 Gratificaciones
2102
0402
99
Otros Beneficios Dor Pagar
193,907
193,907
193,907
906.776
728.847
177.928
0
0
2,400
(2,400)
2,400
(2,400)
Vacaciones
906,776
728,447
180,328
U.E. 01- Devida
Otras Remunerac.. Penslones v Benefic, por
Egag
906,776
726,447
180,328
0
A96 ,
18.9681
0
1,139,458
8,968
746,276
(8,968)
393,181
U.E. 01- Davide
2102
193,907
30,313
U.E. 01- Davide
TOTAL
t: La variaciOn que por su importancia se advierte entre los atios en comparacion, se explica
respecto a las vacaciones tomadas por el personal y otras que han sido liquidadas en el ejercicio
V
PLIEGO 012 - Devida
Infinite de Auditoria Fintznciera
Ejereicia 2015
21
l 'r'L;)Coronado - Velasco CC. PP. ASOC S.0
2014. Por otra parte se muestra el monto de Ia provision del aflo 2015 por vacaciones pendientes
de use fisico al cierre del ejercicio 2015, asi como de Ia C.T.S. liquidables en el corto plazo,
considerando lo dispuesto en Ia Ley N° 30408.
NOTA N° 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Comprende los saldos que corresponden a operaciones de transferencias financieras y sentencias
judiciales en calidad de cosa juzgada, devengadas al 31.12.2014 y con terceros por operaciones
no directamente vincufadas con Ia ejecucion de metas institucionales.
CTA. /
DIVIS
2103
CONCEPTOS
AI
31.12.2015
Al
31.12.2014
VARIACIONES
Cuentas or Pamir
46A74.935
1450.385
45.024.550
Otros Gastos
0.474.935
1.450.385
45.024550
Dor Pamir
2103
1
2103
9901
Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales
138,280
0
138,281
2013
99104
Laborsles
138,280
0
138,281
U.E. 01- Davide
138,280
0
138,281
1,450,385
44,886,269
2103
9909
Otros
46,336,655
2103
990901
Otros
46,336,655
1,450,385
44,886,269
46,132,655
1,450,385
44,682,269
U.E. 01- Davide
U.E. 04- OAS
TOTAL
204,000
0
204,000
46,474,935
1,450,385
45,024,550
La variaciOn entre los periodos en comparaciOn destaca pot* su importancia a las autorizaciones de
recursos del Tesoro PLiblico para el pago de proveedores, transferencias financieras y otros que
quedaron pendientes giro at 31.12.2015, dichos recursos en su mayor parte, provinieron de Ia
autorizaciOn de partidas realizadas por el MEF a favor de Devida, en diciembre de 2015 mediante
Decreto Supremo N° 357-2015-EF;etas operaciones se cornplementan con lo sealed° en la Nota
N° 09, en Ia cual se indica Ia disponibilidad de recursos de Devida, para la atenciOn de estas
obligaciones.
NOTA N° 26: BENEFICIOS SOCIALES
Este constituido por el saldo de provision por concepto de CompensaciOn por Tiempo de Servicios
del personal que labora bajo el Regimen del Decreto Legislativo N° 728, correspondiente at
periodo Mayo a Diciembre 2015, no depositados en las entidades financieras por disposiciOn
expresa del 4to perrafo de Ia Primera Disposiciones Complementarias Modificatorias de Ia Ley
N° 30757.
CTA. /
DIMS,
CONCEPTOS
Ai
31.12.2016
Al
31.12.2014
VARIACIONES
2102
03
ComDensacien Dor Tlemoo de SeryMos Dor
Pgggr
1,147.483
2102
0302
Regimen Laboral D.L Na 728
1,147,483
654,962
592,521
Principal
1,147.483
554.962
592,521
1,147,483
554,962
592,521
1,147,483
554,962
592,521
2102
030201
U.E. 01- Devida
TOTAL
554,962
592.521
La variacion, corresponde a un incremento por el calculo de las provisiones por CTS del ejercicio
2015.
NOTA N° 28: PROVISIONES
Considera el saldo de los conceptos provisionados para atender contingencias que por su alto
grado de probabilidad deben ser atendidos en el corto plazo, derivadas de disposiciones judiciales.
PLIEGO 012 — Devida
Infanne de Auditoria Financiera
Eferricio 2015
22
'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. SC
CTA. /
DIVIS.
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
Al
31.12.2014
VAR1ACIONES
provision Sentenclas Judiciales, Laudon
2401
gi
ArtAtrales v otros
2401
0101
A Trattaiadores Gubemamentales
2401
010101 Personal Administrativo
515.479
0
597,103
597,103
0
597,103
U.E. 01- Davide
0
597,103
Al Sector Privado
1,261,418
1.343.042
(81,6241
140,463
67,036
73,427
140,463
67,036
73,427
0103
2401
010301 Personas Juntlicas
U.E. 01- Devida
010302
1.343.042
597,103
597,103
2401
2401
1.058.521
A Personas Naturales
1,120,955
1,276,005
(155,051)
U.E. 01- Devida
TOTAL.
1,120,955
1,858,521
1,276,005
1,343,042
(155,051)
515,479
La variation del saldo, corresponde a incrementos de provisiones efectuado en el presente
ejercicio 2015, de acuerdo a lo informed° por Ia Procuradurfa de Ia Presidencia del Consejo de
Ministros.
NOTA N° 31: HACIENDA. NACIONAL
Incluye: La Capitalization de la Hacienda Nacional Adicional y los Resultados Acumulados de Is
entidad, determinados en aflos anteriores.
CTA. /
DIV'S.
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
AI
31A 2.2014
VARIACIONES
3101
01 Caoltalizacidn Hacienda Nacional Adicional
88.314424
52.700.070
1514.756
3101
01 Capitalizacion Hacienda Nacional Adicional
66,314,826
62,700,070
3,614,756
U.S. 01- Devida
24,672,857
20,888,795
3,784,062
U.E. 02- PRODAPP
41,811,285
41,811,285
0
(169,316)
(10)
(169,306)
21 Capitalization de Resultadss Acumulados
85.847.80
67.530.018
18.317871
03 Capitalization de Resultados Acumulados
85,847,889
67,530,018
18,317,871
75,280,923
66,112,165
9,168,758
2,693,918
1,177,234
1,516,685
282,352
240,620
41,732
0
130,230,088
7,590,696
21,932,627
U.E. 05- UGLCLD
3101
3101
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
U.E. 02- PRODAPP
U.E. 05- UGLCLD
TOTAL
7,590,696
152,162,715
La variation en la CapitalizaciOn de Resultados Acumulados, corresponde al traslado del saldo
acreedor dei ario 2013 de is Cuenta Resultados Acumulados, en cumplimiento del literal v) del
numeral 13 de Ia Directive N° 007-2014-EF/51.01.
NOTA N° 32: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Comprende operaciones de traspasos y remesas recibidas y entregadas entre Entidades del
Sector PibIico. Se incluye en el concepto "de Otros" el manta de Sir. 4'739,849.18 por is
incorporaciOn al patrimonio de is Unidad Ejecutora Devida, en el ejercicio 2014 del Inmueble
cedido en afectaciOn en use por Ia Superintendencia de Bienes Nationales y traspasos de Activo
Fijo a la Corte Superior de Justicia de Lima.
FUEGO 012 — Devida
Informs de Auditoria Financlera
Efereicio 2015
23
1--4Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0
TA. I
DIV1S.
CONCEPTOS
3201
01
3201
010101 Tesoro Ptiblico
Traspasos y Remesas
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
3201
0103
Al
31.12.2015
Al
31.12.2014
VARIACIONES
1277.410)
1807.8881
530.478
(277,410)
(807,888)
530,478
(268,511)
(805,041)
536,530
(8,363)
0
(8,363)
U.E. 05- UGLCD
(536)
(2,847)
2,311
Traspasos Intemos
0
0
0
U.E. 01- Devida
0
166,459
(166,459)
U.E. 05- UGLCD
0
(168,459)
166,459
3201
99
Otros
(2.006.1811
4.422.644
1§.428,8251
3201
99
Otros
(2,006,181)
4,422,844
(6,428,825)
(2,006,1811
(2,283,591)
4,422,644
(6,428,825)
3,614,756
(5,898,346)
U.E. 01- Devida
TOTAL
La varied& por su importancia ha sido influenciada por Ia incorporacion en el patrimonio de
Devida, el valor de las unidades inmobiliarias (oficinas) cedidos en afectaciOn en uso por Is
Superintendencia de Bienes Nacionales, cuyo registro contable se efectuO en el ejercicio 2014, de
acuerdo a las disposiciones de la Directive N° 002-2015-EE/51.01, de la Direcclon General de
Contabilidad
NOTA N° 33: RESULTADOS NO REALIZADOS
Incluye: Los montos de las revaluaciones del terreno y edificio como resultado de la 2da tasaciOn
realizada en el mes de agosto del 2014, del inmueble cedido en afectaciOn en uso por la
Superintendencia de Bienes Nacionales, que ocupa las oficinas de Devida, en base a Ia
metodologla de Ia casuistica Ill de Ia Directive N° 002-2014-EF/51.01.
CTA. /
DIM.
CONCEPTOS
X001
_
Resultados No Reallzados
3001
0108
Edificios en Afectacion en Uso
3001
0110
Terrenos en AfectaclOn en Uso
U.E. 01- Davide
U.E. 01- Davide
TOTAL
Al
31.12.2016
Al
31.12.2014
VARIACIONES
3.952.470
3,952470
2
473,154
473,153
0
473,154
473,153
0
3,479,316
3,479,316
0
3,479,318
3,479,316
3,952,470
3,952,470
0
0
La variaciOn que se muestra, se debe a Ia incorporaciOn en el patrimonio de Devida, de la
revaluacian (por tasacieln del et) 2014) efectuadas a las unidades inmobiliarias cedidas a favor de
Devida, en afectaciOn en uso por Ia Superintendencia de Bienes Nacionales, en cumplimiento a la
Directive N° 002-2015-EF/51.01, de la Dim:cc;On General de Conteduria Niblice.
NOTA N° 34: RESULTADOS ACUMULADOS
Incluye: Todas las partidas referentes a la acumulacion de resultados favorables o desfavorables
obtenidos en cada ejercicio fiscal.
CTA. /
DIMS.
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
Al
31.12.2014
VARIACIONES
3401
01
SuperavIt Acumulado
2.929.769
9,210,490
16.280,7211
3401
01
SuperavitAcumulado
2.929.769
9.210.490
(6.280.7211
U.E. 01- Devida
1,659,980
9,168,758
(7,508,778)
0
41,732
(41,732)
48,050
0
48,050
1,221,739
0
1,221,739
U.E. 02- PRODAPP
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
PLIEGO 012 — Devida
Informe de Auditoria Finandera
Efercicio 2015
24
Coronado - Velasco CC PP. ASOC. .&C
3401
3401
ilg
Deficit Acumulado
1134.716,116)
1141.543.005)
02
Deficit Acumulado
(134,716,116)
(141,543,005)
6,826,889
U.E. 01- Devida
(85,067,608)
(93,120,465)
8,052,857
U.E. 02- PRODAPP
(42,057,812)
(42,053,583)
(4,230)
(7,590,696)
(6,368,957)
(1,221,739)
3401
03
U.E. 05- UGLCD
Efectos de Saneamlento Contable - Lev N°
29808
3401
0304
Cuentas por Cobrar Diversas
3401
0308
Cuentas por Cobrar Diversas
U.E, 01- Devida
U.E. 01- Devida
9.826.089
14.6721
14.6731
Q
(10,397)
(10,397)
0
(10,397)
(10,397)
0
5,725
5,724
0
5,725
5,724
0
11Q1
0201
Resultado del Eierciclo
1,898.354
17.298.394
115.400.Q401
6101
0201
Resultado del Ejercicio
1,898,354
17,298,394
(15,400,040)
4,412,628
8,195,244
(3,782,615)
222
(4,230)
4,451
(2,334,774)
1,516,885
(3,851,459)
(179,721)
(129,892,685)
7,590,696
(115,038,793)
(7,770,417)
(14,853,872)
U.E. 01- Devida
U.E. 02- PRODAPP
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
TOTAL
En este rubro se muestra el resultado obtenido en el ejercicio 2014 por las operaciones de
ingresos y gastos del Pliego 012 Comisien Nacional pars el Desarrollo y Vida sin Drogas, un
superavit de S/.17,298,394.
La variaciOn entre los periodos en comparacion denota por su importancia una disminuciOn del
deficit por las transferencias financieras devengadas al 31.12.2012, las cuales fueron giradas y
pagadas en el ejercicio 2013.
NOTA N° 35: CUENTAS DE ORDEN
Comprende aquellos conceptos que si bien no tienen incidencia financiers, demuestran el estado
situacional de valores, bienes y contingencies.
CTA. /
DIVIS.
9101
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
Al
31.12.2014
VARIACIONES
cootratosy Conloromisos Aprobados
115.000
1.150.812
(1.036,812)
9101
01
Contratos v Provectos Aprobaclos
115.000
230.000
(115,0001
9101
07
Convenios Aprobados
9101
08
Ordenes de Commas Ambadas
9101
09
Ordenes de Servicios Aprobadas
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
9103
04
9103
05
08
09
(738,136)
0
738,136
(738,136)
Q
15.6Q3
(15,603)
0
15,603
(15,603)
0
187.073
1167.0731
167,073
(167,073)
3.499.674
6.293.150
(2.793,4761
Garantlas Recibides
1.329,957
1,289.665
40.292
1,289,665
40,292
215.114
212.867
2.240
U.E. 01- Devida
215,114
212,867
2,248
Cheaues Girados
1.387,192
838.634
548,554
1,371,531
698,194
673,338
15,661
140,441
(124,780)
20.801
3.34Q.307
(3.311,507)
28,801
3,340,307
(3,311,507)
Vatores y Docurpcntos En Cobranza - Recibidos
U.E. 01- Devida
9103
(115,000)
738.136
0
U.E. 01- Devida
9103
230,000
Q
Valores v Garantlas
U.E. 04- DAS
9103
115,000
U.E. 04- DAS
c&fts Ordenes yQlczgALLy
tan ntos Ern os /o
Recibidos
U.E. 01- Devida
PLIEGO 012 — Devida
1,329,957
Infonne de Audftorla Flnanckra
Ejerdcio 2015
25
OPCoronado - Velem° CC PP. AS'OC. S C
9103
11
9105
9105
01
Documentos Emitidos v/o Recibidos
538.611
611,677
(13466)
U.E. 01- Devida
Bienes en Prostarnos, Custodla v no
538,611
611,677
(73,066)
Deoreciables
p422.284
2,188.095
1,234.189
Bienes en Prestamos y Otros
2.062,472
1.090.123
972.349
U.E. 01-Devida
U.E. 05- UGLCD
9105
03
Mertes No Depreciables
9105
0301
Maquinaria y Equipo no Depreciable
U.E. 01- Devida
9105
0303
987,993
1,090,123
(102,130)
1,074,479
0
1,074,479
1.359.811
1.097,971
261.840
661.162
371.831
179.331
519,007
343,172
175,835
U.E. 04- DAS
12,551
9,055
3,497
U.E. 05-UGLCD
19,604
19,604
0
Muebles y Enseres no Depreciable
808.649
726.141
82.508
778,603
698,135
80,468
U.E. 04- DAS
15,080
13,040
2,040
U.E. 05- UGLCD
14,986
14,966
0
U.E. 01- Devida
9109
_
Cuentas de Con
561.394
116.704
444.690
9109
01
Contingencies
561,394
116,704
444,690
9109
0103
Chilies
U.E. 01- Devida
9109
0104
9109
0109
Laborales
341,619
0
341,619
341,619
0
341,619
33,283
149,987
116,704
U.E. 01- Devida
149,987
116,704
33,283
Laudos Arbitrates
69,789
0
69,789
U.E. 01- Devida
69,789
0
69,789
9111
_
Saneamiento del Activo
10.397
10.397
Q
9111
04
Cuenfas por Cobrar Diversas
10,397
10,397
0
10,397
10,397
0
U.E. 01- Devida
9113
_
Saneamlento del Pasivo
5.723
6,724
o
9113
09
Provisions
6,723
5,724
0
5,723
7,614,472
5,724
0
9,764,881
(2,150,409)
U.E. 01- Devida
TOTAL
La principal variacidn corresponde a los convenios del ejercicio anterior del Plan de Impacto
Rdpido - PIT, concluidos en el presente ejercicio, as( como el sinceramiento de las contingencias
judiciales, conciliadas con las informaciones proporcionadas por Ia Procuradurfa de Ia Presidencia
del Consejo de Ministros y los incluidos por retiros de derechos y provisiones por efectos del
saneamiento contable aplicado.
NOTA N° 37: INGRESOS NO TRIBUTARIOS
CTA. /
DNIS.
4301
4301
09
4301
090102
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
AI
31.12.2014
VARIACIONES
Von* de Blanes
fi
n
(151
Verde de Otros Bienes
Vents De Bases Para Licitacidn Ptiblica,
Concurso Pdblico Y Otros
5
20
(15)
5
20
(15)
5
5
20
20
(15)
(16)
U.E. 01- Devida
TOTAL
Co, Al cierre del ejercicio 2015, se informa Ia recaudaciOn realizada por Ia inscripcion en el registro de
participantes por parte de los proveedores en el proceso de selecciOn Ilevada a cabo por la
o entidad. La variaci6n negativa obedece a una menor participacion de los proveedores en el
proceso de selecciOn.
PLIEGO 012 - Devida
Infornie de Auditoria Finandera
Ejerriclo 2015
26
"Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC
NOTA N° 38: TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
CTA.
MIS.
_Q2
4402
AI
31.12.2015
CONCEPTOS
01
232.352.693
Traspasos Del Tesoro P6blico
232,352,693
163,682,235
68,670,458
229,941,020
155,429,452
74,511,568
2,411,673
U.E. 04- DAS
163.682,235
68.670,458
1,157,165
1,254,508
0
7,095,618
(7,095,618)
yrasneeos y Rellmtitari de Caillta1 Recibldba
83.119,489
75.390.275
7.729,214
Traspasos Del Tesoro POblico
83,119,489
75,390,275
7,729,214
83,112,438
74,754,222
8,358,216
U.E. 05- UGLCD
01
VARIACIONES
Treat:688os v Retpesait (te Corrientes
RecIbldos
U.E. 01- Devida
4404
AI
31.12.2014
U.E. 01- Davide
U.E. 04- DAS
7,051
U.E. 05- UGLCD
0
TOTAL
315,472,182
0
7,051
636,053
(636,053)
239,072,510
76,399,673
Representa los Traspasos y Remesas de recursos recibidos en efectivo del Tesoro POblico en el
ejercicio 2015, como resultado de los gastos devengados y girados con cargo a la fuente de
financiamiento Recursos Ordinarios los cuales son destinados a la ejecuciOn de gastos corrientes
operativos y en is adquisiciOn de bienes de capital para use de fa entidad. La variaciOn entre los
periodos en comparaciOn destaca por su importancia a un incremento por la mayor ejecuciOn en
gastos corrientes, como resultado de un mayor presupuesto asignado en el ejercicio 2015.
NOTA N° 39: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
CTA. /
DIVIS.
AI
31.12.2015
CONCEPTOS
Donaciones Corrientes Rea:sides en Efectiva
v Stenos
Mil
Al
31.12.2014
VARIACIONES
27.061.736
13,698.003
13.313.734
4401
01
En Efectivo
27,061,736
13,698,003
13,363,734
4401
0101
De Gobiemos Extranjeros
10,561,736
13,698,003
(3,136,266)
4401
010104
De Agencies Gubemamentales de CooperaciOn
Internacional
10,561,736
13,698,003
(3,136,266)
10,561,736
13,698,003
(3,136,266)
4401
0102
De Organismos Intemacionales
16,500,000
0
16,500,000
4401
010202
Otros Organismos
16,500,000
0
16,500,000
U.E. 01- Devida
16,500,000
0
16,500,000
0
4,291,602
(4,291,602)
U.E. 01- Devida
Donaclones
Rao/bides
4403
y Transferenclas
de Capital
4403
01
En Efectivo
0
4,291,602
(4,291,602)
4403
010202
Otos Orgar144-ov6
0
4,291,602
(4,291 ,602)
U.E. 04- DAS
0
4,291,602
(4,291,602)
27,061,736
17,989,605
9,072,132
TOTAL
Comprende las donaciones recibidas en el ejercicio 2015, por parte de Ia Agenda pare el
Desarrollo Internacional de los Estados Unidos USAID, en el merco del Convenio suscrito
N° 527-0426 por el monto de St 10,561,736 cuyos recursos se destinaron a la ejecuciOn del
proyecto de Reforzamiento Institucional de Ia U.E. Devida.
0-4
BIf
En el ejercicio 2015, la U.E. Devida, suscribio con Ia DirecciOn General de Presupuesto Publico del
MEF, el Convenio de Apoyo presupuestario a los Programas Presupuestales °Programa de
Desarrollo Altemativo Integral Sostenible PIRDAIS, GestiOn lntegrada e Efectiva de Control de
Oferta de Drogas en el Peru" y PrevenciOn y Tratamiento del Consumo de Drogas°, concretandose
el apoyo econOmico via donaciOn en efectivo proveniente de la Union Europea por el monto de Si.
O' 16,500,000 las cuales se destinaron a la ejecuciOn de los Programas Presupuestales.
PLIEGO 012 — Devida
Informe de Auditoria Fir:arta:era
Ejercido 2015
‹r
' ; Coronado - Velasco CC PR ASOC
27
SC
La variation entre los periodos en comparaciOn, corresponde por su importancia al Convenio de
Apoyo Presupuestario a los Programas. Presupuestales. En lo respecta a Ia veriacion negative de
"Otros Organismos", corresponde a las Donaciones de Ia UniOn Europea que Mandan la
ejecucion de gastos de la U.E. 004 DAS que en el ejercicio 2015 estos se financiaron con los
saldos en Bancos al 31.12.2014
NOTA N° 40: INGRESOS FINANCIEROS
CTA. /
DNIS.
4501
CONCEPTOS
01
4501
0101
309.500
j87.461)
222,039
309,500
(87,461)
110,357
18,121
92,236
106,454
5,633
100,821
22
128
(107)
U.E. 04- DAS
2,336
11,413
(9,076)
U.E. 05- UGLCD
1,545
947
598
Rentas de la Propiedad Financiera
Intereses
U.E. 01- Devida
U.E. 02- PRODAPP
4501
0103
4501
010399
VARJACIONES
222,039
RENTAS DE LA PROPIEDAD
4501
Al
31.121014
AI
31.121015
Difenandal cambiario
111,682
291,379
(179,697)
Otros
111,682
291,379
(179,697)
22,139
23,545
(1,406)
5,713
138
5,575
U.E. 04- DAS
83,830
267,696
(183,866)
TOTAL
222,039
309,600
(87.461)
U.E. 01- Devida
U.E. 02- PRODAPP
Reflejan los ingresos recaudados por concepto de intereses, aplicados a los saldos no ejecutados
de las asignaciones financieras de los recursos R.D.R. y Donaciones depositados en Ia C.U.T. en
cumplimiento del Art. 2° de Ia Resolucion N° 063-2012-EF/52.03, por el monto de S/. 6,762.84 y a
los intereses cobrados a la Cooperative Agraria Naranjillo, consignados judicialmente en et Banco
de la NaciOn y endosados a favor de Ia U.E. Devida, de catorce (14) cuotas por el importe de
Si. 98,318.75. Tembien induye el diferencial cambiario por las actualizaciones de recursos en
moneda extranjera depositadas en instituciones financieras privadas.
La variation entre los periodos en comparacion se ha visto influenciado por los intereses cobrados
a la Cooperative Agraria Naranjillo.
NOTA N° 41: OTROS INGRESOS
CTA. /
DIVIS.
4502
CONCEPTOS
MULTAS Y SANCIQNES NO TRIBUTARIAS
AI
31.12.2015
102.604
AI
VARIACIONES
31.12.2014
109.373
(6.770)
4502
02
Sanciones no Tributaries
102,604
109,373
(6,770)
4502
020199
Otras Sanciones
102,604
109,373
(6,770)
102,604
109,373
(6,770)
U.E. 01- Devida
4506
4505
01
INGRESOS raveRsos
964,626
1,341,479
(376,854)
Ingresos Diversos
954,786
1,306,777
(351,992)
4505
0104
Otros Ingresos Diversos
954,786
536,586
418,199
4505
010401
Indemnizacion de Seguros
234
11,229
(10,994)
4505
010499
U.E. 01- Devida
Otros Ingresos
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
U.E. 05- UGLCD
PLIFGO 012 - Devida
234
11,229
(10,994)
954,551
525,358
429,194
896,155
459,539
436,616
58,391
48,770
9,621
6
17,049
(17,043)
Inform de Auditoria Firtattekra
Efereicio 2015
1--Corortado Velasco CC. PP. ASOC
4505
0106
4505
010601
4505
010602
28
SC
Cheques pagados y Cartas Ordenes T.P. EJerc Ant
Corriente
02
770,191
(770,191)
0
751,466
(751,466)
U.E. 01- Devida
0
697,676
(697,676)
U.E. 05- UGLCD
0
53,790
(53,790)
0
18,725
(18,725)
0
18,725
(18,725)
9,840
34,702
(24,882)
9,840
34,702
(24,862)
1,067,230
1,460,853
(383,623)
Capital
U.E. 01- Devida
4505
0
Alta de Blenes
U.E. 01- Devida
TOTAL
Comprende a Otros Ingresos Recibidos en el ejercicio 2015, que por su importancia destacan los
siguientes conceptos y montos: Penalidades SI 102,604, recuperacion de I.G.V. S/ 905,828,
Recuperacion de ejercicios fenecidos S/ 36,004, Anulacion de Devengados 2014 S/ 6,019 y Alta
de Bienes S/: 9,840.
En lo que respecta a Ia variacion con relaciOn at ejercicio anterior, destaca por su importancia a un
mayor monto de recuperaciOn del I.G.V. en ei ejercicio 2015, segim se aprecia en el concepto de
"Otros Ingresos Diversos" y por otro lado se aprecia una disminucion por los cheques pagados y
Cartes Ordenes T.P. del ejercicio fenecido, situation que- a partir del ejercicio 2014 ha silo
modificado el procedimiento de contabilizacion de los cheques pagados del Tesoro Ptiblico, por la
nueva dinamica de Ia cuenta 1206.01 Recursos del Tesoro Piiblico, segOn el nuevo Plan Contable
Gubemamental 2015, aprobado mediante Resolution Directoral 010-2015-EF/51.01.
NOTA N° 43: GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
CTA. /
DIVIS.
CONCEPTOS-
31.12.2015
VARIACIONES
31.12.2014
14,733.070
9.528.771
5.204,299
5301
01
Alimentos Y Bebldas
695,406
292,732
402,673
5301
0101
Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano
572,540
292,732
279,808
567,455
290,520
278,935
5,085
2,212
2,872
122,866
0
122,866
Aati,
Consumo de Blanes
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
0102
Alimentos Y Sebidas Para Consumo Animal
5301
02
5301
0201
Vestuarios y Textiles
Vestuario, Zapaterla y Accesorios, Taiabarterfa
y Mat. Text.
U.E. 01- Davide
5301
020101
Vestuaric, Accesorios y Prendas de Vestir
U.E. 01- Devida
5301
020102
Textiles y Acabados Textiles
U.E. 01- Davide
122,866
0
122,866
246,321
120,242
126,079
246,321
120,242
126,079
228,262
86,972
141,290
228,262
86,972
141,290
18,060
31,566
(13,507)
18,060
31,566
(13,507)
(1,704)
020103
Calzado
0
1,704
0
1,704
(1,704)
6301
03
U.E. 01- Devida
Combustibles, Carburantes, Lubricants% y
Afines
564,547
690,857
(126,311)
5301
0301
Combustibles Y Carburantes
555,175
675,261
(120,085)
518,293
651,665
(133,372)
36,883
23,596
13,287
5301
U.E. 01- Revida
U.E. 04- DAS
5301
0302
Gases
U.E. 01- Devida
5301
0303
Lubricantes, Grasas Y Mines
11E. 01- Devida
5301
05
Materiales y Utiles
PLIEGO 012 - Devida
277
2,014
(1,737)
277
2,014
(1,737)
9,094
13,583
(4,488)
9,094
13,583
(4,488)
1,154,913
814,633
340,280
Worine de Audiloria Financiera
Elercicio 2015
29
'Coronado - Velasco CC. PP. ASOC. S.0
5301
050101
Repuestos Y Accesorios
U.E. 01- Devida
5301
050102
U.E. 04- DAS
Papelerla En General, Utiles Y Materiates De
Oficina
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
050201
5301
050301
Agropecuario, Ganadero y de Jardineria
U.E. 01- Devida
Aseo, Limpieza Y Tocador
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
050302
De Cocina, Comedor Y Cafeteria
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
050401
Electricidad, Iluminacion Y Electrenica
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
059999
Otros
5301
06
Repuestos Y Ac cesorlos
5301
0601
De Vehlculos
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devitt*
U.E. 04- DAS
5301
0602
De Comunicaciones Y Telecomunicaciones
U.E. 01- Devida
5301
0603
De Construccien y Miquinas
U.E. 01- Devida
5301
0604
De Seguridad
U.E. 01- Devida
U.E. 04-- DAS
5301
0699
Otros Accesorios Y Repuestos
5301
07
Enseres
5301
0701
Enseres
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
432,862
306,187
126,675
426,883
304,913
121,970
5,979
1,274
4,705
527,517
348,492
179,025
520,073
338,412
181,660
7,445
10,080
(2,635)
9,320
0
9,320
9,320
0
9,320
103,483
103,465
17
99,923
100,193
(270)
3,560
3,272
288
16,225
12,789
3,436
16,225
12,699
3,526
0
90
(90)
65,506
42,019
23,487
85,506
41,621
23,885
0
398
(398)
0
1,680
(1,680)
0
1,680
(1,680)
1,292,230
1,140,298
151,932
165,403
152,829
12,574
151,029
149,683
1,346
14,374
3,146
11,228
636
1,346
(710)
636
1,346
(710)
1,033,996
973,575
60,421
1,033,996
973,575
60,421
56,916
1,964
54,952
56,916
1,154
55,762
0
810
(810)
35,279
10,584
24,695
35,279
10,584
24,695
6,909
2,552
4,357
6,909
2,552
4,357
6,909
2,552
4,357
5301
08
Ouillinifitftwo Mixili;0*-5
9,007
5,826
3,182
5301
80101
Vacunas
5,500
1,671
3,829
5301
080102
0802
5,500
1,671
3,829
Medicarnentos
2,124
1,878
446
2,124
1,678
446
1,383
2,476
(1,093)
080201
U.E. 01- Devida
Material, Insumos, Instrumental y Accesorios
Medicos
Material, Insumos, Instrumental y Accesorios
Medicos
1,383
2,476
(1,093)
1,383
2,476
(1,093)
6301
09
Materiales y Utiles de Ensefianza
3,236
1,473
1,763
5301
0901
Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos
540
1,473
(933)
540
1,473
(933)
2,696
0
2,696
2,696
0
2,696
U.E. 01- Devida
5301
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5301
0999
Otros Materiales Diversos De Ensenanza
U.E. 04- DAS
PLIEGO 012 - Devida
Informe de Auditoria financiera
EJercicio 2015
30
Coronado - Velaseo CC. PP. ASOC. S.0
5301
10
5301
1004
5301
1005
Surninistros para uso Agropecuario, Forestal
y Veterinado
Fertilizantes, insecticidas, Fungicidas Y
Simitares
6,486,496
3,278,006
2,208,490
5,460,436
3275,073
2,185,363
5,460,436
3275,073
2,185,363
26,061
1,100
24,961
24,561
1,100
23,461
1,500
0
1,500
Productos Farmaceuticos de Uso Animal
0
1,833
(1,833)
U.E. 01- Davide
Suministros para Mantenlmlento y
Reparaclon
0
1,833
(1,833)
26,220
9,408
16,812
20,276
0
20,276
20,276
0
20,276
0
1,129
(1,129)
0
1,129
(1,129)
2,194
555
1,639
2,194
555
1,639
3,750
7,723
(3,973)
3,750
7,723
(3,973)
Otros Blanes
5,247,786
3,172,745
2,076,041
Herramlentas
896,840
540,973
355,867
896,840
540,973
355,867
339,643
U.E. 01- Devida
Suministros de Accesorios y/o Materiales de uso
Forestal
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
6301
5301
1006
11
1101
Para Edificios Y Estructuras
U.E. 01- Devida
5301
1103
Para Mobiliatio y Similares
U.E. 01- Devida
5301
1104
Para Maquinarias Y Equipos
U.E. 01- Davide
5301
1106
Materiales De Acondicionamiento
U.E. 01- Devida
6301
5301
99
9901
U.E. 01- Devida
5301
5301
9902
Productos Outmicos
339,643
0
339,643
0
339,843
9903
U.E. 01- Devida
Libros, Diarios, Revistas Y Otros Blanes
Impresos No Vinculados A Ensenanza
45,852
36,260
9,592
45,852
35,180
10,672
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5301
9999
Otros Bienes
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
Mg.
Contr4taciOn de SerAclos
5302
01
%/Wee
5302
0101
Vlajes Internacionalse
5302
5302
0
1,080
(1,080)
3,965,451
2,595,512
1,369,940
3,435,784
2,125,789
1,309,995
529,667
469,722
59,944
65.907.124
48.597.737
17,309,387
3,906,026
3,375,915
529,111
16,935
116,326
(99,390)
68,233
(59,517)
010101
Pasajes Y Gastos De Transports
8,715
8,715
68,233
(59,517)
010102
U.E. 01- Dravida
Viaticos Y Asignaclones Por ComisiOn De
Servicio
8,220
48,093
(39,873)
U.E. 01- Devida
8,220
48,093
(39,873)
3,259,590
628,501
6302
0102
Viajes Domesticos
3,888,091
5302
010201
Pasajes Y Gastos De Transporte
1,352,915
1,142,321
210,594
1,337,987
1,129,799
208,188
14,928
12,522
2,405
2,416,545
2,020,912
395,833
2,342,422
1,956,538
385,886
74,123
64,376
9,747
43,200
24,000
19,200
43,200
24,000
19,200
75,431
72,357
3,074
75,431
72,357
3,074
U.E. 01- Devida
5302
010202
U.E. 04- DAS
Viaticos Y Asignaciones Por Comision De
Servicio
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
010203
Viaticos y Elates par Cambio de Colocacion
U.E. 01- Devida
5302
010299
Otros Gastos
U.E. 01- Devida
PLIEGO OI 2 - Devida
Informe de Auditoria Financiers
Ejercido 2075
31
'Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC
5302
02
Serviclos Basicos, de Comunicaclones,
Publicidad y Difusion
5302
020101
Servicio De Suministro De Energfa Electrica
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
020102
Servicio De Ague Y DesagOe
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
020201
Servicio De Telefonfa WWII
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
020202
Servicio De Telefonda Fija
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
020203
020301
5,440
4,212
1,228
68
89
(21)
203,035
205,934
(2,899)
195,501
201,432
(5,931)
7,533
4,502
3,031
204,322
206,226
(1,905)
202,259
203,891
(1,632)
2,063
2,336
(273)
184,091
134,281
49,809
181,672
131,543
50,129
2,419
2,739
(320)
775,343
689,734
85,609
773,748
688,981
84,767
Correos Y Servicios De Mensajerfa
Otros Servicios De ComunIcacion
020404
U.E. 01- Devida
Servicio De Impresiones, Encuademaci6n Y
Empastado
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
03
Serviclos De Umpleza y Segurldad
5302
030101
Servicios De Umpieza E Higiene
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
Servicios De Seguridad Y Vigilancla
U.E. 01- Devida
5302
04
U.E. 04- DAS
Serviclos de Mentenlmlento,
Acondicionamiento y Reparaclones
5302
040101
De Edificaciones, Cecinas Y Estructuras
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
De Vehrculos
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
De Mobiliario Y Similares
U.E. 01- Devida
040105
1,207
1,867
Otros Servicios De Publicidad Y Difusion
5302
4,301
4,991
020402
040104
5,508
6,858
5302
5302
4,574
102,806
U.E. 04- DAS
040103
9,000
84,077
Servicio De Publicidad
5302
13,574
79,086
020401
030102
327,058
82,761
188,750
5302
5302
87,335
244,296
181,892
U.E. 01- Devida
5302
253,296
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
020399
340,631
Servicio De Internet
U.E. 01- Devida
5302
4,060,379
104,673
U.E. 04- DAS
5302
(1,069,619)
2,980,760
De Maquinarias Y Equipos
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
FUEGO 012 - Devida
1,594
753
842
153,637
1,533,883
(1,380,247)
153,637
1,533,883
(1,380,247)
405,298
299,714
105,584
405,298
299,714
105,584
520,147
638,931
(118,784)
516,129
635,252
(119,123)
4,018
3,679
339
1,902,671
1,781,809
120,862
304,525
319,405
(14,880)
298,525
314,005
(15,480)
6,000
5,400
600
1,598,146
1,462,404
135,742
1,562,146
1,428,066
134,080
36,000
34,338
1,662
2,840,888
1,448,028
1,392,860
2,439,765
1,272,596
1,167,189
1,907,441
1,272,596
634,845
532,324
532,324
231,772
145,651
86,122
224,619
139,075
85,544
7,153
6,576
577
1,859
757
1,102
1,859
757
1,102
133,483
24,797
108,686
132,713
22,297
110,416
770
2,500
(1,730)
Inforrne de Auditoria Financiera
Ejerciclo 2015
32
- Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0
5302
040199
De Otros Manes Y Actives
34,010
4,228
29,782
5302
05
AiquIleres De Muebles E Inrnuables
3,666,789
3,313,910
352,679
5302
050101
De Edificios Y Estructuras
1,745,969
1,442,561
303,408
1,721,177
1,418,561
302,616
U.E. 01- Davide
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
050102
De Vehiculos
5302
050103
De Mobiliario Y Similares
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5302
050104
De Maquinarias y Equipos
U.E. 01- Devida
5302
34,010
4,228
29,782
24,792
24,000
792
1,119,333
1,155,185
(35,832)
1,119,333
1,155,165
(35,832)
2,150
14,940
(12,790)
2,150
14,940
(12,790)
527,276
83,963
443,314
527,276
83,963
443,314
050199
De Otros Bienes Y Activos
272,060
617,282
(345,221)
272,060
617,282
(345,221)
5302
06
D.E. 01- Davide
Sarvicios AdmInistrativos, Financieros y de
Seguros
674,139
539,228
134,911
5302
060102
Gastos Notariales
30,151
11,171
18,980
U.E. 01- Devida
30,151
11,171
18,980
5302
060201
Cargos Bancarios
20,506
21,536
(1,029)
U.E. 01- Devida
17,576
18,372
(795)
2,680
2,435
245
U.E. 04- DAS
5302
060301
59,018
37,921
21,095
59,016
37,921
21,095
Seguro De Vehfc.ulos
206,189
210,313
(4,125)
U.E. 01- Devida
191,682
202,481
(10,798)
14,506
7,833
6,873
16,618
3,087
13,531
15,873
3,087
12,786
Seguro De Vida
U.E. 01- Devida
5302
5302
060302
060303
U.E. 04- DAS
Seguro Obligatorio de Accidantes de Transit° SOAT
U.E. 01- Devida
745
0
745
258,506
197,146
61,360
258,506
197,146
61,360
83,154
58,055
25,099
81,175
55,022
26,153
1,979
3,032
(1,054)
24,954,208
19,626,389
5,327,819
1,108,495
2,915,555
(1,807,060)
U.E. 01- Devida
674,230
1,424,036
(749,806)
U.E. 04- DAS
434,265
1,491,519
(1,057,254)
17,700
0
17,700
17,700
0
17,700
172,500
126,203
46,297
172,500
126,203
46,297
110,000
360,000
(250,000)
110,000
360,000
(250,000)
U.E. 04- DAS
5302
060304
Otos Seguros Personales
5302
060399
Otros Seguros De Bienes Muebles E Inmuebles
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
07
Servicios Protes•tonales y Tacnicos
5302
070101
Consultorias
5302
070102
Asesorias
U.E. 01- Devida
5302
070103
Auditorlas
U.E. 01- Devida
5302
070105
Estudios a Investigaciones
U.E. 01- Devida
5302
070199
Otros Servicios Similares
U.E. 01- Devida
5302
070201
Consuitorfas
U.E. 01- Davide
U.E. 04- DAS
PLIEGO 012 - Devida
645,971
437,717
208,254
645,971
437,717
208,254
180,656
341,984
(161,328)
36,000
166,620
(130,620)
144,656
175,365
(30,708)
In forme de Auditoria Rnarteiera
Ejereicio 2015
33
v" 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. SSC
5302
070203
Auditorias
5302
070205
Estudios E Investigaciones
5302
070299
Otros Servicios Similares
U.E. 01- Devida
U.E. 01- DevIda
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5302
070301
Realizado Por Personas Jurldicas
U.E. 01- Devida
5302
070302
Realized° Por Personas Naturales
5302
070401
U.E. 01- Devida
Servicio de Procesamiento de Datos
Information
5302
070402
Procesamientos De Datos
5302
070403
Soporte Tecnico
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5302
070404
070502
070999
31,000
23,000
8,000
21,000
0
21,000
21,000
0
21,000
4,270,773
1,936,233
2,334,540
4,265,273
1,936,233
2,329,040
5,500
0
5,500
386,342
254,704
131,637
386,342
254,704
131,637
68,850
63,416
5,434
68,850
63,416
5,434
7,000
130,000
(123,000)
7,000
130,000
(123,000)
52,100
15,250
36,850
52,100
15,250
36,850
11.140
14,305
(3,164)
5,525
7,875
(2,351)
U.E. 04- DAS
5,616
6,430
(814)
938,036
94,500
843,536
938,036
94,500
843,536
Otros Servicios De Informgtica
181,949
113,098
68,851
181,949
113,098
68,851
Otros retacionados a organizacien de eventos
361,420
78,000
283,420
361,420
78,000
283,420
55,947
10,610
45,337
Propinas Para Practicantes
U.E. 01- Devida
5302
23,000
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5302
8,000
31,000
5302
071001
U.E. 01- Devida
Seminarios, Talleres Y Similares Organizados
por la Instftucion
5302
071099
Otras Atenciones y Celebraciones
5302
071101
Embalaje y Almacenaje
071102
U.E. 01- Devida
Transports Y Traslado De Carga, Bienes Y
Materiales
5302
071103
U.E. 01- Devida
Transporte Y Treated° De Carga, Bienes Y
Materiales
U.E. 01- Devida
1,200
1,850
(650)
5302
071199
Ser.icloc Diversos
13,926,248
11,492,918
2,433,330
U.E. 01- Devida
13,406,490
11,117,693
2,288,797
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5302
5302
08
U.E. 04- DAS
Contrato De AdmInlatracion De Servicios CAS
5302
0801
Contrato De Administracien De Servicios - CAS
45,337
633,621
1,481,889
848,248
633,621
3,695
2,990
705
3,695
2,990
705
920,317
365,808
554,509
920,317
365,808
554,509
1,200
1,850
(650)
375,225
144,533
24,982,642
14,482,078
10,520,565
24,469,494
14,151,092
10,318,402
23,440,119
13,203,686
10,236,433
1,029,375
947,407
81,969
513,148
310,985
202,163
U.E. 01- Devida
492,915
293,573
199,342
U.E. 04- DAS
TOTAL
20,233
80,640,194
17,412
58,128,608
2,821
22,513,888
U.E. 04- DAS
0802
10,610
848,248
519,758
U.E. 01- Devida
5302
55,947
1,481,869
Contribuclon a ESSALUD de Contrato CAS.
PLIEGO 012 - Devida
Informe de Auditoria Financlera
Ejereicio 2015
34
'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. S.0
Corresponde a Ia ejecucion de gastos de funcionamiento y administrativos que realize Is entidad
para el desarrollo de las actividades que permitieron a su vez, el cumplimiento de as metas
institucionales.
En lo que respecta a Contratacion de Servicios, el mayor monto corresponde at concepto Contrato
de AdministraciOn de Servicios - CAS, por una mayor contratacion de personal durante el ejercicio
2015, como resultados de un incremento del 30% del presupuesto respecto at 2014 y a la adicion
de tres (03) nuevas funciones que se indica en los literales j, k , e, I del Art. 4° del ROF, aprobado
por D.S. N°047-2014-PCM.
Los gastos de bienes y servicios que se presentan en este Note, no son equivalentes a los gastos
que se muestran en Ia EjecuciOn Presupuestaria (EP-1), por cuanto contablemente se registran
operaciones que no tienen efecto presupuestal en el presente ejercicio, como: Consumo de
Existencias que quedaron como saldos del Almacen al cierre del aho 2014 y que fueron
consumidas en at 2015; provisiones de las vacaciones del personal de CAS (equivalente a un
doceavo mensual), entre otras. Adernas, hay operaciones que teniendo afectacion presupuestal en
le ejecuciOn de gastos de bienes y servicios, contablemente no son registradas a cuentas de
gastos, por ejempto, compras de bienes que la cierre del alto quedan en Almacen (no son
consumidos) o Encargos a Oficinas Zonales, que la cierre del alio no han silo rendidas entre
otras.
NOTA N° 44: GASTOS DE PERSONAL
CTA. /
DIVIS.
CONCEPTOS
Personal vablidaclones Sociales ibucloneay,.qtmg1gmarlto en Efectivo
5101
5101
01
5101
010104
Personal Adminlstrativo
Personal Con Contrato A Plazo indeterminado
(Regimen Laboral Privado)
U.E. 01- Devida
m
31.12.2015
AI
31.12.2014
VARIACIONES
12,675.896
12.441.811
237,088
10,104,492
9,941,152
163,340
10,104,492
9,941,152
163,340
10,104,492
9,941,152
163,340
5101
09
Gastos Variables y Ocasionales
2,574,404
2,500,658
73,746
5101
090101
Gratifications
1,547,913
1,520,980
26,933
1,547,913
1,520,980
28,933
5101
090103
Bontfitacion Por Escolaridad
47,600
48,400
(800)
5101
090201
Compensacion poi- I
-tempt de Servicios
5101
090303
Compensation Vacacional (vacaciones truncas)
5101
090399
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Davide
5103
5103
010105
(800)
89,008
900,520
811,512
89,008
4,694
2,031
2,863
4,694
2,031
2,663
Otras Ocasionates
73,677
117,735
(44,058)
73,677
117,735
(44,058)
853,351
883.824
(30,4431
Contribucionee a la_Sequridad Social
01
48,400
811,512
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5103
47,600
900,520
Obligations del Empleador
553,381
883,824
(30,443)
Contributions A Essalud
853,381
883,824
(30,443)
853,381
13,532,277
883,824
13,325,635
(30,4.43)
206,643
U.E. 01- Devida
TOTAL
Comprende is ejecuciOn de gastos de personal en sus diversos conceptos remunerativos del
personal que labors en Ia entidad.
Jfi,psco
0
0
La variaciOn entre los ejercicios en comparaciOn, se muestra un increments en relacian at ejercicio
anterior, product° de reingreso de trabajadores al ganar por concurs° pfiblico otra plaza con mayor
o remuneracion mensual, que genera un aumento en la base imponible pare el calculo de la C.T.S.
I,., gratificaciones y aportes a ESSALUD.
0
PLJEGO 012 - Devida
Inferring de Auditoria Financiera
Ejevricio 2015
35
'Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC
NOTA N° 46: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
CTA.
CONCEPTOS
DIVEST
Al
31.12.2015
Al
31.12.2014
VARIACIONES
01
PONACIONES Y TRANSFERENCIAS
CORRIENTES OTORGADOS
En Efectivo
5401
0102
A Otros Organismos Intemacionales
5401
010202
Otros Organismos
118,850,801
74,367,940
44,482,861
U.E. 01- Devida
118,850,801
74,367,940
44,482,861
41,386,682
19,374,802
21,080,041
1,500,000
622,473
877,527
5401
5401
5401
0103
A Otras Unidades de Gobiemo
5401
010301
A Gobiemo Nacional
5401
010302
A Gobiemo Regionales
U.E. 01- Devida
66.494741
160,237,483
93,742,742
66,494,741
118,850,801
74,367,940
44,482,861
1,500,000
622,473
877,527
11,573,433
(4,417,545)
6,224,049
11,573,433
(5,349,384)
931,639
0
931.839
A Gobiernos Locales
32,730,794
7,178,896
25,551,898
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
010303
93,742.742
7,155,888
U.E. 01- Devida
5401
160.237.483
32,730,794
7,178,896
25,551,898
78.389.357
72.247.574
7,121.782
79,369,357
72,247,574
7,121,782
79,369,357
72,247,574
7,121,782
5403
01
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE
CAPITAL QT9RGADA17
En Efectivo
5403
0103
A Otras Unidades de Gobiemo
5403
010301
A Gobiemo Nacional
0
568,950
(568,950)
U.E. 01- Devida
0
568,950
(568,950)
732,136
2,197,070
(1,464,934)
732,138
2,197,070
(1,464,934)
A Gobiemos Locales
78,637,221
69,481,554
9,155,666
U.E. 01- Devida
78,637,221
69,481,554
9,155,686
TOTAL
239,606,840
165,990,316
73,616,524
5403
5403
010302
A Gobiemos Regionales
U.E. 01- Devida
5403
010303
La entidad durante el ejercicio 2014, han efectuado transferencias financieras, autorizada por el
Art. 12 de Ia Ley N°30281-Ley de Presupuesto del Sector PUblico pare el Alla Fiscal 2015,
mediante Ia suscripciOn de convenios en el marco de los Programas Presupuestales: Programa de
Desarrollo Altemativo Integral y Sostenible PIRDAIS, "PrevenciOn y Tratamiento del Consumo de
Drogas" y "gestion Integrada y Efectiva del Control de Oferta de Drogas en el Peru", con los
Gobiernos Nacionates, Regionales y Municipalidades por el monto de SL 120,756,039, de las
cuales Si. 40,454,843. corresponden a gastos corrientes y SL 80,301,196 para gastos de capital.
Asimismo, a nivel de Programas Presupuestales, el monto de las transferencias financieras
corresponden a "PIRDAIS" S/. 116,671,581, "Prevencion y Tratamiento del Consumo de Drogas"
Sr. 1,935,625 "Gostion Integrada y Efectiva del Control de Drogas" St 2,148,833.
Tambien se han efectuado transferencias de recursos financieros a la Embajada de Estados
Unidos de America, para financier las actividades conjuntas establecidas par el Acuerdo Operativo
entre el Gobiemo de Ia RepUblica del Peni y el Gobiemo de los Estados Unidos de America, para
el Proyecto de Control de Drogas, autorizados par Ia Decima Octava Disposiciones
Complementarias Finales de la Ley 30281 Ley de Presupuesto del Sector Pubfico pare el alio
fiscal 2015, par SL 117,050,000 y pare el Convenio de Administracian de Recursos entre de
Devida y UNODC, para implementer el monitored de- cultivo de coca por SL 1,500,000.
La variaciOn entre los periodos en oomparaciOn, destaca por su importancia por Ia mayor
transferencia financiera efectuadas en el ejercicio 2015, coma resultados de Convenios y
cumplimiento de compromisos intemacionales, en virtud de la Decima Octave DisposiciOn
Complementarias Finales de Ia ley N° 30281 — Ley de Presupuesto del Sector Publico para el afio
al 2015.
PLIEGO 012 — Devida
Inforrne de Auditoria Prianelera
Efercicio 2015
36
Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0
NOTA N° 48: ESTIMACCIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
CTA. /
DIVIS.
5801
CONCEPTOS
ESTIM6CIONE$ DP., EJERCICIO
Al
31.12.2015
2.257.006
AI
31.12.2014
VARIACIONES
2.016.273
240,823
5801
01
Depreciation Edificios y Estructuras
37.016
37,016
g
5801
0107
Edificios y Estructuras en Afectaci6n en Uso
37,016
37,016
0
37,016
37,016
0
5801
02
U.E. 01- Devida
DepreciaciOn Acumulada Maqulnaria y
Equipo
1,916,728
1,818,601
158,128
5801
0201
Vehfculos
413,937
380,543
33,394
348,372
339,561
8,811
65,565
40,982
24,583
1,562,791
1,438,058
124,733
1,349,138
1,200,843
148,294
U.E. 01- Devida
U.E. 04-DAS
5801
0202
Maquinarias, Equipo y Mobiliario y Otros
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
32,382
24,454
7,928
181,272
212,781
(31,489)
U.E. 05- UGLCD
Amortizacion Acumulada y Agotamiento
Otros Activos Rios
125,284
160,656
(35,372)
030102
Amort. Acum. Inversiones Intangibles
125,284
160,656
(35,372)
125,284
160,656
(35,372)
5801
05
U.E. 01- Devida
Estimaciones De Cobranza Dudosa Y
Reclamaclones
118,067
0
118,067
5801
0502
Cuentas por Cobrar Diversas
118,067
0
118,067
118,067
0
118,067
1.361,238
920.571
440.668
1,361,239
920,571
440,668
5801
5801
03
U.E. 01- Devida
5802
5802
01
PROVISIONES DEL EJERCICIO
Sentenclas Judiciales, Laudos Arbitrales y
Otros
5802
0101
A Trabajadores Gubemamentales
597,103
0
597,103
5802
010101
Personal Administrativo
597,103
0
597,103
597,103
0
597,103
764,135
920,571
(156,435)
73,426
476,497
(403,070)
U.E. 01- Devida
5802
0103
Al Sector Prlvado
5802
010301
A Personas Jurldicas
73,426
476,497
(403,070)
A Personas Maturates
690,709
444,074
246,635
U.E. 01- Devida
TOTAL
690,709
3,818,334
444,074
2,936,843
246,635
681,491
U.E. 01- Devida
5802
010302
Comprende las provisiones del ejercicio por la depreciaciOn aplicable a Edificios, Bienes de Activo
Fijo y Amortizacion de Intangibles, asi como de los procesos judiciales informados por la
Procuraduda de la PCM, corn() Posiblea y Probahlas.
La variacian entre los periodos en comparacion, destacan por su importancia a nuevos procesos
judiciales informados por la Procuradurla de la PCM.
NOTA N° 49: GASTOS FINANCIEROS
CTA. /
DIM.
CONCEPTOS
Al
31.12.2015
Al
31.12.2014
VARIACIONES
GASTOS FINANCIEROS
356,916
306,289
49,627
5901
01
Diferencial cambiario
355,916
306,289
49,627
6001
0199
Mos
5901
355,916
306,289
49,627
U.E. 01- Devida
9,409
13,741
(4,333)
U.E. 02- PRODAPP
5,282
3,768
1,497
341,245
355,916
288,782
306,289
52,463
49,827
U.E. 04- DAS
TOTAL
PLIEGO 012 -Devida
Wm-ow de Auditoria Financlera
Ejerricio 2015
6ce'Coronado - Velasco CC. PP. ASOC SC
37
Corresponde al diferencial cambiario de los fondos depositados en cuentas bancarias en moneda
extranjera, por los meses en que tipo de cambia disminuya respecto al anterior, asi coma de las
actualizaciones de Ia Cobranza Dudosa de recuperacion en moneda extranjera de la Cooperativa
Agraria Industrial Naranjillo y de Ia empresa Jardines de Te S.A.
En la variacian se aprecia un incremento en el ejercicio 2015 por la menor diferencia del tipo de
cambia por los fondos en EUROS que estuvieron depositados en cuentas bancarias de la U.E. 004
- DAS, mayormente por ajustes de diferencia de cambia que fueron desfavorables.
NOTA N° 50: OTROS GASTOS
CTA. i
DIVIS
CONCEPTOS
Pactos de Imouektos, Derechos
AdmInistratIvos v Mutt= Gubernamentales
5504
5504
01
Al Goblemo Naclonal
5504
010101
Impuestos
5504
010201
Derechos Administrativos
5504
010301
Multas
5504
03
Al Goblemo Local
5504
030101
Impuestos
5504
030201
Derechos Administrativos
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Davide
U.E. 01- Devida
U.E. 01- Devida
5505
5505
indemnizaclones y Compensaciones
010199
Otras Indemnizaciones y Compensaciones
U.E. 01- Davide
Mt
5506 01
Otros aastos Dlversos
Baja De Blanes
U.E. 01- Devida
U.E. 04- DAS
5506
99
Otros Gastos Diversos
Ai
m
31.12.2015
31.12.2014
Mai
VARIACIONES
13.320
3,728
3,034
13,320
(10,288)
235
11,848
(11,613)
235
11,848
(11,613)
2,224
1,389
834
2,224
1,389
834
575
83
492
575
83
492
14,012
0
14,012
11,695
0
11,695
11,695
0
11,695
2,317
0
2,317
2,317
0
2,317
0
19,388
(19,385)
0
19,386
(19,386)
0
19,386
(19,386)
4,154.232
805.798
3.348.435
246,086
189,703
56,382
239,778
189,703
50,073
6,310
0
6,310
3,908,148
616,093
3,292,053
U.E. 01- Devida
3,908,146
430,485
3,477,681
U.E. 04- DAS
TOTAL
4,171.277
185,608
838,502
(185,608)
3.332.775
Comprende Ia ejecucian de gastos por Ia adquisiciOn de bienes del Activo Fijo calificados como
bienes no depreciables, que por su valor menor a un 1/8 de la U.I.T., son registrados y
contabilizados como Otros gastos Diversos, asi coma las bajas de bienes realizadas en el ejercicio
2015. Se incluye tambien los gastos de arbitrias municipaies del Edificio de la Sede Central de
Devida del ejercicio 2015 y gastos de rendiciones de cuenta de Encargos Otorgados en el ejercicio
2014.
La varied& entre los periodos en comparacion, ha sido influenciado por las rendiciones de cuenta
de los Encargos Otorgados en el ejercicio 2014.
PLIEGO 012 - Devida
Infortne de Auditoria Financiera
Ejerciclo 2015
38
q-; 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIP()
EJERCICIO 2015
(EN NUEVOS SOLES)
AF-2
SECTOR
PLIEGO
: 01 PRESIDENCIA CONSEJO DE MINISTROS
: 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
2,961,266
(")
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
EDIF
TRU.
CT.
243,712
a
0
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2016
Dompres y
MeJona;
3111212014
201,286
EDIFICIO Y ESTRUTURAS
EDIFICIO Y ESTRUCTURAS
EDIFICIOS RESIDENCIALES
EDIFICIOS
Y
0
ESTRUCTURAS
AFECTADOS EN USO
Erfificlos en AfectadOn en Uso
Est urAuras en AtectaciOn en Uso
Donaclones
Revalue'
don (1
TOTAL
AUMENTOS
Otrns
Trospasoe
Otorgados
2,717,654
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,961,266.
243,712
2,717,554
0
0
0
0
2,961,286
243,712
2,717,554
0
0
0
0
8,097,992
2,961,266
0
2,951,288
0
-
0
0
0
0
0
0
0
6,097,992
0
0
0
0
8,097,992
0
8,097,992
2,076,995
18,622,409
7,921,827
10,700.782
8,097,992
8,09'7,992
14,935,855
926,291
5,737,458
0
0
VEHICULOS
2,886,047
209,798
0
0
Para Transporte barrestre
2,885,047
209,798
0
0
Pars transports Amato°
0
0
0
0
0
0
2,595,092
0
0
689,161
3,264,253
0
0
0
0
Terrenos an Afoot:scion en Uso
11,658,400
SOS
SALDO
NETO
0
ACTIVOS NO PRODUCIDOS
Y
AL.
31/1 2/2015
0
0
MAOUINARIA,EQUIPO,MOBILIARIO
OTROS
SALDO
TOTAL
DISMINUCION
0
0
VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS
DISMINUCIONES
AUMENTOS
SALDO
AL
CONCEPTO
925.935
6,663,749
2,061,060
0
209,798
0
463,009
453,009
2,631,838
1,780,527
851,309
0
209,798
0
463,009
483,009
2,631,838
1.780,527
851,309
0
0
0
14,493,356
6,141,100
8,352,255
-
449,297
14,493,366
Para oficina
2,392,255
464,029
0
0
354,291
818,320
0
79,981
79,981
3,130,593
807,280
2,323,313
EquIpos Intormaticos Com.
7,979,842
1,77,884
0
0
236,787
2,014,851
0
285,234
285,234
9,709,259
4,857,695
4,851,564
0
0
0
0
0
0
Moblilado y equipo aparatos medicos
21,820
Mobiliario y equip. Agricola
80,044
Mobiliario equip. armarnentos
11,020
Maq. y Equipos divensos
VEHIC. MAO. Y OTROS RECIBIR
VEHIC. MAO. Y OTROS POR DISTRIBUIR
TOTALES:
PLIEGO 012 -Devida
1,173,419
148,172
205,008
17,739
0
0
0
0
148,172
98,102
303,111
0
21,820
4,031
17,789
0
228,218
65,010
183,206
0
11,020
2,883
8,357
988,028
0
84,082
84,082
1,392,448
404,421
0
13,829
13,829
4,110
0
4,110
2,051,060
1,493,108
0
1,493,108
2,976,996
27,681,667
8,165,339
19,516,328
374,469
2,932,668
0
0
237,130
3,169,89$
2,051,060
23,994,913
5,737,458
0
0
928,291
6,663,749
2,051,060
925,935
Infonne de Auditoria Financiera
Eferdelo 2015
39
Qr Coronado Velasco CC PP. ASOC. SC
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADA
EJERCICIO 2015
(EN NUEVOS SOLES)
AF-3
SECTOR
PLIEGO
: 01 PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS
012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2016
BALD°
AL
31/12/2014
CONCERTO
AUMENTOS
DISMINUCIONES
RebaJas
pos. yentas
Traspasos
Otorgados
TOTAL
DISMINUCIDN
8
Traspasos
Recibidos
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS EN
AFECTACION EN USO
DEPRECIACION
DE
ACUMULADA
VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
206,906
0
0
0
0
0
6 637
'
'771
0
0
698,542
698,642
0
Vehiculos
1,829,595
0
0
463,006
463,006
0
EstI ma
del clon
Otos
EJercIclo
3,669
TOTAL
AUMENTOS
SALDO
AL
31/12/2015
37,016
37,016
243,712
1,976,728
1,890,397
7,921,627
413,937
413,937
1,780,527
4,808,176
0
0
233,536
233,536
0
3,669
1,562,791
1,566,450
6,141,100
1,995,879
0
0
29,470
29,470
0
0
126,284
125,284
2,091,693
0
0
0
Activos Intangibles
1,995,879
0
0
29,470
29,470
0
0
125,284
125,284
2,091,693
7 0 T A L E 5:
8,840,347
0
0
726,011
726,011
0
3,669
2,139,029
Maquinaria. Equi, Mobiliario otros
AMORTIZACION
INTANGIBLES
ACUMULADA
Estudios y proyectos
PLIEGO 012 - Devida
DE
0
2,142,898 10,267,033
Informe de Auditoria Financiera
Ejercicio 2015
40
- Velaseo CC PP. ASOC S.0
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
EJERCICIO 2015
(EN NUEVOS SOLES)
AF-4
SECTOR
PLIEGO
: 01 PRESIDENCiA CONSEJO MINISTROS
: 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2015
CONCEPTO
SALDO AL
31112J2014
DISMINUCIONES
AUMENTOS
Compras y/o
Entregas por
Rendir
Trespasos
Recibidos
„,,,,,,..
s'"'"'
TOTAL
AUMENTOS
Liquid. de
c as
Trespasos
Otorgados
SALDO AL
31/12/2015
ctn.
TOTAL
' DISMINUCION
Offends.
1.)
Artiorttzacion
Y
Agotainiento
Saido
Nato
ESTUDIOS Y PROYECTOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros gastos diversos de activos no
flnancleros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OTROS AC11VOS
2,132,934
99,461
0 392,122
491,583
0
0
0
0
2,824,647
2,091,893
632,854
ACTIVOS INTANGIBLES
2,132,954
99,461
0 392,122
491,583
0
0
0
0
2,624,647
2,091,693
632,864
Software
1,494,214
99,481
0 392,122
491,883
0
0
0
0
1,985,797
1,452,943
532,864
838,750
0
0
0
0
0
0
0
838,750
838,750
0
2,132,954
99,461
0 392,122
491,683
0
0
0
0
2,624,547
2,091,693
532,854
Otros Activos Intangibles
TOTALES:
PLIEGO 012 — Devida
0
Infortne de Auditoria Financiera
Efercicio 2015
(1-- 'Coronado - Veiasco CC. PP. ASOC. S.C.
41
BENEFICIOS SOCIALES Y OBUGACIONES PREVISIONALES
EJERCICIO 2015
(EN NUEVOS SOLES)
SECTOR
PLIEGO
AF-5
01 PRESIDENCIA CONSEJO MIN1STROS
: 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2016
SALDO AL
31/12/2014
CONCERTO
COMPENSACION
POR
SERVICIOS POR PAGAR
TIEMPO
DE
DISMINUCIONES
Raw) de
Simone.
Sociales
Transferenc.
Entregedas
Otras
AUMENTOS
TOTAL
DISMINUCIONES
584,962
114,091
0
193,907
307,998
Regimen Laboral D.L. N° 728
654,962
114,091
0
193,907
Prinetpal
554,962
114,091
0
193,907
TOTALES:
654,962
114,091
0
193,907
PLIEGO 012 — Devida
Prov. Del
*midi)
Transfer.
Reclbldas
Otros
ADELANTO DE
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
(.4
AUMEN-TOS
SAUK) AL
31/12/2015
900,620
0
900,520
0
1,147,483
307,998
900,520
0
900,520
0
1,147,483
307,998
900,520
0
900,520
0
1,147,483
307,998
900,520
0
900,520
0
1,147,483
Inforrne de Auditoria .Financiers
Ejercicio 2015
42
Coronado -lasco CC. PP. ASOC S.
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
EJERCICIO 2015
(EN NUEVOS SOLES)
AF-7
SECTOR
PLIEGO
: 01 PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS
: 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS
r-
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2015
CONCEPT°
SALDO AL
31/12/2014
TRASLADO A LA
HACIENDA
NACIONAL
DISMINUCION
AUMENTO
SALDO AL
TRASLADO DE
SALDOS POR
FUSION Y10
ADSCRIPCION
3111212016
(807,888)
0
277,410
807,888
0
(277,410)
(807,888)
0
277,410
807,888
0
(277,410)
(807,888)
0
277,410
807,888
0
(277,410)
0
0
0
0
0
0
Reoursos por Operaciones Oficiales de Credit() Extern
0
0
0
0
0
0
Otos Decumentos
0
0
0
0
0
0
Traspesos internos
0
0
0
0
0
C
Traspasos internee
0
0
0
0
0
0
OTROS
4,422,644
0
2,006,181
(4,422,644)
0
(2,006,181)
Otros
4,422,644
0
2,008,181
(4,422,644)
0
(2,008,181)
(3,614,756)
0
(2,283,891)
TRASPASOS Y REMESAS
Traspasos de Fondos
Tesoro 130blice
Traspaeos de Doeumentos
TOTALE$:
PLIEGO 012 — Devida
3,614,756
0
2,283,591
Informe de Auditoria Financiera
Ejereicio 1015