Sumario DA06 Legislación general tributaria y del
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DERECHO ADMINISTRATIVO Legislación general tributaria y del IRPF DA06 08/10/2015 DA06. LEGISLACIÓN GENERAL TRIBUTARIA Y DEL IRPF Base de Datos Documental de Ordenación Normativa Subdirección General de Ordenación Normativa y Recursos Dirección General de Costes de Personal y Pensiones Públicas Avda General Perón 38, Edificio Master II, planta 10, 28020 MADRID SUMARIO § I.1 Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria ................................................................................... Indice Título I. Disposiciones generales del ordenamiento tributario ................................................................. Capítulo I. Principios generales (artículos 1 a 6) Capítulo II. Normas tributarias (artículos 1 a 6) Título II. Los tributos ..................................................................................................................................... Capítulo I. Disposiciones generales (artículos 1 a 6) Capítulo II. Obligados tributarios (artículos 1 a 6) Capítulo III. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta (artículos 1 a 6) Capítulo IV. La deuda tributaria (artículos 1 a 6) Título III. La aplicación de los tributos ........................................................................................................ Capítulo I. Principios generales Capítulo II. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios Capítulo III. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria Capítulo IV. Actuaciones y procedimiento de inspección Capítulo V. Actuaciones y procedimiento de recaudación Capítulo VI. Asistencia mutua Título IV. La potestad sancionadora ............................................................................................................ Capítulo I. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria Capítulo II. Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias Capítulo III. Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias Capítulo IV. Procedimiento sancionador en materia tributaria Título V. Revisión en vía administrativa ...................................................................................................... Capítulo I. Normas comunes Capítulo II. Procedimientos especiales de revisión Capítulo III. Recurso de reposición Capítulo IV. Reclamaciones económico-administrativas Título VI. Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda pública ...................................................................................................................... Título VII. Recuperación de ayudas de Estado que afecten al ámbito tributario ................................... Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Procedimiento de recuperación en supuestos de regularización de los elementos de la obligación tributaria afectados por la decisión de recuperación Capítulo III. Procedimiento de recuperación en otros supuestos Disposiciones ................................................................................................................................................ adicionales transitorias derogatoria finales REGLAMENTOS GENERALES § I.2.1 Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio .................................................................................... Indice Título I. Disposiciones generales ................................................................................................................. Título II. Las obligaciones tributarias formales .......................................................................................... Capítulo I. Las obligaciones censales Capítulo II. Obligaciones relativas al domicilio fiscal Capítulo III. Obligaciones relativas al número de identificación fiscal Capítulo IV. Obligaciones relativas a los libros registros fiscales Capítulo V. Obligaciones de información Título III. Principios y disposiciones generales de la aplicación de los tributos .................................... Capítulo I. Órganos y competencias Capítulo II. Principios generales de la aplicación de los tributos Capítulo III. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios Título IV. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria ................................................................. Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Procedimientos de gestión tributaria Título V. Actuaciones y procedimiento de inspección .............................................................................. Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Procedimiento de inspección Capítulo III. Otras actuaciones inspectoras Título VI. Actuaciones derivadas de la normativa sobre asistencia mutua ............................................. Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Normas comunes en asistencia mutua Disposiciones adicionales, transitorias y final ........................................................................................... DIRECCIÓN GENERAL DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS 3 SUMARIO § I.2.1.1 Orden de 18 de noviembre de 1999, por la que se regula el suministro de información tributaria a las Administraciones Públicas para el desarrolla de sus funciones, así como los supuestos contemplados en el artículo 113.1 [95] de la Ley General Tributaria .......................................................................................... § I.2.2 Reglamento general del régimen sancionador tributario, aprobado por Real Decreto 2063/2004, de 15 de octubre ........................................................................................................................................................ Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Las infracciones y sanciones tributarias Capítulo III. Procedimiento sancionador Capítulo IV. Disposiciones especiales Disposiciones adicionales, transitoria y final única § I.2.3 Reglamento general de recaudación, aprobado por Real Decreto 939/2005, de 29 de julio ...................... Indice Título I. Disposiciones generales ................................................................................................................ Capítulo I. La gestión recaudatoria Capítulo II. Ingresos de la gestión recaudatoria Título II. La deuda ......................................................................................................................................... Capítulo I. Extinción de la deuda Capítulo II. Garantías de la deuda Título III. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo ...................................................... Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Procedimiento de apremio Título IV. Procedimiento frente a responsables y sucesores ................................................................... Capítulo I. Responsables Capítulo II. Sucesores Título V. Disposiciones especiales .............................................................................................................. Disposiciones adicionales, transitorias y final ........................................................................................... § I.2.4 Reglamento general de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en materia de revisión en vía administrativa, aprobado por Real Decreto 520/2005, de 13 de mayo ............ Indice Título I. Disposiciones generales ................................................................................................................. Título II. Procedimientos especiales de revisión ........................................................................................ Capítulo I. Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho Capítulo II. Procedimiento para la declaración de lesividad de actos anulables Capítulo III. Procedimiento para la revocación Capítulo IV. Procedimiento de rectificación de errores Capítulo V. Devolución de ingresos indebidos Título III. Recurso de reposición .................................................................................................................. Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Procedimiento Título IV. Reclamaciones económico-administrativas ............................................................................... Capítulo I. Disposiciones generales Capítulo II. Procedimiento general económico-administrativo Capítulo III. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales Título V. Ejecución de resoluciones ............................................................................................................ Capítulo I. Ejecución de resoluciones Capítulo II. Reembolso del coste de las garantías Disposiciones adicionales, transitorias y final ........................................................................................... DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE § I.3.1 § I.3.2 4 Real Decreto 1676/2009, de 13 de noviembre, por el que se regula el Consejo para la Defensa del Contribuyente ................................................................................................................................................ Resolución de 22 de julio de 2010, por la que se desarrolla el Real Decreto 1676/2009, de 13 de noviembre, por el que se regula el Consejo para la Defensa del Contribuyente y se determina su sede electrónica ....................................................................................................................................................... DIRECCIÓN GENERAL DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS SUMARIO ADMINISTRACIÓN ELECTRONICA EN EL AMBITO TRIBUTARIO § I.4 § I.4.1 § I.4.2 § I.4.3 § I.4.4 § I.4.5 § I.4.5.1 Resolución de 28 de diciembre de 2009, por la que se crea la sede electrónica y se regulan los registros electrónicos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria ............................................ Resolución de 3 de mayo de 2000, sobre expedición por medios telemáticos de certificaciones de estar al corriente en el cumplimiento de obligaciones tributarias u otras circunstancias de carácter tributario ........................................................................................................................................................... Resolución de 11 de diciembre de 2001, por la que se regula la presentación por vía telemática de recursos de reposición y otras solicitudes de carácter tributario ........................................................... Resolución de 19 de octubre de 2005, por la que se extiende la colaboración social a la presentación por vía telemática del recurso de reposición y se aprueba el documento normalizado para acreditar la representación para su presentación por vía telemática en nombre de terceros .............................. Orden EHA/2784/2009, de 8 de octubre, por la que se regula la interposición telemática de las reclamaciones económico-administrativas y se desarrolla parcialmente la disposición adicional decimosexta de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, sobre utilización de medios electrónicos, informáticos y telemáticos en las reclamaciones económico-administrativas ............................ Real Decreto 1363/2010, de 29 de octubre, por el que se regulan supuestos de notificaciones y comunicaciones administrativas obligatorias por medios electrónicos en el ámbito de la Agencia Estatal de Administración Tributaria ........................................................................................................... Orden EHA/3552/2011, de 19 de diciembre, por la que se regulan los términos en los que los obligados tributarios pueden ejercitar la posibilidad de señalar días en los que la Agencia Estatal de Administración Tributaria no podrá poner notificaciones a su disposición en la dirección electrónica habilitada y por la que se modifica la Orden HAC/661/2003, de 24 de marzo, por la que se aprueba el modelo de autoliquidación de la tasa por el ejercicio de la potestad jurisdiccional en los órdenes civil y contencioso-administrativo y se determinan el lugar, la forma y los plazos para su presentación .................................................................................................................................................... DIRECCIÓN GENERAL DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS 5 SUMARIO 6 DIRECCIÓN GENERAL DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS SUMARIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS § II.1 Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio .......................................................................................................................................... Indice Título Preliminar. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación ........................................................................... Título I. Sujeción al Impuesto: Aspectos materiales, personales y temporales ............................................... Título II. Determinación de la renta sometida a gravamen .............................................................................. Título III. Determinación de la base imponible ................................................................................................ Título IV. Base liquidable ................................................................................................................................. Título V. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente ................... Título VI. Cálculo del Impuesto estatal ............................................................................................................ Título VII. Gravamen autonómico .................................................................................................................... Título VIII. Cuota diferencial............................................................................................................................. Título IX. Tributación familiar............................................................................................................................ Título X. Regímenes especiales ...................................................................................................................... Título XI. Gestión del impuesto ....................................................................................................................... Título XII. Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador ...................................................................... Título XIII. Orden jurisdiccional ........................................................................................................................ DISPOSICIONES ............................................................................................................................................ adicionales transitorias derogatoria finales § II.2 Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se modifica el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero ................................................................................. Indice Título I. Sujeción al Impuesto: aspectos materiales, personales y temporales ............................................... Título II. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen ................................................... Título III. Mínimo personal y familiar ................................................................................................................ Título IV. Deducciones de la cuota .................................................................................................................. Título V. Deducción por maternidad ................................................................................................................ Título VI. Gestión del Impuesto ....................................................................................................................... Título VII. Pagos a cuenta ............................................................................................................................... Título VIII. Regímenes especiales ................................................................................................................... DISPOSICIONES ............................................................................................................................................ adicionales transitorias final DIRECCIÓN GENERAL DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS 7 SUMARIO 8 DIRECCIÓN GENERAL DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS
