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SILABO
I. DATOS GENERALES:
1.
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3.
4.
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6.
7.
8.
9.
ASIGNATURA
CARÁCTER
CARRERA PROFESIONAL
CÓDIGO
SEMESTRE ACADÉMICO
CICLO ACADÉMICO
HORAS DE CLASE
CRÉDITOS
PRE – REQUISITO
SUMILLA:
:
:
:
:
:
MATEMÁTICA FINANCIERA
OBLIGATORIO
ADMINISTRACIÓN
AD0401
2014 - I
IV CICLO
TEORÍA
: 3 HORAS
PRÁCTICA : 2 HORAS
4
MATEMÁTICA I
La naturaleza de la asignatura es teórico – práctica. El curso propone el aprendizaje de los
conceptos básicos, técnicas y fundamentos conceptuales de matemática financiera. Contiene
los temas de Interés Simple versus Interés Compuesto, Tasas de Interés, Factores
Matemáticos Financieros, Anualidades o Rentas, Descuento Simple Racional y Bancario,
Amortizaciones y Sistemas de Repago de Deudas, Métodos de Evaluación de Alternativas
Económicas: VAN y la TIR, Depreciación.
III.
COMPETENCIAS:
La asignatura de matemática financiera presenta los fundamentos, procedimientos e instrumentos
para calcular el valor del dinero en el tiempo, que sirve de base para la toma de decisiones de
inversión o financiamiento en los negocios y/o empresas. Así como su desarrollo y aplicación en la
hoja de cálculo Excel, los cuales le servirán como instrumento de cálculo para la solución de
problemas en la gestión financiera de la empresa.
El participante desarrollará competencias actitudinales basada en la práctica de resolver con buen
criterio las operaciones financieras que se presentan en la entidad bancaria, comercial e industrial.
Al finalizar la asignatura el alumno estará en capacidad de entender la naturaleza y principios de
la matemática financiera para aplicarlos en los negocios empresariales. Asimismo tendrá la
capacidad de aplicar las funciones financieras de Excel como complemento práctico del curso.
IV. PROGRAMACIÓN TEMÁTICA
PRIMERA UNIDAD
“VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO Y EL PROCESO DE CAPITALIZACIÓN Y
ACTUALIZACIÓN”
COMPETENCIA ESPECÍFICA:
s El estudiante estará en capacidad de entender la naturaleza y principios de la
matemática financiera para aplicarlos en los negocios empresariales.
s El estudiante tendrá capacidad de aplicar las funciones financieras de Excel como
complemento práctico del curso.
PROCEDIMIENTOS Y
SEMANA
1
2
CONTENIDO TEMÁTICO
ESTRATEGIA
ACTIVIDADES
Conceptos
preliminares:
Interés, Capital, Monto, Tasa
de interés, horizonte temporal,
flujo de efectivo.
Enfoque global de los
conceptos básicos que se
utilizan en la matemática
financiera en un contexto
Interés simple: Decisiones de los negocios en las
financieras basadas en el entidades bancarias y la
valor presente y ecuaciones empresa.
de valor equivalente a interés
simple.
Realiza un análisis del
valor del dinero en el
tiempo y los apoyos de
cálculo que se utilizan
para simplificar su
aplicación.
Interés Compuesto: Cálculo
del Monto (Factor Simple de
Capitalización), Cálculo del
Capital Inicial (Factor Simple
de Actualización).
Aplica el concepto de
valor presente, su
cálculo
para
una
cantidad individual y su
relación con el valor
futuro.
Desarrollar capacidad para
realizar cálculos a interés
simple
y
a
interés
compuesto, utilizando la
calculadora científica o
así
como
Cálculo de la tasa de interés, financiera,
del número de periodos de establecer las sintaxis de
las funciones financieras en
capitalización.
Excel.
Ecuaciones
de
valor
equivalente
a
interés
compuesto.
3
4
5
Tasas de Interés: Nominal,
Efectiva, Tasas Equivalentes,
Tasa Activa y Pasiva en
moneda nacional y extranjera.
Interpreta las tasas
activas y pasivas que
se manejan en las
operaciones de las
empresas bancarias,
determinando el costo
efectivo del dinero en
los créditos.
§
Operando
Funciones
Financieras en Excel
§
Aplicaciones de Interés
Simple
e
Interés
Compuesto en Excel.
§
Aplicaciones de Tasa
Nominal y Efectiva en
Excel.
Ejecuta
en
la
computadora el manejo
de
las
funciones
Laboratorio de Informática # financieras en Excel, a
1
fin de comparar con los
métodos
convencionales
de
cálculo.
Capacidad para manejar las
tasas nominales y efectivas,
así como su equivalencia
en el tiempo. Establecer la
Tasa de Inflación – Real – tasa real, considerando la
tasa de inflación.
Ajustada por Inflación.
Anualidades:
Anualidades
Anticipadas.
Vencidas
Anualidades Diferidas.
6
Desarrollar el conocimiento
de los factores matemáticos
financieros que intervienen
en los cálculos de interés
compuesto que conducen al
desarrollo de las fórmulas
para el cálculo de montos,
tasas y tiempos.
Aplica e identifica la
equivalencia financiera,
es decir, como un
importe del presente
puede ser llevado
hacia el futuro. Del
mismo
modo
un
importe del futuro
puede ser traído al
presente
Reconocer,
definir
y
y clasificar los diferentes tipos
de anualidades; además
identificar y manejar los
distintos factores que
intervienen
en
las
anualidades.
Realiza diagramas de
flujo de caja en los que
intervengan
anualidades
ciertas,
además de plantear y
resolver ecuaciones de
equivalencia
entre
anualidades.
Factores
Matemáticos
Financieros:
Factor
de
Actualización de la Serie –
Factor de Recuperación de
Capital
–
Factor
de
Capitalización de la Serie –
Factor de Depósito al Fondo
de Amortización.
Anualidades Generales.
§
§
7
§
Realiza operaciones
para
utilizar
el
ordenador, utilizando
Factores
Matemáticos
Laboratorio de Informática # las
Financieros en Excel.
funciones
2
financieras en Excel en
Anualidades Vencidas y
la
aplicación
de
Anticipadas en Excel.
solución de problemas
prácticos.
Circuito
Matemático
Financiero en Excel.
8
9
EXAMEN PARCIAL
en
las
Descuentos: Valor Nominal – Identificar
operaciones bancarias y
Valor Líquido
comerciales los tipos de
Simple
· Descuento
descuento que se aplican a
Racional.
los títulos – valores. Así
· Descuento
Simple
como
los
intereses,
Bancario.
descuentos y comisiones
que generan este tipo de
operación financiera.
Aplica el tipo de
descuento que se
aplica a los títulos
valores: letras de
cambio, pagarés u
otros documentos, así
como
utilizar
el
lenguaje bancario.
SEGUNDA UNIDAD
“CRITERIOS EN DECISIONES DE INVERSIÓN: VAN Y LA TIR - EL PROCESO DE
AMORTIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN”
COMPETENCIA ESPECÍFICA:
· Capacidad para establecer los criterios de evaluación que toman en cuenta el valor
cronológico del dinero en el tiempo, para lo cual descuentan los flujos de caja ubicados en
diferentes momentos del futuro y los traen hacia el momento 0, con el objeto de poder
compararlos por equivalencia financiera.
· Desarrolla análisis para interpretar los cargos periódicos por depreciación y elaborar cuadros
de depreciación.
SEMANA
CONTENIDO TEMÁTICO
10
§
Valor Presente de Alternativas
con vidas útiles diferentes.
Análisis de la Tasa Interna de
Retorno
Tasa interna de Retorno para
un solo proyecto.
§
14
Realiza el análisis para
establecer el costo del
dinero
en
los
préstamos que realizan
las
instituciones
financieras, así como
interpretar los cuadros
de amortización o
cuadros de servicio de
la deuda.
Elabora y desarrolla
Elaboración de Cuadros Laboratorio de Informática # casos reales, utilizando
la hoja de cálculo en
de Amortización en Excel.
3
Excel.
Valor Presente de Alternativas
con vidas útiles iguales.
§
ACTIVIDADES
Descuentos.
Análisis del Valor Presente
12 y 13
ESTRATEGIA
Amortizaciones y Sistemas de Manejar las técnicas para
desarrollar los principales
Repago de Deudas:
Sistema
de
Cuotas sistemas de amortización.
Constantes: Método Francés Así como calcular el valor
de
las
cuotas
de
Sistema de Amortización amortización, las tasas de
Constante: Método Alemán
interés, los saldos insolutos
Sistema de Cuotas Crecientes y los plazos.
por el Método de Suma de
Dígitos.
§
11
PROCEDIMIENTO Y
Capacidad para establecer
los criterios de evaluación
que toman en cuenta el
valor cronológico del dinero
en el tiempo, para lo cual
descuentan los flujos de
caja ubicados en diferentes
momentos del futuro y los
traen hacia el momento 0,
con el objeto de poder
compararlos
por
equivalencia financiera.
Aplica análisis para
elegir la alternativa de
inversión
o
financiamiento
en
función de los criterios
de evaluación como el
VAN y la TIR.
Aplica las funciones en
Laboratorio de Informática # Excel, para calcular el
Valor Actual Neto y la
Aplicaciones de la TIR en
4
Excel
Tasa
Interna
de
Retorno,
que
se
aplican a los flujos de
caja.
Aplicaciones del
Presente en Excel
Valor
Depreciación
15
Método Uniforme o de
Línea recta
Método de Suma de
Dígitos.
·
·
Abordar dos principales
métodos de depreciación
de activos fijos, con
ejemplos concretos de
nuestra realidad.
16
EXAMEN FINAL
17
EXAMEN SUSTITUTORIO
Desarrolla análisis para
interpretar los cargos
periódicos
por
depreciación y elaborar
cuadros
de
depreciación.
V.- METODOLOGÍA
En el desarrollo de la asignatura se aplicará las clases magistrales por parte del docente,
asimismo se empleará el método inductivo, deductivo y la participación activa del alumno a
través de dinámicas de grupo. Estos son complementados con casos prácticos relacionados
con cada tema y desarrollados en clase. Así como el uso de la computadora a través de los
laboratorios de informática.
VI. RECURSOS
-
Módulo de auto aprendizaje
Medios impresos
Medios audiovisuales
Lecturas seleccionadas
Cañón multimedia
PC con programa Excel (Funciones financieras)
Internet.
VII.- EVALUACIÓN
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN Y COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
TEORÍA
Examen Parcial 25% (EP)
Examen Final
25% (EF)
TRABAJO ACADÉMICO
y PROMEDIO
PROMEDIO DE PRÁCTICAS
LABORATORIO
Promedio de
Laboratorios 20% (PL)
- Asistencia y participación
en clase
- Seminarios
- Control de lectura
- Trabajos encargados:
Trabajo Académico 10%
Ø Monografía y Trabajo
(TA)
de Investigación
Ø Ensayo
Ø Resolución de Casos y
Problemas
Ø Autoevaluación
20% (PP)
PF =
EP (25) + EF (25) + PL(20) + PP (20) + TA(10)
100
VIII.- BIBLIOGRAFÍA
AUTOR
TÍTULO
EDITORIAL
Nº
1
Aliaga Valdez, Carlos.
Matemática Financiera, un enfoque Editorial PEARSON, Bogotá
práctico.
2002.
2
Gianneschi, Mario.
Curso de Matemática Financiera.
3
Meza Orosco, Jhonny de Matemáticas Financiera Aplicadas.
Jesús.
4
Mariños Alfaro, César.
Matemática Financiera Simplificada Perú 2008
en Excel
5
Vidaurri, Héctor.
Matemáticas Financiera.
Editorial
Argentina 2005.
Editorial
2004.
MACCHI,
ECOE,
Editorial
México 2004.
Bogotá
THOMSON,
Villa el Salvador, marzo de 2014