Estados Financieros Banco Security
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Banco Security y Filiales Estados Financieros Intermedios Consolidados Al 30 de junio de 2015 CONTENIDO: Estado de Situación Financiera Consolidado Estado del Resultado Consolidado del Período Estado de Otro Resultado Integral Consolidado del Período Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Notas a los Estados Financieros Consolidados 1 BANCO SECURITY Y FILIALES Indice Páginas Estados Financieros Consolidados Estado de Situación Financiera Consolidado ....................................................................................................... Estado del Resultados Consolidado del Período .................................................................................................. Estado de Otro Resultado Integral Consolidado del Período ............................................................................... Estado de Cambios en el Patrimonio .................................................................................................................... Estado de Flujo de Efectivo Consolidado ............................................................................................................ Notas a los Estados Financieros Consolidados 1. Antecedentes de la Institución ..................................................................................................................... 2. Bases de Preparación ................................................................................................................................... 3. Cambios Contables ...................................................................................................................................... 4. Hechos Relevantes ....................................................................................................................................... 5. Segmentos de Negocios ............................................................................................................................... 6. Efectivo y Equivalente de Efectivo .............................................................................................................. 7. Instrumentos Para Negociación ................................................................................................................... 8. Operaciones con Pacto de Retrocompra y Préstamos de Valores ................................................................ 9. Contratos de Derivados Financieros y Coberturas Contables ...................................................................... 10. Adeudados por Bancos ................................................................................................................................ 11. Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes .................................................................................................... 12. Instrumentos de Inversión ............................................................................................................................ 13. Intangibles ................................................................................................................................................... 14. Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos ............................................................................................... 15. Otros Activos ............................................................................................................................................... 16. Depósitos y Otras Captaciones .................................................................................................................... 17. Obligaciones con Bancos ............................................................................................................................. 18. Provisiones .................................................................................................................................................. 19. Otros Pasivos ............................................................................................................................................... 20. Contingencias y Compromisos .................................................................................................................... 21. Patrimonio ................................................................................................................................................... 22. Intereses y Reajustes .................................................................................................................................... 23. Comisiones .................................................................................................................................................. 24. Resultados de Operaciones Financieras ....................................................................................................... 25. Resultado Neto de Cambio .......................................................................................................................... 26. Provisiones por Riesgo de Crédito .............................................................................................................. 27. Gastos de Administración ............................................................................................................................ 28. Depreciaciones y Amortizaciones................................................................................................................ 29. Operaciones con Partes Relacionadas.......................................................................................................... 30. Hechos Posteriores ...................................................................................................................................... 2 3 4 5 6 7 8 8 8 9 10 13 14 15 16 17 18 21 22 25 29 31 32 33 35 35 37 40 43 44 45 46 47 48 49 52 BANCO SECURITY Y FILIALES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO Por los ejercicios terminados al Notas ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Inversiones en sociedades Intangibles Activo Fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos TOTAL ACTIVOS 6 6 7 8 9 10 11 12 13 14 14 15 PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos TOTAL PASIVOS 16 6 8 16 9 17 14 14 18 19 PATRIMONIO De los propietarios del banco: Capital Reservas Cuentas de valoración Utilidades retenidas Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del período Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés no controlador TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 30 de junio de 2015 MM$ 380.404 53.526 200.781 102.366 795 3.761.817 415.243 3.096 63.754 25.593 933 27.068 116.671 5.152.047 331.600 46.663 231.289 6.720 91.035 7.165 3.649.755 394.077 1.437 60.234 24.246 2.160 21.142 143.184 5.010.707 549.705 25.621 41.209 2.545.731 104.309 172.384 1.184.818 22.231 2.077 17.058 22.610 61.974 4.749.727 512.242 18.322 56.238 2.541.909 85.259 146.429 1.126.708 24.168 4.305 11.269 32.820 71.987 4.631.656 242.047 24.043 646 242.046 24.190 (307) 113.042 32.076 (9.623) 402.231 73.906 55.902 (16.771) 378.966 89 402.320 5.152.047 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados. 3 31 de diciembre de 2014 MM$ 85 379.051 5.010.707 BANCO SECURITY Y FILIALES ESTADO DEL RESULTADO CONSOLIDADO DEL PERIODO Por los ejercicios terminados al Notas 30 de junio de 2015 MM$ 30 de junio de 2014 MM$ Trimestre del 01.04.2015 al 30.06.2015 MM$ Trimestre del 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes 22 22 144.594 (80.540) 64.054 165.543 (109.676) 55.867 84.591 (51.583) 33.008 86.248 (57.580) 28.668 Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones 23 23 27.404 (4.181) 23.223 20.670 (2.970) 17.700 14.472 (2.489) 11.983 11.040 (1.564) 9.476 Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito INGRESO OPERACIONAL NETO 24 25 9.361 3.582 6.598 106.818 (15.837) 90.981 17.552 2.799 3.776 97.694 (11.702) 85.992 4.588 2.486 4.704 56.769 (7.922) 48.847 11.135 (74) 2.281 51.486 (4.727) 46.759 (20.434) (24.374) (3.277) (3.578) (51.663) (19.705) (19.802) (2.795) (793) (3.330) (46.425) (10.040) (11.873) (1.665) (1.766) (25.344) (9.597) (9.620) (1.489) (580) (1.788) (23.074) 39.318 39.567 23.503 23.685 202 115 202 115 Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Deterioros Otros gastos operacionales TOTAL GASTOS OPERACIONALES 26 27 28 RESULTADO OPERACIONAL Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinuadas 39.520 (7.440) 32.080 - 39.682 (6.547) 33.135 - 23.705 (3.936) 19.769 - 23.800 (3.877) 19.923 - UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO 32.080 33.135 19.769 19.923 Atribuible a: Propietarios del banco 32.076 33.132 19.766 19.921 Interés no controlador 4 3 3 2 170 170 96 96 14 Utilidad por acción de los propietarios del banco: $ Utilidad básica Utilidad diluída 21 21 $ 156 156 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados. 4 $ $ 100 100 BANCO SECURITY Y FILIALES ESTADO DE OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO DEL PERIODO Por los ejercicios terminados al 30 de junio de 2015 MM$ UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO 30 de junio de 2014 MM$ 32.080 Trimestre del 01.04.2015 al 30.06.2015 MM$ 33.135 19.769- 19.923- 5.549 - 125 -- 2.701 -2.701 OTROS RESULTADOS INTEGRALES Valoración de instrumentos de inversión disponibles para la venta Valoración coberturas contables Otros resultados integrales 1.230 - Resultados integrales antes de impuesto renta Trimestre del 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ 1.230 5.549 125 (277) (1.110) (28) 953 4.439 97 2.161 OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO DEL PERIODO 33.032 37.574 19.867 22.084 Atribuible a: Propietarios del banco Interés no controlador 33.028 4 37.571 3 19.864 3 22.082 2 Impuesto renta relacionado con otros resultados integrales Total de otros resultados integrales $ Utilidad integral por acción de los propietarios del banco: $ 160 160 Utilidad básica Utilidad diluída Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados. 5 $ 193 193 (540) $ 96 96 112 112 BANCO SECURITY Y FILIALES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 30 DE JUNIO 2015 Capital Pagado Reservas MM$ MM$ Atribuible a Propietarios Utilidades retenidas Cuentas de Provisión Ejercicios Resultado Valorización dividendos anteriores ejercicio mínimos MM$ MM$ MM$ MM$ Total Interés no controlador Total MM$ MM$ MM$ Saldos al 31 de diciembre de 2013 215.207 22.224 (3.054) 50.947 32.798 (9.839) 308.283 79 308.362 Reclasificación utilidad ejercicio Dividendos pagados Provisión dividendos mínimos Otros movimientos a patrimonio (1) Aumento de capital Inversiones disponibles para la venta Coberturas contables Utilidad del período Provisión dividendos mínimos Saldos al 31 de diciembre de 2014 26.839 242.046 1.966 24.190 2.747 (307) 32.798 (9.839) 73.906 (32.798) 55.902 55.902 9.839 (16.771) (16.771) (9.839) 9.839 1.966 26.839 2.747 55.902 (16.771) 378.966 6 85 (9.839) 9.839 1.966 26.839 2.747 55.908 (16.771) 379.051 Reclasificación utilidad ejercicio Dividendos pagados Provisión dividendos mínimos Otros movimientos a patrimonio Aumento de capital Inversiones disponibles para la venta Coberturas contables Utilidad del período Provisión dividendos mínimos Saldos al 30 de junio de 2015 1 242.047 (147) 24.043 953 646 (39.136) (16.766) 32.076 32.076 16.771 (9.623) (9.623) (16.766) 16.771 (147) 1 953 32.076 (9.623) 402.231 4 89 (16.766) 16.771 (143) 1 953 32.076 (9.623) 402.320 (1) 39.136 113.042 El movimiento corresponde principalmente al reconocimiento del impuesto diferido del Goodwill tributario ocasionado por la fusión de la Administradora General de Fondos Security S.A. y Cruz del Sur S.A. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados. 6 BANCO SECURITY Y FILIALES ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO Por los ejercicios terminados al (En millones de pesos) Notas FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACION: Utilidad consolidada antes de impuesto renta Cargos (abonos) a resultado que no significan movimientos de efectivo: Provisiones por riesgo de crédito Depreciación y amortización Deterioros Otras provisiones Cambios en activos y pasivos por impuesto diferido Valorización Inversiones Libro de Negociación Valorización Contratos Derivados Financieros de Negociación Utilidad por inversión en sociedades Pérdida (Utilidad) venta bienes recibidos en pago Ingresos neto por comisiones Ingresos neto por intereses y reajustes Otros cargos y abonos que no significan movimiento de efectivo Variación activos y pasivos de operación: (Aumento) disminución adeudado por bancos (Aumento) disminución neto en cuentas por cobrar a clientes (Aumento) disminución de inversiones (Aumento) disminución de activos en leasing Venta de bienes recibidos en pago adjudicados Aumento (disminución) de depósitos y otras obligaciones a la vista Aumento (disminución) de contratos de ventas con pacto y préstamos de valores Aumento (disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo Variación neta de letras de crédito Variación neta de bonos corrientes (Aumento) disminución de otros activos y pasivos Intereses y reajustes recibidos Intereses y reajustes pagados Comisiones recibidas Comisiones pagadas Total flujos netos originados por actividades de la operación 26 23 22 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Compra de activos fijos Adquisición de intangibles Total flujos netos originados por actividades de inversión FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento (disminución) de obligaciones con bancos del país Aumento (disminución) aumento de obligaciones con bancos del exterior Aumento (disminución) de otras obligaciones financieras Variación neta de bonos subordinados Aumento de capital Dividendos pagados Total flujos netos originados por actividades de financiamiento 21 21 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL PERIODO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO EFECTO INTERES NO CONTROLADOR 30 de junio de 2015 MM$ 30 de junio de 2014 MM$ 39.520 39.682 15.837 3.277 1.924 (137) (4.131) 7.687 (202) (342) (23.223) (64.054) (3.181) 11.702 2.795 793 720 (1.868) 1.632 2.388 (115) (125) (17.700) (55.867) (3.220) 6.384 (194.326) 12.734 (2.893) 1.030 37.452 (15.029) 19.007 (1.773) 49.218 47.497 170.675 (82.863) 27.404 (4.181) 43.311 (1.226) 43.732 (149.838) 8.989 4.075 13.844 (6.138) 71.588 (2.865) 81.661 6.793 80.374 (85.166) 20.670 (2.970) 64.340 (2.453) (4.268) (6.721) (223) (21.704) (21.927) 4.158 21.713 (1.837) (2.207) 1 (16.766) 5.062 2.616 (57.175) (3.681) 17.274 9.837 (9.839) (40.968) 41.652 1.445 366.661 324.544 (4) SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados. 7 408.309 (3) 325.986 BANCO SECURITY Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (En millones de pesos) 1. ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÓN El Banco Security (en adelante el Banco) es una sociedad anónima, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras en adelante (SBIF), cuya casa matriz está ubicada en Apoquindo 3.100 comuna de Las Condes, Santiago. El Banco está principalmente dirigido a satisfacer las necesidades financieras de medianas y grandes empresas y de personas de altos ingresos, adicionalmente ofrece servicios bancarios internacionales y servicios de tesorería. Finalmente a través de sus filiales Valores S.A. Corredores de Bolsa y Administradora General de Fondos Security S.A. ofrece a sus clientes corretaje de valores y administración de fondos, asesorías previsional y Ahorro Previsional Voluntario. 2. BASES DE PREPARACION El siguiente Estado Financiero Consolidado Interino, correspondiente al período finalizado el 30 de junio de 2015, se ha preparado según lo instruido por la SBIF en Capítulo C-2 del Compendio de Normas Contables, donde establece que el Estado Situación Financiera, Estado del Resultado del Período, el Estado de Otro Resultado Integral del Período y Estado Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo, serán preparados de acuerdo al formato de estados financieros anuales. Las notas presentadas se han seleccionado según los criterios de la Norma Internacional de Contabilidad N° 34, con la finalidad de actualizar los últimos estados financieros anuales emitidos, respecto a actividades, hechos y transacciones significativas. Para la elaboración de los presentes estados financieros se han seguido las mismas políticas y métodos contables de cálculo que aquellos preparados en el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014. 3. CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio comprendido entre el 1° de enero y el 30 de junio de 2015 no se efectuaron cambios contables que afecten su comparación con el mismo período del año anterior. 8 4. HECHOS RELEVANTES Banco Security Durante el período comprendido entre el 1° de enero y el 30 de junio de 2015 no hubo hechos relevantes que deban ser informados. Con fecha 5 de marzo de 2014 se informa a la SBIF que la Hong Kong Monetary Authority autorizó a Banco Security para establecer una oficina de representación en dicha ciudad Administradora General de Fondos Security S.A. Por acuerdo del directorio se citó a Junta Ordinaria de Accionistas para el 29 de abril de 2015 a las 9:30 horas, con el objeto de pronunciarse respecto de las siguientes materias: Memoria y balance del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2014, distribución de las utilidades del ejercicio, fijación de la remuneración al directorio, designación de los Auditores Externos Independientes, designación del período en que se efectuarán las publicaciones y otras materias de la competencia de la Junta Ordinaria. Con fecha de 22 de diciembre de 2014, Administradora General de Fondos Security S.A. informó a la Superintendencia de Valores y Seguros, que habiéndose obtenido el día 18 de diciembre de 2014 la autorización pertinente, el día 19 de diciembre se ha procedido a materializar la inscripción del 100% de las acciones de la sociedad Cruz del Sur Administradora General de Fondos S.A. en el registro de accionistas de dicha sociedad a nombre de Administradora de General de Fondos Security S.A. Como consecuencia de lo anterior y según se informó a la SVS y al mercado, se produce la disolución de Cruz del Sur Administradora General de Fondos S.A. en los términos contemplados en el artículo 103 de la Ley 18.046, pasando Administradora General de Fondos Security S.A. a ser la continuadora legal para todos los efectos de Cruz del Sur Administradora General de Fondos S.A., sucediéndola en todos sus derechos y obligaciones y adquiriendo la totalidad de su activo y pasivo. Con fecha 7 de noviembre de 2014 la Administradora General de Fondos Security S.A., formuló la oferta por la compra y adquisición del 100% de las acciones de Cruz del Sur Administradora General de Fondos S.A. Por acuerdo del directorio se citó a Junta General Extraordinaria de Accionistas para el 01 de agosto de 2014 a las 9:30 horas, con el objeto de pronunciarse respecto de las siguientes materias: Aprobar la modificación del objeto social de la Administradora General de Fondos Security S.A. con la finalidad de adecuar sus estatutos a la Ley Única de Fondos. 9 Valores Security S.A. Corredores de Bolsa Con fecha de 21 de marzo de 2015, Valores Security S.A. Corredores de Bolsa informó a la Superintendencia de Valores y Seguros, la compra y adquisición por parte de Valores Security S.A. Corredores de Bolsa del 100% de las acciones de Cruz del Sur Corredora de Bolsa S.A de propiedad de Capital S.A e Inversiones Seguros Security Ltda. Como consecuencia de lo anterior y habiéndose materializado también con esta fecha la inscripción del 100% de las acciones de la sociedad Cruz del Sur Corredora de Bolsa S.A en el registro de accionistas de dicha sociedad a nombre de Valores Security S.A. Corredores de Bolsa. Como consecuencia de lo anterior y según se informó a la SVS y al mercado, se produce la disolución de sociedad Cruz del Sur Corredora de Bolsa S.A. en los términos contemplados en el artículo 103 de la Ley 18.046, pasando Valores Security S.A. Corredores de Bolsa. a ser la continuadora legal para todos los efectos de Cruz del Sur Corredora de Bolsa S.A., sucediéndola en todos sus derechos y obligaciones y adquiriendo la totalidad de su activo y pasivo. Por acuerdo del directorio se citó a Junta Ordinaria de Accionistas para el 29 de abril de 2015 a las 9:00 horas, con el objeto de pronunciarse respecto de las siguientes materias: Memoria y balance del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2014, distribución de las utilidades del ejercicio, fijación de la remuneración al directorio, designación de los Auditores Externos Independientes, designación del período en que se efectuarán las publicaciones y otras materias de la competencia de la Junta Ordinaria. Por acuerdo del directorio se citó a Junta Ordinaria de Accionistas para el 15 de abril de 2014 a las 9:00 horas, con el objeto de pronunciarse respecto de las siguientes materias: Memoria y balance del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013, distribución de las utilidades del ejercicio, elección del directorio, fijación de la remuneración al directorio, designación de los Auditores Externos Independientes, designación del período en que se efectuarán las publicaciones y otras materias de la competencia de la Junta Ordinaria. 5. SEGMENTOS DE NEGOCIOS La alta administración del Banco gestiona sus decisiones a través de los siguientes segmentos o áreas de negocios, cuyas definiciones se especifican a continuación: Banca Empresas: cartera de clientes pertenecientes al segmento objetivo de empresas medianas y grandes, con ventas superiores a $1.500 millones, los principales productos y servicios ofrecidos de este segmento son créditos comerciales en moneda local, moneda extranjera, operaciones de leasing y comercio exterior, además de cuentas corrientes e inversiones. Banca Personas: cartera de clientes pertenecientes al segmento objetivo de personas de altos ingresos (estrato socio-económico ABC1). Los principales productos y servicios ofrecidos para este segmento son cuentas corrientes, líneas de crédito, créditos de consumo e hipotecarios, además de inversiones, entre otros. 10 Tesorería: corresponde al negocio de distribución de divisas y productos financieros a clientes, intermediación de instrumentos financieros, administración de posiciones propias, y gestión del balance, los calces y la liquidez del Banco. Los principales productos y servicios que se ofrecen a clientes son compras y ventas de divisas, seguros de cambios e inflación y otros productos derivados. Filiales: corresponde al negocio de administración de fondos, intermediación de acciones y administración de posiciones propias, desarrollado a través de las empresas filiales del Banco, que son Administradora General de Fondos Security S.A. y Valores Security S.A. Corredora de Bolsa. Otros: Corresponde a ingresos y costos no recurrentes y otros que no es posible asignar a alguno de los segmentos antes descritos. A continuación se detalla en forma resumida la asignación de los activos, pasivos al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 y resultado al 30 de junio de 2015 y 2014, de acuerdo a los distintos segmentos. La mayor parte de los ingresos de las actividades ordinarias de los segmentos del Banco procede de intereses. La toma de decisiones de las operaciones, el rendimiento del segmento y las decisiones acerca de los recursos que deban asignársele es por los ingresos netos de intereses, por lo cual los ingresos de los segmentos se presentan considerando los márgenes de ellos. a) Activos y pasivos por segmento de negocios Banca empresas 30 de 31 de junio diciembre 2015 2014 MM$ MM$ Activos Colocaciones brutas Provisiones colocaciones 2.636.296 2.541.107 1.185.825 1.174.574 (41.230) (42.311) (18.637) (16.748) Colocaciones netas 2.595.066 Operaciones financieras Otros Activos Total activos Banca personas 30 de 31 de junio diciembre 2015 2014 MM$ MM$ 2.595.066 Tesorería 30 de junio 2015 MM$ 567 - Otros 31 de diciembre 2014 MM$ 30 de junio 2015 MM$ 296 - 2 (211) (209) 2.498.796 1.167.188 1.157.826 567 296 2.498.796 1.167.188 1.157.826 544.429 97.592 642.588 557.448 85.654 643.398 11 592.421 592.212 Total Banco 31 de diciembre 2014 MM$ 30 de junio 2015 MM$ 31 de diciembre 2014 MM$ 2 - 3.822.690 (60.078) 3.715.979 (59.059) 2 3.762.612 3.656.920 505.490 505.492 544.429 690.013 4.997.054 557.448 591.142 4.805.510 Filiales 30 de junio 2015 MM$ 71.596 83.397 154.993 Total Consolidado 31 de diciembre 2014 MM$ 30 de junio 2015 MM$ 31 de diciembre 2014 MM$ - 3.822.690 (60.078) 3.715.979 (59.059) - 3.762.612 3.656.920 616.025 773.410 5.152.047 632.086 721.701 5.010.707 74.638 130.559 205.197 b) Resultados por segmentos de negocios b.1) Resultado por segmentos de negocios al 30 de junio de 2015 y 2014 Banca empresas Banca personas 30 de junio 2015 MM$ Ingresos Operacionales Netos Margen financiero (1) Comisiones netas Cambios y otros ingresos netos (2) Pérdidas por Riesgo y BRP (3) Total ingresos operacionales netos Gastos de Apoyo (4) Tesorería 30 de junio 2014 MM$ 2015 MM$ Otros 30 de junio 2014 MM$ 2015 MM$ Total Banco 30 de junio 2014 MM$ 2015 MM$ 31.333 7.631 5.269 (10.033) 34.200 28.738 6.937 4.660 (6.065) 34.270 24.618 7.894 294 (6.997) 25.809 20.563 6.754 771 (4.820) 23.268 9.866 (384) 8.464 (26) 17.920 9.057 (212) 11.758 4 20.607 30 de junio 2014 MM$ (710) (38) (3.066) (436) (4.250) Filiales Total Consolidado 30 de junio 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ (938) (428) (2.804) (200) (4.370) 65.107 15.103 10.961 (17.492) 73.679 57.420 13.050 14.385 (11.081) 73.774 (1.053) 8.120 6.257 400 13.724 30 de junio 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ (1.553) 4.650 4.998 8.095 64.054 23.223 17.218 (17.092) 87.403 55.867 17.700 19.383 (11.081) 81.869 (16.138) (14.737) (21.987) (20.528) (5.718) (4.881) 2.136 2.295 (41.707) (37.851) (6.378) (4.451) (48.085) (42.302) Resultado operacional 18.062 19.533 3.822 2.740 12.202 15.726 (2.114) (2.075) 31.972 35.923 7.346 3.644 39.318 39.567 Resultado inversiones sociedades Resultado antes impuesto renta Impuestos Resultado consolidado del ejercicio Interes minoritario Resultado atribuible propietarios banco 18.062 (3.401) 14.661 14.661 19.532 (3.396) 16.136 16.136 3.822 (720) 3.102 3.102 2.740 (476) 2.264 2.264 12.202 (2.298) 9.904 9.904 15.726 (2.734) 12.992 12.992 6 (2.108) 397 (1.711) (1.711) 18 (2.057) 358 (1.699) (1.699) 6 31.978 (6.022) 25.956 25.956 18 35.941 (6.248) 29.693 29.693 196 7.542 (1.418) 6.124 (4) 6.120 97 3.741 (299) 3.442 (3) 3.439 202 39.520 (7.440) 32.080 (4) 32.076 115 39.682 (6.547) 33.135 (3) 33.132 b.2) Resultado por segmentos de negocios por los trimestres finalizados al 30 de junio de 2015 y 2014 Banca empresas Ingresos Operacionales Netos Margen financiero (1) Comisiones netas Cambios y otros ingresos netos (2) Pérdidas por Riesgo y BRP (3) Total ingresos operacionales netos Gastos de Apoyo (4) Banca personas Tesorería Otros Total Banco Filiales Total Consolidado 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ 15.993 3.920 3.606 (4.770) 18.749 14.349 3.782 2.743 (2.177) 18.697 12.083 4.246 169 (3.431) 13.067 10.123 3.614 504 (2.394) 11.847 5.836 (217) 4.401 (47) 9.973 5.372 (123) 6.514 (4) 11.759 (387) 35 (1.769) (31) (2.152) (414) (227) (1.381) 77 (1.945) 33.525 7.984 6.407 (8.279) 39.637 29.430 7.046 8.380 (4.498) 40.358 (517) 3.999 3.694 270 7.446 (762) 2.430 2.364 4.032 33.008 11.983 10.101 (8.009) 47.083 28.668 9.476 10.744 (4.498) 44.390 (7.870) (7.111) (11.206) (9.897) (2.512) (2.268) 1.235 783 (20.353) (18.493) (3.227) (2.212) (23.580) (20.705) Resultado operacional 10.879 11.586 1.861 1.950 7.461 9.491 (917) (1.162) 19.284 21.865 4.219 1.820 23.503 23.685 Resultado inversiones sociedades Resultado antes impuesto renta Impuestos Resultado consolidado del ejercicio Interes minoritario Resultado atribuible propietarios banco 10.879 (2.002) 8.877 8.877 11.586 (2.033) 9.553 9.553 1.861 (338) 1.523 1.523 1.950 (340) 1.610 1.610 7.461 (1.376) 6.085 6.085 9.491 (1.665) 7.826 7.826 6 (911) 161 (750) (750) 18 (1.144) 202 (942) (942) 6 19.290 (3.555) 15.735 15.735 18 21.883 (3.836) 18.047 18.047 196 4.415 (381) 4.034 (4) 4.030 97 1.917 (41) 1.876 (2) 1.874 202 23.705 (3.936) 19.769 (4) 19.766 115 23.800 (3.877) 19.923 19.921 (1) (2) (3) (4) Corresponde al ingreso neto por intereses y reajustes. Incluye utilidad neta de operaciones financieras y de cambios, otros ingresos y gastos, y otras provisiones por contingencias. Incluye provisiones por riesgo de crédito, ingresos netos por bienes recibidos en pago, deterioros de instrumentos de inversión e intangibles y provisiones netas por riesgo país, especiales y adicionales. Corresponde a remuneraciones y gastos del personal, gastos de administración, depreciaciones y amortizaciones. 12 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO El detalle de los saldos incluídos bajo el rubro efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ Efectivo y depósitos en Bancos Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos en bancos nacionales Depósitos en el exterior Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso netas Contratos de retrocompra Total de efectivo y equivalente de efectivo Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 12.189 270.017 4.465 93.733 380.404 8.941 261.850 7.846 52.963 331.600 27.905 - 28.341 6.720 408.309 366.661 El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior, normalmente dentro de 12 ó 24 hrs. hábiles, lo que se detalla como sigue: Al 30 de junio de 2015 MM$ Activos Documentos a cargo de otros bancos (canje) Fondos por recibir Subtotal - activos Pasivos Fondos por entregar Subtotal - pasivos Operaciones con liquidación en curso netas 13 Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 24.296 29.230 53.526 27.780 18.883 46.663 (25.621) (25.621) (18.322) (18.322) 27.905 28.341 7. INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACION Al 30 de junio 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco y sus filiales mantienen los siguientes saldos incluidos bajo el concepto de instrumentos de negociación: Más de un año hasta 3 años Hasta un año 30 de junio 2015 MM$ Instrumentos del Estado y del Banco Central Instrumentos del Banco Central de Chile Instrumentos de la Tesorería General de la República Otros instrumentos fiscales Subtotal Más de tres años hasta 6 años Más de 6 años Total 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 3.370 3.370 1.397 1.397 26.248 61.649 87.897 45.596 95.350 140.946 17.519 8.477 25.996 6.928 837 7.765 9.286 6.113 15.399 1.934 1.934 56.423 76.239 132.662 55.855 96.187 152.042 Otros Instrumentos Financieros Pagarés de depósitos en bancos del país Letras hipotecarias en bancos del país Bonos de bancos del país Otros instrumentos emitidos en el país Fondos mutuos Subtotal 34.998 4 4.839 704 6.171 46.716 31.671 10 2.023 598 8.456 42.758 2.153 73 6.474 8.700 16.865 89 8.814 25.768 163 9.607 9.770 163 5.731 5.894 794 2.139 2.933 592 3.135 1.100 4.827 37.151 1.034 23.059 704 6.171 68.119 48.536 854 19.703 1.698 8.456 79.247 Total instrumentos para negociación 50.086 44.155 96.597 166.714 35.766 13.659 18.332 6.761 200.781 231.289 El Banco mantiene letras de propia emisión al 30 de junio de 2015 y diciembre 2014 por MM$1.752 y MM$2.249 respectivamente, las cuales se muestran rebajando las letras emitidas por el Banco en el pasivo. 14 8. OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA Y PRÉSTAMOS DE VALORES a) Derechos por compromiso de venta El Banco compra instrumentos financieros comprometiéndose a venderlos en una fecha futura. Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 los derechos por pactos de retroventa, clasificados por tipo de deudor y vencimiento del pacto, son los siguientes: Desde 1 día y menos de 3 meses 30 de junio Bancos del país Otras entidades Total 31 de diciembre Más de tres meses y menos de un año 30 de junio Más de un año 31 de diciembre 30 de junio Total 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ - 6.720 - 6.720 - - - - - 6.720 - 6.720 b) Obligaciones por compromiso de compra El Banco vende instrumentos financieros acordando comprarlos en una fecha futura más intereses prefijados. Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 las obligaciones por pactos de retrocompra, clasificados por tipo de deudor y vencimiento del pacto son los siguientes: Desde 1 día y menos de 3 meses 30 de junio 31 de diciembre Más de tres meses y menos de un año 30 de junio 31 de diciembre Más de un año 30 de junio Total 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Otras entidades 41.209 3.719 52.297 Total 41.209 56.016 Bancos del país: Banco Central Otros bancos - 222 - 222 - - - 41.209 3.719 52.519 41.209 56.238 Los instrumentos que garantizan la obligación de estos pactos de retrocompra, se encuentran incluidos en la cartera de Instrumentos para Negociación de Nota 7. 15 9. CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES a) A continuación se resumen las operaciones de compraventa de divisas y arbitrajes a futuro y otras operaciones con productos derivados mantenidas al cierre de cada ejercicio: Cobertura de Flujo (F) o valor razonable (VR) Monto nocional del contrato con vencimiento final en Menos de 3 meses Entre 3 meses y un año Valor razonable Más de un año Activos Pasivos 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ Derivados mantenidos para Negociación Forward de monedas (VR) 43.625 1.753 43.162 31.898 (48.180) (32.783) Swap de tasa de interés (VR) 815.216 255.226 1.432.233 (410.747) 1.008.318 (157.759) 2.393.367 (186.294) 2.488.314 30.775 33.676 (31.259) (33.538) Swap de monedas (VR) 15.976 9.717 14.815 19.366 384.357 284.697 28.429 25.461 (24.336) (18.702) Opciones put de tasas (VR) -- -- - - - - (23) (21) (103.798) (85.044) (511) (215) - (186.928) - Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos para negociación 874.817 266.696 1.036.301 869.925 2.591.430 2.586.083 18.738 18.471 102.366 91.035 Derivados mantenidos para Cobertura Contable Swap de tasa de interés (F) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos para cobertura Total activos /(pasivos) por derivados financieros 874.817 - - 266.696 1.036.301 869.925 18.738 18.471 2.610.168 2.604.554 102.366 91.035 (511) (215) (104.309) (85.259) b) Contabilidad de Coberturas: Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 se encuentra vigente una cobertura contable cuyo Valor Razonable se presenta como pérdida por MM$134 y MM$215 en el rubro Ingreso por Intereses y Reajustes respectivamente, en el que se incluye además una utilidad por MM$7 y MM$51 como resultado por ajuste del activo cubierto. 16 10. ADEUDADO POR BANCOS a) La evaluación de riesgo de crédito de las operaciones adeudadas por bancos al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 se realiza sobre base individual. El detalle de este rubro es el siguiente: Activos antes de provisiones Cartera normal y Cartera en subestándar incumplimiento 30 de junio 2015 MM$ Bancos del país Bancos del exterior Total Adeudado por Bancos 371 425 796 31 de diciembre 2014 MM$ 7.180 7.180 30 de junio 2015 MM$ - 31 de diciembre 2014 MM$ - TOTAL 30 de junio 2015 MM$ 371 425 796 31 de diciembre 2014 MM$ Cartera normal y subestándar 30 de junio 2015 MM$ 7.180 7.180 31 de diciembre 2014 MM$ - 1 1 15 15 Provisiones constituidas Cartera en incumplimiento 30 de junio 2015 MM$ - 31 de diciembre 2014 MM$ - ACTIVO NETO TOTAL 30 de junio 2015 MM$ 1 1 31 de diciembre 2014 MM$ 30 de junio 2015 MM$ 15 15 372 424 795 31 de diciembre 2014 MM$ 7.165 7.165 b) El movimiento de las provisiones sobre los saldos de Adeudado por Bancos, se presenta a continuación: Movimiento: MM$ Saldo al 1° enero 2014 Castigos de cartera deteriorada Provisiones constituidas Provisiones liberadas Saldo al 31 de diciembre de 2014 (328) (188) 501 (15) Saldo al 1° enero 2015 Castigos de cartera deteriorada Provisiones constituidas (Nota 26) Provisiones liberadas (Nota 26) Saldo al 30 de junio de 2015 (15) (8) 22 (1) 17 11. CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes Cartera normal y subestándar Activos antes de provisiones Cartera en incumplimiento Provisiones constituidas TOTAL Provisiones individuales Provisiones grupales ACTIVO NETO TOTAL 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ Colocaciones comerciales: Préstamos comerciales Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Operaciones de factoraje Operaciones de leasing Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 2.298.933 233.558 48.604 265.956 5.356 2.852.407 2.171.033 232.448 61.218 272.573 5.033 2.742.305 76.978 3.412 2.634 18.948 2.054 104.026 79.340 10.793 3.803 13.994 1.321 109.251 2.375.911 236.970 51.238 284.904 7.410 2.956.433 2.250.373 243.241 65.021 286.567 6.354 2.851.556 Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito Mutuos hipotecarios endosables Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 6.604 62.096 455.008 10 523.718 7.673 46.805 471.455 11 525.944 98 381 5.939 6.418 170 248 5.703 6.121 6.702 62.477 460.947 10 530.136 Colocaciones de consumo: Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 208.817 53.377 65.415 9 327.618 198.155 51.305 63.174 11 312.645 3.859 2.800 1.004 7.663 9.252 2.365 865 12.482 TOTAL 3.703.743 3.580.894 118.107 127.854 32.170 7.037 2.637 2.076 1.890 45.810 29.825 10.820 2.854 2.011 1.005 46.515 7.843 47.053 477.158 11 532.065 - - 212.676 56.177 66.419 9 335.281 207.407 53.670 64.039 11 325.127 3.821.850 3.708.748 45.810 46.515 Coberturas Contables: Préstamos comerciales Subtotal TOTAL CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 18 2.526 570 160 40 19 3.315 2.642 19 162 40 8 2.871 34.696 7.607 2.797 2.116 1.909 49.125 32.467 10.839 3.016 2.051 1.013 49.386 2.341.215 229.363 48.441 282.788 5.501 2.907.308 2.217.906 232.402 62.005 284.516 5.341 2.802.170 22 47 817 4 890 18 33 667 5 723 22 47 817 4 890 18 33 667 5 723 6.680 62.430 460.130 6 529.246 7.825 47.020 476.491 6 531.342 5.669 2.735 1.658 0 10.062 5.111 2.359 1.465 0 8.935 5.669 2.735 1.658 10.062 5.111 2.359 1.465 8.935 207.007 53.442 64.761 9 325.219 202.296 51.311 62.574 11 316.192 14.267 12.529 60.077 59.044 3.761.773 3.649.704 44 44 51 51 3.761.817 3.649.755 b) Movimiento de las provisiones El movimiento de las provisiones durante los ejercicios 2015 y 2014, se presenta a continuación: Saldo al 1° enero de 2014 Castigos de cartera deteriorada: Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda: Colocaciones de consumo: Total de Castigos Provisiones individuales MM$ 38.089 Provisiones grupales MM$ 7.998 TOTAL MM$ 46.087 (12.334) (12.334) (167) (8.539) (8.706) (12.334) (167) (8.539) (21.040) 54.806 (34.046) 30.162 (16.925) 84.968 (50.971) Saldo al 31 de diciembre de 2014 46.515 12.529 59.044 Saldo al 1° enero de 2015 Castigos de cartera deteriorada: Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda: Colocaciones de consumo: Total de Castigos 46.515 12.529 59.044 (10.259) (10.259) (116) (5.306) (5.422) (10.259) (116) (5.306) (15.681) Provisiones constituidas (Nota 26) Provisiones liberadas (Nota 26) 31.909 (22.355) 17.241 (10.081) 49.150 (32.436) 45.810 14.267 60.077 Provisiones constituidas Provisiones liberadas Saldo al 30 de junio de 2015 Además de estas provisiones por riesgo de crédito, se mantienen provisiones por riesgo-país para cubrir operaciones en el exterior y provisiones adicionales acordadas por el Directorio, las que se presentan en el pasivo bajo Provisiones (Nota 18). Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 los Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes no presentan deterioro. 19 c) Colocaciones brutas agrupadas por tipo de actividad económica de los deudores La siguiente relación muestra las principales concentraciones de créditos a clientes por actividad económica, expresados en monto y como un porcentaje del total antes de provisiones: Créditos en el país Colocaciones comerciales Manufacturas Minería Electricidad, gas y agua Agricultura y ganadería Forestal Pesca Transporte Telecomunicaciones Construcción Comercio Servicios financieros y seguros Inmobiliarias Servicios a empresas Servicios comunales Otros Subtotal Créditos en el exterior TOTAL 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 % 2014 % 170.815 41.719 135.716 142.158 19.556 55.534 121.048 26.006 269.387 962.108 632.121 281.138 99.127 2.956.433 174.123 48.964 108.279 122.360 13.229 64.737 135.104 29.431 265.284 807.630 603.162 4.700 100.301 275.161 99.091 2.851.556 4,47 1,09 3,55 3,72 0,51 1,45 3,17 0,68 7,05 25,17 16,54 0,00 0,00 7,36 2,59 4,69 1,32 2,92 3,30 0,36 1,75 3,64 0,79 7,15 21,78 16,26 0,13 2,70 7,42 2,67 166.682 41.719 135.716 142.158 19.556 55.534 121.048 26.006 269.387 954.883 632.121 281.138 99.127 2.945.075 169.942 48.964 108.279 122.360 13.229 64.737 135.104 29.431 265.284 806.881 600.124 4.700 100.301 275.161 99.091 2.843.588 4.133 7.225 11.358 4.181 749 3.038 7.968 Colocaciones para vivienda 530.136 532.065 - - 530.136 532.065 13,87 14,35 Colocaciones de consumo 335.281 325.127 - - 335.281 325.127 8,77 8,77 3.810.492 3.700.780 11.358 7.968 3.821.850 3.708.748 Total 20 12. INSTRUMENTOS DE INVERSION Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el Banco y sus filiales mantienen los siguientes saldos, valorizados según el método de valor razonable, incluidos bajo el concepto de inversiones: Inversiones disponibles para la venta Hasta un año 30 de junio 2015 MM$ 31 de diciembre 2014 MM$ Más de un año hasta 3 años 30 de 31 de junio diciembre 2015 2014 MM$ MM$ Más de tres años hasta 6 años 30 de 31 de junio diciembre 2015 2014 MM$ MM$ Instrumentos del Estado y del Banco Central Instrumentos del Banco Central de Chile Instrumentos de la Tesorería General de la República Subtotal 73.130 73.130 81.881 81.881 14.293 14.293 21.917 21.917 - - Otros Instrumentos Financieros Pagarés de depósitos en bancos del país Letras hipotecarias en bancos del país Bonos de empresas del país Otros instrumentos emitidos del exterior Subtotal 41.325 94 4.627 10.970 57.016 35.818 95 3.593 2.793 42.299 366 484 10.502 29.936 41.288 369 11.534 18.719 30.622 839 41.735 56.870 99.444 1.057 32.676 53.725 87.458 130.146 124.180 55.581 52.539 99.444 87.458 Total inversiones disponibles para la venta Más de 6 años 30 de junio 2015 MM$ - 31 de diciembr 2014 MM$ Total 30 de junio 2015 MM$ 31 de diciembr 2014 MM$ 161 161 87.423 87.423 103.959 103.959 22.522 28.095 79.455 130.072 24.227 22.326 83.186 129.739 41.691 23.939 84.959 177.231 327.820 35.818 25.748 70.129 158.423 290.118 130.072 129.900 415.243 394.077 Las operaciones con pacto de retrocompra a clientes y el Banco Central, de la cartera de instrumentos de inversión disponibles para la venta al 30 de junio de 2015 y diciembre 2014 ascienden a MM$5.209 y MM$152, respectivamente. Al 30 de junio de 2015 y diciembre de 2014 la cartera de instrumentos disponibles para la venta incluye un resultado no realizado de MM$646 y MM$(307) respectivamente, el cual neto de impuestos diferidos se presenta en el patrimonio (Nota 21). 21 13. INTANGIBLES El rubro de intangibles al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 está compuesto por: Al 30 de junio de 2015 MM$ 55.077 8.677 63.754 Software o programas computacionales Menor valor de inversiones (goodwill) Total Intangibles Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 51.557 8.677 60.234 A continuación se detallan estos conceptos: a) Software o programas computacionales a.1) Los intangibles que el Banco y sus filiales mantienen vigentes al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 corresponden a desarrollos internos los que se encuentran en producción o en etapa de desarrollo: Años de vida Util Años amortización remanente Amortización Acumulada Saldo Neto 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 2014 2015 2014 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 71.119 68.245 (16.042) (16.688) 55.077 51.557 71.119 68.245 (16.042) (16.688) 55.077 51.557 Tipo de intangible: Adquiridos Generados internamente Saldo Bruto 9,00 9,00 7,10 7,50 Total 22 a.2) Los intangibles que el Banco y sus filiales mantienen vigentes al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 corresponden a desarrollos internos los que se encuentran en producción o en etapa de desarrollo: Movimiento intangible Intangibles Amortización Generados Adquiridos acumulada internamente MM$ MM$ MM$ Total MM$ Saldo al 1° enero de 2014 Incorporaciones Traspaso a intangibles en funcionamiento Bajas Amortización del período Deterioro del período - 57.308 16.438 (5.501) (12.481) (4.207) - 44.827 16.438 (4.207) (5.501) Saldo al 31 de diciembre de 2014 - 68.245 (16.688) 51.557 Saldo al 1° enero de 2015 Incorporaciones Traspaso a intangibles en funcionamiento Bajas Amortización del período Deterioro del período - 68.245 4.268 1.659 (3.053) - (16.688) 3.053 (2.407) - 51.557 4.268 1.659 (2.407) - Saldo al 30 de junio de 2015 - 71.119 (16.042) 55.077 Al 30 de junio de 2015 no se ha reconocido deterioro Durante el año 2014 la Administración del Banco cargó a resultado MM$5.501 por deterioro 23 b) Menor valor de inversiones (goodwill) Como efecto de la fusión de su filial directa Administradora General de Fondos Security S.A. con AGF Cruz del Sur S.A., la nueva filial resultante reconoció en sus estados financieros el Menor Valor (goodwill). b.1) El Goodwill al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 corresponden a lo siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ 8.677 8.677 Menor Valor Total Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 8.677 8.677 b.2) El movimiento de la plusvalía durante el período transcurrido entre el 1° de enero y 30 de junio de 2015 es el siguiente: Saldo Inicial Neto Menor Valor AGF Total 8.677 8.677 Movimiento plusvalía 30.06.2015 MM$ Pérdidas por Pérdidas por deterioro deterioro reconocida en reconocida en patrimonio resultado Adiciones - 24 - - Saldo final Neto 8.677 8.677 14. IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuestos corrientes El detalle de los Impuestos Corrientes del activo y del pasivo al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ Al 31 de diciembre de 2014 MM$ Impuesto a la renta, tasa de impuesto Impuesto a los gastos rechazados 35% Menos: Pagos provisionales mensuales Créditos por gastos de capacitación Otros (7.358) - (13.865) (6) 5.274 7 9.423 112 31 Total (2.077) (4.305) Impuesto renta por pagar (2.077) (4.305) Impuesto Corriente Pasivo (2.077) (4.305) Impuesto por recuperar renta del período - - Impuesto por recuperar períodos anteriores 933 2.160 Impuesto Corriente Activo 933 2.160 25 b) Resultado por Impuesto El gasto tributario durante los ejercicios comprendidos entre el 1° de enero y el 30 de junio de 2015 y 2014, se compone de la siguiente forma: Al 30 de junio de 2015 MM$ Gasto por impuesto renta: Impuesto año corriente Impuesto único ejercicio Ajuste al gasto tributario ejercicios anteriores Subtotal Abono (cargo) por impuesto diferido: Originación y reverso de diferencias temporarias Cargo neto a resultados por impuesto a la renta Al 30 de junio de 2014 MM$ 7.358 23 501 7.882 9.525 9.525 (442) 7.440 (2.978) 6.547 Con fecha 29 de septiembre de 2014 se publicó en el Diario Oficial la Ley 20.780 que modifica el sistema de tributación de la renta e introduce diversos ajustes en el sistema tributario (“Reforma Tributaria”), entre ellos un alza progresiva de tasas correspondientes al Impuesto de 1ra Categoría a la Renta, tasas que varían si es que la Sociedad opta por un Sistema Parcialmente Integrado o por un Sistema de Renta Atribuida. El aumento progresivo para cada año se muestra en la siguiente tabla: Año Tasa c) 2014 21% 2015 22,5% 2016 24% 2017 25,5% 2018 27% Impuestos diferidos A continuación se presentan los impuestos diferidos originados por las siguientes diferencias temporarias: 26 c.1) Efecto de Impuestos Diferidos en Patrimonio: Al 30 de junio de 2015 MM$ Inversiones disponibles para la venta Goodwill Tributario Otros Total Al 31 de diciembre de 2014 MM$ (188) 1.832 1.644 89 1.944 22 2.055 c.2) Efecto de impuestos diferidos: Al 30 de junio de 2015 MM$ Activos por impuestos diferidos: Provisión global cartera Provisión menor valor cartera Provisión Vacaciones y otras Inversiones a Valor razonable Provisión contingencias Provisión global bienes recuperados Proyectos y desarrollos Intereses suspendidos Otros Total activos por impuestos diferidos con efecto en resultado Efecto en patrimonio (saldo deudor) Total activos por impuestos diferidos Pasivos por impuestos diferidos: Bienes para leasing Contratos de leasing Depreciación activo fijo Tasa efectiva Gastos e Ingresos Diferidos Proyectos y desarrollos Otros Total pasivos por impuestos diferidos con efecto en resultado Efecto en patrimonio (saldo acreedor) 11.797 804 426 16 285 5.833 840 5.235 25.236 Total Activo (Pasivo) con efecto en resultado 27 11.332 620 680 926 96 292 622 4.519 19.087 1.832 2.055 27.068 21.142 (1.485) (5.924) (187) (1.822) (6.721) (731) (16.870) (2.317) (5.886) (201) (1.822) (188) Total pasivos por impuestos diferidos Al 31 de diciembre de 2014 MM$ (1.043) (11.269) - (17.058) (11.269) 8.366 7.818 c.3) Total de Impuestos Diferidos: Al 30 de junio de 2015 Efecto de Impuestos Diferidos en Patrimonio Efecto de Impuestos Diferidos en Resultado Total Activo (Pasivo) neto Al 31 de diciembre de 2014 1.644 8.366 2.055 7.818 10.010 9.873 c.4) Conciliación tasa de impuesto: A continuación se detalla la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 30 de junio de 2015 y 2014. Al 30 de junio de 2015 Tasa de impuesto Monto MM$ Al 30 de junio de 2014 Tasa de impuesto Monto MM$ Utilidad antes de impuesto Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados) Amortización cuentas complementarias impuestos diferidos Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) Ajustes ejercicios anteriores Efecto cambio de tasas de impuesto Otros 22,5% -3,3% 8.892 (1.452) 20,0% -3,5% 7.937 (1.390) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 19,2% 28 7.440 16,5% 6.547 15. OTROS ACTIVOS a) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle del rubro de otros activos es el siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ Activos para leasing 17.025 Bienes recibidos en pago o adjudicados Bienes recibidos en pago Bienes adjudicados en remate judicial Provisiones por bienes recibidos en pago Subotal - Bienes recibidos en pago o adjudicados Otros activos Depósitos de dinero en garantía IVA crédito fiscal Gastos pagados por anticipado Bienes recuperados de leasing para la venta Deudores por intermediación Operaciones por cobrar de tesorería Otros Subtotal - Otros activos Total otros activos 1.114 410 (152) 1.372 Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 14.132 156 (44) 112 12.165 1.038 540 1.009 45.444 10.997 27.081 98.274 1.926 1.019 487 39.581 65.916 20.011 128.940 116.671 143.184 Los activos para leasing comprenden a los bienes disponibles para ser entregados en arrendamiento financiero. El Banco no posee bienes del activo fijo para la venta, que deban ser presentados en este rubro. 29 b) El movimiento de provisiones por bienes recibidos en pago durante los ejercicios comprendidos entre el 1° de enero y 30 de junio de 2015 constituidas de conformidad a lo establecido por las normas de la SBIF fue el siguiente: Movimiento: Saldo al 1° enero de 2014 Constitución: Liberación: Provisión Deterioro Provisión Deterioro Saldo al 31 de diciembre de 2014 Saldo al 1° enero de 2015 Constitución: Liberación: Provisión Deterioro Provisión Deterioro Saldo al 30 de junio de 2015 30 MM$ (184) (23) 163 (44) (44) (127) 19 (152) 16. DEPOSITOS Y OTRAS CAPTACIONES Las obligaciones por depósitos que mantiene el Banco se clasifican en aquellas pagaderas a la vista o a plazo, según los siguientes detalles. a) Depósitos y otras obligaciones a la vista La composición del rubro de depósitos y otras obligaciones a la vista al 30 de junio de 2015 y el 31 de diciembre de 2014 es la siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ Cuentas corrientes: Cuentas corrientes de bancos del país Cuentas corrientes de otras personas jurídicas Cuentas corrientes de personas naturales Subtotal Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 173 336.187 125.753 462.113 2.791 305.997 118.966 427.754 Otros depósitos y cuentas a la vista: Vales vista Cuentas de depósito a la vista Subtotal 31.229 2.290 33.519 33.943 2.656 36.599 Otras obligaciones a la vista: Depósitos por consignaciones judiciales Boletas de garantía pagaderas a la vista Recaudaciones y cobranzas efectuadas por enterar Retornos de exportaciones por liquidar Ordenes de pago pendientes Pagos a cuenta de créditos por liquidar Saldos inmovilizados artículo 156 LGB Depósitos a plazo vencidos Otras obligaciones a la vista Subtotal 5 5.720 5.706 323 3.644 7.222 659 2.892 27.902 54.073 340 4.639 6.230 122 1.543 5.824 1.163 1.650 26.378 47.889 549.705 512.242 Total 31 b) Depósitos y otras captaciones a plazo Los depósitos o captaciones a plazo al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 clasificadas de acuerdo a su vencimiento son los siguientes: Más de un año hasta 3 años Hasta un año 30 de junio 2015 MM$ Depósitos a plazo Bancos del país Otras personas jurídicas Personas naturales Subtotal 17. 31 de diciembre 2014 MM$ 173.033 2.175.973 120.155 2.469.161 123.602 2.233.829 119.046 2.476.477 30 de junio 2015 MM$ 76.322 72 76.394 31 de diciembre 2014 MM$ Más de tres años hasta 6 años 30 de junio 2015 MM$ 65.143 118 65.261 Más de 6 años 31 de diciembre 2014 MM$ 176 176 30 de junio 2015 MM$ 171 171 31 de diciembre 2014 MM$ - - TOTAL 30 de junio 2015 MM$ 31 de diciembre 2014 MM$ 173.033 2.252.295 120.403 2.545.731 123.602 2.298.972 119.335 2.541.909 OBLIGACIONES CON BANCOS Al cierre de los estados financieros al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, las obligaciones con bancos fueron las siguientes: Más de un año hasta 3 años Hasta un año Más de tres años hasta 6 años Más de 6 años TOTAL 30 de junio 2015 31 de diciembre 2014 30 de junio 2015 31 de diciembre 2014 30 de junio 2015 31 de diciembre 2014 30 de junio 2015 31 de diciembre 2014 30 de junio 2015 31 de diciembre 2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Bancos del país: Sobregiros en cuentas corrientes Subtotal 5.250 - - - - - - - 5.250 - 5.250 - - - - - - - 5.250 - - - - - - - 127.376 122.643 - - - - - 39.675 23.786 - - - - - - - - - - - - - - 83 - - - - - 167.134 Bancos del exterior: Financiamientos para exportaciones chilenas 127.376 122.643 Financiamientos para importaciones chilenas 39.613 23.786 - - Obligaciones por operaciones entre terceros países Prestamos y otras obligaciones Subtotal Banco Central de Chile: Total 83 167.072 172.322 146.429 146.429 62 62 62 32 - - - - - - - - - - 172.384 146.429 146.429 18. PROVISIONES a) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el Banco y sus filiales constituyeron las siguientes provisiones: Al 30 de junio de 2015 MM$ Al 31 de diciembre de 2014 MM$ Provisiones para beneficios y remuneraciones del personal Provisiones por otros beneficios al personal Provisiones por vacaciones Subtotal - Beneficios y remuneraciones al personal 176 2.148 2.324 327 2.482 2.809 Provisión para dividendos mínimos 9.623 16.771 Provisiones por riesgo de créditos contingentes Avales y fianzas Cartas de crédito documentarias emitidas Boletas de garantía Líneas de crédito de libre disposición Subtotal - Riesgo de créditos contingentes 39 19 1.569 3.306 4.933 27 29 1.188 2.926 4.170 Provisiones por contingencias Provisiones por riesgo país Ajuste provisión mínima Otras provisiones por contingencias Subtotal - Provisiones por contingencias 150 37 5.543 5.730 91 8.979 9.070 22.610 32.820 Total Otras Provisiones A juicio de la Administración del Banco, las provisiones constituídas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la institución y sus filiales. 33 b) El movimiento de las provisiones constituídas durante el ejercicio 2015 y 2014 es el siguiente: Beneficios y remuneraciones del personal MM$ Dividendos Mínimos MM$ Riesgos créditos contingentes MM$ Contingencias Total MM$ MM$ Saldo al 1° enero de 2014 Provisiones constituídas Provisiones liberadas Saldo al 31 de diciembre de 2014 1.804 1.400 (395) 2.809 9.839 14.932 (8.000) 16.771 5.119 7.410 (8.359) 4.170 1.402 7.750 (82) 9.070 18.164 31.492 (16.836) 32.820 Saldo al 1° enero de 2015 Provisiones constituídas Provisiones liberadas Saldo al 30 de junio de 2015 2.809 400 (885) 2.324 16.771 7.751 (14.899) 9.623 4.170 4.747 (3.984) 4.933 9.070 204 (3.544) 5.730 32.820 13.102 (23.312) 22.611 34 19. OTROS PASIVOS El detalle del rubro otros pasivos al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ 20. Al 31 de diciembre de 2014 MM$ Cuentas y documentos por pagar Dividendos acordados por pagar Ingresos percibidos por adelantado Acreedores por intermediación de clientes Acreedores por intermediación de corredores Otros pasivos 22.605 20 486 22.524 5.554 10.785 25.042 20 931 21.207 4.844 19.943 Total 61.974 71.987 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Juicios y procedimientos legales Contingencias judiciales normales a la industria A la fecha de emisión de estos estados financieros consolidados, existen acciones judiciales interpuestas en contra del Banco y sus filiales en relación con operaciones propias del giro. En opinión de la Administración y basados en lo señalado por sus asesores legales, no se estima que el Banco y sus filiales puedan incurrir en pérdidas significativas no contempladas en los presentes estados financieros. 35 b) Créditos contingentes La siguiente nota muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: Al 30 de junio de 2015 MM$ Boletas de garantía Líneas de crédito con disponibilidad inmediata Cartas de crédito Avales y fianzas Provisiones Total c) Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 222.657 752.341 20.148 7.830 (4.933) 998.043 252.314 655.171 23.640 8.123 (4.170) 935.078 Responsabilidades El Banco y sus filiales mantienen las siguientes responsabilidades derivadas del curso normal de sus negocios: Al 30 de junio de 2015 MM$ Valores y letras en garantía Instrumentos en custodia Créditos aprobados no desembolsados Contratos de leasing suscritos Documentos en cobranza Total 3.527.435 1.098.551 474.425 42.113 47.306 5.189.830 Al 31 de diciembre de 2014 MM$ 3.198.019 1.069.499 412.898 36.672 49.894 4.766.982 d) Garantías otorgadas Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco no mantiene activos en garantía. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la filial Valores Security S.A. Corredora de Bolsa, en cumplimiento al artículo 30 y 31 de la Ley N° 18.045 (Ley de mercado de valores), mantiene una garantía a través de la Compañía MAPFRE Garantías y Crédito S.A., por un monto de U.F.20.000, con vencimiento al 22 de abril de 2016, designándose a la Bolsa de Comercio de Santiago depositario y custodio de dicha póliza. 36 En atención a la Circular emitida por la Bolsa de Comercio, en el sentido de que todos los corredores deben contar a partir del 1° de febrero de 1998, con un seguro integral, Valores Security S.A. Corredora de Bolsa al 31 de diciembre de 2014 mantiene un contrato Compañía de Seguros Generales Penta Security, un seguro Integral Bancario, por un monto de UF 300.000, con vencimiento el 31 de julio de 2015, el cual considera todas las coberturas señaladas en la referida Circular. Para garantizar las operaciones a plazo cubiertas, al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la sociedad mantenía depositadas en custodia en la Bolsa de Comercio de Santiago, acciones por un monto de M$16.554.950 (M$13.303.329 en 2014). Para garantizar el cumplimiento de las operaciones del Sistema de Compensación de Liquidaciones al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, Valores Security S.A. Corredores de Bolsa mantenía instrumentos financieros en garantía en el CCLV Contraparte Central por MM$799 y MM$689, respectivamente. Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 Valores Security S.A. Corredores de Bolsa mantenía en custodia instrumentos para garantizar las operaciones de venta corta por cuenta propia por MM$274 y MM$368 (Bolsa Electrónica) y MM$1.633 y MM$1.465 (Bolsa de Comercio), respectivamente. En cumplimiento a la Circular N°1898 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la sociedad a contratado con la Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. un seguro por un monto de UF 10.000, con vencimiento el 7 de enero de 2016, a favor de los suscriptores de planes de ahorro previsional voluntario. En cumplimiento de la norma de carácter general N° 363 del 30 de abril de 2014, la cual hace referencia a una garantía sobre el correcto desempeño profesional de acuerdo a la ley 20.712 sobre administración de Fondos de Terceros y Carteras Individuales, la sociedad a contratado con la Compañía de Seguros Continental un seguro por UF 177.185 con vencimiento al 31 de marzo de 2016. 21. PATRIMONIO a) El capital autorizado del Banco está compuesto por 215.000.000 acciones de una sola serie, de las cuales 205.994.926 se encuentran efectivamente suscritas y pagadas. Con fecha 23 de enero de 2015 se suscribieron y pagaron 1.477 acciones de Banco Security al precio unitario de $2.017,39 cada una, suscripción y pago de acciones emana de la no concurrencia en la primera oferta de fecha 23 de diciembre de 2014. El movimiento de las acciones emitidas y pagadas es el siguiente: 37 Saldo inicial Pago de acciones suscritas Saldo Acciones Ordinarias 2015 2014 205.993.449 192.686.475 1.477 13.306.974 205.994.926 205.993.449 Acciones Preferentes 2015 2014 - A la fecha de cierre de los estados financieros la distribución de la propiedad del Banco era la siguiente: 2015 2014 Accionistas Grupo Security Otros Total N° de % acciones participación 205.936.986 99,97 57.940 0,03 205.994.926 100,00 N° de % acciones participación 205.933.569 99,97 59.880 0,03 205.993.449 100,00 b) Al 30 de junio 2015 y 2014 la utilidad por acción es la siguiente: Atribuible a tenedores patrimoniales del Banco: Junio 2015 Resultado ejercicio MM$ Acciones promedio en circulación 2014 32.076 MM$ 33.132 204.994.926 195.125.157 Utilidad por acción: Básica Diluida $ $ 38 156 $ 156 $ 170 170 c) En el estado de cambio en el patrimonio se presenta el ítem cuentas de valorización cuyo detalle es el siguiente: Al 30 de junio de 2015 MM$ Al 31 de diciembre de 2014 MM$ Inversiones disponibles para venta: Valorización 834 Impuesto diferido Subtotal (396) (188) 89 646 (307) Coberturas Contables: Valorización - - Impuesto diferido - - Subtotal - - Total 646 (307) d) Durante el período terminado al 30 de junio 2015 y 2014 se declaró y pagó el siguiente dividendo: Utilidad Dividendos susceptible Descripción por acción a repartir Dividendos Reservas MM$ MM$ $ MM$ Año comercial 2014 Junta de accionistas N°33 55.902 16.766 39.136 81,41 Año comercial 2013 Junta de accionistas N°32 32.798 9.839 22.959 51,07 Al 30 de junio 2015 y 31 de diciembre de 2014 el Banco constituyó una provisión para el pago de dividendos mínimos contemplado por la Ley N° 18.046 de Sociedades Anónimas y de acuerdo a lo estipulado en el capítulo B4 del Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, ascendente a MM$ 9.623 y MM$16.771, respectivamente. e) Capital básico y patrimonio efectivo: De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, el capital básico mínimo de una institución financiera no puede ser inferior al 3% de los activos totales, a la vez que el patrimonio efectivo no puede ser inferior al 8% de sus activos ponderados por riesgo. Al 30 de junio de 2015 para el Banco Security los parámetros resultan ser 7,03% (6,77% en diciembre de 2014) y 12,64% (12,64% en diciembre de 2014), respectivamente. 39 22. INTERESES Y REAJUSTES Los intereses y reajustes devengados y percibidos al 30 de junio de 2015 y 2014 son los siguientes: a) Ingresos por intereses y reajustes Intereses 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Reajustes 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ Total 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ 63 142 - - 63 142 - - 161 354 161 354 Colocaciones comerciales: Préstamos comerciales Créditos de comercio exterior Créditos en cuentas corrientes Contratos de leasing comercial Comisiones prepago créditos comerciales Total ingresos por colocaciones comerciales 60.710 3.641 3.612 7.685 75.648 60.064 3.707 3.504 8.350 75.625 12.087 4.431 846 17.364 23.900 8.089 31.989 72.797 3.641 3.612 12.116 846 93.012 83.964 3.707 3.504 16.439 107.614 Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito Comisiones de préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Otros créditos para vivienda Total ingresos por colocaciones para vivienda 158 22 1.083 9.240 10.503 194 27 804 9.781 10.806 99 833 6.607 7.539 274 1.397 14.428 16.099 257 22 1.916 15.847 18.042 468 27 2.201 24.209 26.905 Colocaciones de consumo: Créditos de consumo en cuotas Créditos en cuentas corrientes Créditos por tarjetas de créditos Comisiones prepago créditos consumo Total ingresos por colocaciones de consumo 10.677 7.178 3.926 21.781 8.729 6.283 3.391 18.403 66 2 68 138 138 10.743 7.178 3.926 2 21.849 8.867 6.283 3.391 18.541 Instrumentos de inversión: Inversiones disponibles para la venta Total ingresos por instrumentos de inversión 8.328 8.328 7.351 7.351 1.083 1.083 2.576 2.576 9.411 9.411 9.927 9.927 Otros ingresos por intereses o reajustes: 1.858 2.005 38 55 1.896 2.060 160 118.502 114.686 26.092 50.857 160 144.594 165.543 Resultado de coberturas contables Total ingresos por intereses y reajustes El resultado por intereses y reajustes suspendidos de créditos incluidos en cartera deteriorada totalizaron MM$(145) y MM$(342), al 30 de junio de 2015 y 2014, respectivamente. 40 a.2) Ingresos por intereses y reajustes por los trimestres finalizados al 30 de junio de 2015 y 2014 Intereses Reajustes Total Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ --- --- Contratos de retrocompra 20 81 Créditos otorgados a bancos 82 203 -20 -82 -81 203 - 30.482 1.795 1.825 3.835 37.937 29.788 1.804 1.781 4.256 37.629 12.192 3.535 289 16.016 13.887 3.946 17.833 42.674 1.795 1.825 7.370 289 53.953 43.675 1.804 1.781 8.202 55.462 77 12 567 4.579 5.235 95 14 385 4.868 5.362 101 829 6.722 7.652 156 842 8.340 9.338 178 12 1.396 11.301 12.887 251 14 1.227 13.208 14.700 Colocaciones de consumo: Créditos de consumo en cuotas Créditos en cuentas corrientes Créditos por tarjetas de créditos Comisiones prepago créditos consumo Total ingresos por colocaciones de consumo 5.363 3.756 2.030 11.149 4.508 3.214 1.712 9.434 67 1 68 79 79 5.430 3.756 2.030 1 11.217 4.587 3.214 1.712 9.513 Instrumentos de inversión: Inversiones disponibles para la venta Total ingresos por instrumentos de inversión 4.158 4.158 3.795 3.795 1.055 1.055 1.512 1.512 5.213 5.213 5.307 5.307 Otros ingresos por intereses o reajustes: 1.099 933 Resultado de coberturas contables Total ingresos por intereses y reajustes 88 59.768 57.437 -32 24.823 -49 28.811 1.131 88 84.591 982 86.248 Colocaciones comerciales: Préstamos comerciales Créditos de comercio exterior Créditos en cuentas corrientes Contratos de leasing comercial Comisiones prepago créditos comerciales Total ingresos por colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito Comisiones de préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Otros créditos para vivienda Total ingresos por colocaciones para vivienda 41 b.1) Gastos por intereses y reajustes al 30 de junio de 2015 y 2014 Al al 30 de junio de 2015 y 2014 el detalle de los gastos por intereses y reajustes es el siguiente: Intereses 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ Depósitos y captaciones Depósitos a la vista Depósitos a plazo Total gastos por depósitos y captaciones Reajustes 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ Otros 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ Total 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ (287) (36.177) (36.464) (170) (45.570) (45.740) (27) (4.192) (4.219) (36) (11.406) (11.442) - - (314) (40.369) (40.683) (206) (56.976) (57.182) Contratos de retrocompra (783) (1.501) - - - - (783) (1.501) Obligaciones con bancos (413) (555) - - - - (413) (555) Instrumentos de deuda emitidos Intereses por letras de crédito (588) Intereses por bonos corrientes (16.118) Intereses por bonos subordinados (4.324) Total gastos por Instrumentos de deuda emitidos (21.030) (770) (13.962) (4.337) (19.069) (472) (13.603) (2.762) (16.837) (1.138) (23.514) (5.701) (30.353) - - (1.060) (29.721) (7.086) (37.867) (1.908) (37.476) (10.038) (49.422) (403) (243) (613) - - (493) (1.016) - Otros gastos por intereses o reajustes (250) Resultado de coberturas contables Total gastos por intereses y reajustes - - - - (301) - (301) (58.940) (67.268) (21.299) (42.408) (301) - (80.540) (109.676) b.2) Gastos por intereses y reajustes por los trimestres finalizados al 30 de junio de 2015 y 2014 Intereses Reajustes Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ (139) (18.221) (18.360) (83) (21.671) (21.754) Contratos de retrocompra (390) Obligaciones con bancos (207) (253) (8.223) (2.174) (10.650) (119) Instrumentos de deuda emitidos Intereses por letras de crédito Intereses por bonos corrientes Intereses por bonos subordinados Total gastos por Instrumentos de deuda emitidos Resultado de coberturas contables Total gastos por intereses y reajustes Total Trimestre 01.04.2014 al 30.06.2014 Depósitos y captaciones Depósitos a la vista Depósitos a plazo Total gastos por depósitos y captaciones Otros gastos por intereses o reajustes Otros Trimestre 01.04.2015 al 30.06.2015 (12) (4.352) (4.364) (26) (6.316) (6.342) - - (151) (22.573) (22.724) (109) (27.987) (28.096) (782) - - - - (390) (782) (247) - - - - (207) (247) (378) (7.291) (2.166) (9.835) (479) (13.656) (2.808) (16.943) (650) (14.074) (3.310) (18.034) - - (732) (21.879) (4.982) (27.593) (1.028) (21.365) (5.476) (27.869) (232) (249) (354) - - (368) (586) - - - - (301) - (301) (29.726) (32.850) (21.556) (24.730) (301) - (51.583) 42 (57.580) 23. COMISIONES El monto de los ingresos y gastos por comisiones al 30 de junio de 2015 y 2014, que se muestran en los estados de resultados consolidados, corresponde a los siguientes conceptos: Comisiones Por los trimestres: Al 30 de junio de 2015 Al 30 de junio de 2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ Ingresos por comisiones Líneas de crédito y sobregiros Avales y cartas de crédito Servicios de tarjetas Administración de cuentas Cobranzas, recaudaciones y pagos Intermediación y manejo de valores Inversiones en fondos mutuos u otros Asesorías financieras Otras comisiones ganadas Total Ingresos por comisiones 971 2.647 3.434 1.365 4.498 1.278 10.194 34 2.983 27.404 937 2.537 3.055 1.121 3.715 765 6.252 50 2.238 20.670 491 1.309 1.748 688 2.467 731 5.351 1.687 14.472 480 1.279 1.619 586 1.994 391 3.274 29 1.388 11.040 Gastos por comisiones Comisiones por operación con valores Comisiones por servicios de ventas Otras comisiones Total Gastos por comisiones (290) (781) (3.110) (4.181) (129) (550) (2.291) (2.970) (198) (398) (1.893) (2.489) (74) (297) (1.193) (1.564) Total Ingreso neto por comisiones 23.223 17.700 11.983 9.476 43 24. RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS Las utilidades netas de operaciones financieras al 30 de junio de 2015 y 2014, son las siguientes: Por los trimestres: Instrumentos financieros para negociación Intereses y reajustes Ajuste a valor razonable Utilidad por venta Pérdida por venta Utilidad inversiones en fondos mutuos Subtotal Derivados de negociación Utilidad de contratos de derivados Pérdida de contratos de derivados Subtotal Venta de instrumentos disponibles para la venta Utilidad por venta Pérdida por venta Subtotal Venta de cartera de créditos Al 30 de junio de 2015 Al 30 de junio de 2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ 4.179 4.131 5.526 (5.239) 853 9.450 8.537 (1.632) 5.727 (977) 1.823 13.478 3.139 (247) 923 (1.913) 490 2.392 4.676 (871) 1.985 (708) 878 5.960 141.933 (143.550) (1.617) 119.287 (116.696) 2.591 60.791 (59.462) 1.329 47.457 (43.317) 4.140 1.230 (748) 482 1.012 (296) 716 494 (74) 420 774 (85) 689 (181) 456 4 Resultado neto de otras operaciones Compras de letras de crédito de propia emisión Otros ingresos Otros gastos Subtotal (2) 2.500 (1.271) 1.227 (2) 1.734 (1.421) 311 (1) 1.208 (764) 443 Total utilidad neta de operaciones financieras 9.361 17.552 4.588 44 322 (1) 832 (807) 24 11.135 25. RESULTADO NETO DE CAMBIO Al 30 de junio de 2015 y 2014 el resultado neto por cambio de moneda extranjera obtenido por el Banco y sus filiales fue el siguiente: Por los trimestres: Resultado neto de cambio monedas extranjeras: Resultado de cambio neto - posición de cambios Otros resultados de cambio Subtotal Al 30 de junio de 2015 Al 30 de junio de 2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ 3.181 377 3.558 2.996 (232) 2.764 24 24 49 (14) 35 Resultados neto por reajustes por tipo de cambio: Reajustes de créditos otorgados a clientes Reajustes de otros pasivos Subtotal Total 3.582 45 2.799 2.181 300 2.481 5 5 2.486 (139) 64 (75) 1 1 (74) 26. PROVISIONES POR RIESGO DE CREDITO El movimiento registrado durante los ejercicios 2015 y 2014 en los resultados por concepto de provisiones por riesgo de crédito: a.1) Provisiones por Riesgo de Crédito al 30 de junio de 2015 y 2014 Adeudado por bancos junio 2015 2014 MM$ MM$ Constitución de provisiones: Provisiones individuales Provisiones grupales Ajuste Provisiones Mínimas 2015 MM$ 2014 MM$ Total junio (163) (1) (31.942) (2.001) (33) (25.580) (1.106) (231) (996) - (821) - (14.244) - (10.154) - (2.481) (2.266) (3) (1.675) (1.255) (31) (34.431) (19.507) (36) (27.418) (13.336) (263) (8) (164) (33.976) (26.917) (996) (821) (14.244) (10.154) (4.750) (2.961) (53.974) (41.017) 22 - 468 - 22.355 1.718 - 17.430 838 - 712 - 637 - 7.651 - 5.517 - 1.955 2.029 - 1.614 921 - 24.332 12.110 - 19.512 7.913 - 22 468 24.073 18.268 712 637 7.651 5.517 3.984 2.535 36.442 27.425 776 589 48 871 1.301 - - 1.695 1.890 (15.837) (11.702) Resultado por constitución de provisiones Resultado por liberación de provisiones Recuperación de activos castigados junio 2015 2014 MM$ MM$ Créditos contingentes (8) - Liberación de provisiones: Provisiones individuales Provisiones grupales Ajuste Provisiones Mínimas Créditos y cuentas por cobrar a clientes Colocaciones para Colocaciones de Colocaciones comerciales vivienda consumo junio junio junio 2015 2014 2015 2014 2015 2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ - Resultado neto - 14 304 (9.127) (8.060) (236) (184) (5.722) (3.336) (766) (426) a.2) Provisiones por Riesgo de Crédito por los trimestres finalizados al 30 de junio de 2015 y 2014 Créditos y cuentas por cobrar a clientes Colocaciones para vivienda Adeudado por bancos Constitución de provisiones: Provisiones individuales Provisiones grupales Ajuste Provisiones Mínimas Resultado neto Créditos contingentes Total 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ (17.070) (10.064) 82 (27.052) (13.698) (6.765) (263) (20.726) (1) (17) (1) (15.831) (1.165) 69 (12.763) (620) (231) (450) - (369) - (7.318) - (5.134) - (1.238) (1.131) 13 (918) (642) (31) (1) (18) (16.927) (13.614) (450) (369) (7.318) (5.134) (2.356) (1.591) 7 468 - 10.830 881 - 9.504 479 - 353 - 311 - 4.099 - 2.815 - 923 1.033 - 725 462 - 11.760 6.366 - 10.697 4.067 - 7 468 11.711 9.984 353 311 4.099 2.815 1.956 1.187 18.126 14.764 6 450 - - Resultado por liberación de provisiones Recuperación de activos castigados Colocaciones de consumo 01.04.2015 al 30.06.2015 Resultado por constitución de provisiones Liberación de provisiones: Provisiones individuales Provisiones grupales Ajuste Provisiones Mínimas Colocaciones comerciales - - 680 (4.536) 460 - (3.168) (97) (42) (100) 324 (2.895) 817 (1.502) (400) (404) 1.004 1.235 (7.922) (4.727) A juicio de la administración, las provisiones por riesgo de crédito, constituidas al 30 de junio de 2015 y 2014, cubren las eventuales pérdidas que puedan producirse por la no recuperación de estos activos. 46 27. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Al 30 de junio de 2015 y 2014, la composición de este rubro es la siguiente: Por los trimestres: Al 30 de junio de 2015 Al 30 de junio de 2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ MM$ MM$ MM$ Gastos generales de administración: Mantenimiento y reparación de activo fijo Arriendos de oficinas Arriendo de equipos Primas de seguros Materiales de oficina Gastos de informática y comunicaciones Alumbrado, calefacción y otros servicios Servicios de vigilancia y transporte de valores Gastos de representación y desplazamiento del personal Gastos judiciales y notariales Honorarios por informes técnicos Honorarios por auditoría de los estados financieros Honorarios por clasificación de títulos Multas aplicadas por la SBIF Multas aplicadas por otros organismos Gastos bancarios Gastos por asesorías Gastos comunes Franqueo y correo Otros gastos generales de administración Subtotal Servicios subcontratados: Procesamiento de datos Otros Subtotal Remuneraciones del Directorio (2.565) (1.498) (282) (159) (257) (792) (254) (87) (262) (517) (5.808) (476) (66) (3) (21) (225) (1.268) (429) (20) (3.597) (18.586) (2.066) (1.081) (252) (136) (230) (816) (238) (81) (247) (388) (4.358) (96) (41) (3) (12) (180) (799) (259) (15) (2.860) (14.158) (1.175) (717) (153) (81) (119) (418) (138) (42) (153) (335) (2.947) (417) (62) (3) (12) (103) (467) (161) (3) (1.874) (9.380) (848) (569) (130) (67) (113) (420) (113) (41) (157) (157) (2.300) (56) (39) (3) (7) (95) (426) (123) (5) (1.311) (6.980) (327) (1.849) (2.176) -765 (306) (1.511) (1.817) -765 (168) (873) (1.041) (155) (698) (853) (487) (468) (286) (270) Publicidad y propaganda (1.850) (2.114) (888) (1.212) Impuestos, contribuciones y aportes: Contribuciones de bienes raíces Patentes Otros impuestos Aporte a la SBIF Subtotal (193) (367) (17) (698) (1.275) (212) (363) (31) (639) (1.245) (193) (78) (7) (278) (212) (73) (20) (305) (24.374) (19.802) (11.873) (9.620) Total 47 28. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES a) Depreciaciones y amortizaciones El efecto con cargo a las cuentas de resultados por concepto de amortización y depreciación al 30 de junio de 2015 y 2014, por tipo de bien, es el siguiente: Al 30 de junio de 2015 Depreciaciones del activo fijo Amortizaciones de intangibles Total depreciaciones, amortizaciones y deterioros 48 Al 30 de junio de 2014 01.04.2015 al 30.06.2015 01.04.2014 al 30.06.2014 MM$ (870) (2.407) MM$ (844) (1.951) MM$ (448) (1.217) MM$ (422) (1.067) (3.277) (2.795) (1.665) (1.489) 29. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Se consideran como partes relacionadas las personas naturales o jurídicas que poseen una participación directa o a través de terceros en la propiedad del Banco y filiales, cuando dicha participación supera el 1% de las acciones o el 5% en el caso que las acciones del Banco tengan presencia bursátil, y las personas que sin tener participación en la propiedad, tienen autoridad y responsabilidad en la planificación, la gerencia y el control de las actividades de la entidad o de sus filiales. También se consideran relacionadas las empresas en las cuales las relacionadas por propiedad o gestión al Banco tienen una participación que alcanza o supera el 5% o en las que ejercen el cargo de director, gerente general u otro equivalente. El artículo 89 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, que se aplica también a los bancos, establece que cualquier operación con una parte relacionada debe efectuarse en condiciones de equidad, similares a las que habitualmente prevalecen en el mercado. Por otra parte, el artículo 84 de la Ley General de Bancos establece límites para los créditos que pueden otorgarse a partes relacionadas y la prohibición de otorgar créditos a los directores, gerentes o apoderados generales del Banco. a) Créditos partes relacionadas A continuación, se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: Empresas productivas Créditos y cuentas por cobrar: Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Créditos y cuentas por cobrar brutas Provisiones sobre colocaciones Créditos y cuentas por cobrar netas Créditos contingentes: Total créditos contingentes Provisiones sobre créditos contingentes Créditos contingentes netas Inversiones Para negociación Disponible para la venta Total inversiones Total créditos con partes relacionadas Sociedades de inversión Personas naturales Total 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 30 de junio 31 de diciembre 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 81 0 81 88 88 88 2.155 6.962 1.256 10.373 (47) 10.326 2.346 7.623 1.391 11.360 (33) 11.327 59.990 6.962 1.256 68.208 (174) 68.034 124.886 7.623 1.391 133.900 (163) 133.737 98 0 98 97 97 2.435 (7) 2.428 2.184 (5) 2.428 159.428 (79) 159.349 128.391 (66) 128.325 - - 12.754 13.506 57.754 57.754 (127) 57.627 122.452 122.452 (130) 122.322 156.895 (72) 156.823 126.110 (61) 126.049 - - 214.450 248.371 49 81 - - - 179 185 227.383 262.062 b) Otros activos y pasivos con partes relacionadas Al 30 de junio 2015 Al 31 de diciembre de 2014 MM$ MM$ ACTIVOS Contratos de derivados financieros Total otros activos con partes relacionadas 2.451 2.451 PASIVOS Contratos de derivados financieros Depósitos a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Total otros pasivos con partes relacionadas c) 2.942 2.942 (1.169) 13.915 331.842 344.588 3.075 23.014 433.081 459.170 Resultados de operaciones con partes relacionadas Utilidad (pérdida) neta 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ Ingresos y gastos por intereses y reajustes (netos) Ingresos y gastos por comisiones y servicios (netos) Resultados de cambio (neto) Gastos de apoyo operacional Ingresos de apoyo operacional Otros ingresos y gastos Total resultado de operaciones con partes relacionadas 50 272 1.145 173 13.963 3.999 (143) 19.409 132 1.590 214 (10.015) 4.687 (775) (4.167) d) Contratos con partes relacionadas Los contratos celebrados durante cada ejercicio que no corresponden a las operaciones habituales del giro que se realizan con los clientes en general, cuando dichos contratos se pacten por montos superiores a U.F. 3.000. El detalle de estos contratos es el siguiente: Razón Social Capital S.A. (Ex-Inversiones Invest Security Ltda.) Travel Security S.A. Seguros Vida Security Previsión S.A. Global Security Gestión y Servicios Ltda. Mandatos Security Ltda. Asesorías Security S.A. Redbanc S.A. Cía. De Seguros Penta Security Transbank S.A. Chilectra S.A. Factoring Security Ltda. e) Descripción Contrato por prestaciones de servicios Arriendo oficina y pasajes Seguros Contrato por prestaciones de servicios Contrato por prestaciones de servicios Asesorías Contrato por prestaciones de servicios Seguros Contrato por prestaciones de servicios Venta de energía eléctrica Asesorías y arriendos Abonos a resultados 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ 1.507 1.061 2.352 687 140 - Cargos a resultados 30 de junio 2015 2014 MM$ MM$ 6.150 2.061 450 229 1.223 2.653 730 1.655 590 223 126 186 85 574 1.299 574 124 - Pagos al Directorio y personal clave de la Gerencia Durante los ejercicios 2015 y 2014 se han pagado con cargo a los resultados, los siguientes conceptos relacionados con estipendios a miembros del Directorio y personal clave de la administración. Directores Gerentes Generales Gerentes División 30 de junio 30 de junio 30 de junio 2015 MM$ Retribuciones corto plazo Indemnizaciones fin contrato N° de ejecutivos 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 2015 MM$ Gerentes Áreas 30 de junio 2014 MM$ 2015 MM$ 2014 MM$ 326 - 273 - 475 - 360 - 880 - 649 - 1.521 1.100 1.771 134 7 6 3 3 7 7 21 30 51 30. HECHOS POSTERIORES Banco Security, en sesión ordinaria de Directorio celebrada el día 9 de julio de 2015, estableció los términos para materializar un acuerdo de compra del 100% de las acciones de las sociedades Penta Administradora General de Fondos S.A., y Penta Corredores de Bolsa S.A., en un precio total de MM$19.500 equivalente a un patrimonio conjunto y previamente ajustado de las compañías por una suma no superior a MM$ 15.000. Para la materialización de la oferta se efectuará un due diligence y se suscribirán los contratos de responsabilidad, declaraciones, contingencias, garantías y otros, comunes a este tipo de operación Hecho Escencial ingresado a la SBIF con fecha 10 de julio de 2015 ****** MIGUEL A. MORALES C. Subgerente de Contabilidad BONIFACIO A. BILBAO H. Gerente General 52
