Español - Banco de Chile

Estados Financieros
PROMARKET S.A.
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2007 y 2006
Estados Financieros
PROMARKET S.A.
31 de diciembre de 2007 y 2006
Indice
Informe de los Auditores Independientes ................................................................................... 1
Estados Financieros
Balances Generales .....................................................................................................................
Estados de Resultados.................................................................................................................
Estados de Flujo de Efectivo ......................................................................................................
Notas a los Estados Financieros .................................................................................................
M$ = Miles de pesos chilenos
UF = Unidades de fomento
2
4
5
7
Informe de los Auditores Independientes
Señores
Accionistas y Directores de
Promarket S.A.:
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Promarket S.A. al 31 de diciembre de
2007 y 2006, y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años
terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus
correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Promarket S.A.. Nuestra
responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las
auditorías que efectuamos.
Nuestras auditorias fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con
el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos
de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias
que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una
auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las
estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación
de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías
constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de Promarket S.A. al 31 de diciembre de 2007 y
2006 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas
fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas
contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
Eduardo Rodríguez B.
ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago, 11 de enero de 2008
1
PROMARKET S.A.
Balances Generales
31 de diciembre de
2007
M$
ACTIVOS
2006
M$
Activo Circulante
Disponible
Valores Negociables
Deudores varios
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipado
Impuestos diferidos
Total activo circulante
348.083
439.031
142.260
85.545
268.355
1.379
85.802
1.370.455
992.424
26.609
294.234
82.267
1.886
9.196
1.406.616
19.371
249.700
(221.471)
47.600
19.371
174.886
(167.140)
27.117
474
474
1.418.529
3.993
3.993
1.437.726
Activo Fijo
Maquinarias y equipos
Otros activos fijos
Depreciación acumulada (menos)
Total activo fijo
Otros Activos
Otros
Total otros activos
Total Activos
Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros
2
PROMARKET S.A.
Balances Generales
31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO
2007
M$
2006
M$
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar
Provisiones
Retenciones
Total pasivo circulante
29.455
745.507
335.541
1.110.503
37.726
115.714
636.751
790.191
341.603
305.932
(339.509)
308.026
1.418.529
341.603
152.623
153.309
647.535
1.437.726
Patrimonio
Capital pagado
Utilidades acumuladas
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Total patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros
3
PROMARKET S.A.
Estados de Resultados
Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
2007
M$
2006
M$
Resultados Operacionales
Ingresos de la explotación
Costos de la explotación
Margen de explotación
Gastos de administración y ventas
Resultado operacional
11.310.124
(9.941.899)
1.368.225
(1.764.867)
(396.642)
1.642.807
1.642.807
(1.434.020)
208.787
25.813
(7.546)
(30.908)
(12.641)
(409.283)
69.774
(339.509)
2.542
(16.524)
(5.504)
(19.486)
189.301
(35.992)
153.309
Resultados no Operacionales
Otros ingresos fuera de la explotación
Otros egresos fuera de la explotación
Corrección monetaria
Resultados no operacionales
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros
4
PROMARKET S.A.
Estados de Flujo de Efectivo
Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
2007
M$
2006
M$
Flujo Originado por Actividades de la Operación
Recaudación de deudores por venta
Otros ingresos percibidos
Pagado a proveedores y personal
Impuesto a la renta pagado
Otros gastos pagados
IVA y otros similares
Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la
operación
11.510.563
1.166.532
(12.292.196)
(226.608)
(217.333)
(71.196)
(130.238)
1.722.077
14.959.823
(15.975.809)
(31.104)
(244.938)
(104.498)
325.551
(33.268)
(33.268)
(25.930)
11.956
(13.974)
Flujo neto total del ejercicio
Efecto de Inflación Sobre Efectivo y Efectivo Equivalente
(163.506)
(41.804)
311.577
(8.154)
Variación de Efectivo y Efectivo Equivalente
(205.310)
303.423
Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente
992.424
689.001
Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente
787.114
992.424
Flujo Originado por Actividades de Inversión
Compras de activo fijo
Ventas de activos fijos
Flujo neto negativo originado por actividades de inversión
Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros
5
PROMARKET S.A.
Estados de Flujo de Efectivo
Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
Conciliación entre el Flujo Neto Originado por
Actividades de la Operación y el Resultado del Ejercicio
2007
M$
2006
M$
(339.509)
153.309
-
5.957
Cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo:
Depreciación del ejercicio
Corrección monetaria
10.572
30.908
10.159
5.504
Disminuciones (aumentos) de activos circulantes:
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Otros activos
186.088
66.740
(150.340)
11.880
227.958
(296.381)
(16.614)
(130.238)
275.382
4.887
8.813
325.551
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Resultado en venta de activos:
Pérdida (Utilidad) en venta de activo fijo
Aumentos (disminuciones) de pasivos circulantes:
Cuentas por pagar y otros
Impuesto a la renta por pagar
Impuesto al valor agregado y otros similares por pagar
Flujo neto originado por actividades de la operación
Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros
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PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 1 - Constitución de la Sociedad e Inscripción
a)
Constitución
La Sociedad fue constituida con fecha 7 de noviembre de 1986 como Sociedad Anónima Cerrada.
El objeto de la Sociedad es la promoción y venta de productos o servicios del Banco de Chile y
de sus sociedades filiales o de apoyo al giro, la prestación de servicios de asesoría legal y
recopilación y preevaluación de antecedentes de potenciales clientes del Banco y de sus
sociedades filiales o de apoyo al giro.
b)
Capital
La Sociedad fue constituida con un capital social de M$1.000 (histórico) dividido en 1.000
acciones nominativas sin valor nominal.
Con fecha 3 de mayo de 2002, fue emitida la resolución de la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras, autorizando a Promarket S.A. para constituirse como Sociedad de
Apoyo al Giro Bancario.
Se otorga a la Sociedad el código N°275 para su identificación como tal, siendo fiscalizada por la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de las normas que rigen a las
Sociedades de Apoyo al Giro Bancario.
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados
a)
General
Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Chile y normas contables dispuestas por la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, primando estas últimas por sobre las primeras en caso de
discrepancia.
b)
Períodos Cubiertos
Los estados financieros que se presentan, cubren los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
2007 y 2006.
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PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
c)
Bases de Presentación
Para efectos comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio 2006 se presentan
actualizadas extracontablemente, según la variación experimentada por el Indice de Precios al
Consumidor (IPC) en el presente ejercicio (7,4 %).
d)
Corrección Monetaria
Con el objeto de reflejar en los estados financieros los efectos originados por la variación en el
poder adquisitivo de la moneda, que fue de un 7,4 % para el ejercicio 2007 y 2,1 % para el
ejercicio 2006, se actualizó el patrimonio y los activos y pasivos no monetarios. Las cuentas de
resultado de presentan a sus valores históricos de registro.
Las actualizaciones se han efectuado sobre la base de los índices oficiales determinados por el
Instituto Nacional de Estadísticas (INE).
e)
Bases de Conversión
Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomento han sido
convertidos a pesos chilenos utilizando las siguientes paridades vigentes al cierre de cada
ejercicio:
Dólar Estadounidense
Unidad de Fomento
f)
2007
$
2006
$
495,82
19.622,66
534,43
18.336,38
Activo Fijo
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 los bienes del activo fijo se presentan a su valor de
adquisición, corregidos monetariamente.
La depreciación ha sido calculada de acuerdo al método lineal de depreciación, considerando la
vida útil estimada de los bienes. El cargo a resultados por este concepto ascendió a M$ 10.572 y
M$ 10.159 al 31 de diciembre de 2007 y 2006, respectivamente.
8
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Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
g)
Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos
La Sociedad determina sus impuestos a la renta, de conformidad con las disposiciones tributarias
vigentes, establecidas en la Ley de la Renta.
De acuerdo a las instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, la
Sociedad ha determinado y registrado los impuestos diferidos por todas las diferencias
temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario y otros eventos que crean
diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos, y su base contable, de conformidad con
lo dispuesto en los Boletines Técnicos N°60 y complementarios del Colegio de Contadores de
Chile A.G..
h)
Provisión de Vacaciones
La Sociedad registra el costo de las vacaciones de los trabajadores sobre base devengada, según
lo establecido en el Boletín Técnico N° 47 y complementarios del Colegio de Contadores de
Chile A.G.
i)
Efectivo Equivalente
De acuerdo a los establecido en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile
A.G., la Sociedad considera como efectivo equivalente, todas aquellas inversiones de corto plazo
que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja que puedan
convertirse en montos de efectivo conocidos, existiendo la intención de efectuar dicha
conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo mínimo de pérdida
significativa de valor.
El Estado de Flujo Efectivo se ha preparado utilizando el método directo.
j)
Reconocimiento de Ingresos
La Sociedad reconoce sus ingresos sobre la base del devengado.
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PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 3 - Cambios Contables
Durante el presente ejercicio no han ocurrido cambios contables que afecten significativamente
la comparabilidad de estos estados financieros.
Nota 4 - Corrección Monetaria
La aplicación de la norma de corrección monetaria descrita en Nota 2 d), originó un cargo neto a
resultados del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2007 de M$ 30.908 (cargo neto de
M$ 5.504 en 2006), según se detalla a continuación:
Efecto en Resultados
(Cargo) Abono
2007
2006
M$
M$
Corrección monetaria activos y pasivos IPC
Activos
Patrimonio
13.492
(44.616)
3.725
(10.166)
Corrección monetaria activos y pasivos en UF
Activos
Cargo neto por corrección monetaria
216
(30.908)
937
(5.504)
Nota 5 - Valores Negociables
Los Fondos Mutuos se encuentran valorizados al valor de rescate al cierre del Ejercicio.
N° Cuotas Valor Rescate
$
Valores Negociables
228.354
1.922,58
2007
M$
439.031
2006
M$
-
10
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Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 6 - Activo Fijo
Los bienes del activo fijo se encuentran valorizados según lo indicado en Nota 2 f) y la
composición de este rubro al 31 de diciembre de cada ejercicio, es la siguiente:
Maquinarias y equipos
Muebles y útiles
Otros activos fijos
Total activo fijo bruto
Depreciación acumulada (menos)
Total
2007
M$
2006
M$
19.371
249.306
394
269.071
(221.471)
47.600
19.371
174.360
526
194.257
(167.140)
27.117
Nota 7 - Documentos y Cuentas por Cobrar y Pagar a Empresas Relacionadas
La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada ejercicio, es la siguiente:
a)
Documentos y cuentas por cobrar corto plazo
2007
M$
2006
M$
Banco de Chile
71.535
250.170
Banchile Corredora de Seguros Ltda.
14.010
43.884
-
180
85.545
294.234
Socofin S.A.
Total
11
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Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 8 - Transacciones con Partes Relacionadas
Las transacciones significativas efectuadas con empresas relacionadas durante los ejercicios
2007 y 2006, son las siguientes:
Monto de la Transacción
Descripción de la transacción
Relación
2007
M$
(a) Banco de Chile
Matriz
Arriendos
Comisiones por mandato
Pagos recibidos
Anticipos recibidos (1)
Gastos rendidos (1)
Servicios prestados
Pagos recibidos
Servicios Administrativos (2)
Pagos recibidos por Serv. Adminis.
Servicios Delivery
Pagos Recibidos por Servicios Delivery
Cuentas por Cobrar Banco Chile
Pagos Cuentas por Cobrar Banco Chile
Gastos rendidos por
recuperar
Plataforma
Pagos recibidos por recuperar
plataforma
Servicios de auditoría
(b) Banchile Corredora de Seguros
Ltda.
Facturas por servicios
Pagos recibidos
(c) Socofin S.A.
Facturas por servicios
Pagos recibidos
2006
M$
Efectos en resultados
Utilidad (Pérdida)
2007
2006
M$
M$
148.188
25.462
25.462
1.069.852
1.069.852
917.743
846.208
9.989.399
9.989.399
185.618
185.618
-
22.843
348.104
348.104
14.804.730
14.664.843
1.046.225
935.943
178.134
178.134
(148.188)
21.397
917.743
9.989.399
155.982
-
(22.843)
292.524
1.046.225
-
1.869
7.092
-
-
1.869
5.670
7.092
5.836
(5.670)
(5.836)
118.350
104.340
358.708
314.825
99.454
-
301.436
-
Matriz común
Matriz común
-
2.622
2.441
-
2.622
-
(1) La Sociedad prestó servicios de promoción de productos Bancarios a su matriz, bajo mandato y rendición de fondos
asignados. Ver nota 19
(2) La Sociedad presta servicios administrativos a su matriz en base a un nuevo contrato del 2007 y factura dichos
servicios. Ver nota 19
12
PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 9 - Impuestos por Recuperar
La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:
2007
M$
Pagos provisionales mensuales
Créditos por gastos de capacitación
Otros impuestos por recuperar
Provisión de impuesto a la renta reclasificados de nota N°13
Total
239.765
33.933
2.123
(7.466)
268.355
2006
M$
24.145
94.566
(36.444)
82.267
Nota 10 - Otros Activos
La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente:
2007
M$
Garantías pagadas
Total
474
474
2006
M$
3.993
3.993
Nota 11 - Provisiones
La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:
2007
M$
Provisión vacaciones
Provisiones varias
Total
504.714
240.793
745.507
2006
M$
54.094
61.620
115.714
13
PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 12 - Retenciones
La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente:
2007
M$
Instituciones previsionales
Impuestos retenidos y otros impuestos por pagar
Remuneraciones por pagar
Total
264.509
68.445
2.587
335.541
2006
M$
423.842
69.437
143.472
636.751
Nota 13 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos
(a)
Impuesto a la renta
La Sociedad reconoce el impuesto a la renta sobre la base de la renta líquida imponible, de
acuerdo a lo descrito en la Nota 2 g), siendo el resultado por este concepto al cierre de cada
ejercicio el siguiente:
2007
M$
Impuesto a la renta y otros impuestos por pagar
Créditos al impuesto, reclasificados de nota N° 9
Total impuesto renta y otros por pagar
b)
7.466
(7.466)
-
2006
M$
36.444
(36.444)
-
Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos al cierre de cada ejercicio, se componen de la siguiente forma:
Diferencias Temporales
2007
M$
Activos
Provisión vacaciones
Total activo diferido
Total neto activo
85.802
85.802
85.802
2006
M$
9.196
9.196
9.196
14
PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 13 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación)
c)
Gasto por impuesto a la renta
La conformación del gasto por impuesto a la renta al cierre de cada ejercicio es la siguiente:
2007
M$
Provisión impuesto a la renta y otros impuestos por pagar
Provisión otros impuestos por pagar
Efecto de activos y pasivos por impuestos diferidos
Total
(7.466)
77.240
69.774
2006
M$
(36.444)
(1.443)
1.895
(35.992)
Nota 14 - Patrimonio
A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales ocurridas durante los
ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006:
Capital
M$
Saldo inicial al 01/01/2006
Distribución de resultados año 2005
Revalorización del capital propio
Utilidad del ejercicio 2006
Saldo al 31 de diciembre de 2006
Saldos actualizados para efectos
comparativos en 7,4%
Saldo inicial al 01/01/2007
Distribución de resultados año 2006
Revalorización del capital propio
Pérdida del ejercicio 2007
Saldo al 31 de diciembre de 2007
Utilidades
Resultado
(Pérdidas)
Acumuladas del ejercicio
M$
M$
Total
M$
311.524
6.542
318.066
31.542
107.642
2.923
142.107
107.642
(107.642)
142.746
142.746
450.708
9.465
142.746
602.919
341.603
152.623
153.309
647.535
318.066
23.537
-
142.107
142.746
21.079
-
142.746
(142.746)
(339.509)
602.919
44.616
(339.509)
341.603
305.932
(339.509)
308.026
De conformidad a la Ley 18.046, al cierre del ejercicio la revalorización del capital propio se
incorpora al capital pagado.
15
PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 14 - Patrimonio (continuación)
La participación de los accionistas al 31 de diciembre de 2007, es la siguiente:
Accionistas
Banco de Chile
Banchile Asesorías Financieras
Total
Participación
%
99
1
100
Nota 15 - Otros Ingresos Fuera de la Explotación
El rubro otros ingresos fuera de la explotación se componen como sigue:
Conceptos
Ingreso por Fondos Mutuos
Castigos Financieros
Otros Ingresos
Total
2007
M$
16.217
9.271
325
25.813
2006
M$
2.542
2.542
Nota 16 - Otros Egresos Fuera de la Explotación
El rubro otros egresos fuera de la explotación esta compuesto como sigue:
Conceptos
Donaciones
Pérdida en venta de Activo Fijo
Otros Egresos
Total
2007
M$
(2.881)
(4.665)
(7.546)
2006
M$
(7.622)
(5.954)
(2.948)
(16.524)
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PROMARKET S.A.
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 17 - Remuneración del Directorio
Durante el ejercicio 2007, la Sociedad pagó remuneraciones por concepto de dietas, honorarios y
otros estipendios a sus Directores, por un monto de M$ 22.570, (M$ 22.630 en el 2006).
Nota 18 - Contingencias y Compromisos
La Sociedad no presenta contingencias ni compromisos vigentes que puedan afectar, directa o
indirectamente, su patrimonio o el normal desenvolvimiento de sus actividades.
Nota 19 - Hechos Relevantes
a)
Nuevo Acuerdo contractual con el Banco de Chile
En la quincuagésima quinta sesión Ordinaria de directorio celebrada el 22 de enero de 2007
el Gerente General informa el nuevo contrato de prestación de servicios que rige con el
Banco de Chile a contar del 2 de enero de 2007. Este contrato de prestación de servicios
viene a reemplazar el anterior mandato que se mantenía con el Banco de Chile desde el 2 de
enero de 1996 el cual se puso término con fecha 29 de diciembre de 2006.
Como consecuencia con el nuevo contrato con el Banco de Chile, al 31 de diciembre de
2007, la Sociedad presenta bajo el rubro ingresos de explotación, la facturación total
devengada por la prestación de dichos servicios, según las nuevas modalidades acordadas
con la matriz. Asimismo en los costos de explotación se han incluido las remuneraciones y
otros gastos del personal directamente involucrados en la prestación de Servicios al Banco.
Anteriormente, la Sociedad registraba como ingreso operacional las comisiones ganadas por
la gestión del mandato, en el cual el Banco delegaba en Promarket la prestación de
promoción de servicios bancarios y contra la rendición de fondos.
b)
Cambios en la Administración
En la cuadragésima quinta sesión Ordinaria de Directorio celebrada el 20 de marzo de 2006,
se aceptó la renuncia del Gerente General, Sr. Osvaldo Iturriaga Trucco, siendo designado
en su reemplazo el Sr. Guillermo Nicolossi Pira.
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Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2007 y 2006
Nota 19 - Hechos Relevantes (continuación)
c)
Fusión Matriz
Con fecha 26 de diciembre de 2007, la matriz Banco de Chile ha obtenido la autorización de
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de su resolución N° 209,
para efectos de fusionarse con Citibank Chile. A la fecha de emisión de estos estados
financieros, no existen situaciones que pudiesen afectar la situación financiera de la
Sociedad."
Nota 20 - Hechos Posteriores
A juicio de la Administración, no existen hechos posteriores ocurridos entre el 31 diciembre de
2007 y la fecha de emisión de estos estados financieros, que puedan afectar significativamente la
situación financiera de la Sociedad o la interpretación de los mismos.
______________________________
Sr. Guillermo Nicolossi Pira
Gerente General
______________________________
Sr. José Muñoz Prieto
Sub-Gerente Administración y
Finanzas
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